Registar preporuka finansijske revizije
Početna »
Registar preporuka finansijske revizije
Unesite parametre za pretragu (latinicom)
| Subjekt | Preporuka rukovodstvu da: | Domen | Status | Period | Datum |
|---|---|---|---|---|---|
| Agencija za agrarna plaćanja | planiranje i izvršenje budžeta po osnovu subvencija vrši u skladu sa propisanim budžetskim klasifikacijama u skladu sa članom 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i evidentiranje stvorenih obaveza iznad visine odobrenih sredstava vrši u skladu sa članom 82. stav (6) i 93. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | evidencija ustupljene nefinansijske imovine bez naknade između budžetskih korisnika u okviru iste jedinice vlasti, koji nemaju knjigovodstvene evidencije u okviru iste glavne knjige vrši u skladu sa članom 62. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 26 i 27 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže objelodanjivanja o primijenjenim stopama amortizacije, bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, akumuliranoj ispravci vrijednosti na početku i na kraju perioda i usklađivanju knjigovodstvene vrijednosti na početku i na kraju perioda za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine zahtijevana MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina i objelodanjivanja zahtijevana Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | radni odnos na određeno vrijeme zasniva prema kadrovskom planu i na propisani period i javno oglašava prijem pripravnika u skladu sa članom 30, 50. stav (3) tačka b) i 62. stav (2) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | procjena potrebnih sredstava za rashode i izdatke vrši na bazi pokazatelja ostvarenih u prethodnom periodu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | u skladu sa programima podrške realizuju odobrena sredstva i preraspodjela istih vrši po rješenju nadležnog Ministarstva i uz saglasnost davaoca sredstava u skladu sa članom 10. stav (3) i (4) Zakona o izvršenju budžeta Republike Srpske i stvaraju obaveze do visine odobrenih sredstava u skladu sa članom 40. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za državnu upravu | se prilikom popisa imovine i obaveza preuzimaju podaci o stanju imovine i obaveza sa dokumentacije koja odražava eksternu potvrdi stanja i da se izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačke 3 i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu | sačinjavanje finansijskog izvještaja o sredstvima koja su uplaćena na osnovu naknade za stručni ispit i naknade isplaćene na ime rada predsjednika, članova i sekretara Komisije za polaganje stručnog ispita u skladu sa članom V Odluke o visini naknade predsjedniku, članovima i sekretaru Komisije za polaganje stručnog ispita za rad u organima uprave Republike Srpske, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu | se za dodjelu ugovora male vrijednosti primjenjuju odredbe člana 87. Zakona o javnim nabavkama i da komisija za javne nabavke donosi poslovnik o radu komisije u skladu sa članom 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu | se istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | prije popisa imovine i obaveza usaglase potraživanja i obaveze sa dužnicima i povjeriocima kako je definisano članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i da se izvještaji o popisu sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | vrednovanje zgrada i objekata (pomoćni objekti koji nisu stavljeni na privremenu listu nacionalnih spomenika), zemljište i namaterijalna neproizvedena imovina,nakon početnog priznavanja, vrši u skladu sa članom 26. stav (3) i (4), članom 33. stav (6) i članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | nematerijalna neproizvedena imovina klasifikuje u skladu sa članom 35. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se razgraničavaju rashodi po osnovu premija osiguranja u skladu sa članom 69. stav (2) navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | utvrdi status betonskog objekta koji se nalazi na zemljištu Arhiva Republike Srpske i u skladu sa tim izvrši njegovo priznavanje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom donesu potrebna interna akta, a postojeća ažuriraju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | revizija arhivske građe i objave popisa fondova, dijela fondova i zbirki preuzetih u prethodnoj kalendarskoj godini, sa podacima o vremenu nastanka i količini arhivske građe,kao i popis informativnih sredstava izgrađenih u prethodnoj kalendarskoj godini, vrši u skladu sa članom 69. i 65. Pravilnika o opštim i posebnim uslovima čuvanja javne arhivske građe | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | javne nabavke provode u skladu sa članom 87. i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i članom 2. stav (2) i (3) Upustva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu u djelatnosti poslodavca u skladu sa odredbama člana 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | prijem zaposlenih na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | putni nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa tačkom 10. i 17. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | uspostave kontrolne aktivnosti izradom pisanih procedura, pravila i postupaka za provođenje aktivnosti po projektima iz donatorskih sredstava u skladu sa članom 9. Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | nabavke roba i usluga provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka shodno članu 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se popis imovine i obaveza provodi u skladu sa članom 20. stav 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se izvrši ispravka greške iz prethodnog perioda shodno članu 115. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 46. i 47. MRS-JS 3 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se klasifikacija rashoda za tekuće održavanje, režijskog materijala, reprezentacije i izdataka za nefinansijsku imovinu vrši shodno članu 92. stav (4), (6), (10) i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u pripremi za koju je istekao period primjene izvrši priznavanje i odmjeravanje gubitka od umanjenja vrijednosti shodno članu 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 27. i 54. MRS JS 21- Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se za stambene jedinice za koje nije utvrđen imovinski status izvrši analiza i obezbijedi neophodna dokumentacija, a za stambene jedinice za koje je utvrđen imovinski status, na osnovu raspoloživih informacija, izvrše evidentiranja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se zapošljavanje pripravnika vrši uz provođenje konkursne procedure, shodno članu 62. stav 2) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se ugovori o djelu zaključuju za obavljanje poslova koji su van djelatnosti poslodavca shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se putni nalozi za službena putovanja u zemlji i inostranstvu pravdaju u propisanom roku shodno tački XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se nabavke roba i usluga provode u skladu sa odredbama člana 2. stav (1) tačka a) i n), 6, 17. stav (1), 72. stav (2), 74. stav (2) i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i člana 2. i 3. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora u smislu da se iste provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka, nakon zaključenih okvirnih sporazuma na propisan način zaključuju ugovori o javnoj nabavci te da se objavljuju obavještenja o dodjeli ugovora, obrazac za praćenje realizacije i osnovni elementi ugovora za neprioritetne usluge, okvirne kao i direktne sporazume | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | obezbijedi Odluku Vlade Republike Srpske za obračun i isplatu naknada za rad za poslove koji nisu u opisu radnog mjesta zaposlenih u Generalnom sekretarijatu Vlade Republike Srpske shodno članu 20. stav (2) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta shodno članu 14. stav (4) Zakona o izvršenju budžeta predmetne godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se vrši usaglašavanje stanja pomoćne evidencije obaveza i Glavne knjige trezora shodno članu 27. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.05.2022 |
| Grad Gradiška | godišnjim popisom obuhvati imovina koja nije u vlasništvu a istom upravlja Grad, u skladu sa članom 4. stav 1. tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | u rekapitulaciji obračuna komunalne naknade koja se kreira na osnovu baze podataka u pomoćnoj evidenciji posebno iskažu preplate i redovne uplate za potrebe evidentiranja istih bez prebijanja obaveza i potraživanja u skladu sa MRS JS 1, paragraf 48 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | putem blagajne vrše isplate za namjene utvrđene u članu 3. stav 1. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | izbor postupaka nabavki vrši prema vrijednosnim razredima i procijenjena vrijednost istih iskazuje u ukupnom iznosu koji će platiti bez PDV-a u skladu sa članom 14. i 15. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | evidencija o sudskim sporovima usaglasi sa evidencijom koja se vodi u Pravobranilaštvu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Derventa | izvještaji o popisu imovine i obaveza sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 03.08.2022 |
| Grad Derventa | Kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi Grada Derventa uskladi sa članom 10. Posebnog Kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 03.08.2022 |
| Grad Doboj | popis imovine i obaveza vrši u skladu Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | naknade plata zaposlenih za vrijeme bolovanja, roditeljskog odsustva i ostalih naknada plata koje se ne refundiraju klasifikuju u skladu sa članom 91. stav 2. i 4. i da se na osnovu odluka o prodaji poslovnih objekata vrši reklasifikovanje u skladu sa članom 43. stav 4. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | naknade plata zaposlenih za vrijeme bolovanja, roditeljskog odsustva i ostalih naknada plata koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja klasifikuju u skladu sa članom 80. stav 1. i 2, svi rashodi priznaju na obračunskom osnovu u skladu sa članom 93. stav 2, poslovni događaji u toku obračunskog perioda unose u poslovne knjige prema redoslijedu njihovog nastanka u skladu sa članom 8. stav 8. i tuđa sredstva uzeta u zakup evidentiraju u vanbilansnoj evidenciji u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | obračun amortizacije stalnih sredstava vrši u skladu sa članom 3. stav 1. Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike i MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 71 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | u ugovorima koji se zaključuju sa fizičkim licima definiše o kojoj vrsti ugovora se radi sa aspekta propisa koji regulišu lična primanja, te da se visina ugovorenih naknada definiše posebnim aktom nadležnog organa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | donese akt kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava na ime grantova, te način izvještavanja i praćenja postignutih efekata | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | procjena vrijednosti javne nabavke zasniva na ukupnom iznosu koji će platiti bez PDV-a u skladu sa članom 15. Zakona o javnim nabavkama i nabavke planiraju ili donose posebne odluke u skladu sa članom 17. i 18. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | planiranje budžetske likvidnosti vrši donošenjem operativnih Finansijskih planova za izvršenje budžeta sa utvrđenim prioritetima u skladu sa članom 39. stav 2. i 3. i članom 40. stav 1, 2. i 3. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | Izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa odredbama člana 47. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i člana 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | obračun ličnih primanja funkcionera vrši u skladu sa članom 18. stav 2. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave, a ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. stav 2. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | izmirenje obaveza za porez na dohodak na isplaćena lična primanja i doprinose fondovima socijalne sigurnosti vrši u skladu sa članom 65. Zakona o porezu na dohodak i članom 24. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | da se pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, JPU “Majke Jugović” Doboj sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske i JU Centar za socijalni rad Doboj sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | ugovori o radu na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 39. stav 2. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Trebinje | primjenjuje revalorizacioni model vrednovanja kod nematerijalne neproizvedene imovine i opreme čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | rashodi roba i usluga i grantovi evidentiraju u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | Kolektivnim ugovorom za zaposlene u Gradskoj upravi definišu koeficijenti za svako radno mjesto u Gradskoj upravi u okviru platnih grupa i da se za radna mjesta službenika u istoj kategoriji i zvanju, odnosno za radna mjesta namještenika na poslovima iste složenosti određuju isti koeficijenti u skladu sa članom 6. stav (2. i 6.) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | naknade i otpremnine zaposlenim u Gradskoj upravi odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 10. i 23. stav (1) i stav (2) tačka 1. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku provođenja finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši opis i popis poslovnih procesa u Gradu, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavi knjiga poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su definisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | javne nabavke roba, usluga i radova konkurentskim zahtjevom i direktnim sporazumom provode u skladu sa članom 15. stav (6), članom 16. i 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | naknade zaposlenim odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 24. i 25. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | naknade zaposlenim odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 16. stav (1) tačka 2. i članom 29. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju za poslove koji po svojoj prirodi ne predstavljaju poslove za koje se zaključuje ugovor o radu u skladu sa članom 204. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | popisne liste nefinansijske imovine u stalnim sredstvima sačinjavaju u skladu sa članom 17. stav (5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost neproizvedene stalne imovine (zemljišta) i da se ista prizna u skladu sa članom 33. stav 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike te da se priznavanje i vrednovanje nematerijalne neproizvedene imovine (licence) vrši u skladu sa članom 39. navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | organizuje rad Jedinice za internu reviziju u skladu sa članom 22. stav (2) i 26. stav (1) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru i da se ažuriraju dokumenti doneseni u skladu sa nevedenim zakonom vezani za definisanje ključnih poslovnih procesa i pocjenu rizika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | upustvom o radu popisnih komisija i obavljanju popisa imovine i obaveza ili drugim odgovarajućim internim aktom, definišu postupci i procedure vršenja popisa putem primjene softvera za inventuru osnovnih sredstava (korišćeljnjem bar kod čitača) | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | u skladu sa Zakonom o posredovanju u zapošljavanju i pravima za vrijeme nezaposlenosti, donesu odgovarajući akti (član 69.) i da se postojeći akti usklade sa važećom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | naknadno odobravanje sredstava podsticaja za zapošljavanje (oslobođenih usljed odustajanja nekog od korisnika subvencije) vrši u skladu sa Upustvom o načinu rada komisija za obradu i ocjenu zahtjeva po programima za 2021. godinu i već utvrđenom bodovnom listom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | vrednovanje i evidentiranje stalnih sredstava u upotrebi, čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, vrši shodno članu 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | planiranje i provođenje nabavki male vrijednosti vrši u skladu sa članom 17. stav (1), 18. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama, kao i podnošenje izvještaja u skladu sa članom 11. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacioni sistem „E-nabavke“ | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | odobravanje prava na naknadu troškova prevoza zaposlenima vrši u skladu sa članom 8. stav (1) Uputstva o načinu obračuna naknade troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | naplata spornih (korigovanih) potraživanja po osnovu finansijske imovine evidentira na primicima od finansijske imovine, kako je propisano članom 74. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 07.04.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | prihodi iz namjenskih izvora finansiranja i rashodi priznaju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | troškovi naknada po ugovorima van radnog odnosa iskazuju u skladu sa članom 45. stav (2. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | utvrdi fer vrijednost objekta i donirane medicinske opreme i u poslovnim knjigama izvrši priznavanje istih, u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 23) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | klasifikacija opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se poslovni objekti dati pod zakup priznaju kao investiciona imovina shodno članu 5. stav (1) i (4) navedenog pravilnika i zahtjevima MRS 40 - Investicione nekretnine (paragraf 7., 16. i 20.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | vodi knjigovodstvena evidencija o početnom stanju, nabavci i trošenju svih zaliha materijala, u skladu sa članom 12. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | dio dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje u roku do godinu dana od datuma izvještavanja, kao i obaveze za poreze i doprinose na naknade članovima upravnog odbora i fizičkim licima po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti iskazuju u skladu sa č,lanom 34. stav (4) i članom 40. stav (9., 10. i 11.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privreda društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve značajne informacije shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama uskladi sa važećim Međunarodnim računovodstvenim standardima, shodno članu 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i internim aktom definiše pravo na reprezentaciju i naknadu troškova mobilnog telefona | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | za rukovodioce organizacionih jedinica imenuju lica koja u potpunosti ispunjavaju uslove radnog mjesta propisane Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Javnoj zdravstvenoj ustanovi Bolnica Trebinje, kao i da se radni odnos zasniva za sistematizovana radna mjesta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | da se angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima vrši za poslove koji su po svojoj prirodi takvi da ne traju duže od 90 radnih dana u kalendarskoj godini shodno članu 204. stav (1) Zakona o radu, kao i da se ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje shodno članu 205. stav (1) istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i članom 3. stav (1), 7. stav (1) i članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | obračun i isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa tačkom X podtačka (2. i 5.), XV podtačka (1. i 2.) i tačkom XVII podtačka (1) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | obračun naknade za pripravnost vrši shodno vremenu provedenom u pripravnosti, obračun plate u skladu sa ostvarenim časovima rada, a obračun prekovremenog rada vrši shodno članu 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, kao i da se isplata naknade troškova prevoza zaposlenim vrši u skladu sa članom 24. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | izvrši procjena rizika i izradi strategija upravljanja rizicima, shodno članu 8. stav (2) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | u postupcima javnih nabavki procijenjena i ugovorena vrijednost iskazuju u zvaničnoj valuti, te da se pokretanje i izbor postupaka nabavki, priprema tenderske dokumentacije, objava plana nabavki, odluka o izboru najpovoljnijeg ponuđača i osnovnih elemenata ugovora, dodjela ugovora i realizacija okvirnog sporazuma vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17., 21. stav (1) tačka d., 28. stav (5), 32. stav (5) tačka b. pod 6), 53. tav (3) pod c., 70. stav (6), 74. stav (1), 75. stav (1. i 2.), članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. stav (4) Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 4. stav (1), 7. stav (4. i 6.) i članu 9. stav (2) | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | saglasnost osnivača na godišnji Program rada i Finansijski plan, shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | oslobađanje od plaćanja participacije vrši za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | na naknade po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7) i 4. stav (3) Zakona o porezu na dohodak i članom 4. tačka 1) i 6. tačka 4) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje i sudskom registru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | u Bilansu stanja pozicije računa i grupe računa po osnovu tekućih sredstava prezentuju u skladu sa članom 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | kod evidentiranja poslovnih promjena primijeni pravilna klasifikacija konta u skladu sa Kontnim okvirom propisanim Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava i identifikuju pojedinačna sredstva, te ista priznaju i vrednuju prema zahtjevima MRS JS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, te knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja, izvrši analiza sumnjivih i spornih potraživanja u pogledu njihove naplativosti, izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Upravnom odboru, koji je shodno članu 32. tačka 4. Statuta Doma zdravlja nadležan da donese odgovarajuće odluke o daljem postupanju prema zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 3.2.3.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | kapital upisan u sudski registar i iskazan u poslovnim evidencijama međusobno usaglase | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini klasifikuju kao kratkoročne obaveze u skladu sa članom 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i zahtjevima MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja (paragraf 60 i 61), a unaprijed naplaćeni prihodi razgraničavaju i klasifikuju u skladu sa članom 32. stav (8. i 10.) navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | u Bilansu tokova gotovine, odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja prezentuju u skladu sa članom 14. stav (3), a odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja u skladu sa članom 17. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama (paragraf 14, 16 i 17) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | vrši procjena stalnosti poslovanja i informacije objelodane u Napomenama uz finansijske izvještaje u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja (paragraf 25) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije prema zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa, definišu kontrolne aktivnosti i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | zapošljavanje vrši na sistematizovana radna mjesta u skladu sa članom 26. i 39. Zakona o radu i pribavljenu saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | plate zaposlenim licima utvrđuju u skladu sa članom 9. stav (2) tačka 4. (za direktora), članom 32. (za rad duži od punog radnog vremena), članom 29. i 31. (za obračun naknade za pripravnost i dežurstvo) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine, a sva uvećanja plate vrše u skladu sa članom 21. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, koji je u primjeni od 25.01.2022. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji ne spadaju u djelatnost Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | donese Pravilnik o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama, shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | nabavke roba i usluga koje se provode po postupku konkurentskog zahtjeva vrše u skladu sa članom 88. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | izdavanje nepokretnosti vrši u skladu sa članom 348. Zakona o stvarnim pravima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | obračun poreza i doprinosa na oporezive naknade vrši u skladu sa članom 3. i 8. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | nematerijalna sredstva priznaju u skladu sa paragrafom 18. MRS 38 – Nematerijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | ulaganja na tuđim nekretninama klasifikuju u skladu sa članom 4. stav (6) Pravilnika o kontnom okviru, sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | priznavanje nabavne vrijednosti opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.), a otpis opreme evidentira u skladu sa članom 49. stav (2), Pravilnika o kontnom okviru, sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i sa odredbama paragrafa 7, 15, 16, 17. i 67. MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | uspostavi materijalna evidencija lijekova i ostalog medicinskog materijala, te da se troškovi istih evidentiraju u skladu sa članom 8. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | potraživanja od zaposlenih i ostali prihodi po drugim osnovama evidentiraju u skladu sa članom 20. stav (1. i 4.) i članom 57. stav (1. i 10.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | dio dugoročnih Finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijevaju u narednoj godini na dan bilansa prenosi na kratkoročne finansijske obaveze u skladu sa članom 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | pozicije vanbilansne aktive i pasive iskazuju u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | u Napomenama uz finansijke izvještaje objelodanjuju informacije definisane zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijkih izvještaja, kao i zahtjevima drugih MRS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju za poslove koji nisu duži od 90 dana u kalendarskoj godini, u skladu sa članom 204. Zakona o radu, a ugovori o djelu za poslove van djelatnosti poslodavca, u skladu sa članom 205. istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | javne nabavke provode u skladu sa članom 6., 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama i objavljuju osnovni elementi ugovora za sve provedene postupke javnih nabavki u skladu sa članom 75. stav (2) istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | donese Pravilnik o postupku direktnog sporazuma u skladu sa članom 90. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | prijedlog Programa rada i finansijskog plana ustanove dostavlja Upravnom odboru na usvajanje, kako je propisano članom 17. i 19. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | donesu interna akta kojima će se definisati upotreba i korišćenje službenih vozila, normativi potrošnje goriva po vozilima, kao i prava upotrebe i ograničenja troškova telefona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | isnosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim evidencijama Doma zdravlja međusobno usklade | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se razgraničeni prihodi i primljene donacije kao i prihodi od donacija priznaju i evidentiraju shodno MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 12. i 17.) odnosno članu 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se rashodi i obaveze evidentiraju, a retrospektivne korekcije materijalno značajnih grešaka vrše shodno MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28.) i MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41. i 42. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se postrojenja i oprema u pripremi evidentiraju shodno članu 4. stav 7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se nabavka lijekova i medicinskog materijala i obračun izlazne vrednosti zaliha priznaje, vrednuje i evidentira shodno članu 15. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i procjenama Doma zdravlja i članu 12. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja koja nisu naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci shodno članu 16. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i članu 50. stav 9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se klasifikacija obaveza po ročnosti, evidentiranje obaveza za kamate i rashoda kamata vrši shodno članu 18. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i procjenama JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i članu 33. stav 13), članu 34. stav 4) i članu 38. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se na pozicijama vanbilansne aktive i pasive ne evidentira dugoročni kredit koji je iskazan bilansno, a evidentira tuđa imovina ustupljena na korišćenje u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se zapošljavanje vrši na sistematizovana i nepopunjena radna mjesta shodno članu 26. Zakona o radu i odredbama Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti ustanove, shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme i zaliha uspostave na način da obezbijede analitičke podatke i uvid u hronološki prikaz promjena izvršenih poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav 5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se blagajničko poslovanje, upravljanje gotovim novcem, kontrola knjigovodstvenih isprava, evidentiranje poslovnih događaja vrši shodno članu 9. i 11. stav 8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 2. stav 2), članu 3. stav 1) tačka đ) i članu 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se izvrši registracija Doma zdravlja na veb portal „e-nabavke“ i da se za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama kako je propisano članom 6., 18. i 75. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se preduzmu aktivnosti naplate datih pozajmica zaposlenima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se izvrši usklađivanje Pravilnika o platama i naknadama zaposlenih u JZU Domu zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i Odluke o visini naknade za rad u dežurstvu i naknade za pripravnost sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče | se preduzmu aktivnosti u cilju rješavanja imovinsko-pravnih odnosa nad zemljištem te u skladu s tim izvrši evidentiranje u poslovnim evidencijama Doma zdravlja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | prilikom vršenja popisa imovine i obaveza u potpunosti poštuju odredbe člana 4, 17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, odnosno da se sačinjava plan rada popisnih komisija, navode podaci o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji, kao i o radnom angažmanu lica angažovanih za popis | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | utvrdi metod obračuna izlazne vrijednosti zaliha materijala za izradu učinaka u skladu sa paragrafom 25 MRS 2 – Zalihe, kao i da se odabrani metod dosljedno primjeni prilikom obračuna vrijednosti izlaza sa zaliha | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | naknade zarada koje se odnose na rad u državne praznike, bolovanja i drugo klasifikuju u skladu sa članom 44. stav 2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | obračun amortizacije vrši primjenom amortizacionih stopa navedenih u Pravilniku o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | izvrši umanjenje na poziciji zemljišta za vrijednost zemljišne parcele koja više nije u vlasništvu Doma zdravlja u skladu sa članom 4. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | pozicija opreme uveća za iznos opreme donirane od strane Opštine Višegrad u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | za potraživanja po osnovu zakupnina i po osnovu više plaćenog poreza čija je naplata neizvjesna izvrši ispravka vrijednosti u skladu sa članom 50. stav (8. i 9.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | podnose zahtjevi za refundacije naknada plata zaposlenih od fondova socijalnog osiguranja i da se nakon toga u skladu sa članom 20. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, za one refundacije koje su priznate vrši evidentiranje potraživanja i prihoda po tom osnovu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | evidentiranja na aktivnim vremenskim razgraničenjima vrši u skladu sa članom 24. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | iznos preostalog dijela kredita prema Fondu zdravstvenog osiguranja Republike Srpske utvrđenog u Aneksu 3 ugovora iskaže na poziciji dugoročnih kredita u zemlji u skladu sa članom 33. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, kao i da se vrši obračun i iskazivanje dijela dugoročnih kredita koji za plaćanje dospjevaju u roku do jedne godine (tekuća dospijeća dugoročnih obaveza) u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | obaveze prema Poreskoj upravi Republike Srpske po osnovu rješenja o odgodi plaćanja poreskog duga iskažu na poziciji dijela dugoročnih kredita koji dospijeva za plaćanje do jedne godine u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se izvrši odgovarajuće razgraničenje na dio koji se odnosi na osnovni dug i na dio koji se odnosi na obaveze po osnovu kamata i rashoda finansiranja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji uskladi sa izmjenama u relevantnoj zakonskoj i podzakonskoj regulativi, koja definiše organizaciju rada javne ustanove, rad i zapošljavanje i plate zaposlenih | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | provođenje postupaka i procedura javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama člana 6, 32, 75. i 90. Zakona o javnim nabavkama, kao i sa odredbama člana 7. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | u skladu sa članom 28. i 36. Statuta JZU Dom zdravlja Višegrad donosi i usvaja program poslovanja i Finansijski plan | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | u skladu sa članom 24. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske sačinjava godišnji izvještaj o poslovanju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | obračun naknada za dežurstvo u primarnoj zdravstvenoj zaštiti, kao i naknade za pripravnost usklade sa odredbama važećeg Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | evidencije o prisustvu zaposlenih na radnim mjestima vode u skladu sa odredbama Pravilnika o vođenju evidencije o prisustvu radnika na radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | kod obračuna troškova službenih putovanja u zemlji i inostranstvu poštuju odredbe Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | na putnim nalozima za vozila unose potpuni i tačni podaci, kako je to propisano odredbama Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 1) postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, vrše u skladu sa članom 4., 17., 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 2) izvrši analiza dijela iskazane imovine koja se vodi u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Dom zdravlja Foča, a za koju Dom zdravlja ne posjeduje vlasničku dokumentaciju i preduzmu odgovarajuće aktivnosti u vezi sa istim | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 3) popunjavanje obrazaca Finansijskih izvještaja (Bilansa stanja), vrši u skladu sa članom 2. i 4. stav (1) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 4) obračun amortizacije opreme i postrojenja vrši u skladu sa članom 49. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama JZU Dom zdravlja Foča i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 5) izvrši evidentiranje svih dospjelih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa članom 31. stav (1) i 38. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 6) prihodi i rashodi ne prebijaju, odnosno da se isti priznaju i iskazuju po bruto principu u skladu sa paragrafom 32 MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 7) donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skl7) u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije vezane za stalnost poslovanja, osnove za vrednovanje i primjenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije za sve pojedinačne stavke čija je vrijednost značajna, u skladu sa paragrafima 25 i 113 MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja, kao i informacije u skladu sa paragrafom 85 MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina i paragrafom 36 MRS 2 - Zalihe | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 1) donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju u dijelu koji se odnosi na unutrašnji nadzor, naplatu participacije i pisane procedure, rashodovanje opreme, izradu finansijskog plana i izvještaja o izvršenju plana, evidenciju o prisustvu radnika na radu, vođenje pomoćnih knjiga i kontrolu utroška pogonskog goriva i način korišćenja službenih vozila | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 2) za dodjelu ugovora male vrijednosti primjenjuju odredbe člana 87. stav (2. i 3.) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 3) uvećanje plate rukovodiocima unutrašnjih organizacionih jedinica od 5%, vrši na osnovicu propisanu članom 10. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 4) međusobno usaglase vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama i iskazana vrijednost u osnivačkom aktu i sudskom registru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog stanja imovine i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | donacije materijala dobijene trajno i bez naknade iskazuju putem bilansne evidencije u okviru prihoda od donacija i sa njima povezanim računima (troškovi režijskog materijala, materijal i razgraničeni prihodi po osnovu primljenih donacija), kako je definisano članom 12. stav (9), 41. stav (4), 43. stav (3), 57. stav (4), 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine i MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | naknade fizičkim licima angažovanim po ugovorima o djelu evidentiraju prema karakteru troška u okviru troškova proizvodnih usluga, odnosno nematerijalnih troškova, a troškovi zakupa u okviru troškova proizvodnih usluga, kako je definisano članom 45. stav (1., 2. i 5.) i 47. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | u Bilansu tokova gotovine prilivi i odlivi iz poslovnih aktivnosti prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | da se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | za ključne poslovne procese (prihode, potraživanja, lična primanja, ugovore o djelu, troškove usluga na izradi učinaka i dr.) procijene rizici i uspostave kontrolni mehanizmi, usvoji strategija upravljanja rizicima i uspostavi knjiga poslovnih procesa, kako je definisano Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | zaključivanje ugovora o djelu vrši radi obavljanja poslova koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | uz obračun putnih troškova sačinjavaju pisani izvještaji, a da nalozi za službeno putovanje sadrže podatke o cilju putovanja i poslovima koje zaposleni obavljaju u skladu sa tačkom XV i XVII Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | nabavke roba i usluga vrše uz primjenu odgovarajućih postupaka javnih nabavki, sačinjavaju i dostavljaju izvještaji o provedenim postupcima javnih nabavki Agenciji za javne nabavke i objavljuju osnovni elementi ugovora za sve postupke javnih nabavki u skladu sa članom 6., 75. stav (1. i 2.) i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama, u tenderskoj dokumentaciji određuje količina predmeta nabavke u skladu sa članom 4. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda i da se u skladu sa definisanim uslovima u obavještenju o nabavci i tenderskoj dokumentaciji zaključuju okvirni sporazumi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | pribavi saglasnost Osnivača na Finansijski plan i Program rada, a izvještaj o poslovanju i godišnji obračun upućuje Osnivaču radi razmatranja i usvajanja, kako je definisano članom 19. stav (1. i 3.) Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS | osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.11.2022 |
| JZU Zavod za stomatologiju RS | garancije za uredno izvršenje ugovora iskazuju na vanbilansnim pozicijama, u skladu sa članom 89. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.04.2022 |
| JZU Zavod za stomatologiju RS | za prijem novih izvršilaca pribavi odobrenje od Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.04.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | popis imovine i obaveza organizuje i provodi u skladu sa članom 3, članom 12. stav (2) i članom 17. stav (4) i (8) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, utvrdi stvarno stanje imovine i obaveza, te knjigovodstvene evidencije usklade sa istim | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima uspostavi na način da obezbijedi analitičke podatke o svakom pojedinačnom sredstvu i uvid u hronološki prikaz promjena izvršenih poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | prilikom obračuna amortizacije na nefinansijsku imovinu, primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | poslovna zgrada i zemljište koje koristi Zavod, prizna i vrednuje po fer vrijednosti u skladu sa članom 26. stav (2) i članom 33. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Upravnom odboru i donesu odgovarajuće odluke u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | obaveze priznaju u iznosu fer vrijednosti robe ili usluge iz koje proističe ekonomska korist ili uslužni potencijal u skladu sa članom 82. stav (2) i (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju na način da sadrže objelodanjivanja zahtijevana članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, te MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Zavodu, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavljanju knjige poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | zapošljavanje radnika vrši na sistematizovana radna mjesta shodno članu 26. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | skraćeno radno vrijeme uredi u skladu sa članom 59. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | ulazne knjigovodstvene isprave (računi) u pisanom obliku potvrde da je provedena suštinska kontrola ispravnosti dokumenta u skladu sa članom 5. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | nabavke roba i usluga vrše uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama shodno članu 6. zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | uvećanje plate po osnovu posebnih i otežanih uslova rada utvrde u skladu sa članom 21. stav (1) tačka 3) i stav (3) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | donese akt o procjeni rizika za sva radna mjesta koji se zasniva na utvrđivanju mogućih vrsta opasnosti i štetnosti na radnom mjestu u radnoj sredini u skladu sa članom 13. Zakona o zaštiti na radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS | izvršavaju aktivnosti propisane članom 35. Statuta Zavoda, a sjednice Upravnog odbora održavaju u skladu sa članom 10. Poslovnika o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.06.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | prilikom popisa imovine i obaveza obuhvate mjenice, gotovina i zemljište i sačinjava plan rada, popisne liste i izvještaji o popisu, kako je definisano članom 4, 17, 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | evidentiranje pomoći u naturi vrši na prihodima obračunskog karaktera, kako je definisano članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | vrši primjena godišnjih amortizacionih stopa u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | evidentiranje zahvalnih obroka vrši u okviru izdataka, kako je definisano članom 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | utvrde vrijednosti zgrade i zemljišta i izvrši priznavanje istih u skladu sa članom 26. i 33. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | klasifikacija postrojenja i opreme vrši u skladu sa članom 21. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa, i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | za prijem novih radnika i produženje postojećih ugovora o radu obezbijedi odobrenje od Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | ugovori o privremenim i povremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 204. i 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | vodi dnevnik blagajne kako je definisano članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i u skladu sa istim vrši evidentiranje poslovnih promjena | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | gotovina uplaćuje na žiro-račun u rokovima definisanim članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | dnevnice obračunavaju za službena putovanja u skladu sa tačkom 3. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | odluke o pokretanju postupka javnih nabavki pokreću u skladu sa procijenjenom vrijednosti iz plana javnih nabavki, kako je definisano članom 18. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i ugovori realizuju u ugovorenim količinama, kako je definisano članom 4. stav (3) Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | zaposlenima za prekovremeni rad daje pravo u obliku kompenzujućeg radnog vremena, kako je definisano članom 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske | izvrši usklađivanje Pravilnika o javnim nabavkama sa Zakonom o javnim nabavkama, a Pravilnik o radu sa Zakonom o radu i Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | računovodstvenim politikama Bolnice propiše računovodstveni tretman za odmjeravanje alata, inventara i auto-guma, kao i imovine koja se revalorizuje, kako je propisano MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza vrše u skladu članom 4., 17., 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | u Bilans stanja unose podaci o ispravci vrijednosti zaliha, kako je propisano članom 6. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | obračun amortizacije vrši u skladu sa amortizacionim stopama propisanim u Računovodstvenim politikama Bolnice | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | provjere korisnog vijeka trajanja postrojenja i opreme vrše na kraju svake fiskalne godine, kako je propisano MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | pomoćna evidencija za zalihe uskladi sa Glavnom knjigom, kako je propisano članom 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | aktima Bolnice propiše način formiranja i korišćenja zakonskih rezervi i izvrši analiza iskazanog stanja revalorizacionih rezervi, donesu odluke o statusu istih i u skladu sa odlukama izvrše evidentiranja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | po osnovu troškova otpremnina, pomoći zaposlenima i jubilarnih nagrada iskazuju obaveze, kako je propisano članom 37. stav (6) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | u Bilansu novčanih tokova prilivi i odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 16 i 17) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i struktura prihoda i rashoda shodno MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja (paragraf 25 i 112c), nekretnine, postrojenja i opremu shodno MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 73 i 77), tokove gotovine shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 13, 17 i 52), kao i zalihe shodno MRS 2 - Zalihe (paragraf 36) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | platni koeficijenti za obračun plata za rukovodioce osnovnih organizacionih jedinica usklade sa platnim koeficijentima propisanim članom 10. stav (2) tačka 3. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, kako je propisano članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | plaćanja gotovim novcem vrše u skladu sa članom 3. stav (1) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | vrši ovjera knjigovodstvenih isprava, poslovni događaji unose u dnevnik prema redosledu njihovog nastanka, a aktima Bolnice definiše broj i sadržaj pomoćnih knjiga, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom, kako je propisano članom 9. stav (3) i članom 11. stav (4. i 7.) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac | donese odluka za postupak pripreme poslovnih i strateških planova, kao i strateški plan, kako je propisano članom 44. Statuta Bolnice | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | prihodi po osnovu pruženih usluga u Republici Srpskoj, ostali prihodi, finasijski prihodi, troškovi ostalog materijala, troškovi proizvodnih usluga, nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi, razgraničeni prihodi i primljene donacije i finansijska sredstva po amortizovanoj vrijednosti priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (7), članom 8.,12., 32. stav (8.i 9.), članom 43., 45., 54. stav (4) i članom 58. i 59. stav (7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine i zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 3.2.3) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | obračun amortizacije sredstava vrši do momenta dok nije u potpunosti amortizovano ili do datuma prestanka priznavanja sredstva u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 55) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | retrospektivne korekcije materijalno značajnih grešaka vrše shodno zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41 i 42) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja shodno zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 5.5.15) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | revalorizacija zemljišta vrši redovno u cilju utvrđivanja fer vrijednosti u skladu sa članom 51. i 52. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Bolnice i zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 31 i 34) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | priznavanje prihoda po osnovu primljenih donacija vrši u skladu sa zahtjevima MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državnih pomoći (paragraf 12 i 17 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | rashodi i pripadajuće obaveze priznaju i evidentiraju u periodu u kom su nastali u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja (paragrafima 27 i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | na pozicijama vanbilansne aktive i pasive evidentira vrijednost primljenih garancija, tuđi materijal i tuđa imovina ustupljena na korištenje shodno članu 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o primijenjenim računovodstvenim politikama, stalnosti poslovanja i dodatne informacije shodno zahtjevima MRS i MSFI | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | zapošljavanje vrši na sistematizovana radna mjesta, a broj zaposlenih izvršilaca uskladi sa Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i Zakonom o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | za prijem izvršilaca obezbijedi odobrenje od Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | izvrši usklađivanje odluka o platama i naknadama, a da se obračun plata i naknada vrši u skladu sa članom 10., 29. i 30. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine i članom 21. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva, koji je u primjeni od 25.01.2022. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | uspostavi pomoćna knjiga osnovnih sredstava u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se uspostavi jedinica za internu reviziju, izvrši popis poslovnih procesa i identifikuju i procijene rizici | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | putni nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa tačkom 10. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | kontrola knjigovodstvenih isprava i evidentiranje poslovnih događaja vrši shodno članu 24. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama JZU Univerzitetska bolnica Foča i članu 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | vrši izrada tenderske dokumentacije, objava plana javnih nabavki i osnovnih elemenata ugovora i da se za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama kako je propisano članom 6.,17., 18., 53., 70. i 75. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | godišnji program rada i Finansijski plan dostavlja Vladi Republike Srpske na saglasnost shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | vrši obračun pripadajućeg poreza i doprinosa kod otpremnina, novčanih pomoći i ugovora za obavljanje stručnog osposobljavanja i usavršavanja u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dohodak i Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča | izvrši usklađivanje Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Bolnice sa MRS i MSFI u vezi priznavanja i evidentiranja imovine, obaveza, rashoda i prihoda | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.12.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | prilikom popisa imovine i obaveza usaglašavaju pomoćne knjige osnovnih sredstava i iskazana vrijednost u glavnoj knjizi i da se popisne liste i izvještaj o popisu sačinjavaju u skladu sa članom 17. stav (4) i (8) i članom 20. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | isplata otpremnine vrši zaposlenima koji ispunjavaju uslove iz člana 53. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | nematerijalna proizvedena imovina i ostali nepomenuti rashodi klasifikuju u skladu sa članom 24. i 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se rashodi osiguranja razgraniče i klasifikuju u skladu sa članom 69. stav (2) navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | vrednovanje nematerijalne proizvedene imovine nakon priznavanja vrši u skladu sa članom 30. stav 3. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a potraživanja po osnovu nenaplaćene školarine priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 71. navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | vrši usklađivanje vrijednosti finansijske imovine sa stanovišta njihove naplativosti i odgovarajuća evidentiranja u skladu sa članom 61. stav (6), članom 67. stav (5) i članom 100. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom, donesu potrebna interna akta, a postojeća ažuriraju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | vođenje evidencije o prisustvu radnika na radu, vrši u skladu sa članom 2,3 i 5. Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | javne nabavke provode u skladu sa članom 87. Zakona o javnim nabavkama, članom 2. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora i članom 7. pod a) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma Visoke škole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | u skladu sa članom 7. Pravilnika o standardima i normativima za finansiranje javnih visokoškolskih ustanova, dostavljaju mjesečni izvještaji nastavnika i saradnika o izvršenim poslovima, kao osnov za obračun ugovorene naknade | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor | preispita status dugoročnih i kratkoročnih zajmova datih zaposlenima i preduzmu odgovarajuće aktivnosti u vezi istih | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | Pravilnik o materijalnom i finansijskom poslovanju, računovodstvu i računovodstvenim politikama uskladi sa MSFI 15 – Prihodi od ugovora sa kupcem i istim definišu osnove za priznavanje obračuna troškova i učinaka | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | prilikom popisa imovine i obaveza obuhvati zemljište i sačinjavaju popisne liste i izvještaji o popisu, kako je propisano članom 4, 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | utvrdi vrijednost zemljišta i izvrši priznavanje istog u skladu sa članom 4. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | provjere korisnog vijeka trajanja postrojenja i opreme vrše na kraju svake fiskalne godine, kako je definisano MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | dio dugoročnih rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih čije ukidanje se očekuje u periodu od 12 mjeseci evidentira na kratkoročnim rezervisanjima, kako je definisano članom 41. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i dodatne informacije shodno MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | donesu srednjoročni i dugoročni programi razvoja, kako je propisano članom 35. Statuta Javne ustanove Službeni glasnik Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | konkurentski zahtjevi za dostavljanje ponuda upućuju za najmanje tri ponuđača, pregovarački postupci pokreću kada uslovi za ugovor nisu bitno promijenjeni u odnosu na uslove iz predhodnog postupka i objavljuju osnovni elementi ugovora, kao i sve izmjene u toku realizacije ugovora, kako je propisano članom 88. stav (1), 21. stav (1) i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka | izvještaji o poslovanju sačinjavaju uključujući podatke iz izmjena i dopuna finansijskog plana i programa rada | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 21.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | se postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | evidentiranje poreskih događaja i povezanih obračunskih prihoda i rashoda vrši na način propisan Uputstvom o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | prilikom obračuna amortizacije opreme primjenjuju stope utvrđene Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | za poslovne događaje iskazane na pozicijama vanbilansne aktive i pasive, a za koje je prestao mogući uticaj na imovinu, obaveze i izvore, izvrši isknjižavanje shodno članu 92. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o osnovi za sastavljanje Finansijskih izvještaja, primijenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije shodno zahtjevima MRS JS i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | se uspostavi knjiga evidencije putnih naloga i da se propisani obrasci vode i popunjavaju shodno odredbama člana 5. i 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | prilikom korišćenja i održavanja službenih vozila poštuju procedure propisane internim Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | preduzmu aktivnosti za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj sistema finansijskog upravljanja i kontrole shodno odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | nabavke roba i usluga planiraju i provode na osnovu donesene odluke za pokretanje postupka, te da se dostavljaju izvještaji o provedenom postupku i objavljuju osnovne informacije o dodjeli ugovora na veb stranici u skladu sa članom 17, 18. i 75. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | se za dodijeljena sredstva granta podnose izvještaji u skladu sa odredbama potpisanog ugovora o međusobnim pravima i obavezama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | izvrši usklađivanje Pravilnika o platama zaposlenih u JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida sa Zakonom o platama zaposlenih u javnim službama Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | sredstva granta koriste u skladu sa Finansijskim planom Fonda shodno članu 28. Statuta Fonda | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor | internim aktom definiše način sprovođenja nadzora nad korišćenjem dodijeljenih sredstava novčanog stimulansa i ekonomske podrške i poštivanjem ugovornih obaveza od strane poslodavaca | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav 5) i 20. stav (1) tačka 1), 2), 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.04.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS | rashodi i obaveze priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 90. i 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.04.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS | kod obračuna amortizacije primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.04.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da donese akt o upravljanju rizicima, definiše ključne poslovne procese i uspostavi knjigu poslovnih procesa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.04.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | poslovne promjene koje se odnose na prodaju nefinansijske imovine u glavnoj knjizi trezora evidentiraju shodno članu 36. i 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te da se po navedenom usaglase evidencije u glavnoj knjizi trezora i poslovnim knjigama JPŠ „Šume Republike Srpske“ a.d. Sokolac | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | rashodi kamata na hartije od vrijednosti, za obveznice emitovane po Zakonu o unutrašnjem dugu i Zakonu o uslovima i načinu izmirenja obaveza po osnovu računa stare devizne štednje emisijom obveznica u Republici Srpskoj, evidentiraju u periodu na koji se odnose, shodno paragrafu 14 MRS-JS 5 - Troškovi pozajmljivanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | prenos sredstava sa jedinstvenog računa trezora institucijama koje nisu budžetski korisnici republičkog ili lokalnog nivoa vlasti evidentiraju u okviru grantova u skladu sa članom 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | reprogramirani kratkoročni plasmani (zajedno sa reprogramiranom kamatom) koji su prethodno korigovani zbog nenaplativosti, evidentiraju u glavnoj knjizi trezora u okviru dugoročnih zajmova i korekcije dugoročnih zajmova, a prilikom naplate istih da se izvrši evidencija u okviru prihoda obračunskog karaktera i primitaka od finansijske imovine, shodno odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | utvrdi stvarno stanje dugoročne finansijske imovine i dugoročnih razgraničenja koja se odnose na „deponovana sredstva stare devizne štednje” | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | efekti procjene nefinansijske imovine evidentiraju u glavnoj knjizi trezora shodno članu 26. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | postavljenje pomoćnika ministara i direktora u organima republičke uprave vrši u skladu sa članom 29-42. Zakona o državnim službenicima i direktora u javnim ustanovama u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | poreski dug utvrđen rješenjem o odgađanju poreskog duga obezbijedi sredstvima obezbjeđenja koja su propisana Zakonom o odgođenom plaćanju poreskog duga i da se prava na odgađanje poreskog duga ostvaruju u skladu sa članom 10. stav (4) istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | Odluka Vlade Republike Srpske o određivanju prioritetnih projekata sa raspodjelom sredstava i Prijedlog programa javnih investicija Republike Srpske međusobno usklade | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | prilikom investiranja raspoloživih javnih sredstava, odnosno novčanih sredstava koja trenutno nisu potrebna za druge namjene niti su ograničena drugim namjenama, poštuju odredbe Zakona o investiranju javnih sredstava i Pravilnika o investiranju javnih sredstava za godinu u kojoj se sredstva investiraju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | prilikom popisa obaveza preuzimaju podaci o stanju obaveza sa dokumentacije koja odražava eksternu potvrdu stanja i da se izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačke 2) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS - JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju | se prilikom privremenog raspoređivanja zaposlenih u Ministarstvu poštuju rokovi propisani članom 46. stav (1) i (2) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju | se nabavke roba i usluga provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka shodno članu 17. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju | se nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | plata vozača ministra obračunava po koeficijentu utvrđenom u skladu sa članom 12. stav (1) tačka 2) podtačka 3) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | u cilju uspostavljanja sistema finansijskog upravljanja i kontrole sačini knjiga poslovnih procesa i izradi strategija upravljanja rizicima u skladu sa tačkama 22.5. i 22.6. Uputstva o načinu i postupku provođenja finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | javne nabavke započinju na osnovu plana nabavki ili posebne odluke o pokretanju postupka javne nabavke u skladu sa članom 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.03.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | retroaktivno ispravljanje grešaka iz prethodnog perioda izvrši u skladu sa članom 115. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.05.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | avansi i izdaci po osnovu datih avansa iskazuju na gotovinskoj osnovi i da se zatvaranje avansa i priznavanje imputiranih primitaka po osnovu zatvaranja avansa iskazuju u skladu sa članom 98. i 114. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.05.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.05.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | vrše aktivnosti na uspostavljanju sistema internih Finansijskih kontrola prema odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole, u smislu donošenja knjige poslovnih procesa i registra rizika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.05.2022 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.03.2022 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede | prilikom provođenja javnih nabavki male vrijednosti poštuju odredbe člana 87. Zakona o javnim nabavkama, te da se tenderska dokumentacija priprema u skladu sa članom 4. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponude | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.02.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | evidentiranje rashoda po osnovu transakcija razmjene unutar iste jedinice vlasti vrši u skladu sa članom 98. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.04.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.04.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | privremeni raspored zaposlenih i određivanje koeficijenata za obračun plata zaposlenih koji nemaju status državnog službenika vrši u skladu sa članom 46. stav (1) Zakona o državnim službenicima i članom 13. Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.04.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | planiranje i provođenje nabavki male vrijednosti i zaključivanje ugovora sa izabranim ponuđačima u otvorenim postupcima nabavke, vrši u skladu sa članom 17. stav (1) i 87., te članom 72. stav (1) i 98. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.04.2022 |
| Ministarstvo pravde | se nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom, shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Ministarstvo pravde | se izvrši usklađivanje Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Ministarstva sa Uredbom o kriterijumima za unutrašnju organizaciju i sistematizaciju radnih mjesta u republičkim organima uprave Republike Srpske, te da se u okviru djelokruga rada definišu poslovi nabavki sa jasnom dodjelom odgovornosti i ovlašćenja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | angažovanje izvršilaca po osnovu ugovora o djelu vrši za poslove van djelatnosti Ministarstva, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.04.2022 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | obračun i isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa tačkama IV, X podtačka 2. i XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.04.2022 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana, u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.04.2022 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture | kontrola knjigovodstvenih isprava vrši u skladu sa članom 5. stav (3) i članom 6. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 31.03.2022 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture | u poslovnim knjigama provedu poslovni događaji po osnovu izvršene isporuke nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi krajnjim korisnicima, shodno članu 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 31.03.2022 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture | prijem radnika na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 31.03.2022 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture | nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva, u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 31.03.2022 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture | donose rješenja kojima će biti definisana naknada komisijama koje vrše vrednovanje programa i projekata u skladu sa članom 53. stav (4) Zakona o kulturi i da se na iste obračunavaju pripadajući porez i doprinosi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 31.03.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | godišnji popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | kontrola knjigovodstvenih isprava vrši u skladu sa članom 5. stav (3) i članom 6. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | usaglasi predmet ugovora o zakupu poslovnog prostora i fakturisane usluge | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | ulaganja za tekuće održavanje prevoznih sredstava priznaju u skladu sa članom 92. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | rashodi obračunskog karaktera klasifikuju u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane informacije o postojanju i iznosima neusaglašenih salda potraživanja i obaveza, kao i razloge zašto usaglašavanje nije izvršeno, u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i odredbi člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | radni odnos sa imenovanim savjetnicima ministra zasniva u skladu sa članom 39. Zakona o radu, a ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, u skladu sa članom 205. istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | rješenje o odobravanju naknade za korištenje mobilnih telefona i troškove reprezentacije uskladi sa Smjernicom Vlade Republike Srpske o priznavanju troškova mobilnih telefona od 26.03.2013. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | javne nabavke provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva, u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza | se nabavke usluga provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka shodno članu 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, kao i da se nabavke putem direktnog sporazuma vrše u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza | se izvještaji o namjenskom utrošku sredstava sačinjavaju u skladu sa članom 6. Pravilnika o kriterijumima za korišćenje granta za Bosanskohercegovačku željezničku javnu korporaciju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.03.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | klasifikacija rashoda po osnovu transfera unutar iste jedinice vlasti vrši u skladu sa članom 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | iz vanbilansnih pozicija isknjiži vrijednost mjenica kojima je istekao rok važenja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | objelodane informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini prema zahtjevima MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina (paragrafi 18, 100. i 105.) i članom 46. tačka 8) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | provođenje postupaka javnih nabavki i objava osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa članom 17, 18. i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova | da obezbijedi da se u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje, objavljivanja koja se odnose na usklađivanja knjigovodstvene vrijednosti stalnih sredstava na početku i na kraju perioda, vrše u skladu sa MRS JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 88 e) i MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja, paragraf 128. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova | da obezbijedi da se u planu nabavki obavljaju sve nabavke u skladu sa limitom utvrđenim u članu 17. stav 2. Zakona o javnim nabavkama i da se postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 15.stav 1.i 6. navedenog zakona. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave | zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme vrši na period propisan članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave | dodjeljivanje evidencionih brojeva vrši u skladu sa odredbama člana 10. Uredbe o kancelarijskom poslovanju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave | otpremnine prilikom odlaska zaposlenog u penziju obračunavaju i isplaćuju u visini propisanoj članom 6. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 15.03.2022 |
| Ministarstvo finansija | Obezbijedi da se prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 03.05.2022 |
| Ministarstvo finansija | Obezbijedi da se kod konkurentskih zahtjeva za dostavljanje ponuda, a u kojima je dostavljena samo jedna ponuda, ugovori zaključuju u roku propisanom članom 89. stav (3) odnosno 98. stav (5) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 03.05.2022 |
| Ministarstvo finansija | Obezbijedi da se zaposlenima isplaćuju naknade u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 03.05.2022 |
| Ministarstvo finansija | Da obezbijedi da se utvrde kriterijumi za dodjelu grantova u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu i Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 03.05.2022 |
| Ombudsman za djecu | rashodi za bruto plate zaposlenih klasifikuju u skladu sa članom 91. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.03.2022 |
| Ombudsman za djecu | vrši obračun amortizacije licenci i na teret rezervi evidentira obračunata amortizacija na prethodno procijenjenu stalnu imovinu, shodno članu 39. stav (4) i 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.03.2022 |
| Ombudsman za djecu | pomoći u naturi evidentiraju shodno članu 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 21.03.2022 |
| Opština Vlasenica | Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | grantovi priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 108. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | unos podataka u poslovne knjige, iskazivanje obaveza, priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine i izdataka za nefinansijsku imovinu vrši u skladu sa članom 5, 26, 82 i 96. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i izvrši sveobuhvatna analiza iskazanih pozicija nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, preduzmu aktivnosti da se ista identifikuje, procijeni i knjigovodstveno evidentira u skladu sa računovodstvenim standardima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa odredbama MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | otklone utvrđeni nedostaci koji se odnose na uspostavljanje i vođenje pomoćnih knjiga, kontrolu potrošnje goriva, troškova mobilnih telefona i kontrolu budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti, vrši u skladu sa članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovostvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | Napomene/Obrazloženja uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa u Opštini Vlasenica, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavi knjiga poslovnih procesa, doneseni interni akti usklade sa važećom zakonskom regulativom i dosljedno primjenjuje Odluka o komunalnim naknadama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | preraspodjela budžetskih sredstava vrši u skladu sa donesenom Odlukom o izvršenju budžeta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | pribave potrebne saglasnosti za Plan utroška namjenskih sredstava po osnovu posebnih vodnih naknada i naknada za šume | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta, a izvještavanje i kontrola vrši u skladu sa istim | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | pokretanje i provođenje postupaka javnih nabavki i dodjela ugovora, vrši u skladu sa članom 87. Zakona o javnim nabavkama, pojedinačni ugovori zaključuju u skladu sa Okvirnim sporazumom i da se ugovorene obaveze izvršavaju u skladu sa odredbama ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih, usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i Zakonom o izmjenama i dopunama zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave i da se Odluka o naknadi za provođenje „Odborničkog sata“ uskladi sa tačkom 5. Skupštinske Odluke o imenovanju odbornika za provođenje „Odborničkog sata“, u pogledu isplata za obavljanje tih dužnosti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | donese Program uređenja gradskog građevinskog zemljišta u skladu sa članom 4. tačka (3) Pravilnika o obračunu naknade troškova uređenja gradskog građevinskog zemljišta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Vlasenica | visinu odborničke naknade za predsjednike odborničkih klubova uskladi sa članom 41. Zakona o lokalnoj samoupravi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 04.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | za ulaganja u investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata iskazuju izdaci u skladu sa članom 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | dati transferi sredstava klasifikuju u skladu sa članom 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | rezervisanje sredstava na kraju obračunskog perioda vrši kada su ispunjeni uslovi propisani članom 96. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | u okviru vanbilansnih pozicija evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | koeficijenti za obračun plate usklade sa članom 6. stav (2) i (3) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | naknade troškova prevoza zaposlenih isplaćuju u skladu sa članom 11. stav (1) i (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | Ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu i da se za obavljene poslove podnose izvještaji poslodavcu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | postupci, procedure i izbor postupaka javnih nabavki, te objavljivanje osnovnih elemenata ugovora na veb stranici Opštine Istočna Ilidža vrši u skladu sa članom 6, 15. stav (6), 75. stav (2) i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama, a komisija za nabavke čija procijenjena vrijednost predstavlja vrijednosni razred iz člana 14. stav (2) i (3) Zakona o javnim nabavkama sastoji od najmanje pet članova u skladu sa članom 6. Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | Izvještaji o korišćenju namjenskih sredstava ostvarenih od naknada za promjenu namjene poljoporivrednog zemljišta i naknada za vode sačinjavaju i dostavljaju nadležnoj instituciji, u skladu sa članom 35. stav (4) Zakona o poljoprivrednom zemljištu i članom 195. stav (4) Zakona o vodama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | donesu interni akti/pravilnici za dodjelu sredstava granta i podnose izvještaji o namjenskom trošenju sredstava granta u skladu sa članom 13. Odluke o izvršenju budžeta opštine Istočna Ilidža | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | uspostavi Pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | uvećanje osnovne plate za svaku navršenu godinu staža osiguranja vrši na osnovu člana 5. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave, člana 18. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske i člana 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | troškovi mobilnih telefona priznaju u skladu sa članom 2, 3. i 5. Pravilnika o korišćenju mobilnog telefona u službene svrhe i članom 6. Pravilnika o korišćenju sredstava reprezentacije i telefona u JU Centar za socijalni rad Istočna Ilidža | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | pokrenu aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža | donese Program razvoja sporta i Pravilnik o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka u skladu sa članom 136. stav (4) i 119. Zakona o sportu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | prilikom izrade konsolidovanog finansijskog izvještaja uključe entiteti koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | pri otplati zajmova primljenih od lizing društava i drugih neFinansijskih subjekata iskazuju izdaci za otplatu duga u skladu sa članom 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | priznavanje potraživanja po raznim osnovama, procjena naplativosti potraživanja i iskazivanje kratkoročnih razgraničenja vrši u skladu sa članom 71, 73. i 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | iskažu učešća u kapitalu kod javnog preduzeća i ustanova čiji je osnivač Opština u skladu sa članom 61. stav (4) i 86. stav (2) tačka 1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | početno priznavanje, vrednovanje i klasifikovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa odredbama člana 30, 33. stav (1) i 42. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike kao i provjeru obezvređenja nefinansijske imovine u pripremi na dan bilansiranja u skladu sa MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu, paragraf 14, 23, 27, 52 i 54 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | iskazuju garancije i mjenice u vanbilansnoj evidenciji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | iskazuju odlivi za otplatu zajmova u okviru aktivnosti finansiranja u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima, paragraf 26 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | nabavke putem direktnog sporazuma provode u skladu sa članom 7. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma i članom 6. Zakona o javnim nabavkama, da se vrši objava Plana javnih nabavki i podataka o zaključenim ugovorima na veb stranici, kao i objave provedenih postupaka na Portalu javnih nabavki BiH u skladu sa članom 17. i 75. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | zaključuju ugovori o dodjeli grantova sa krajnjim korisnicima u skladu sa članom 7. Pravilnika o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstava iz budžeta Opštine organizacijama civilnog društva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad | izvrši analiza stepena završenosti i donesu odgovarajuće odluke o statusu nefinansijske imovine u pripremi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 01.08.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | 2avansne uplate po osnovu naknada evidentiraju na ostalim primicima i obavezama, a namirenje potraživanja putem nefinansijske imovine vrši bez evidentiranja poreskih i neporeskih prihoda i izdataka za nefinansijsku imovinu u skladu sa članom 64, 108. i 114. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | klasifikacija rashoda po osnovu grantova i transfera između različitih jedinica vlasti vrši u skladu sa članom 95. i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | obračunski rashodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 68. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskazuje učešće u kapitalu po osnovu osnivačkih uloga u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | izvrši analiza vrijednosti postojećeg zemljišta, te da se rezultati procjene evidentiraju u poslovnim knjigama, a zemljište koje je predmet prodaje klasifikuje kao imovina namijenjena prodaji u skladu sa članom 33. i 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | dugoročne finansijske obaveze evidentiraju u skladu sa članom 82. stav (8) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | pristupa revalorizaciji cijele grupe imovine iskazane unutar jednog podsintetičkog konta i da se rezerve ukidaju u korist finansijskog rezultata tekuće godine u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | na vanbilansnim pozicijama uknjiži vrijednost primljenih mjenica i sredstava uzetih u zakup u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa zahtjevima MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima, paragrafi 18, 22. i 25 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o osnovi za sastavljanje Finansijskih izvještaja, primijenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije shodno zahtjevima MRS JS i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | primici od prodaje zaliha evidentiraju u skladu sa članom 58. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | klasifikacija rashoda po osnovu korišćenja robe i usluga i grantova vrši u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | vrednovanje stalnih sredstava čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu vrši primjenom revalorizacionog modela u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za korisnike budžeta | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | zapošljavanje na određeno i neodređeno vrijeme vrši u skladu sa Zakonom o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave i planom zapošljavanja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | u jedinstven sistem računa trezora Opštine uključi Predškolska ustanova „Patrijarh Pavle“ Istočno Novo Sarajevo u skladu sa članom 8. Odluke o osnivanju Predškolske ustanove „Patrijarh Pavle“ Istočno Novo Sarajevo | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Opštini, identifikacija i procjena rizika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki te objava osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa članom 15, 17, 18. i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | izmirenje obaveza po osnovu rashoda budžeta vrši prema utvrđenim prioritetima definisanim Odlukom o izvršenju budžeta opštine Istočno Novo Sarajevo | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | obračun plata i naknada vrši u skladu sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | definišu pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta organizacijama i udruženjima u oblasti obrazovanja, naučno-istraživačke djelatnosti, kulture i informacija kako bi se osiguralo praćenje postignutih efekata | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | razmatra i usvoji plan izmirenja obaveza prenesenih iz prethodnog perioda u skladu sa članom 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | izvrši registracija istih u sistemu „E-nabavke“ i dostavljaju izvještaji Agenciji za javne nabavke u skladu sa članom 75. Zakona o javnih nabavkama i članom 3. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke" | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | obračun plata vrši u skladu sa Pravilnikom o platama i drugim primanjima zaposlenih u JU Centar za socijalni rad Istočno Novo Sarajevo | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo | obračun plata vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih u oblasti kulture Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Jezero | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15. stav (3), 17. stav (4) i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | sačinjavanje Konsolidovanog bilansa stanja vrši u skladu sa članom 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | evidentiranje rashoda za lična primanja zaposlenih, rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga, grantova, tekućih pomoći građanima u naturi koje se isplaćuju iz budžeta opštine i pripadajućih obaveza vrši u skladu sa članom 82. stav (5) i (6), 93. stav (2) i (4) i 95. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 91. stav (1) i 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | evidentiranje nefinansijske imovine, pripadajućih obaveza i izdataka vrši u skladu sa članom 27., 42. stav (1), 82. stav (6) i 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | evidentiranje izdataka, potraživanja i razgraničenja za naknade plata za vrijeme porodiljskog odsustva koje se refundiraju od fonda obaveznog socijalnog osiguranja i primitaka od refundacija vrši u skladu sa članom 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | poslovne promjene vezane za novčana sredstva na bankovnim računima evidentiraju na osnovu knjigovodstvene isprave koja odražava suštinu poslovnog događaja u skladu sa članom 4., 5. i 6. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | evidentiranje potraživanja za poreze i neporeske prihode po izvještaju iz Jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima vrši u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS-JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | procjena naplativosti potraživanja vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | obračun amortizacije vriši u skladu sa zahtjevima paragrafa 59., 66. i 76. MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa paragrafima 18., 22., 25. i 26. MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja Finansijskih izvještaja, a u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | uspostave i ažurno vode pomoćne knjige za nepokretnosti, postrojenja i opremu, potraživanja i obaveze, te vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćnih sa prometom i stanjem u glavnoj knjizi, u skladu sa članom 11. i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 27. Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | sačinjavanje i evidentiranje knjigovodstvenih isprava vrši u skladu sa članom 9. i 12. stav (4) i (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 14. stav (2) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | planiranje, provođenje i izvještavanje o nabavkama, vrši u skladu sa članom 17., 69., 74., 75. i 90. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | putni nalozi popunjavaju i da se naknada troškova prevoza, dnevnica i reprezentacije na službenom putovanju priznaje u skladu sa Odlukom o visini nakande troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | na naknade po ugovoru o djelu vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa, u skladu sa članom 3. i 4. Zakona o porezu na dohodak i članom 6. stav (1) tačka 4) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | donese Plan utroška sredstava po osnovu vodnih naknada u skladu sa članom 195. Zakona o vodama Republike Srpske i Program sredstava za obavljanje komunalnih djelatnosti zajedničke potrošnje u skladu sa članom 21. stav (2) i (3) Zakona o kumunalnim djelatnostima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Jezero | izvrši identifikacija stalnih sredstava u pripremi i donese odgovarajuća odluka o njihovom statusu, na osnovu koje bi se izvršilo priznavanje i evidentiranje identifikovane nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postojenja i oprema i članom 9. i 11. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kneževo | uspostavi pomoćna knjiga potraživanja shodno članu 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 27. Zakona o trezoru | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | izvrši korekcija utvrđene greške u skladu sa MRS JS 3 - računovodostvene politike, promjene računovodstvenih grešaka i greške | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | klasifikacija rashoda po osnovu zakupa, komunalnih usluga, ostalih neklasifikovanih rashoda, subvencija i grantova vrši u skladu sa članom 92. stav (2), (3) i (10), 94. stav (5) i članom 95. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | korekcija kratkoročnih plasmana koji nisu naplaćeni po isteku roka od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | korekcija akcija i učešća u kapitalu kontrolisanih entiteta i evidentiranje istih u glavnoj knjizi trezora Opštine vrši u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politika i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | poslovni objekti dati pod zakup priznaju kao investiciona imovina, shodno članu 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 16 - Investiciona imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve značajne informacije shodno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | Pravilnik o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Opštinske uprave u dijelu koeficijenata za obračun osnovne plate zaposlenih uskladi sa koeficijentima utvrđenim u članu 7. Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | prijem pripravnika vrši putem javnog konkursa shodno članu 96. stav (3) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, kao i da se angažovanje izvršilaca po osnovu ugovora o djelu vrši za poslove van djelatnosti Opštinske uprave u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | plaćanje gotovim novcem po osnovu nabavke robe i usluga vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka đ) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa članom 47. stav (1) tačke v), e) i ž) i stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | internim aktom u potpunosti definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta, te da se podnose izvještaji o namjenskom utrošku dodijeljenih sredstava u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Opštine Kneževo za konkretnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki te objava odluke o izboru najpovoljnijeg ponuđača vrši u skladu sa članom 6, 15. stav (1) i (6), 17. stav (1), 32. stav (5) tačka b) pod 5), 70. stav (6) i članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama, kao i da se nabavke putem direktnog sporazuma vrše u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kneževo | usvoji Plan za izmirenje neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda, shodno članu 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Kostajnica | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | za ulaganja u investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata iskazuju izdaci u skladu sa članom 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | klasifikacija obaveza, kao i iskazivanje izdataka za izmirenje obaveza iz ranijeg perioda, po Zapisniku o sudskom poravnanju od 04.07.2019. godine, vrši u skladu sa članom 72, 75, 83. i 118. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | klasifikacija rashoda po osnovu obračunatih negativnih kursnih razlika na obaveze i potraživanja od drugih jedinica vlasti vrši shodno članu 101. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | izvrši odgovarajuća klasifikacija potraživanja nastalih na osnovu sporazuma o otplati duga zaključenog sa KP „Komunalno“ a.d. Kostajnica, te evidentiranje primitaka od finansijske imovine po osnovu naplate glavnice datog zajma vrši shodno članu 151. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga iskažu u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | prilikom evidentiranja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima primjenjuju odredbe Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike (član 23. i 24.), Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 42), zahtjevi MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu i drugi standardi i propisi koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, klasifikacije, te procjene obezvrjeđenja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | u okviru vanbilansnih pozicija evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa članom 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | pokretanje, izbor postupaka i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (6), 24. pod a), 28. stav (4), 53. stav (3) i 72. stav (5) Zakona o javnim nabavkama, a komisija za nabavke čija procijenjena vrijednost predstavlja vrijednosni razred iz člana 14. stav (2) i (3) Zakona o javnim nabavkama sastoji od najmanje pet članova u skladu sa članom 6. Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | priprema, planiranje, način izrade, donošenje i izvršenje budžeta vrši shodno članu 15, 25, 28, 29. i 30. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | podnose izvještaji o utrošku sredstava dodijeljenenih kao učešće u sanaciji materijalne štete, kako je definisano Izmjenom i dopunom Odluke o kriterijumima i mjerilima za dodjelu prioritetne pomoći | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | obračun poreza i doprinosa na plate vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. stav (1) tačka 1) i 10. stav (1) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | izvrši usaglašavanje sudskih sporova sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kostajnica | planiranje i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 17. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.08.2022 |
| Opština Kupres | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | poslovne promjene u glavnoj knjizi evidentiraju blagovremeno shodno članu 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga iskažu, te da se konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 78. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | neporeski prihodi priznaju, u momentu naplate, a da se primici po osnovu refundacija naknada plata od fonda obaveznog socijalnog osiguranja klasifikuju i evidentiraju u skladu sa članom 80. stav (4) i 108. stav (1) Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | klasifikacija kamata na zajmove primljene od entiteta, grantova, izdataka za otplatu glavnice zajmova primljenih od entiteta i obaveza po zajmovima primljenim od entiteta koji dospijevaju na naplatu do godinu dana vrši u skladu sa članom 84, 95, 98. i 117. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | izdaci za nefinansijsku imovinu i ostali izdaci evidentiraju uz istovremeno knjiženje računa za preuzimanje izdataka za nefinansijsku imovinu i računa za preuzimanje ostalih izdataka, a evidentiranje ulaganja u novu nefinansijsku imovinu koja se pribavlja za potrebe drugih korisnika vrši u skladu sa članom 65. stav (1) i (2), 96. stav (2) i 98. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | izvrši potpuna analiza potraživanja, te da se vrši procjena potraživanja sa aspekta njihove naplativosti i da se za otpis potraživanja obezbijedi saglasnost Skupštine opštine u skladu članom 73. stav (2) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | vrednovanje, klasifikacija, te procjena obezvrjeđenja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike (član 24. i 28.), Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 41. i 60.), zahtjevima MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | vrši nezavisna potvrda salda (konfirmacija salda) sa svim poslovnim partnerima i da se računovodstvena evidencija imovine i obaveza uskladi sa primljenim odgovorima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | vrši nezavisna potvrda salda (konfirmacija salda) sa svim poslovnim partnerima i da se računovodstvena evidencija imovine i obaveza uskladi sa primljenim odgovorima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | uz finansijske izvještaje sačine Napomene u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da donese akt o upravljanju rizicima, definiše ključne poslovne procese i uspostavi knjigu poslovnih procesa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | za upotrebu službenog vozila izdaje odgovarajući putni nalog u skladu sa članom 3. stav (1) Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | planiranje, pokretanje postupaka i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (1), 17. stav (1), 18. stav (1) tačka d) i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | budžet priprema, donosi i izvršava uz sveobuhvatnu primjenu ekonomske klasifikacije shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih, usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i isti dosljedno primjenjuju, a da se funkcionerima koji svoju dužnost obavljaju volonterski naknada obračunava samo u slučaju definisanom članom 8. stav (3) Zakona o izmjenama i dopunama zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Kupres | jednom godišnje u Službenom glasniku Republike Srpske, najkasnije do 30. aprila, objavi izvještaj o stanju duga i garancijama shodno članu 72. stav (2) Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 11.11.2022 |
| Opština Ljubinje | u Konsolidovani Finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se isti dostavljaju Ministarstvu finansija Republike Srpske u roku propisanom članom 49. stav (6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | evidentiranje nabavke auto-guma vrši u skladu sa članom 59. stav (5), (6), (7) i (8) i članom 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | klasifikacija rashoda po osnovu ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | subvencije klasifikuju u skladu sa članom 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | evidentiranje stalne imovine namijenjene prodaji vrši u skladu sa članom 43. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | u okviru pozicije akcije i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu Javnog preduzeća „Vodovod“ d.o.o. Ljubinje, u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | imovina koja je data u zakup evidentira kao investicona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 16 – Investiciona imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | u okviru pomoćne evidencije za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima, gradsko-građevinsko zemljište evidentira po listovima nepokretnosti (pojedinačnim parcelama), površinama i vrijednosti pojedinačnih parcela | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | dugoročne obaveze i razgraničenja iz transakcija sa drugim jedinicama vlasti klasifikuju u skladu sa članom 76. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i odredbi člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (1) tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i da se Izvještaji o popisu imovine i obaveza sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (1), tačka 1) i 3) istog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | postupci, procedure i izbor postupaka, te objavljivanja osnovnih elemenata ugovora provode u skladu sa članom 6, 14. stav (1), 15. stav (6) i 87. Zakona o javnim nabavkama i članom 75. stav (2) istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | kod davanja u zakup poljoprivrednog zemljišta provedu sve aktivnosti definisane Odlukom o načinu davanja u zakup poljoprivrednog zemljišta u svojini Opštine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | Pravilnik o platama, naknadama i ostalim primanjima zaposlenih u Opštinskoj upravi opštine Ljubinje uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske i da se obračun plata i naknada vrši u skladu sa istim | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | kod dodjele grantova definišu pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | budžet priprema i donosi u skladu sa članom 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | sačini Plan za izmirenje neizmirenih obaveza u skladu sa članom 9. stav (4) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Ljubinje | donese Strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i Odluku o razvrstavanju lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 10. i 13. Zakona o javnim putevima i Odluku o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka u skladu sa članom 119. Zakona o sportu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 02.08.2022 |
| Opština Milići | popis imovine i obaveza organizuje i provodi u skladu sa članom 17. stav (7) i (8), 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačka 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | da se u Finansijskim izvještajima Opštine vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | obrazac PIB–Periodični izvještaj o izvršenju budžeta na računovodstvenom fondu 01 – opšti fond, popunjava unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, odnosno iz baze trezorskog sistema poslovanja (SOFI) u skladu sa članom 5. stav (4) i (5) i 18. stav (1) i (2) tačka 6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | dugoročni plasmani i trajnih izvora po osnovu uloga Opštine u javnim ustanovama čiji je Opština osnivač, ostala dugoročna potraživanja i korekcija vrijednosti ostalih dugoročnih potraživanja evidentiraju u skladu sa članom 61. stav (1) i (4), 62. stav (3) i 86. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafom 70. i 71. MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | bruto naknada po ugovoru o djelu, subvencija i obaveze za subvencije javnim neFinansijskim subjektima u oblasti poljoprivrede, vodoprivrede i šumarstva, klasifikuju u skladu sa članom 81. i 92. stav (10) i 94. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i neusaglašena stanja potraživanja i obaveza, kako je definisano članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | pisana obrazloženja uz obrasce godišnjih Finansijskih izvještaja, sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i paragrafom 127, 128. i 129. tačka (a)-(c) MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | nabavke roba, usluga i radova vrše primjenjujući postupke definisane zakonom i podzakonskim aktima uz primjenu odgovarajućih postupaka nabavki i da se nabavke koje se provode planiraju ili donose posebne odluke o njihovom pokretanju u skladu sa članom 6, 15. stav (6) i 17. stav (1) Zakona o javnim nabavka | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Milići | internim aktima definišu pravila i kriteriji za dodjelu sredstava granta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | priznavanje rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga vrši u skladu sa članom 93. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, odnosno paragrafom 7 (b) i 99. MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | kratkoročne finansijske obaveze i dugoročne obaveze po zajmovima, odnosno obaveze za doznake na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova klasifikuju u skladu sa članom 73., 77. i 81. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | na pozicijama vanbilansne aktive i vanbilansne pasive evidentiranje datih sredstava obezbjeđenja (mjenica) po dugoročnim kreditima od komercijalnih banaka vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | izvještaji o popisu sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog privremeno povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | ugovori o javnim nabavkama realizovanim konkurentskim zahtjevima za dostavljanje ponuda zaključuju u roku propisanom članom 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | internim aktom definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | Pravilnik o platama, naknadama i drugim primanjima za zaposlene uskladi sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u Javnoj ustanovi Dječiji vrtić „Milja Đukanović“ Mrkonjić Grad i Posebnim kolektvinim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad | Pravilnik o platama zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorm za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 24.11.2022 |
| Opština Nevesinje | pomoći u naturi (donacije) priznaju u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | dati avansi, kao i zatvaranje avansa priznaju u skladu sa članom 79. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | izvrši sveobuhvatna analiza nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i ista prizna i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 26 do 33, član 39 do 47, član 61 do 66), zahtjevima MRS JS 17 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, ažuriranje knjigovodstvenih evidencija sa podacima o stvarnom stanju imovine, te da se odgovarajućim odlukama i ugovorom urede pravila upravljanja imovinom koja je data drugim institucijama na korišćenje i upravljanje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | izvještaj o nenaplativim potraživanjima podnosi Skupštini opštine i da se donesu odgovarajuće odluke u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | prilikom korišćenja i održavanja službenih vozila i radnih mašina primjenjuju donesene interne procedure za korišćenje servisa i održavanje službenih vozila | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | nabavke po osnovu tekućeg održavanja prevoznih sredstava i nabavke auto guma, vrše uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama shodno članu 6. zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta primjenjuje ekonomska klasifikacija konta, u skladu sa članom 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | propišu pravila i kriteriji za dodjelu sredstava granta u skladu sa donesenim internim procedurama za upravljanje grantovima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | Pravilnikom o kriterijima, načinu i uslovima raspodjele podsticajnih sredstava za razvoj proizvodne djelatnosti na području opštine propiše na koji period je potrebno obezbijediti bankarsku garanciju za sredstva odobrena po osnovu subvencija | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | prilikom ugovaranja odgođenog plaćanja potraživanja po osnovu neporeskih prihoda obezbijedi bankarska garancija, u skladu sa odredbama internog Uputstva o odgođenom plaćanju taksi, naknada i drugog duga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | donese akt o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u skladu sa članom 28. Statuta Turističke organizacije | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | donese pravilnik o postupku direktnog sporazuma shodno članu 90. Zakona o javnim nabavkama, a za dodjelu ugovora male vrijednosti primjenjuju odredbe člana 87. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | sekretar Skupštine i načelnici odjeljenja Opštinske uprave, imenuju u skladu sa članom 50. stav (2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Nevesinje | direktori javnih ustanova, imenuju uz prethodno provedeni postupak javne konkurencije u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.08.2022 |
| Opština Petrovac | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | priznavanje, evidentiranje i iskazivanje poslovnih transakcija u vezi rashoda robe i usluga, naknada plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja, transfera jedinicama lokalne samouprave, izdataka za zalihe, prihoda od zakupa, zaliha robe, sitnog inventara, auto-guma i sl., kratkoročnih potraživanja, učešća u kapitalu, nefinansijske imovine u upotrebi i pripremi, kratkoročnih obaveza i trajnih izvora, vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | izvrši usaglašavanje stanja spornih potraživanja za nenaplaćene naknade za korišćenje šuma i šumskog zemljišta sa evidencijama Poreske uprave Republike Srpske i ŠG „Oštrelj-Drinić“ Drinić | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | zahtjevi za refundaciju naknade neto plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad (bolovanje preko 30 dana) podnose Fondu zdravstvenog osiguranja Republike Srpske u skladu sa članom 85. Zakona o obaveznom zdravstvenom osiguranju | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | kod stalnih sredstava čija je knjigovodstvena vrijednost u okviru jedne grupe svedena na nulu, izvrši procjena novog vijeka trajanja tih sredstava u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | prilikom obračuna amortizacije primjenjuju stope amortizacije definisane Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | u vanbilansnoj evidenciji izvrši evidentiranje sredstva obezbjeđenja plaćanja po kreditima (mjenice) u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima navedenim u MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | putni nalozi za vozila popunjavaju u skladu sa odredbama Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga i definišu normativi potrošnje goriva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | službeni glasnici objavljuju na veb-sajtu Opštine u skladu sa članom 87. Zakona o lokalnoj samoupravi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | nabavke roba, usluga i radova koje se provode planiraju ili da se za iste donose posebne odluke o njihovom pokretanju, te da se objavljivanja i obavještenja na portalu javnih nabavki i veb stranici vrši shodno članu 17. stav (1 i 2), članu 36. stav (1), članu 70. stav (6) i članu 75. stav (1 i 2) Zakona o javnim nabavkama i da se uspostavljanje i rad komisija za javne nabavke vrši shodno članu 3. stav (1), članu 4., 7. stav (4) i članu 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | postupak dodjele subvencija u oblasti poljoprivrede u potpunosti provodi u skladu sa Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za Opštinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | donesu interni akti kojim bi se definisali pravila i kriterijumi za dodjelu grantova | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | donose odluke o isplati novčanih sredstava po osnovu grantova u skladu sa članom 67. stav (21) Statuta Opštine. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | donose programi o utrošku namjenskih sredstava naknada za vode, zaštite od požara i zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa članom 188-195. Zakona o vodama, članom 14. Zakona o zaštiti od požara i članom 21. Zakona o komunalnim djelatnostima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Petrovac | izvrši usklađivanje Odluke o osnivanju komunalnog preduzeća sa članom 8. Zakona o komunalnim djelatnostima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Ribnik | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog stanja imovine i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | nabavke roba, usluga i radova vrše uz primjenu odgovarajućih postupaka javnih nabavki, nabavke koje provodi planira ili donosi posebne odluke o pokretanju, a u pregovaračkim postucima vodi postupke pregovaranja u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama (član 6, 15. stav (6), 17. stav (1), 24 i 75. stav (1)) i da se bankarske garancije za dobro izvršenje posla dostave u skladu sa ugovorenim uslovima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | pri izradi konsolidovanog finansijskog izvještaja uključe entiteti koji nisu budžetski korisnici, a koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | budžet priprema, donosi i izvršava uz sveobuhvatnu primjenu ekonomske klasifikacije, shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i sačinjava plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta u skladu sa članom 13. Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu drugih entiteta koji nisu budžetski korisnici, a po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja „Dr Dragan Vojvodić“ u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | tenderska dokumentacija, odnosno pozivi za dostavljanje ponuda pripremaju u skladu sa članom 53. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 3. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | izvrši analiza završenosti nefinansijske imovine u pripremi i sredstva koja su u upotrebi prenesu na poziciju nefinansijske imovine u upotrebi, utvrdi vijek korišćenja, amortizacija obračuna od dana početka korišćenja u skladu sa članom 26. i 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | prilikom sticanja investicione imovine ista vrednuje po nabavnoj vrijednosti uz istovremeno priznavanje obaveza po tom osnovu u skladu sa članom 29. i 61. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS JS 16 - Investiciona imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | primici po osnovu refundacija naknada plata od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 80. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Ribnik | uz obrasce godišnjih Finansijskih izvještaja sačinjavaju pismena obrazloženja u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 20.07.2022 |
| Opština Rogatica | sačinjavanje Konsolidovanog bilansa stanja vrši u skladu sa članom 122. stav (2) i 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | evidentiranje ostalih primitaka vrši u skladu sa članom 112. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | klasifikacija grantova i transfera vrši u skladu sa članom 95. stav (3) i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | evidentiranje potraživanja za poreze i neporeske prihode po izvještaju iz Jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima vrši u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS-JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | priznavanje i vrednovanje investicione i nematerijalne proizvedene imovine vrši u skladu sa članom 29. i 30. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa paragrafima 22., 25. i 26. MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa zahtjevima paragarafa 127. i 128. MRS-JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | sačinjavaju i dostavljaju izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole u skladu sa članom 5. Pravilnika o sadržaju izvještaja i načinu izvještavanja o sistemu finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | pokretanje, izbor postupaka i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (6), 17. stav (1), 72. stav (4) i (5) i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | obračun plata, naknada troškova i drugih primanja pripravnicima zaposlenim u Opštinskoj upravi Rogatica vrši u skladu sa članom 125. Zakona o radu i članom 7. i 10. Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi Rogatica | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | raspodjela grantova sportskim organizacijama i udruženjima vrši provođenjem postupka ocjene (bodovanja) sportskih klubova kako je definisano Pravilnikom o kriterijumima za raspodjelu sredstava sportskim klubovima opštine Rogatica | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | izvrši registracija JPVU Dječiji vrtić „Bambi“ Rogatica, JU Centar za kulturu i sport „Radenko Mišević“ Rogatica i JU Turistička organizacija opštine Rogatica i dostavljanje izvještaja u postupcima javnih nabavki shodno članu 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i Uputstvu o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanju izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu E-nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | pravilnik o platama zaposlenih u JPVU Dječiji vrtić "Bambi" Rogatica i JU Centar za socijalni rad Rogatica uskladi sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske, odnosno odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | ugovori o djelu JPVU Dječiji vrtić "Bambi" Rogatica zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rogatica | ugovori o privremenim i povremenim poslovima JU Centar za kulturu i sport „Radenko Mišević“ Rogatica zaključuju za poslove koji ne traju duže od 90 radnih dana u kalendarskoj godini u skladu sa članom 204. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.07.2022 |
| Opština Rudo | prilikom sačinjavanja konsolidovanih Finansijskih izvještaja uključuju i entiteti koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja od Bobar banke a.d. Bijeljina – u stečaju | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike izvrši usklađivanje vrijednosti akcija i učešća u kapitalu u domaćim javnim neFinansijskim subjektima sa podacima iz važećih rješenja o registraciji zavisnih ili povezanih lica i druge relevantne dokumentacije | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | stalna imovina koja se izdaje u zakup iskazuje kao investiciona imovina u skladu sa članom 23. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | klasifikacija opreme dodijeljene u izvršnom postupku nad Poljoprivrednom zadrugom „Uvac-Rudo“ p.o. Rudo izvrši u skladu sa članom 21. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | izvršena ulaganja na uređenju partizanskog spomen groblja u Rudom klasifikuju u skladu sa članom 20, 29. i 92. stav (9) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | isplate javnim preduzećima ili udruženjima na ime pomoći u postupcima nabavke različitih vrsta opreme u skladu sa planovima kapitalnih ulaganja iskazuju na pozicijama kapitalnih grantova u zemlji u skladu sa članom 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | klasifikacija obaveza prema fizičkim licima koja nisu u radnom odnosu vrši u skladu sa članom 79. stav 1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i da se klasifikacija obaveza za subvencije po osnovu podsticaja u poljoprivrednoj proizvodnji i obaveza po osnovu doznaka na ime socijalne zaštite vrši u skladu sa članom 81. navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | na pozicijama vanbilansne evidencije vrši evidentiranje u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | preispita status Teritorijalne vatrogasne jedinice Rudo | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | rezervisanja raspoloživih sredstava vrši uz ispunjene uslova navedenih u članu 105. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | za usluge za koje obaveze dospijevaju u narednim godinama vrši ugovaranje u skladu sa članom 17. stav 3. Zakona o javnim nabavkama, kao i da se u postupku zajedničke nabavke (član 4. stav (2) pomenutog zakona) ugovorom definišu obaveze koje finansira Opština Rudo, a koje drugi nivoi vlasti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | u skladu sa članom 16. stav (4) Odluke o izvršenju rebalansa budžeta utvrdi obaveza korisnika sredstava granta da podnose izvještaje o njihovom utrošku | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Rudo | pravilnik o platama uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske, odnosno sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 29.07.2022 |
| Opština Stanari | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | konsolidacija kontrolisanih entiteta koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | godišnji izvještaji objavljuju u službenom glasniku Opštine u skladu sa članom 87. stav (4) Zakona o lokalnoj samoupravi | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | troškovi obrade kredita, rashodi po sudskim rješenjima, transferi različitim jedinicama vlasti klasifikuju u skladu sa članom 93. stav (6), članom 99. i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a ulaganja u imovinu za potrebe drugog subjekta, koja mu se ustupa bez naknade u skladu sa članom 65. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | objekti u izgradnji vrednuju po nabavnoj vrijednosti u procesu njihovog pribavljanja na računima nefinansijske imovine u pripremi, priznaju ulaganja u imovinu za potrebe drugog subjekta, koja mu se ustupa bez naknade i vrijednost poslovnih objekata i prostora datih u zakup reklasifikuje na investicionu imovinu u skladu sa članom 26., 29., 42. stav (1. i 2.) i članom 65. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama i zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 14, 17, 19, 26, 30 i 31 i MRS-JS 16 – Investiciona imovina, paragraf 7 i 20 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | obaveze po dugoročnim zajmovima koje dospijevaju na naplatu do godinu dana priznaju po ročnosti u skladu sa članom 72. stav (9) i članom 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | primljene i date mjenice evidentiraju na pozicijama vanbilansne aktive i pasive u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog stanja i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | imenovanja načelnika odjeljenja, donošenje plana zapošljavanja i uspostavljanje registra zaposlenih vrši u skladu sa članom 55., 64. i 167. Zakona o službenicima i namještenicima u jedinicama lokalne samouprav | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se uspostavi knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definiše način obavljanja kontrola nižih budžetskih korisnika i druge aktivnosti prema odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | nabavka sličnih i srodnih roba, usluga i radova provodi u skladu sa članom 15. stav (6), članom 74., 75. stav (1) i članom 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | sačinjavaju operativni Finansijski planovi u skladu sa članom 39. stav (3) i članom 40. stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i planovi gotovinskih tokova u skladu sa članom 13. Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | naplata i raspodjela sredstava od koncesionih naknada vrši na posebnom računu i sačinjava plan utroška koncesionih naknada u skladu sa članom 32. stav (6. i 8.) Zakona o koncesijama, sačinjava plan i izvještaj o utrošku naknada za vode u skladu sa članom 17. i 195. Zakona o vodama i sačinjavaju izvještaji o utrošku sredstava od naknada za šume i od naknada za realizaciju posebnih mjera zaštite od požara | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta i vrši kontrola nad namjenskim utroškom istih | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | imenovanje direktora javnih ustanova čiji je osnivač vrši uz prethodno sprovedeni postupak javne konkurencije u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Stanari | donese program razvoja sporta u skladu sa članom 136. stav (4) Zakona o sportu i izvrši kategorizaciju u skladu sa članom 5. Pravilnika o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka te u skladu s tim donese godišnji plan raspodjele sredstava za sportske organizacije | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 25.11.2022 |
| Opština Šekovići | Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | prihodi po osnovu naknada za rentu priznaju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 106. stav (2) i 109. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | korekcija kratkoročnih potraživanja koja nisu naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. stav (1. i 2.) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskažu učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | imovina koja je data u zakup klasifikuje kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina, paragrafi 7., 20. i 26. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | prilikom obračuna amortizacije primijeni Pravilnik o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | za ulaganja u investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata iskazuju izdaci, u skladu sa članom 105. i 111. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | u Napomenama i pisanim Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | obračun plate šefa kabineta, obračun plata funkcionera, te obračun doprinosa na naknade članovima komisija i radnih grupa vrši u skladu sa članom 6. stav (2. i 4.) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, članom 17. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave i Odlukom o platama funkcionera opštine Šekovići i članom 3. stav (1) tačka 2. i 3. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | Ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | planom javnih nabavki utvrdi vrsta postupka i ugovori o javnim nabavkama dodjeljuju u skladu sa članom 6., 14. i 15. stav (6) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | donesu interni akti za dodjelu sredstava granta i doznaka građanima, te da se podnose izvještaji o namjenskom trošenju sredstava granta, u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta opštine Šekovići za posmatranu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | uspostavi Pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u skladu sa članom 11. stav (6) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | planovi javnih nabavki donose i ugovori o javnim nabavkama dodjeljuju u skladu sa članom 6., 17. stav (1) i 52. stav (4) Zakona o javnim nabavkama, a izvještaji dostavljaju Agenciji za javne nabavke, u skladu sa članom 75. stav (1) istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | uspostavi sistem knjigovodstva i računovodstva u skladu sa članom 7-10. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | sačinjava pismeni obračun plate na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | budžet priprema i donosi u skladu sa budžetskim kalendarom propisanim članom 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Opština Šekovići | direktori javnih ustanova imenuju uz prethodno provedeni postupak javne konkurencije u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi i članom 81. stav (2) Zakona o predškolskom vaspitanju i obrazovanju, te da se donese Program razvoja sporta i Pravilnik o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka u skladu sa članom 136. stav (4) i 119. Zakona o sportu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| Poreska uprava | obezbijedi da se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.04.2022 |
| Poreska uprava | obezbijedi da se rashodi i obaveze evidentiraju prema načelu nastanka poslovnog događaja, shodno članu 82. i 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se izdaci po osnovu novogodišnjih paketića evidentiraju u okviru rashoda po osnovu reprezentacije u skladu sa članom 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 01.04.2022 |
| Poreska uprava | obezbijedi da se ugovori o privremenim o povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 01.04.2022 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove | privremeni raspored zaposlenih zbog potreba posla ili povećanog obima poslova i zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 46. stav (1) i (2) i 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove | istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 06.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću | obaveze za obračunate dnevnice zaposlenim iskazuju na poziciji obaveza za neto naknade troškova i ostalih ličnih primanja zaposlenih po osnovu rada u skladu sa članom 78. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću | zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (1) i stav (3) pod b) Zakona o državnim službenicima Republike Srpske, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću | odluke o pravima i dužnostima zaposlenih u Republičkoj upravi za igre na sreću donose u skladu sa članom 80. stav 3. Zakona o republičkoj upravi, odnosno da takve odluke donosi isključivo direktor | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću | procjena vrijednosti javnih nabavki, kao i postupci dodjele ugovora o nabavkama vrše u skladu sa članom 6. i 15. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću | u izvještaju o realizacije ugovora/okvirnog sporazuma navodi ostatak vrijednosti okvirnog sporazuma u skladu sa članom 3. stav (1) tačka g) Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjene ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću | u postupku nabavki usluga smještaja u zemlji i inostranstvu u pozivu za dostavljanje ponuda za nabavku pomenutih usluga opis predmeta nabavke i tehnička specifikacija sadrži kategorizaciju smještaja kao minimum zahtjeva na osnovu kojih potencijalni ponuđač ili ponuđači mogu dati ponudu kako je definisano članom 7. stav 4. tačka b) Pravilnika o postupku dodijele ugovora o uslovima iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 05.05.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | vrši popis imovine uzete u zakup i primljenih mjenica i da Izvještaj o popisu sadrži podatke o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji i radnom angažmanu lica angažovanih na popisu, kao i uporedni pregled stvarnog i knjigovodstvenog stanja popisane imovine (potraživanja) i obaveza, kako je to propisano članom 4. stav (1) tačka 2) i članom 20. stav (1) tačka 2) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | izvrši procjena Oracle licence u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i ista klasifikuje kao nematerijalna neproizvedena imovina u skladu sa članom 35. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | dati avansi za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima i izdaci za nematerijalnu neproizvedenu imovinu, koji nisu zatvoreni na dan bilansiranja, klasifikuju u skladu sa članovima 79. stav (2) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | u okviru vanbilansnih pozicija evidentiraju primljene mjenice i osnovna sredstva uzeta u zakup u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | uspostavi Pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | naknade troškova prevoza zaposlenih prilikom dolaska na posao i povratka sa posla obračunavaju u visini pune cijene mjesečne karte u skladu sa članom 4 stav (1) Uputstva o načinu obračuna troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | u cilju uspostavljanja sistema finansijskog upravljanja i kontrole identifikuju i procijene rizici i izradi strategija upravljanja rizicima u skladu sa tačkama 22.6. Uputstva o načinu i postupku provođenja finansijskog upravljanja i kontrole i ažuriraju interna akta u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju | objavljuju obavještenja o dodjeli ugovora i osnovni elementi ugovora, kao i da se izvještaji o provedenom postupku nabavke dostavljaju u predviđenom roku, u skladu sa članom 74. stav (1) i članom 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 11. stav (3) Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke” | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.04.2022 |
| Republički pedagoški zavod | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (1) tačke 1) i 2), 15. stav (3), 17. stav (8), 18. stav (1) tačke 5) i 7) i članom 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod | izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod | klasifikacija obaveza za lična primanja zaposlenih i kratkoročnih obaveza iz transakcija unutar iste jedinice vlasti vrši u skladu sa članom 78. i 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje vrše objelodanjivanja o bruto knjigovodstvenoj vrijednosti i akumuliranoj ispravci vrijednosti na početku i na kraju perioda za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme, te nematerijalne imovine zahtijevana MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina i druge značajne informacije saglasno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod | obračun i isplate naknada troškova za službena putovanja vrše u skladu sa tačkama X podtačka 2. i XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod | planiranje i provođenje nabavki, dodjela ugovora male vrijednosti i objava obavještenja o dodjeli ugovora vrši u skladu sa članom 6. i 17. stav (1), te članom 89. stav (3) i 74. stav (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | popisne liste osnovnih sredstava sačinjavaju tako da sadrže stvarnu i knjigovodstvenu vrijednost, kao i da Izvještaj o popisu sadrži podatke o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji i radnom angažmanu lica angažovanih na popisu, kako je to propisano članom 17. stav 5) i članom 20. stav (1) tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja kancelarijske opreme, alata i inventara u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, te da se poništavanje preostalih revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 41. i 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | osnovna sredstva u zakupu iskazuju u okviru vanbilansne evidencije shodno članu 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS - JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da donese akt o upravljanju rizicima, definiše ključne poslovne procese i uspostavi knjigu poslovnih procesa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | postupak javne nabavke pokreće donošenjem odluke ili rješenja i da se na veb stranici Sekretarijata objavljuju osnovni elementi ugovora za sve postupke javnih nabavki shodno članu 18. i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo | Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije | definisanje internih procedura za izbor jedinica lokalne samouprave za dodjelu transfera i za njihovo učešće u planiranim iznosima finansiranja projekata pri izradi prijedloga Programa rješavanja problema raseljenih lica, povratnika i izbjeglica | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 18.05.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | 1) poštuje načelo nastanka poslovnog događaja prilikom evidencije rashoda za jubilarne nagrade i priznavanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, te da se rashodi za jubilarne nagrade i rashodi osiguranja priznaju na obračunskom osnovu u periodu u kojem je obaveza nastala u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | klasifikacije rashoda za osnovnu platu i ostalih izdataka vrše u skladu sa članom 16. i 118. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike odnosno da se ispravke grešaka iz ranijeg perioda vrše u skladu sa MRS JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, paragrafi 46-51 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | početno priznavanje nekretnina, postrojenja i opreme po fer vrijednosti vrši u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama, računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS-17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 45 i 54, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | vrši procjena ishoda sudskih sporova u skladu sa MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja, paragraf 140 i 141 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže objelodanjivanja o primijenjenim stopama amortizacije, bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, akumuliranoj ispravci vrijednosti na početku i na kraju tog perioda i usklađivanju knjigovodstvene vrijednosti na početku i na kraju tog perioda za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine zahtijevana MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | radni odnos na određeno vrijeme zasniva prema kadrovskom planu i na propisani period u skladu sa članom 30, 50. stav (3) pod b) i 111. stav (2) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | doprinos Fondu za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida obračunava i uplaćuje u visini propisanoj članom 26. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji i zapošljavanju invalida | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | Poreskoj upravi Republike Srpske redovno podnose mjesečne prijave poreza po odbitku u skladu sa članom 23. stav (1) Zakona o doprinosima i sa članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | nabavke roba i usluga planiraju u skladu sa stvarnim potrebama i da se vrši objava donesenog plana nabavki u skladu sa članom 17. stav (2) i stav (3) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | naknade za posebne rezultate u radu obračunavaju i isplaćuju u visini propisanoj članom 15. stav (1) tačka 7) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske i članom 28. stav (1) Pravilnika o naknadama i drugim primanjima zaposlenih u Republičkom hidrometeorološkom zavodu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | uspostavi evidencija za praćenje potrošnje goriva i troškova tekućeg održavanja službenih vozila na mjesečnom nivou u skladu sa Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod | zaključivanje ugovora o obavljanju privremenih i povremenih poslova vrši za poslove za koje se ne zaključuju ugovori o radu u skladu sa članom 204. stav (1) Zakona o radu, angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Zavoda u skladu sa članom 205. stav (1) i sa izvršiocima za rad na projektima čije je trajanje unaprijed određeno zaključuju ugovori na period do završetka projekta, a najduže do 60 mjeseci u skladu sa članom 39. stav (2) pomenutog zakona. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza, kako je definisano članom 15. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | uplate i povrat sredstava po osnovu garancija za dobro izvršenje ugovora i ozbiljnost ponude za učešće na tenderu evidentiraju u okviru izdataka, primitaka i obaveza za primljene depozite i kaucije, kako je definisano članom 79, 118. i 155. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | vrši primjena godišnjih amortizacionih stopa za licence u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije za rashode za lična primanja i po osnovu korištenja robe i usluga, izdatke i primitke koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | uspostavi pomoćna evidencija za praćenje zaduženja i naplate za naknadu koju plaćaju nosioci odobrenja za stavljanje lijeka u promet i naknadu štete od osiguravajućih kuća, kako je definisano članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | obračun naknade troškova prevoza kod dolaska na posao i povratka sa posla vrši u visini pune cijene prevozne karte, kako je definisano članom 3. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim službama Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | objavljivanje osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 13.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | planiranje i izvršenja budžeta po osnovu subvencija za razvoj poljoprivrede i sela vrši u skladu sa propisanom budžetskom klasifikacijom i odredbama člana 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije važne za razumijevanje Finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja, članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | uspostavi integralni računovodstveni sistem za sva agrarna plaćanja kao podrška za evidentiranje i računsku obradu zahtjeva za podsticajna sredstva i evidencije o dodijeljenim i plaćenim podsticajima, u skladu sa odredbama člana 42. Zakona o republičkoj upravi | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | istovremeno uz budžetski zahtjev, Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | u saradnji sa Ministarstvom finansija Republike Srpske definiše organizaciono mjesto priznavanja trajno oduzete imovine shodno odredbama Zakona o oduzimanju imovine koja je proistekla izvršenjem krivičnog djela i zahtjevima MRS-JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | vrši evidentiranje i utvrđivanje revalorizacione vrijednosti stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i člana 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | u potpunosti primjenjuje Uputstvo o načinu obračuna troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvrši analizu stanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi te da se u skladu s tim postupi shodno članu 42. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za stanove evidentirane u u vanbilansnoj evidenciji obezbijedi dokumentacija o njihovom statusu i da se u skladu sa tim izvrše evidencije | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | nabavke hotelskog smještaja i ugostiteljskih usluga planiraju i provode u skladu sa članom 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i Pravilnikom o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama kao i da se objavljuju osnovni elementi ugovora i realizacija ugovora/okvirnih sporazuma shodno članu 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i Uputstvu o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i 27. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Grad Banja Luka | se konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se procjena naplativosti i evidentiranje potraživanja po osnovu hartija od vrijednosti koje dospijevaju na naplatu u periodu do godine dana i datih avansa vrši u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se transferi iskazuju i klasifikuju u skladu sa članom 140. i 141. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja Banja Luka u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | popis imovine i obaveza provodi u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | preduzmu aktivnosti oko utvrđivanja stvarnog stanja iskazane nefinansijske imovine u pripremi i stvarnog stanja i prava svojine iskazane proizvedene stalne imovine, te u skladu s tim izvrši priznavanje i evidentiranje imovine (infrastrukturnih sredstava) Grada u skladu sa paragrafom 14. i 21. MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, članom 4, 5, 26. i 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | poslovne promjene u vezi vođenja zaliha evidentiraju u roku propisanim članom 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | transakcije koje proističu iz Ugovora o zakupu nepokretnosti priznaju u skladu sa paragrafom 28. MRS-JS 13 Lizing i članom 61. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se troškovi zaliha robe utvrđuju u skladu sa propisanim metodama shodno paragrafu 35. MRS-JS 12 Zalihe | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se zalihe poluproizvoda i dovršenih učinaka, kao i prodaja istih evidentira u skladu sa paragrafom 9. MRS-JS 12 Zalihe, paragrafom 18. MRS-JS 27 Poljoprivreda i članom 54. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | transakcije vezane za osnovno stado, ali i ostale životinje i biljnu poljoprivrednu proizvodnju evidentiraju i objelodanjuju u skladu sa paragrafima 30, 31, 38, 39. i 48. MRS-JS 27 Poljoprivreda, prihodi i rashodi od usklađivanja vrijednosti iskazuju u skladu sa par 48. i 49. MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja, te da se pripadajući primici i izdaci za nefinansijsku imovinu iskazuju u skladu sa članom 31. stav (4), 96. i 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | poslovne promjene u vezi nabavke i utroška prehrambenih artikala i didaktičkog materijala evidentiraju na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava i usvojenih politika shodno članu 4, 5. i 51. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 7. MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | izvrši pravovremeno usaglašavanje informacije o sudskim sporovima sa evidencijama Pravobranilaštva Republike Srpske, procjena ishoda istih i da se objelodane informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini prema zahtjevima paragrafa 140. i 141. MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja i paragrafa 100. i 105. MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa odredbama člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se uspostave koordinacija i interne procedure kretanja dokumentacije između nadležnih odjeljenja i Odjeljenja za finansije-odsjeka za naplatu prihoda, a u cilju pravovremenog dostavljanja istih i potpunog praćenja naplate prihoda i donesu interni akti koji bi regulisali oblast praćenja realizacije zaključenih ugovora o zakupu poslovnih prostora i garaža, naplate prihoda i potrebnih usklađivanja zaključenih ugovora u ranijim periodima sa važećim pravilnicima i Odlukama Grada | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se uspostave pomoćna analitička evidencija potraživanja u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji i članom 27. Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | poštuju donesene interne procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za komunalne poslove i protoka dokumentacije i procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za saobraćaj i puteve i protoka dokumentacije u Odjeljenju za saobraćaj i puteve | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | prilikom obračuna plata cijena rada i koeficijente usklade sa odredbama člana 5. stav (6) i člana 6. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samuprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | preduzmu aktivnosti oko regulisanja međusobnih prava i obaveza Grada i JP „Aquana“ d.o.o. Banja Luka u vezi finansiranja Gradskog olimpijskog bazena s obzirom na promjenu suštine načina finansiranja definisanog ugovorom iz ranijih godina | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | način planiranja i dodjele sredstava granta JU Centar za obrazovanje odraslih Banja Luka i iskazivanje istih vrši u skladu sa ekonomskom klasifikacijom propisanom članom 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 13. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te evidentiranje vrši na osnovu knjigovodstvene isprave koja potvrđuje nastanak poslovnog događaja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada za predmetnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | preduzmu aktivnosti oko zaključivanja Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u JU Centar za predškolsko vaspitanje i obrazovanje Banja Luka, a u skladu sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | javne nabavke provode postupcima u skladu sa definisanim vrijednosnim razredima shodno članu 14. odnosno 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se postupak javnih nabavki provodi u skladu sa opštim principima iz člana 3. i 6. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Bijeljina | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | rashodi evidentiraju po osnovu smanjenja ekonomskih koristi ili uslužnog potencijala tokom izvještajnog perioda, prihodi od grantova priznaju na gotovinskom osnovu u momentu naplate u skladu sa članom 93. stav (1) i 108. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | klasifikacija rashoda po osnovu plata, subvencija, grantova, transfera između različitih jedinica vlasti, obračunskih rashoda, prihoda obračunskog karaktera po osnovu odnosa između ili unutar jedinica vlasti po osnovu prenosa prava i prihoda od transfera entiteta vrši u skladu sa članom 91, 94, 95, 100, 102, 103, 139. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | evidencije u vezi sa izdacima za nefinansijsku imovinu po osnovu ulaganja u nefinansijsku imovinu, izdacima i obavezama po osnovu otplate duga po kreditu javnih preduzeća i ustanova za koje je Grad dao garancije, vanbilansnim pozicijama u skladu sa članom 82, 92. stav (1), 96. i 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obračun amortizacije vrši za sredstva u upotrebi u skladu sa paragrafom 71. MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i članom 26. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 68. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | kratkoročno razgraničeni rashodi evidentiraju po osnovu izdataka koji će u narednom periodu postati rashodi u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | u okviru akcija i učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnom preduzeću „Vode“ Bijeljina izvrši evidentiranje u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa zahtjevima MRS-JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima (paragrafi 18, 22, 25. i 26.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | Napomene uz godišnje finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, kao i odgovarajućim MRS-JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | doznake, transferi, rashodi roba i usluga i obračunski rashodi evidentiraju u skladu sa članom 92, 96, 100, 102, i 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | rashodi za lična primanja i obračunski rashodi evidentiraju u skladu sa članom 91. i 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 4, 5. i 6. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | uključi u sistem trezorskog poslovanja budžetski korisnik Agrarni fond Grada Bijeljina u skladu sa članom 6. stav (12) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | zapošljavanje na određeno vrijeme, prijem pripravnika, privremena i trajna premještanja i ocjenjivanje rada zaposlenih vrši u skladu sa Zakonom o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 15, 17, 18. i 75. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | planiraju ostali izdaci za otplatu duga po osnovu aktiviranih garancija na kredite javnih preduzeća u skladu sa članom 6. stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 61. stav (3) Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obaveze ne stvaraju iznad visine okvira utvrđenog budžetom, da se realokacije vrše u propisanom roku i da se izvršenje budžeta vrši do roka za dostavljanje godišnjih Finansijskih izvještaja u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za konkretnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i članom 27. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | broj zaposlenih izvršilaca uskladi sa članom 3. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Turističkoj organizaciji Bijeljina | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | potpisana i ovjerena izjava o fiskalnoj odgovornosti dostavlja nadležnom organu u skladu sa članom 4. Zakona o fiskalnoj odgovornosti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obračun plata i naknada vrši u skladu Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obaveze ne stvaraju iznad visine okvira utvrđenog budžetom i da se izvršenje budžeta vrši do roka za dostavljanje godišnjih finansisjkih izvještaja u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za konkretnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | jednokratne pomoći isplaćuju nakon što se izvrše sve propisane procedure u skladu sa članom 54. i 65. Zakona o socijalnoj zaštiti Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obračun plata i naknada vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenim u oblasti kulture Republike Srpske i Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | godišnji Finansijski izvještaji sastavljaju u zakonski predviđenom roku u skladu sa članom 54. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | konsolidacija Finansijskih izvještaja budžetskih korisnika koji posluju van sistema jedinstvenog računa trezora Grada vrši u skladu sa članom 122. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | u saradnji sa šest opština koje su u sastavu Grada Istočno Sarajevo i Poreskom upravom Republike Srpske definiše način na koji bi se evidentirala potraživanja za naknade i takse i vršilo usaglašavanje sa Poreskom upravom Republike Srpske u cilju implementacije Uputstva o primjeni Međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i da se prihodi od poreskih i drugih fiskalnih propisa (komunalne takse) priznaju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 106. stav (2) i 109. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | poslovni objekti koji su dati pod operativni (poslovni) zakup priznaju kao investiciona imovina, u skladu sa paragrafom 7-38. MRS-JS 16 – Investiciona imovina i članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | vrši amortizacija i poništavanje revalorizacionih rezervi u skladu sa članom 87. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | rashodi po osnovu korišćenja robe i usluga i grantovi evidentiraju u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom zaključivanja ugovora sa volonterima poštuje član 103. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, a ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | javne nabavke robe, usluga i radova provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | donesu interni akti kojim bi se definisali pravila i kriterijumi za dodjelu grantova, osigura praćenje postignutih efekata prilikom dodjele sredstava granta i da korisnici sredstava granta podnose izvještaje o utrošku primljenih sredstava u skladu sa članom 12. Odluke o izvršenju budžeta Grada Istočno Sarajevo | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | donese program razvoja sporta u skladu sa članom 136. Zakona o sportu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | izvrši analiza završenosti objekata i donesu odgovarajuće odluke o statusu objekata u pripremi u koja su ranijih godina uložena značajna sredstva, kako bi se spriječilo devastiranje i dalje obezvređivanje uloženih javnih sredstava, te na osnovu kojih bi se izvršilo priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Prijedor | prilikom izrade Konsolidovanog finansijskog izvještaja Grada, transakcije koje su predmet eliminacije, eliminišu u cjelosti iz konsolidovanog izvještaja, kao i da se u Konsolidovani Finansijski izvještaj Grada uključuju i Finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta shodno članu 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | evidencije u vezi sa korekcijom potraživanja, učešćem u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga, vanbilansnom evidencijom, dugoročnim zajmovima, potraživanjima za nenaplaćene naknade i takse, ostalim dugoročnim obavezama i transferima između različitih jedinica vlasti vrše shodno članu 61. stav (4), 73. i 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članu 67. stav (6), 68, 75, 78. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | evidentiranje naknada za priključenje objekata na sekundarnu vodovodnu i kanalizacionu mrežu vrši shodno članu 72. i 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, odnosno članu 82. i 134. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | računovodstveni postupak revalorizacije vrši u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafima 54 - 56. MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | u saradnji sa Domom zdravlja Prijedor utvrdi ukupna vrijednost objekta porodične ambulante Kozarac i izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | izvrši analiza vrijednosti postojećeg zemljišta, te da se rezultati procjene evidentiraju u poslovnim knjigama, kao i da se prilikom evidentiranja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima postupa u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike (član 20. i 29), Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 42), zahtjevima MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu i drugim standardima i propisima koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, klasifikacije, te procjene obezvrjeđenja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | popis imovine i obaveza vrši u skladu Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | promet blagajne iskazuje u Glavnoj knjizi, te da se vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćne evidencije blagajne sa prometom i stanjem u Glavnoj knjizi shodno članu 11. stav (5) i (6) i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | evidentiranje obaveza vrši u skladu sa članom 80. i 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | izvrši analiza potraživanja sa aspekta mogućnosti naplate istih i dalji tretman provodi u skladu sa računovodstvenim politikama i važećim propisima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | prihodi po osnovu transakcija razmjene koji nisu praćeni prilivom gotovine u momentu evidentiranja, a koji se odnose na participacije roditelja za smještaj i vaspitno obrazovni rad djece, evidentiraju u skladu sa članom 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta uskladi sa važećom zakonskom regulativom, te da se zapošljavanje i raspoređivanje zaposlenih vrši u skladu sa istim | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | dodjeljivanje evidencionih brojeva i zavođenje akata u djelovodnike vrši u skladu sa odredbama Uredbe o kancelarijskom poslovanju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primjenjuje ekonomska klasifikacija, te da se preraspodjela sredstava sa jedne na drugu potrošačku jedinicu vrši u okviru definisanih ograničenja shodno članu 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članu 10. Odluke o izvršenju budžeta Grada Prijedor | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | u skladu sa članom 39. stav (2) tačka 13) Zakona o lokalnoj samoupravi donose odluke vezano za pribavljanje, upravljanje i raspolaganje imovinom jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | obračun PDV-a za iznajmljivanje parking prostora vrši shodno odredbama člana 3. stav (1) tačka 1) i 12. stav (6) i (7) Zakona o porezu na dodatu vrijednost | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | donesu akti kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta shodno odredbama člana 60. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, te da se podnose izvještaji o utrošku primljenih sredstava u skladu Odlukom o izvršenju budžeta Grada Prijedor za konkretnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | na bazi utvrđenih činjenica utvrdi pitanje statusa prodatog stana kao i poslovnog prostora koji je bez naknade dat u zakup | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | izvrši usaglašavanje sudskih sporova sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | postupci javnih nabavki provode primjenjujući odredbe Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | donese Pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u JU Centar za socijalni rad Prijedor, kao i da se za obračun plata zaposlenih primjenjuju koeficijenti shodno članu 19. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Pravilnik o platama i drugim naknadama u JU Dječiji vrtić „Radost“ Prijedor uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske, kao i da se za obračun ličnih primanja primjenjuju odgovarajući koeficijenti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i akt o upravljanju, građenju i rekonstrukciji lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima u skladu sa članom 13. stav (4) i 16. stav (6) Zakona o javnim putevima, kao i da se donese Program zajedničke komunalne potrošnje shodno članu 21. stav (2) i (3) Zakona o komunalnim djelatnostima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Program za namjensko trošenje sredstava po osnovu naknada od šuma u skladu sa članom 89. Zakona o šumama, Program korišćenja sredstava od naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i Plan utroška sredstava po osnovu naknada za korišćenje mineralnih sirovina u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama, te da se usklade akta o vršenju komunalnih djelatnosti sa odredbama člana 22. Zakona o komunalnoj djelatnosti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | prihodi po osnovu izvršenih usluga priznaju u periodu nastanka u skladu sa MRS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja, paragraf 27 i MRS 18 Prihodi, paragraf 20, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | klasifikacija troškova bruto naknada zarada i bruto ostalih ličnih rashoda i naknada po ugovorima o djelu vrši u skladu sa članom 40. stav 3. i 8. i članom 43. stav 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | rezidualna vrijednost i korisni vijek sredstava provjeravaju najmanje na svaki datum godišnjeg izvještavanja i kod sredstava kod kojih je procijenjen značajan iznos rezidualne vrijednosti, osnovica za obračun amortizacije umanji za iznos rezidualne vrijednosti, u skladu sa MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 51 i 53 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | investicione nekretnine koje su identifikovane godišnjim popisom priznaju u poslovnim knjigama u skladu sa MRS 40 Investicione nektretnine, paragraf 16 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | stanja zaliha materijala i rezervnih dijelova iskazanih u glavnoj knjizi usklade sa prometom i stanjem u pomoćnoj evidenciji u skladu sa članom 17. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | zalihe materijala za izradu učinaka i zaliha rezervnih dijelova u skladištu koji su dobijeni demontažom rashodovanih stalnih sedstava odmjeravaju i evidentiraju u skladu sa MRS 2 Zalihe, paragraf 9 i članom 8. stav 4, 5. i 11. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | na vanbilansnim pozicijama iskazuju poslovne promjene u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | objavljivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje vrše u skladu sa MRS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja, paragraf 112 (b) i (c) i 113 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | provedu odredbe Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Željeznica Republike Srpske a.d. Doboj od 25.11.2021. godine na radno-pravni status svih zaposlenih radnika u skladu sa članom 26. istog, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | interni akti usklade sa odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | prilikom provođenja popisa postupa u skladu sa članom 17. stav 8. i članom 20. stav 1. tačka 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | blagovremeno donosi plan poslovanja kako bi isti bio primjenjiv tokom cijelog perioda na koji se odnosi u smislu člana 23. Zakona o javnim preduzećima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | plate članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske od 03.03.2011. godine, sa umanjenjem u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske od 11.01.2013. godine, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | izvještaji o popisu blagovremeno dostavljaju Upravnom odboru u skladu sa članom 20. tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost neproizvedene stalne imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i ista prizna i evidentira u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | organizuje rad Jedinice za internu kontrolu u skladu sa članom 26. stav (1) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | shodno članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske vrši usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka, a sredstva podsticaja za zapošljavanje odobravaju u skladu sa utvrđenom bodovnom listom | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | Izvrši preispitivanje primijenjenog tretmana objelodanjenih potencijalnih obaveza i usklađivanje računovodstvene politike Fonda sa članom 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, te da se s tim u vezi izvrše odgovarajuća objavljivanja kao dodatne informacije u napomenama uz finansijske izvještaje. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 08.06.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | obračun amortizacije za nematerijalna sredstva i provjera korisnog vijeka i stopa amortizacije za opremu vrše u skladu sa Računovodstvenim politikama Zavoda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | utvrde vrijednosti zemljišta i imovine od koje se ostvaruju prihodi i iste evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (6) i (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | garancije za uredno izvršenje ugovora u vanbilansnoj evidenciji evidentiraju u skladu sa članom 62. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | vrši analiza sumnjivih i spornih potraživanja, kao i potraživanja za koja su izvršene ispravke vrijednosti radi mogućnosti naplate istih i dalji tretman provodi u skladu sa relevantnim zakonskim propisima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | izvrši analiza iskazanog stanja ostalih revalorizacionih rezervi, donesu odluke o statusu istih i u skladu sa odlukama izvrše evidentiranja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i dodatne informacije shodno MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | raspoređivanje zaposlenih vrši u skladu sa uslovima propisanim u Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole i donesu interna akta u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom podzakonskom regulativom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | dnevnik blagajne zaključuje na kraju svakog radnog dana u kojem je bilo promjena u blagajni, kako je propisano članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i na knjigovodstvenoj dokumentaciji provode interni kontrolni postupci, kako je propisano članom 9. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo | ugovori dodjeljuju primjenjujući postupke javnih nabavki, kako je propisano članom 6. Zakona o javnim nabavkama, pribavljaju garancije za uredno izvršenje ugovora u skladu sa tenderskom dokumentacijom, ponude pripremaju u skladu sa stvarnim potrebama, u ugovorima definiše rok realizacije, a objavljivanje osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 29.11.2021 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | popis imovine i obaveza organizuje i obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | pomoćna evidencija osnovnih sredstava uspostavi na način da se omogući pojedinačno obuhvatanje imovine po sredstvima kako bi se svako sredstvo moglo popisati, te identifikovati potencijalno obezvređenje, shodno članu 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | prihodi i potraživanja od ugovora sa kupcima nakon početnog priznavanja od prodaje učinaka, kao i rashodi/gubici po osnovu umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca priznaju u skladu sa zahtjevima MFSI 15 - Prihodi od ugovora s kupcima (paragraf 108), a prihodi od premija, subvencija i dotacija priznaju u skladu sa zahtjevima MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanja državnih pomoći | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | prihodi po osnovu otpisanih potraživanja priznaju u momentu naplate u skladu sa članom 55. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | troškovi i pripadajuće obaveze utvrđene po rješenjima Poreske uprave Republike Srpske priznaju u obračunskom periodu u kojem su nastali u skladu sa MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja (paragrafi 27 i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | priznavanje nematerijalne imovine u pripremi vrši u skladu sa MRS 38 - Nematerijalna imovina (paragrafi 24 i 112.b) i Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I. tačka 1.) i da se ista klasifikuje u skladu sa članom 3. stav (11 i 12) Pravilnika o kontnom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica, a obračun amortizacije sistemski alocira na troškove tokom korisnog vijeka trajanja konkretnog sredstva u skladu sa MRS 38 – Nematerijalna imovina (paragraf 97) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | nekretnine, postrojenja, oprema priznaju i vrednuju u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim MRS/MSFI i da se iste evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (6, 7, 8 i 11) Pravilnika o kontnom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica, a obračun amortizacije na nekretnine postrojenja i opremu vrši u skladu sa zahtjevom MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 55) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | investicione nekretnine priznaju i vrednuju u skladu sa MRS 40- Investicione nekretnine (paragraf 5) i Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 3.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | stanovi i druge stambene jedinice koji se po ugovorima dodijeljuju radnicima na korišćenje za vrijeme vršenja službene dužnosti bez plaćanja zakupnine, priznaju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 6) i Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 2.), a priznavanja i vrednovanje stanova koji mogu biti predmet otkupa po Zakonu o privatizaciji državnih stanova definisati računovodstvenom politikom Javnog preduzeća | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | kod svih organizacionih dijelova uspostavi vođenje klase 9 - Obračun troškova i učinaka u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 7.) i članom 64. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | izvrši sveobuhvatna analiza sumnjivih i spornih potraživanja u pogledu njihove naplativosti, i donesu odgovarajuće odluke o daljem postupanju shodno MSFI 9 – Finansijsk i instrumenti (paragraf 3.2.3) i u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 3.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | vrši procjena ishoda sudskih sporova i evidentiraju mogući efekti na finansijske izvještaje po osnovu priznavanja rezervisanja i promjene rezervisanja u skladu sa zahtjevima paragrafa 36-39 i 59-62 MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini klasifikuju kao kratkoročne obaveze u skladu sa članom 29. stav (14) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | u Bilansu tokova gotovine novčani prilivi i odlivi prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuju članovi 15. stav (6), 70. stav (2), 75. stav (1) i (2), 87. stav (3), 88. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, kao i član 6. Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama i član 22. stav (7) Pravilnika o izmjenama i dopunama pravilnika o javnim nabavkama usluga i radova u šumarstvu i nadzoru nad njihovim izvođenjem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | izradi Šumarski program Republike Srpske u saradnji sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | prodaja šumskih drvnih sortimenata vrši u skladu sa članom 8 Odluke o načinu i uslovima prodaje šumskih drvnih sortimenata u pogledu uslova isporuke i ugovaranja prodaje, naplata potraživanja vrši u skladu sa rokom definisanim po ugovoru, a u slučaju neplaćanja, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | prekovremeni rad prizna u skladu sa članom 36. stav 1) Kolektivnog ugovora, kao i članom 60. Zakona o radu, kao i da uvećanja osnovne plate putem stimulacija vrši u skladu sa članovima 3, 4. i 5. Pravilnika o uvećanju osnovne plate | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 69. stav (1) tačka (1) Kolektivnog ugovora, naknade plata isplaćuju u skladu sa članovima 72-79 Kolektivnog ugovora, a uvećanja osnovne plate vrše u skladu sa članom 69. Kolektivnog ugovora, kao i članom 2. stav (2) Pravilnika o uvećanju osnovne plate | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | putni nalozi popunjavaju u skladu sa Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | obračun nadoknade za razvoj nerazvijenih dijelova opštine sa koje potiču prodati šumski drvni sortimenti vrši u skladu sa članom 89. stav (6) Zakona o šumama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac | obaveza po osnovu naknade za korišćenje šume i šumskog zemljišta u svojini Republike (sredstva za prostu reprodukciju) izdvajaju i koriste u skladu sa članom 89. stavovima (1 i 4) Zakona o šumama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.01.2022 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | da se prenos sredstava od putarina i GSM licenci JP „Autoputevi Republike Srpske“ i JP „Putevi Republike Srpske“ evidentiraju u okviru grantova u skladu sa članom 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 29.07.2021 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | da se poreski dug utvrđen rješenjem o odgađanju poreskog duga obezbijedi sredstvima obezbjeđenja koja su propisana Zakonom o odgođenom plaćanju poreskog duga i da se prava na odgađanje poreskog duga ostvaruju u skladu sa članom 10. stav (4) istog zakona | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 29.07.2021 |
| Konsolidovani Finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske | da se odluka Vlade Republike Srpske o određivanju prioritetnih projekata sa raspodjelom sredstava i Prijedlog programa javnih investicija Republike Srpske međusobno usklade, te da se obezbijedi blagovremeno pravdanje utrošenih sredstava od strane nosilaca projekata | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 29.07.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | iz vanbilansne evidencije isknjiži vrijednost bankarskih garancija, kojima je istekao rok važnosti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | poštuje član 14. stav (1), 18. i 36. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, kao i član 7. stav (3) i član 14. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu "E- nabavke | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva | Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 31.03.2021 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju | radni odnos na određeno vrijeme zasniva u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima. | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 12.03.2021 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne i potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | ugovori o djelu sa fizičkim licima zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS | istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju | obezbijedi da se ostali unaprijed plaćeni rashodi – avansi koji nisu zatvoreni krajem godine evidentiraju u skladu sa članom 79. tačka (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 13.04.2021 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju | izvrši usaglašavanje Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Ministarstvu u skladu sa članovima 19. i 22. stav (2) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 13.04.2021 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju | Nacrt Kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 13.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | dodatna sredstva za rad javnih zdravstvenih ustanova planiraju i evidentiraju na pozicijama grupe transfera između različitih jedinica vlasti, kao što je definisano članom 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2020 | 20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | u cilju potpune realizacije projekata u skladu sa planiranim aktivnostima i utroška sredstava isključivo za namjene za koje su sredstva i odobrena, međusobna prava, obaveze i odgovornosti ugovornih strana utvrde ugovorom o dodjeli sredstava granta, kako je to navedeno u članu 22. Pravilnika o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstava granta | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | rashodi priznaju u periodu u kome je obaveza nastala, shodno odredbama člana 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnije, odnosno člana 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | planiranje i provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama člana 3, 6, 8. stav (1) i člana 17. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite | nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finasija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom, shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 20.04.2021 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede | u saradnji sa Poreskom upravom Republike Srpske vrši kontrola i usaglašavanje potraživanja po osnovu koncesionih naknada i naplata istih | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede | isplate po osnovu ugovora o djelu evidentiraju u skladu sa članom 91. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede | ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu. | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | se vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 16. Pravilnika o internim Finansijskim kontrolama u Ministarstvu porodice, omladine i sporta | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 27.04.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 27.04.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | nabavke provode u skladu sa članom 69. i 110. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 27.04.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta | se pri dodjeli grantova vrši vrednovanje projekata kao i nadzor za dodijeljene grantove sportskim organizacijama, u skladu sa članom 7. i 11. Pravilnika o uslovima i kriterijumima za finansiranje nosilaca razvoja sporta u Republici Srpskoj | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 27.04.2021 |
| Ministarstvo pravde | prijem radnika u radni odnos vrši u skladu sa odredbama Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 15.03.2021 |
| Ministarstvo pravde | prilikom vršenja popisa, kao i prilikom sastavljanja izvještaja o izvršenom popisu u potpunosti poštuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 15.03.2021 |
| Ministarstvo pravde | nabavke roba i usluga vrše u skladu sa odredbama člana 2, 3, 17, 18, 68. i 75. Zakona o javnim nabavkama, kao i članom 7. Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II, dio B Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 15.03.2021 |
| Ministarstvo pravde | nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finasija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom, shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 15.03.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15. stav (3) i članom 18. stav (1) tačke 5) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | reklasifikacija dugoročnih zajmova datih privrednim društvima koji dospijevaju do godinu dana, procjena naplativosti i ispravka/korekcija zajmova koji dospijevaju do godinu dana koji nisu naplaćeni u roku od 12 mjeseci, vrši u skladu sa članom 67. stav (5) i 100. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | konta vanbilansne evidencije zatvaraju kada prestane mogući uticaj poslovnih događaja po kojem osnovu su nastale evidencije | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže objelodanjivanja o primijenjenim stopama amortizacije zahtijevana MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31- Nematerijalna imovina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | utvrde kriterijumi za dodjelu grantova podrške učešću i organizaciji sajmova i manifestacija i da korisnici sredstava granta podnose izvještaj o utrošku primljenih sredstava najkasnije do isteka roka za podnošenje godišnjih Finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu i Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | zaposlenima isplaćuju naknade utvrđene Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske i poštuje Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i Pravilnik o naknadama i drugim primanjima zaposlenih i načinu korišćenja osnovnih sredstava | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 16.04.2021 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture | radni odnos za sistematizovano radno mjesto savjetnika ministra zasniva u skladu sa članom 39. Zakona o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 22.03.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | prilikom sastavljanja izvještaja o izvršenom godišnjem popisu u potpunosti poštuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | rashodi obračunskog karaktera klasifikuju u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | ulaganje u Dom penzionera Doboj evidentirano u poslovnim evidencijama Ministarstva, prenese na instituciju u čijoj je nadležnosti dom penzionera ili na Dom penzionera Doboj. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | radni odnos sa imenovanim savjetnicima ministra zasniva u skladu sa članom 39., a zaključivanje ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | dnevnice za službeni put isplaćuju u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu u javnom sektoru Republike Srpske, | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | Rješenje o odobravanju naknade za korištenje mobilnih telefona i troškove reprezentacije uskladi sa Smjernicom Vlade Republike Srpske o priznavanju troškova mobilnih telefona od 26.03.2013. godine, | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | javne nabavke roba i usluga provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama, | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | plate i naknade za rad na dane državnog praznika i druge dane u koje se po zakonu ne radi obračunavaju u skladu sa članom 5. stav (1) tačka 2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite | kod obračuna i isplate otpremnina i novčanih pomoći primjenjuju odredbe Zakona o porezu na dohodak i Zakona o doprinosima. | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 13.05.2021 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza | se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 18. stav (1) tačke 5) i 7) i 20. stav (1) tačke 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza | se unaprijed plaćeni rashodi evidentiraju u okviru kratkoročnih razgraničenja u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza | se radni odnos na određeno vrijeme državnih službenika i namještenika zasniva u skladu sa članom 50. stav (3) pod b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza | se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki sa ponuđačima sa kojima je zaključen okvirni sporazum zaključuju ugovori u skladu sa uslovima iz okvirnog sporazuma i vrši objava obavještenja o dodjeli svih ugovora u skladu sa članom 32. stav (5) tačka 5) i članom 74. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i podzakonskim aktima | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza | se istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 18.03.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | za obaveze po osnovu transfera iz ranijeg perioda preduzmu potrebne aktivnosti za postupanje u skladu sa računovodstvenim politikama | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 23.04.2021 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | iz vanbilansne evidencije isknjiži vrijednost mjenica kojima je istekao rok važenja shodno članu 89. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 23.04.2021 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 23.04.2021 |
| Ministarstvo trgovine i turizma | dodjela sredstava granta vrši za aktivnosti po prioritetima definisanim Strategijom razvoja turizma Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 23.04.2021 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova | transferi između budžetskih jedinica različitih nivoa vlasti iskazuju na obračunskom osnovu u skladu sa članom 140. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova | u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, procijeni novi (preostali) vijek trajanja stalnih sredstava koja su u upotrebi, a čija je sadašnja vrijednost svedena na nulu | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova | postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 15. stav (1) i (6) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 12. stav (2) i 18. stav (1) tačka 5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 08.04.2021 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave | prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe člana 17, 18. i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i člana 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma. | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 08.04.2021 |
| Ministarstvo finansija | naplaćena korigovana potraživanja iz ranijeg perioda evidentiraju u okviru primitaka od finansijske imovine i odgovarajućeg korektivnog konta u skladu sa članom 74. i 103. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 29.04.2021 |
| Ministarstvo finansija | prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 29.04.2021 |
| Ministarstvo finansija | postupci javnih nabavki vrše u skladu sa članom 6., 15. stav (6) i 87. stav (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 29.04.2021 |
| Ministarstvo finansija | utvrde kriterijumi za dodjelu grantova i da korisnici sredstava granta podnose izvještaj o utrošku primljenih sredstava najkasnije do isteka roka za podnošenje godišnjih Finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu i Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske. | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 29.04.2021 |
| Okružni privredni sud Bijeljina | 1) uspostave pomoćne evidencije vezano za sudske takse (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i da se u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske urede interni računovodstveni kontrolni postupci vezano za sudske i druge takse koje su u nadležnosti suda. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje | Rashodi priznaju u izvještajnom periodu kojem pripadaju, shodno članu 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje | Uspostave pomoćne evidencije za sudske takse u nadležnosti suda (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i propišu interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje | U postupku naplate sudskih taksi postupa u skladu sa članom 32. Zakona o sudskim taksama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje | U skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama vrši izbor postupaka za nabavke roba, usluga i radova, dostavljaju izvještaji o provedenim postupcima nabavki i objavljuju osnovni elementi ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | popis imovine i obaveza vrši uz dosljednu primjenu Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | u okviru donesenih akata za uspostavljanje sistema finansijskog upravljanja i kontrole izvrši procjena rizika i definišu kao ključni poslovni procesi, vođenje pomoćne evidencije za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka i kontrolu istih | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | evidentiranje grantova u novcu, koji su uslovljeni, vrši u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | nabavke roba i usluga vrše u skladu sa članom 17. stav (1) i članom 18. stav (2) Zakona o javnim nabavkama, članom 4 i 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma Okružnog suda u Istočnom Sarajevu i članom 2. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | evidentiranje izdataka po osnovu izmirenja obaveza za naknade plata i primitaka po osnovu refundacije naknade plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja vrši u skladu sa članom 80. stav (2) i članom 112. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | obračun nagrade za vrijeme (tarifa 9.) vrši u skladu sa stavom II Odluke o određivanju visine nagrade i naknade advokatima angažovanim po službenoj dužnosti u krivičnom postupku, a obračun paušalne nagrade u skladu sa članom 2. (tarifa 12.) Tarife o nagradama i naknadama troškova za rad advokatima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | vrednovanje nematerijalne neproizvedene imovine (Oracle licence) nakon izvršene procjene vrši u skladu sa Izvještajem komisije za procjenu vrijednosti Oracle licenci od 14.02.2019. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo | u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji (stalna sredstva u zakupu) u skladu sa članom 89. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Okružni sud Trebinje | 1) izvještaj o izvršenom popisu, kao i odluke o otpisu neupotrebljivih dijelova imovine sastavljaju u formi i na način da sadrže sve elemente propisane članom 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | 1) uspostavi pomoćna evidencija za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka (zaduženja, uplate, prinudna naplata) i propišu interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) i stav (4), kao i članu 11. i 12. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | 1) evidentiranje nabavke i stavljanja u upotrebu sitnog inventara, auto-guma, odjeće i obuće vrši u skladu sa članom 59. stav (5), (6), (7) i (8) i članom 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | 1) izvrši utvrđivanje stvarnog stanja potraživanja iskazanih na poziciji ostalih kratkoročnih razgraničenja, odnosno potraživanja po osnovu refundacija naknada plata za vrijeme porodiljskog odsustva ili bolovanja zaposlenih i u skladu s tim odredi njihov računovodstveni tretman, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | 1) utvrdi stvarno stanje blagajne i shodno tome evidentiranje stanja u poslovnim knjigama Okružnog suda u Trebinju, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | računovodstveni tretman dugoročno razgraničenih prihoda, kao i obaveza za poreze i doprinose na lična primanja zaposlenih iz ranijeg perioda uskladi sa poslovnim događajima koji su slijedili u periodu nakon kojeg su navedene obaveze i nastale | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | izvrši analiza iskazanih rezervi i da se, ukoliko su za to ispunjeni uslovi, izvrši njihovo zatvaranje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | 1) sistem internih kontrola uredi prema odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | planiranje javnih nabavki, provođenje postupaka, izvještavanje o provedenim postupcima, kao i praćenje realizacije zaključenih ugovora o nabavkama roba i usluga vrši u skladu sa članom 17. stav (1), članom 18. stav (2) i članom 75. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje | naknade troškova za prevoz i dnevnice advokatima angažovanim po službenoj dužnosti, kao i vještacima angažovanim na zahtjev suda priznaju u iznosu obračunatih naknada u skladu sa članovima 9, 10, 12, 13. i 14. stav (3) Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 19.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Doboj | evidentiranje grantova u novcu, koji su uslovljeni, vrši u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a rashodi i obaveze priznaju u skladu sa članom 90. i 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 07.04.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Doboj | ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 07.04.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Doboj | rješenja o naknadi troškova za usluge vještačenja donose nakon što troškovnici o naknadi za rad vještaka se sačine u skladu sa odredbama Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 07.04.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor | se izvještaj o popisu imovine i obaveza sastavlja u skladu sa članom 20. stav (1) tačke 2), 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor | se obrazloženja uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor kako je predviđeno članom 46. stav (1) tačka 4) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor | se vrše aktivnosti na uspostavljanju, razvoju i sprovođenju sistema internih Finansijskih kontrola u skladu Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor | se obračun naknada za prevoz na posao i sa posla zaposlenih Tužilaštva vrši u skladu sa članom 53. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u institucijama pravosuđa Republike Srpske i Uputstvom o načinu obračuna naknade troškova prevoza zaposlenih u institucijama pravosuđa Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor | se pravo na osnovni lični odbitak iz člana 10. stav (3) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak, pri obračunu naknade za regres tužiocima ostvaruje u skladu sa članom 58. stav (2) ovog zakona i priznavanje prava na jubilarne nagrade vrši u skladu sa članom 53. stav (1) tačka 5) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u institucijama pravosuđa Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 18.05.2021 |
| Opština Berkovići | godišnji popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | transferi i primici iskazuju i klasifikuju u skladu sa članom 102, 140. i 141, 145. i 155. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | klasifikacija potraživanja vrši u skladu sa članom 68. stav (4) i (9), 71. i 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja "dr Milenko Muratović" Berkovići i JP Vodovod d.o.o. Berkovići u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | priznavanje imovine koja nije mogla iz specifičnih okolnosti biti uvrštena u bilansne evidencije i formiranje trajnih izvora sredstava vrši u skladu sa članom 63. stav (2) i 86. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima i na način kako je to propisano članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | izvrši usklađivanje internih akata za lična primanja sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa članom 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | pomoćne knjige uspostave, vode i usaglašavaju sa GKT u smislu člana 27. Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | javne nabavke provode u skladu sa članom 17. i 69. stav (2) tačka (e) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | budžet priprema, donosi i izvršava u skladu sa propisanom budžetskom ekonomskom klasifikacijom shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | sačini dugoročni plan za izmirenje obaveza prenesenih iz prethodnog perioda i isti dostavi Fiskalnom savjetu u skladu sa članom 9. stav (4) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | prilikom izvršenja budžeta poštuju utvrđeni prioriteti izmirivanja obaveza u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Opštine Berkovići | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Berkovići | za nepredviđene rashode i izdatke koji nisu planirani budžetom vrši preraspodjela sredstava u dozvoljenim ograničenjima u pogledu visine i namjene, a u skladu sa članom 41. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, odnosno članom 8. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Berkovići za 2020. godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem vrši na način propisan članom 4. i 5. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | klasifikacija rashoda po osnovu sufinasiranja prevoza učenika vrši u skladu sa članom 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i da se subvencije za podsticaj i podršku poljoprivrednoj proizvodnji evidentiraju u skladu sa članom 94. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | opštinsko zemljište koje je predmet prodaje klasifikuje kao imovina namijenjena prodaji, u skladu sa članom 42. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i da se poslovni prostori, garaže i ostala stalna imovina koja se izdaje u zakup iskaže kao investicionu imovinu u skladu sa članom 23. istog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | izvrši korekcija vrijednosti akcija i učešća u kapitalu u domaćim javnim neFinansijskim subjektima za iznos vrijednosti učešća Opštine u kapitalu privrednog društva „Grijanje“ a.d. Brod u skladu sa članom 77. i 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | prilikom sačinjavanja konsolidovanih Finansijskih izvještaja uključuju i entiteti koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | izvrše odgovarajuća knjiženja ulaganja donatorskih sredstava u rekonstrukciju dijelova objekta osnovne škole Sveti Sava u Brodu u skladu sa članom 65. stav (1), pod 3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | obaveze za doznake na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština, gradova i institucija obaveznog socijalnog osiguranja iskazuju kao obaveze za doznake u skladu sa odredbama člana 81. i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | vrši obračun tekućih dospijeća dugoročnih obaveza po zajmovima primljenim od banaka, odnosno po zajmovima primljenim od lizing društava koji dosijevaju na naplatu u roku od godinu dana u skladu sa članom 73 i 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | za sudske sporove za koje je na osnovu procjena pravnih zastupnika izvjesno da će biti presuđeni na teret Opštine ili nižeg budžetskog korisnika vrše rezervisanja u skladu sa članom 82. stav (3) i (5) i članom 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS – JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja, ostalih relevantnih međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor i člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | donese strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju na području Opštine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | postupci javnih nabavki provode primjenjujući odredbe Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | porez i doprinosi na topli obrok, regres, kao i ostala lična primanja zaposlenih plaćaju u momentu isplate po tim osnovama, kako je to propisano članom 59. stav (2) i 61. stav (1) Zakona o porezu na dohodak, odnosno članom 24. stav (1) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | vrši obračun i uplata poreza i doprinosa na primanja članova Savjeta mjesnih zajednica na području Opštine po osnovu naknade materijalnih troškova, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Brod | definišu kriterijumi za dodjelu planiranih sredstava za grantove, utvrde korisnici koji se mogu finansirati dodjelom grant sredstava i propiše način izvještavanja, te da se planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola sredstava granta vrši u skladu sa tim | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 27.07.2021 |
| Opština Vukosavlje | da se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | da se vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | iskazivanje prihoda od zakupa i rente u skladu sa članom 130. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i paragrafima 5, 7. i 9. MRS – JS 19 – Prihodi iz transakcija razmjene | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | klasifikaciju subvencija neFinansijskim subjektima, stipendija i grantova u zemlji, izdataka za finansijsku imovinu i ostalih izdataka iz transakcija između ili unutar jedinica vlasti i ostalih kratkoročnih potraživanja i potraživanja po osnovu transfera od drugih jedinica vlasti u skladu sa članom 94, 95, 96, 114. tačka (5), 119, 68. stav (9) i 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | evidentiranje poreskih potraživanja na način propisan Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | da se imovina data pod zakup klasifikuje kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 - Investiciona imovina (paragrafi 7, 20. i 26) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | da se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | donošenje plana zapošljavanja u skladu sa članom 64. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuje član 70. stav (6) Zakona o javnim nabavkama, odnosno član 15. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje | donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 02.08.2021 |
| Opština Donji Žabar | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | rashodi za bruto plate zaposlenih i razgraničenja po osnovu neizmirenih obaveza za naknade plata za vrijeme roditeljskog odsustva koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | izdaci za izmirenje obaveza iz prethodnih godina evidentiraju po vrijednosti ostvarenog odliva gotovine u skladu sa članom 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | potraživanja po osnovu izdavanja osnovnih sredstava u zakup evidentiraju u skladu sa članom 71. i 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se riješi status avansa datih u ranijim godinama | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | provede sveobuhvatna analiza nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i ista prizna i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, zahtjevima MRS JS 17 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | kod obračuna amortizacije saobraćajnih objekata i objekata kanalizacije primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | uspostave pomoćne knjige za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima i potraživanja, a obračun plata i naknada vrši u računarskom softveru u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama (član 6, 15. stav (6), 17. stav (1), 24 i 75. stav (1)) i Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma član 5. stav (1) i da se radovi realizuju u ugovorenim rokovima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | budžet priprema, donosi i izvršava uz dosljednu primjenu ekonomske klasifikacije, shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i sačinjava plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta u skladu sa članom 13. Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | izvještaj o korišćenju namjenskih sredstava ostvarenih od naknada za promjenu namjene poljoprivrednog zemljišta sačinjava i dostavlja Ministarstvu poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske, shodno članu 34. Zakona o poljoprivrednom zemljištu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | obračun naknade za vrijeme privremene spriječenosti za rad, uvećanje plata i isplate jubilarnih nagrada vrše u skladu sa članom 9. 10. stav (5) i članom 20. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | troškovi mobilnih telefona priznaju u skladu sa ograničenjima definisanim Odlukom o uslovima korišćenja paketa usluga mobilne telefonije, uspostave pravila za upravljanje rashodima reprezentacije, a ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu i da se po istima sačinjavaju izvještaji o izvršenim poslovima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | donesu interna akta kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava za grantove i obezbijede izvještaji o utrošku sredstava granta u skladu sa članom 11. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Donji Žabar | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | vrši kontinuirana kontrola naplate potraživanja po osnovu naknade za kanalizaciju i zakupnina po osnovu izdavanja osnovnih sredstava u zakupu, te u slučaju neplaćanja prema izdatim rješenjima, fakturama i zaključenim ugovorima, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | donosi plan kapitalnih ulaganja u skladu sa članom 39. Zakona o lokalnoj samoupravi i akte u skladu sa članom 10. i 13. Zakona o javnim putevima – odluka o razvrstavanju lokalnih puteva i ulica u naselju i strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka vrši shodno članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar | donese odluka o komunalnim naknadama za korišćenje objekata i uređaja zajedničke komunalne potrošnje po kojoj bi se obračunavala i naplaćivala komunalna naknada, odnosno čime bi se propisala obaveza plaćanja naknade, shodno članu 22. Zakona o komunalnim djelatnostima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.11.2021 |
| Opština Istočni Drvar | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | rashodi za nematerijalnu proizvedenu imovinu, lična primanja i održavanje puteva evidentiraju u skladu sa članom 24, 91. i 92. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | evidentiranje poreskih potraživanja vrši u skladu sa članom 11. Uputstva o primjeni međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i utvrdi osnov za evidentiranje kratkoročnih razgraničenja koja se odnose na dati avans | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | utvrdi status ustupljene vojne imovine i dijela ulaganja na tuđoj imovini i na osnovu istog izvrši evidentiranje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | donesu interna akta i ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | zapošljavanje na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave i donosi plan zapošljavanja u skladu sa članom 64. navedenog zakona, a ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | usaglase stanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima iz Glavne knjige trezora Opštine sa stanjima iz Pomoćne knjige osnovnih sredstava, kako je definisano članom 26. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | Dnevnik blagajne zaključuje na kraju svakog radnog dana u kojem je bilo promjena u blagajni, kako je definisano članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | ugovori dodjeljuju primjenjujući postupke javne nabavke kako je definisano članom 6. Zakona o javnim nabavkama, pribavljaju garancije za obezbjeđenje u garantnom periodu u skladu sa tenderskom dokumentacijom, a radovi realizuju u rokovima kako je definisano u ugovoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar | donesu interna akta kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava za grantove i jednokratne novčane pomoći i obezbijede izvještaji o utrošku sredstava granta u skladu sa članom 11. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Istočni Drvar | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Kalinovik | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | rashodi za tekuće održavanje ostalih objekata i održavanje javnih površina, prihodi od zakupa, investiciona imovina i nematerijalna proizvedena imovina, evidentiraju u skladu sa članom 92. stav (6) i (9), članom 130. i članovima 23 i 24. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | prije evidentiranja poslovnih događaja iz Izvještaja iz jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima, izvrše potpuna usaglašavanja sa Poreskom upravom Republike Srpske i evidentiranja shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskazuje učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja ”Sveti Luka” Kalinovik i JKP „Rad“ Kalinovik u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim, politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | u skladu sa Ugovorom o prenosu prava svojine i Zapisnikom o primopredaji imovine bivše vojne kasarne „Neretva“ Kalinovik, izvrši procjena vrijednosti i evidentiranje objekata infrastrukture, zemljišta i šuma | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | donesu interna akta i da se vrši formalna i suštinska kontrola ulazne knjigovodstvene dokumentacije u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | donese Plan stručnog osposobljavanja i usavršavanja službenika u opštinskoj upravi u skladu sa članom 93. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | osnovna plata pripravnika obračunava u skladu sa članom 7. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | javne nabavke provode uz primjenu odredbi zakona o javnim nabavkama (članovi 17, 28. stavovi 2,4, i 5 i član 90. Zakona) i da se priprema tenderske dokumentacije (tehničke specifikacije kod nabavke radova) vrši u skladu sa projektom i važećim standardima i propisima kojima se definišu predmetni radovi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | preraspodjela budžetskih sredstava vrši u skladu sa članom 41. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | prilikom korišćenja usluga reprezentacije poštuju odredbe člana 4. i 5. Pravilnika o načinu raspolaganja i trošenja sredstava interne i eksterne reprezentacije | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | naplata prihoda od komunalne naknade vrši u skladu sa članom 25. Zakona o komunalnim djelatnostima i odredi visina plaćanja na osnovu Odluke o komunalnoj naknadi i preduzmu efikasnije mjere za naplatu kratkoročnih potraživanja u skladu sa članom 22. Uputstva o obračunu, naplati i kontroli naplate neporeskih prihoda Opštine Kalinovik | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kalinovik | utvrde kriterijumi za dodjelu sredstava granta, kao i da svi korisnici sredstava granta podnose izvještaje o namjenskom utrošku sredstava u skladu sa članom 11. Odluke o izvršenju Budžeta opštine Kalinovik za 2020. godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 05.08.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15. i 17. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | klasifikacija transfera između budžetskih jedinica vrši u skladu sa članom 103. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | isplate po osnovu ugovora za koje nisu dobijene fakture evidentiraju na datim avansima u skladu sa članom 104. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | klasifikacija rashoda po osnovu plata, tekućeg održavanja, subvencija i grantova vrši u skladu sa članom 37, 92, 94, 105. i 119. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | izdaci za izmirenje obaveza iz prethodnih godina evidentiraju na gotovinskom osnovu u skladu sa članom 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | evidentiranje prihoda po osnovu otpisa obaveza vrši u skladu sa paragrafom 41. i 43. MRS-JS 29 - Finansijski instrumenti priznavanje i odmjeravanje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | priznavanje i odmjeravanje gubitaka od umanjenja vrijednosti imovine vrši u skladu sa paragrafom 23, 27, 31, 52. i 54. MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 68. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskazuje učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnom preduzeću „Centar za informisanje i kulturu Kozarska Dubica“ u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | sredstva u upotrebi evidentiraju u skladu sa članom 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | klasifikacija obaveza vrši u skladu sa članom 93. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | revalorizacione rezerve za finansijsku imovinu formiraju po osnovu povećanja nominalne vrijednosti kapitala na dan bilansa, a koje nije uzrokovano dodatnim ulaganjem u povećanje vlasničkog učešća u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | utvrdi status stanova evidentiranih u vanbilansoj evidenciji, vanbilansno evidentiraju tuđa sredstva, a isknjiže bankarske garancije kojima je istekao rok važenja u skladu sa članom 92. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | novčani tokovi sastavljaju u skladu sa zahtjevima navedenim u MRS-JS 2 -Izvještaji o novčanim tokovima (paragraf 22.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | uključe u sistem trezorskog poslovanja budžetski korisnici JU Turistička organizacija opštine Kozarska Dubica i JU Dječiji vrtić „Pčelica“ u skladu sa članom 6. stav (12) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | za službena putovanja u zemlji i inostranstvu obračunavaju dnevnice u skladu sa članom 7. i 8. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 17. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | sredstva od entiteta u budžetu planiraju na transferima između različitih jedinica vlasti u skladu sa članom 15. stav (1) i (4) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | izmirenje obaveza po osnovu rashoda budžeta vrši prema utvrđenim prioritetima definisanim Odlukom o izvršenju budžeta opštine Kozarska Dubica | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | obračunavaju porezi i doprinosi za ugovore o djelu i druge naknade u skladu sa članom 3, 11. i 52. Zakona o porezu na dohodak i članom 3. i 6. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | sredstva grantova dodjeljuju nakon provedenih javnih poziva u skladu sa članom 4. Pravilnika o kriterijumima i postupku za raspodjelu sredstava granta iz budžeta Opštine Kozarska Dubica i da korisnici grantova podnose izvještaj o utrošku sredstava u skladu sa članom 10. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Kozarska Dubica | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i članom 27. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | donese plan izmirenja obaveza prenesenih iz prethodnog perioda u skladu sa članom 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | donese program za namjensko trošenje sredstava po osnovu naknada od šuma u skladu sa članom 89. Zakona o šumama, program korišćenja sredstava od naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i plan utroška sredstava po osnovu naknada za korišćenje mineralnih sirovina u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica | pravilnici o platama i drugim primanjima zaposlenih sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske i Posebnog koletkivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Repbulike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15, 18. stav 1) tačka (7), 20. stav 1) tačka (3) i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | prihodi iskazuju u skladu sa članom 131. i 136. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | potraživanja po osnovu transfera od drugih jedinica vlasti klasifikuju u skladu sa članom 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | nefinansijska imovina u stalnim sredstvima u pripremi i građevinski objekti vrednuju, priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 26. i 42. stav 1) i 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafima 30. i 31. MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | vrši reklasifikacija dugoročnih obaveza shodno članu 73. i 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni | donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 20.07.2021 |
| Opština Laktaši | prilikom sačinjavanja Konsolidovanog finansijskog izvještaja vrši konsolidacija entiteta pod kontrolom u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.07.2021 |
| Opština Laktaši | vrši procjena naplativosti i korekcija vrijednosti dugoročnog zajma, koji se odnosi na potraživanja od KP „Budućnost”, shodno odredbama člana 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.07.2021 |
| Opština Laktaši | u bilansu novčanih tokova prezentuju prilivi i odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 22 i 24) i članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.07.2021 |
| Opština Laktaši | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 29.07.2021 |
| Opština Laktaši | utvrde pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta i da se isti primjenjuju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 29.07.2021 |
| Opština Novi Grad | prilikom konsolidacije Finansijskih izvještaja Opštine, izvrši uključivanje svih entiteta javnog sektora u kojima Opština ima učešće u kapitalu u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | vrši kontinuirana kontrola naplate potraživanja, te u slučaju neplaćanja prema zaključenim ugovorima i izdatim rješenjima, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja u skladu sa internim Pravilnikom o kontrli naplate neporeskih prihoda, a izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Skupštini opštine i da se donesu odgovarajuće odluke u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, a radni odnos pripravnika zasniva nakon provedenog javnog konkursa u skladu sa članom 96. stav (1) tačka 2) navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | naknade zaposlenom isplaćuju za namjene koje su propisane odredbama kolektivnih ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | plate pripravnika angažovanih po ugovorima o obvljanju pripravničkog staža utvrđuju u skladu sa članom 7. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i članom 6. Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | Odluka o komunalnim djelatnostima uskladi sa članom 6. Zakona o komunalnim djelatnostima, kojom bi se decidno definisale djelatnosti zajedničke komunalne potrošnje koje se povjeravaju komunalnom preduzeću, kao i druge uslove koje je potrebno detaljnije propisati u skladu sa odredbama navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | bankarska garancija za kvalitet izvedenih radova obezbjeđuje u skladu sa rokom definisanim u ugovoru i u tenderskoj dokumentaciji, a rokovi u tim dokumentima međusobno usklade | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Novi Grad | u službenom glasniku Opštine objavljuju godišnji izvještaji u kojima se porede postignuti rezultati sa planiranim programskim ciljevima shodno članu 87. stav (4) Zakon o lokalnoj samoupravi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.08.2021 |
| Opština Oštra Luka | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | poreski i neporeski prihodi priznaju na gotovinskom osnovu, u momentu naplate u skladu sa članom 108. stav (1) Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | klasifikacija obaveza za doznake na ime socijalne zaštite, obaveza po osnovu transfera prema fondovima socijalnog osiguranja i tekućih pomoći osnovnim školama vrši u skladu sa članom 81, 84. i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | u saradnji sa Poreskom upravom Republike Srpske izvrši procjena potraživanja sa aspekta njihove naplativosti, te shodno rezultatima analize izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama, kao i da se obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23: prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | prilikom evidentiranja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima postupa u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 29. i 42.), zahtjevima MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu i drugim standardima i propisima koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, klasifikacije, te procjene obezvrjeđenja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | vlastiti izvori usklade sa odredbama člana 86. i 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | ugovori na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, te da se ugovori o dopunskom radu zaključuju u skladu sa članom 207. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primjenjuje ekonomska klasifikacija, u skladu sa članom 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | promet blagajne iskazuje u glavnoj knjizi, te da se vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćne evidencije blagajne sa prometom i stanjem u glavnoj knjizi shodno članu 11. stav (5) i (6) i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | izdavanje naloga za službena putovanja i obračun naknada za upotrebu automobila u ličnoj svojini za službena putovanja vrši u skladu sa članom 12. i 14. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | obračun i uplata poreza i doprinosa na naknade za rad van radnog odnosa vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 3) Zakona o doprinosima i članom 3, 51. i 52. stav (1) tačka 9) Zakona o porezu na dohodak | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka | donese odluka o utvrđivanju mjerila i kriterijuma za određivanje lokalnih puteva i ulica, strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i akt o upravljanju građenja i rekonstrukciji lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima u skladu sa Zakonom o javnim putevima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 23.07.2021 |
| Opština Pale | izvještaj o izvršenom godišnjem popisu imovine i obaveza kod Opštinske uprave i nižih budžetskih korisnika sačinjava u skladu sa odredbama člana 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | u konsolidovani Finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | u okviru akcija i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu javnih ustanova i nižih budžetskih korisnika čiji je osnivač Opština, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | priznavanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa paragrafom 14. MRS JS 17 - Nekretnine postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | zaključivanje ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 6. i 17. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Pale | uskladi Pravilnik o platama, naknadama i drugim primanjima zaposlenih sa izmijenjenom zakonskom regulativom i da cijenu rada za obračun plata zaposlenih uskladi sa Odlukom o utvrđivanju najniže cijene rada | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 30.07.2021 |
| Opština Sokolac | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | akcije i učešća u kapitalu kontrolisanih entiteta u glavnoj knjizi trezora Opštine evidentiraju u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, te da se Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 122. i 123. navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | klasifikacija rashoda za stručne usluge, tekućih grantova, obračunskih rashoda i obračunskih prihoda vrši u skladu sa članom 92. stav (8), 95. stav (3), 100. stav (4) i 139. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | evidentiranje izdataka za nefinansijsku imovinu vrši u skladu sa članom 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | pomoćne evidencije potraživanja za jednokratnu rentu i naknade za uređenje gradskog građevinskog zemljišta vode na način da obezbjeđuju relevantne informacije o ročnosti navedenih potraživanja u skladu sa članom 60. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te da se potencijalna imovina objelodanjuje u napomenama uz Finansijski izvještaj | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | korekcija potraživanja koja nisu naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | isknjiži vrijednost prodanog zemljišta i dodijeljenog građevinskog zemljišta u skladu sa članom 40. i članom 87. stav (7) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | 8) bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 22 i 25) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | u Napomena uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | evidentiranje potraživanja i obračunskih prihoda vrši u skladu sa članom 71. stav (1) i 72. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | evidentiranje izdataka za nefinansijsku imovinu vrši u skladu sa članom 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | vrši usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka u skladu sa članom 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | obaveze stvaraju do visine okvira utvrđenog budžetom, shodno članu 40. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa članom 47. stav (1) tačka e) i stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | internim aktom definišu jasna pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta sportskim organizacijama i udruženjima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | konačan otpis nenaplativih potraživanja vrši na osnovu odluke Skupštine opštine, u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Sokolac | kontrolisanim entitetima koji ispunjavaju uslove definiše status u skladu sa članom 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Opština Srbac | popis imovine i obaveza kod Opštinske uprave i nižih budžetskih korisnika vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | zaključivanje ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | u Konsolidovani Finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | sačinjava Plan za izmirenje neizmirenih obaveza u skladu sa članom 9. stav (4) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | vrši procjena potraživanja na dan bilansiranja sa stanovišta naplativosti, u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | poreska potraživanja na osnovu Izvještaja iz Jedinstvene evidencije Poreske uprave Republike Srpske o prijavljenim i uplaćenim porezima u glavnoj knjizi opštine, evidentiraju u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i Uputstvom o primjeni Međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene porezi i prenosi | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | kratkoročna potraživanja evidentiraju na obračunskom osnovu u korist prihoda obračunskog karaktera, a evidentiranje pogrešnih uplata (potraživanja) po Kvartalnim zapisnicima Poreske uprave Republike Srpske za tekući period, vrši na način kako je propisano odredbama člana 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | u okviru akcija i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu javnih ustanova i nižih budžetskih korisnika čiji je osnivač Opština | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | izvrši analiza bilansne pozicije stambenih objekata i jedinica za posebne socijalne grupe i da se iz iste izvrši isknjižavanje otkupljenih stambenih jedinica | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | kod uspostavljene pomoćne evidencije za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima, zemljište evidentira po pojedinačnim parcelama, površinama i vrijednosti pojedinačnih parcela u skladu sa propisanom ekonomskom klasifikacijom | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Srbac | evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 26.11.2021 |
| Opština Trnovo | godišnji popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | vrši konsolidacija kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | klasifikacija rashoda stručnih usluga i subvencija vrši u skladu sa članom 92. stav (8) i 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a doznake građanima u obračunskom periodu kojem pripadaju u skladu sa članom 90. navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | početno priznavanje, vrednovanje, amortizovanje i klasifikovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa odredbama člana 27, 29, 42. i 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 14, 19, 30, 31, 71, 72 i 82), MRS-JS 16 – Investiciona imovina (paragraf 7 i 20) i MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generišu gotovinu (paragraf 14, 23, 27, 52 i 54) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | iskazuje učešće u kapitalu kod ustanove čiji je osnivač u skladu sa članom 61. stav (4) i 86. stav (2) tačka 1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | kratkoročna finansijska imovina i razgraničenja iz tranakcija između ili unutar iste jedinice vlasti iskazuju u skladu sa članom 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a potraživanja za zakup kompleksa „Ribnjak“ evidentiraju u skladu sa članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama i naplata istih u skladu sa članom 3. zaključenog ugovora o zakupu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | evidentiranje vanbilansne aktive i pasive vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti iskazuju u skladu sa zahtjevima MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima, paragraf 22 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja, MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | sistem knjigovodstva i računovodstva organizuje na način koji omogućava sveobuhvatno evidentiranje kao i otkrivanje i sprečavanje pogrešno evidentiranih poslovnih događaja u skladu sa članom 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | provode aktivnosti na uspostavljanju sistema internih Finansijskih kontrola prema odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuje član 15. stav (6), 17. stav (1), 87. i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 10. Pravilnika o postupku dodjele ugovora za usluge iz Aneksa II dio B Zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | obračun plate funkcionera vrši prema kriterijumima shodno članu 17. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave i članu 2. Odluke o platama i drugim primanjima funkcionera | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | uspostavi adekvatna evidencija o sudskim sporovima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | Preporučuje se Skupštini opštine da donese plan utroška sredstava ostvarenih od posebnih vodnih naknada u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i pribavi neophodne saglasnosti od nadležnog ministarstva za program korišćenja sredstava od naknada za šume u skladu sa članom 89. stav (8) Zakona o šumama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Trnovo | Preporučuje se direktoru JU Centar za kulturu Trnovo da izvrši usaglašavanje koeficijenata za obračun plata zaposlenih sa članom 9. Zakona o platama zaposlenih u oblasti kulture Republike Srpske i obračun ličnih primanja vrši u skladu sa članom 6. stav (4) navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Ugljevik | vrši usklađivanje pomoćnih evidencija sa evidencijama u glavnoj knjizi neposredno prije popisa odnosno prije sačinjavanja Finansijskih izvještaja u skladu sa članom 17. stav (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i popis provodi u skladu sa članom 17. stav (5) i članom 20. stav (1) tačka 3) i stav (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | kod nižih budžetskih korisnika vrši korekcija potraživanja koja nisu naplaćena duže od 12 mjeseci u skladu sa članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | vrši razvrstavanje i klasifikacija dugoročnih potraživanja u skladu sa članom 62. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i MRS JS-1 Prezentacija Finansijskih izvještaja, paragrafi 70, 71 i 76c | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | ulaganja u nefinansijsku imovinu subjekata koji nemaju status budžetskog korisnika vrše u skladu članom 66. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 40. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | vrši klasifikacija obaveza za grantove i doznake na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova i rashoda obračunskog karaktera u skladu sa članom 81. i članom 100. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | u Napomenama uz finansijske vrše objelodanjivanja u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvjštavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | donese plan zapošljavanja u opštinskoj upravi u roku od 30 dana od dana stupanja na snagu odluke o usvajanju budžeta opštine u skladu sa članom 64. stav (1) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | ugovori za usluge savjetovanja, održavanja objekata i zelenih površina u mjesnim zajednicama, izrade reklamnog materijala, nadzora nad izvođenjem radova, održavanje higijene, ispitivanje javnog mnijenja Glavna služba za reviziju javnog sektora Republike Srpske 8 Izvještaj o provedenoj finansijskoj reviziji Opštine Ugljevik za period 01.01-31.12.2020. godine dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane članom 6. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | budžetska likvidnost planira na osnovu budžetskih sredstava i izdataka u okviru operativnih Finansijskih planova i stvaraju obaveze i koriste sredstva za namjene do visine raspoloživih sredstava utvrđenih budžetom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti opštinske uprave, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu i zaključivanje ugovora o privremenim i povremenim poslovima kod nižih budžetskih korisnika vrši u skladu sa članom 204 stav (1) pomenutog zakona i | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | donesu interni akti/pravilnici za dodjelu sredstava granta (tekućih i kapitalnih) u skladu sa Metodologijom upravljanja grantovima koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta, te da se vrši planiranje, izvještavanje i kontrola trošenja sredstava granta u skladu s tim | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | da obezbijedi donošenje rebalansa budžeta, odnosno usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka shodno članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | donese Plan za izmirenje obaveza iz prethodnog perioda, shodno članu 30. stav 1. Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj i | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Ugljevik | donese strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju za destogodišnji period u skladu sa članom 13. Zakona o javnim putevima i program razvoja sporta u skladu sa članom 10. i 11. Zakona o sportu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.08.2021 |
| Opština Šipovo | prilikom provođenja popisa imovine i obaveza u potpunosti poštuju odredbe definisane članom 2, 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključuju Finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | transferi različitih nivoa vlasti evidentiraju u skladu sa članom 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | nenaplaćeni poreski i neporeski prihodi na osnovu evidencije o prijavljenim i uplaćenim javnim prihodima iz poreskog knjigovodstva, evidentiraju u skladu sa tačkom 11. Uputstva o primjeni MRS JS 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prinosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | na datum godišnjeg izvještavanja vrši provjera rezidualne vrijednosti i vijeka trajanja stalne imovine i da se potraživanja po osnovu nenaplaćenih poreskih i neporeskih prihoda usklađuju sa podacima iz poreskog knjigovodstva u skladu sa članom 41. i 71. stav 3. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. stav 1. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu članom 46. navedenog pravilnika i u skladu sa zahtjevima MRS JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | akt, kao dio sistema internih kontrola, kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta shodno odredbama člana 60. stav 1. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | Program razvoja sporta, kriterijume i godišnji plan raspodjele sredstava i Odluku o kategorizaciji sportskih grana i sportista na području opštine Šipovo, u skladu sa članom 10, 11, 16. i 19. Zakona o sportu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Opština Šipovo | Strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u skladu sa članom 13. stav 4. Zakona o javnim putevima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.08.2021 |
| Osnovni sud Višegrad | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad | donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad | primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad | za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka uspostave pomoćne evidencije (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i urede interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod. 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad | obračun nagrade za vrijeme (tarifa 9.) vrši u skladu sa stavom II Odluke o određivanju visine nagrade i naknade advokatima angažovanim po službenoj dužnosti u krivičnom postupku, obračun paušalne nagrade vrši u skladu sa članom 2. (tarifa 12.) Tarife o nagradama i naknadama troškova za rad advokatima i obračun naknada troškova po osnovu pređenih kilometara vlastitim prevoznim sredstvom vrši u skladu sa članom 12. stav (4) Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.05.2021 |
| Osnovni sud Vlasenica | donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 16.03.2021 |
| Osnovni sud Vlasenica | za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka uspostave pomoćne evidencije (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i urede interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod. 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 16.03.2021 |
| Osnovni sud Vlasenica | nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 16.03.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | Izvještaj o popisu imovine i obaveza sačinjava u skladu sa članom 20. stav (2) tačke 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | rashodi po osnovu amortizacije evidentiraju u obračunskom periodu u kojem su nastali u skladu sa članom 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | prijem izvršilaca na neodređeno vrijeme vrši putem javnog konkursa uz pribavljenu saglasnost ministra pravde, kako je to definisano članom 77. stav (1) Zakona o sudovima Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | za ključne poslovne procese (prihode po osnovu sudskih taksi, novčanih kazni i troškova krivičnog postupka i rashode po osnovu advokatskih usluga) procijene rizici i uspostave kontrolni mehanizmi kako je to definisano Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | nabavke roba i usluga vrše u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama, Pravilnika o postupku direktnog sporazuma i Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac | advokatima angažovanim za odbranu po službenoj dužnosti priznaju nagrade za advokatske usluge u skladu sa članom 2. Odluke o određivanju visine nagrade i naknade advokatima angažovanim za odbranu po službenoj dužnosti u krivičnom postupku, nagrade za vrijeme po osnovu odsustva iz kancelarije advokatima priznaju za radnje definisane članom 2. tarifni broj (9) Tarife o nagradama i naknadama troškova za rad advokata, a naknade za prevoz advokatima priznaju u skladu sa članom 13. Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 13.04.2021 |
| Osnovni sud Trebinje | Rashodi priznaju u izvještajnom periodu kojem pripadaju, shodno članu 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 12.04.2021 |
| Osnovni sud Trebinje | Uspostave pomoćne evidencije za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i propišu interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 12.04.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | prilikom sačinjavanja izvještaja o popisu imovine i obaveza postupa u skladu sa odredbama člana 20. stav 1. tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | Obrazac broj 50 - Pregled izrečenih i naplaćenih novčanih kazni, troškova krivičnog postupka, paušala i oduzete imovinske koristi sačinjava na osnovu Dnevnika novčanih kazni, troškova krivičnog postupka, paušala i oduzete imovinske koristi i sačinjava i dostavlja nadležnom ministarstvu Obrazac broj 49 - Pregled sudskih pologa, u skladu sa članom 174. stav 3. i 176. Pravilnika o unutrašnjem sudskom poslovanju | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | prilikom usaglašavanja pomoćnih evidencija o sudskim taksama, novčanim kaznama, troškovima krivičnog postupka i paušala obavještava Ministarstvo finansija radi utvrđivanja na šta se odnose utvrđene razlike i izvrše potrebna knjiženja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | prilikom izračunavanja neto iznosa naknada za godišnji odmor sudijama ne vrši umanjenje poreske osnovice za iznos osnovnog ličnog odbitka | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | uspostavi pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstavima u skladu sa članom 11. stav 6. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | rashodi za bruto naknade za pripravnost-dežurstva klasifikuju u skladu sa članom 91. stav 2. i 3. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | obračun amortizacije poslovnih objekata i računarske opreme (štampača) vrši primjenom godišnjih amortizacionih stopa utvrđenih Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | evidentira neproizvedena stalna imovina i revalorizacione rezerve na osnovu Izvještaja o procjeni vrijednosti Oracle licenci koji je dostavljen od strane Ministarstva finansija Republike Srpske i iznajmljena stalna sredstva evidentiraju u okviru vanbilansne evidencije u skladu sa članom 39. i članom 92. stav 1. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru | postupci javnih nabaki provode u skladu sa članom 75. stav 1. i 2. Zakona o javnim nabavkama i članom 9. stav 3. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke“ | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 14.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici | za obračun amortizacije opreme primjenjuju amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici | poslovni događaji koji se odnose na nabavku nefinansijske imovine evidentiraju na osnovu odgovarajućih knjigovodstvenih isprava koje sadrže sve podatke neophodne za knjiženje poslovnih događaja, u skladu sa članom 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici | za ključne poslovne procese (prihode po osnovu sudskih taksi, novčanih kazni i troškova krivičnog postupka i rashode po osnovu advokatskih usluga) procijene rizici i uspostave kontrolni mehanizmi i donesu potrebna akta kako je to definisano Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici | ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici | pomoćna evidencija osnovnih sredstava organizuje i vodi na način da obezbijedi čuvanje podataka o osnovnim sredstvima i uvid u vremenski redoslijed izvršenog unosa poslovnih događaja u skladu sa članom 11. stav (1) tačka 6) i članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici | nabavke roba i usluga vrše u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama i Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Osnovni sud Šamac | priznavanje i vrednovanje zemljišta vrši u skladu sa MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i članom 33. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac | angažovanje lica po osnovu ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. stav 1. Zakona o radu. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac | rezervisanje sredstava vrši u skladu sa članom 96. stav 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac | izvrši dopuna Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u dijelu koji se odnosi na opis poslova po radnim mjestima (član 11. tačka 11.) | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac | primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav 6. Zakona o javnim nabavkama i članom 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 17.03.2021 |
| Poreska uprava | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (1), tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Poreska uprava | zatezne kamate za kašnjenje u plaćanju obaveza i vanbilansna evidencija iskazuju u skladu sa članom 89. i 93. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Poreska uprava | se uplate zajednici etažnih vlasnika za troškove investicionog održavanja priznaju kao unaprijed plaćeni rashodi, shodno članu 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a da se nakon informacije o stvarnom utrošku istih izvrši analiza ulaganja i shodno tome, a prema računovodstvenim pravilima za budžetske korisnike, izvrši priznavanje ulaganja, te da se uspostavi pomoćna evidencija uplata i trošenja akontacija za investiciono održavanje | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Poreska uprava | obaveze evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja i članom 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Poreska uprava | ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 06.04.2021 |
| Putevi Republike Srpke | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav (8), članom 18. stav (1) tačke 5) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | preispitaju računovodstvene politike Odmjeravanje nakon priznavanja javnih puteva, nekretnina, postojenja i opreme usvojene Pravilnikom o računovodstvenim politikama Preduzeća u odnosu na paragraf 41 MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i da se računovodstvene politike primijenjene za obračun amortizacije usaglase sa računovodstvenim politikama definisanim Pravilnikom o računovodstvenim politikama Preduzeća | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | evidentiranje bruto naknada za pomoći zaposlenima, PTT usluga i sudskih troškova, rashoda iz ranijeg perioda i nabavka auto-guma, zaštitne i HTZ opreme vrši u skladu sa članom 2. stav (4), članom 8. stav (7) i članom 26. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 2 Zalihe | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | uplate zajednici etažnih vlasnika za troškove investicionog održavanja priznaju kao avansi za nekretnine, postrojenja i opremu, shodno članu 4. stav (13) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, a da se nakon informacije o stvarnom utrošku istih izvrši analiza ulaganja i shodno tome, a prema računovodstvenim pravilima za privredna društva izvrši priznavanje ulaganja, te da se uspostavi pomoćna evidencija uplata i trošenja akontacija za investiciono održavanje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | prilikom evidentiranja novih ulaganja na postojećim putevima vrši isknjižavanje zamijenjenog neamortizovanog dijela puta, u skladu sa paragrafom 13 i 70 MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | pozicije vanbilansne aktive i pasive evidentiraju u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | vrši objelodanjivanje svih neusaglašenih salda potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. stav 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | vrši objelodanjivanje dodatnih informacija prema paragrafu 112 (c) MRS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja i paragrafu 21 MRS 10 Događaji poslije izvještajnog perioda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | da se prilikom donošenja internih akata obezbijedi saglasnost nadzornog odbora u skladu sa članom 7. stav (1) tačka a) Zakona o javnim preduzećima i člana 22. stav (1) alineja 1. i 6. Statuta Preduzeća | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki ugovori sa izabranim ponuđačima zaključuju u rokovima definisanim članom 72. stav (1) i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i da se vrijednost javnih nabavki procjenjuje u skladu sa članom 14, 15. stav (6) i 87. stav (2) navedenog Zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | da se plate rukovodećem osoblju određuju u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme u skladu sa članom 39. stav (1) Zakona o radu i članom 10. stav (3) Pravilnika o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | priznavanje prava na naknade za uvećanje osnovne plate po osnovu radnog učinka u skladu sa članom 69. Pravilnika o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | da se obračun naknada članovima nadzornog odbora vrši u skladu sa Odlukom Uprave i Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | da se na usluge izvršene od pružaoca usluge koji nema sjedište u BiH obračun poreza na dodatu vrijednost vrši u skladu sa članom 13. stav (1) tačka 3. i članom 15. stav (2) tačka 4. pod c) Zakona o porezu na dodatu vrijednost | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | preduzimanje aktivnosti na naplati potraživanja od kupaca u skladu sa odredbama zaključenih ugovora o zakupu putnog zemljišta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke | ugovorene plate i naknade plata članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 08.12.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. tačka 5) i članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanju knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | evidentiranje poslovnih događaja vrši na osnovu knjigovodstvene isprave koja sadrži podatke shodno članu 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstveni politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | donesu opšti akti kojima se uređuju pitanja od značaja za uspostavljanje i funkcionisanje sistema knjigovodstva i računovodstva shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | donesu interna akta kojima će se definisati prava i ograničenja i upotrebe mobilnih telefona, korišćenja sredstava reprezentacije i upotrebe službenog vozila | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | javne nabavke provode uz primjenu Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | obračun i isplata ličnih primanja predsjednika Komisije vrši u skladu sa odlukom Administrativne komisije Narodne skupštine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | obračun i isplata ličnih primanja za zaposlene u Službi Komisije, vrši u skladu sa odredbama Zakona o platama za zaposlene u organima uprave Republike Srpske i Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske | ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove | uplate zajednici etažnih vlasnika za troškove investicionog održavanja priznaju kao unaprijed plaćeni rashodi, shodno članu 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a da se nakon informacije o stvarnom utrošku istih izvrši analiza ulaganja i shodno tome, a prema računovodstvenim pravilima za budžetske korisnike, izvrši priznavanje ulaganja, te da se uspostavi pomoćna evidencija uplata i trošenja akontacija za investiciono održavanje | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 07.04.2021 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove | prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog privremeno povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 07.04.2021 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove | istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 07.04.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | primici iz transakcija sa drugim jedinicama vlasti evidentiraju u skladu sa članom 152. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 112. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | unaprijed plaćeni rashodi evidentiraju u okviru kratkoročnih razgraničenja u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | rashodi za doprinose za dobrovoljno penzijsko osiguranje na teret poslodavca kao i rashodi po osnovu korišćenja roba i usluga vezani za djelatnost evidentiraju u okviru opšteg fonda 01 u skladu sa članom 8. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | klasifikacije rashoda troškova održavanja licenci vrše u skladu sa članom 92. stav (8) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | vrši ispravka/korekcija potraživanja koja nisu naplaćena duže od 12 mjeseci u skladu članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje vrše objelodanjivanja zahtjevana Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | 1) radni odnos na određeno vrijeme zasniva u skladu sa članom 50. stav (3) pod b) Zakona o državnim službenicima i zasnivanje radnog odnosa na neodređeno vrijeme vrši sa kandidatima koji ispunjavaju uslove radnog mjesta propisane Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Republičkom zavodu za geološka istraživanja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | ugovori o javnim nabavkama usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | sa izvršiocima za rad na projektima čije je trajanje unaprijed određeno, zaključuju ugovori o radu na određeno vrijeme do završetka projekta i angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa Zakonom o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | troškovi mobilnog telefona priznaju do iznosa koji je utvrđen Zaključkom Vlade Republike Srpske kao i pravo na troškove reprezentacije i prema navedenom uskladi Pravilnik o naknadama i drugim primanjima zaposlenih i načinu korišćenja osnovnih sredstava u Republičkom zavodu za geološka istraživanja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | poštuje Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja | prihodi od finansiranja posebnih projekata koriste za realizaciju projekata u skladu sa programima finansijske podrške i vrši preraspodjela sredstava za finansiranje posebnih projekata u skladu sa članom 3. stav (15) i 10. stav (3) i (4) Zakona o izvršenju budžeta Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.06.2021 |
| Republički protokol | se knjigovodstvene isprave sačinjavaju i kontrolišu u skladu sa članom 5. stav (1), (2) i (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republički protokol | se godišnji popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republički protokol | se angažovanje lica po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republički protokol | se provođenje procedura javnih nabavki u potpunosti vrši u skladu sa članom 36. stav (1) i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama i podzakonskim aktima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republički protokol | se nacrt kadrovskog plana sačinjava i dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske shodno članu 4. i 5. Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 09.04.2021 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 07.05.2021 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije | raspoređivanje i prijem pripravnika, zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme i imenovanje vršilaca dužnosti (u saradnji sa Vladom Republike Srpske) vrši u skladu sa članom 30, 50. stav (3) tačka b) i v) i stav (4) i članom 42. stav (2) Zakona o državnim službenicima. | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 07.05.2021 |
| Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske a.d. Banja Luka | klasifikacija kratkoročnih pozajmica vrši u skladu sa članom 16. stav (8) i 17. stav (3) i (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 17.12.2021 |
| Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske a.d. Banja Luka | avansne uplate (pretplate) po pojedinim kreditnim partijama iskazuju kao obaveza za primljene avanse u skladu sa članom 31. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 17.12.2021 |
| Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske a.d. Banja Luka | dokapitalizacije ažurno provode i registruju u Okružnom privrednom sudu u Banjoj Luci, kao i da se knjigovodstveno evidentiraju na poziciji akcijskog kapitala u skladu sa članom 22. stav (3) i (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 17.12.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 07.06.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | propišu kriterijumi materijalnosti ispravke greške iz prethodnog perioda i definiše računovodstveni tretman obaveza po osnovu refundacija naknade neto plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad, kako je definisano članom 115. i 124. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 07.06.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije za izdatke i primitke koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 07.06.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja | planiranje i provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (2) i (6) Zakona o javnim nabavkama, a objavljivanje osnovnih elemenata ugovora u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 07.06.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | primjenu Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike prilikom iskazivanja ispravke vrijednosti potraživanja starijih od godinu dana i finansijskog rezultata | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja | primjenu Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike prilikom evidentiranja razgraničenja i obaveza za refundacije po osnovu porodiljskog odsustva, izdataka za naknade plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju od obaveznog socijalnog osiguranja, kratkoročnih obaveza i razgraničenja iz transakcija unutar iste jedinice vlasti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja | da se u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja, članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i članom 18. stav 3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja | obezbjedi da se prijem pripravnika vrši u skladu sa članom 62. stav 2. kao i zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme u skladu sa članom 50. stav 3. pod b) Zakona o državnim službenicima. | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za stanove evidentirane u vanbilansnoj evidenciji obezbijedi dokumentacija o njihovom statusu i da se u skladu sa tim izvrši evidentiranje istih | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | nabavke usluga putovanja, smještaja i reprezentacije (ugostiteljskih usluga) provode u skladu sa Aneksom II dio B Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | na Plan utroška sredstava subvencija i grantova obezbijedi saglasnost Vlade Republike Srpske u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za svaku fiskalnu godinu i da se u slučaju promjene namjene datih sredstava obezbijedi saglasnost u skladu sa članom 8. Pravilnika o dodjeli novčane pomoći i raspodjeli sredstava budžetske rezerve | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | uz zahtjeve za dodjelu sredstava granta i novčanih pomoći dostavlja dokumentacija propisana članom 4. Pravilnika o dodjeli novčane pomoći i raspodjeli sredstava budžetske rezerve | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Grad Zvornik | prilikom popisa imovine i obaveza postupa u skladu sa članom 17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i prije sačinjavanja godišnjih Finansijskih izvještaja vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | priznavanje, vrjednovanje i evidentiranje potraživanja vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) i 109. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i članom 68. stav (2) i (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | bruto naknade van radnog odnosa i doznake na ime socijalne zaštite evidentiraju u skladu sa članom 92. stav (10) i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | izvrši evidentiranje stalne imovine po osnovu izvedenih radova u skladu sa Sporazumom o finansiranju aktivnosti na realizaciji projekata na području Grada Zvornik zaključenim između grada Zvornik i JU „Vode Srpske“ Bijeljina u vrijednosti od 235.624 KM u korist rezultata ranijih godina i izvrši prenos iste, na teret obračunatih rashoda po osnovu prenosa imovine, na JU „Vode Srpske“ Bijeljina radi evidentiranja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 24.12.2020 |
| Grad Zvornik | evidentiranje potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode na osnovu evidencije iz poreskog knjigovodstva i po osnovu drugih prihoda koji se odnose na prihode od tranasakcija koje nisu transakcije razmjene vrši u skladu sa Uputstvom o primjeni Međunarodnog računvodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od tranasakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | izvrši analiza svih obaveza i usklađivanje Dugoročnog plana Grada Zvornik za izmirenje neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda sa stvarnim stanjem | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. stav (2) tačka 3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje zahtijevaju pojedini MRS-JS, a u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | zapošljavanje službenika i namještenika na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | Kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi grada Zvornik u dijelu koji se odnosi na osnovicu za obračun toplog obroka i uvećanje osnovne plate po osnovu staža osiguranja uskladi sa članom 10. stav (1) tačka 7. i članom 5. stav (4) Posebanog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, kao i Odluka o utvrđivanju visine osnovne plate i drugih prava iz radnog odnosa funkcionera grada Zvornik u dijelu koji definiše uvećanje osnovne plate po osnovu staža osiguranja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | uspostave interne aplikativne kontrole koje će obezbijedi da rashodi po osnovu amortizacije budu iskazani u iznosu definisanom članom 3. stav (3) Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | postupci javnih nabaki provode u skladu sa članom 3, 6. i 15. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primijenjuje ekonomska klasifikacija, u skladu sa članom 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | pribavi saglasnost nadležnog ministarstva na Program utroška namjenskih sredstava posebnih namjena od vodnih naknada u skladu sa članom 195. stav (4) Zakona o vodama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | blagajničko poslovanje obavlja u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | uplata poreza i doprinosa vrši u rokovima propisanim članom 65. Zakona o porezu na dohodak i članom 24. stav 1. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | donese strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 13. stav (4)) Zakona o javnim putevima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 23.12.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole i donesu interna akta u skladu odredbama Zakonom o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | donese pravilnik o postupku direktnog sporazuma, kao i da se za sve nabavke čija je vrijednost veća od 1.000 KM (bez uključenog poreza na dodatu vrijednost) sa izabranim dobavljačima zaključuju ugovori o nabavci | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa sa članovima 12. stav (1) pod 2) i 15. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | plaćanje novcem iz blagajne vrši u skladu sa odredbama Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | internim aktom definiše formiranje i kretanje računovodstvenih isprava u skladu sa članovima 8, 9. i 10. Zakona o računovodstvu i reviziji, kao i odgovarajuća evidencija koja bi obezbijedila identifikovanje osnova za priznavanje dijela prihoda po osnovu naplate pruženih usluga putem blagajne | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | uskladi vrijednost osnovnog kapitala u sudskom registru i u poslovnim knjigama Doma zdravlja | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | prihodi od participacija računovodstveno evidentiraju u skladu sa članom 53. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | na naknade članovima upravnog odbora obračunava porez na dohodak u skladu sa članovima 3, 51. i 52. stav (1) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak, odnosno da se na naknade članova upravnog odbora obračunavaju doprinosi na naknade ostvarene po tom osnovu u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 8) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | evidentiranje naknada članovima upravnog odbora vrši na obračunskoj osnovi računovodstva u skladu sa paragrafima 27 i 28 MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | bruto plate za zaposlene u Domu zdravlja obračunavaju u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak, odnosno Pravilnika o postupku, načinu obračuna i ostvarivanja prava na oslobađanje i prava na odbitke od poreske osnovice poreza na dohodak; kao i da se obračun minulog rada za svaku godinu navršenog staža vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha lijekova, reagensa i medicinskog materijala u skladu sa članovima 8, 39. i 43 stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnik | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i u skladu s tim izvrši umanjenje njihove vrijednosti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | vrši ispravka vrijednosti potraživanja sa značajnim rizikom naplate | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | vrijednost novčanih sredstava na poslovnim računima kod banaka prezentuje u skladu sa članom 18. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | da se priznavanje i klasifikovanje obaveza vrši u skladu sa članovima 29, 30, 31, 33, 34. i 36. Pravilnika o kontrnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10, 14 i 19 MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | investicione nekretnine, zalihe, troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi, nematerijalni troškovi i ostali rashodi i vanbilansna evidencija evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (10), 8, 40, 43, 45, 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | izvrši procjena fer vrijednosti stalnih sredstava u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa članom 8. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u svrhu razumijevanja Finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | otklone nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na primjenu odredaba Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, definisanje normativa potrošnje goriva, pomoćnu knjigu stalnih sredstava i popis imovine i obaveza | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | donosi plan javnih nabavki i provode postupci nabavki u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | odmjeravanje nakon priznavanja i obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši u skladu sa paragrafima 42. i 59. MRS JS - 17 Nekretnine, postojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | kratkoročna potraživanja iskazuju u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | primljene donacije priznaju u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | izvrši ispravka greške pogrešno obračunatog poreza na dobit, u skladu sa paragrafom 47. MRS JS - 3 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | evidentiranje dugoročnih Finansijskih obaveza koje dospijevaju u okviru dvanaest mjeseci od datuma izvještavanja vrši u skladu sa paragrafom 80. MRS JS - 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije, a u skladu sa zahtjevima MRS JS | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | pomoćne knjige, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom vrši u skladu sa članom 8. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | javne nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | izvrši usklađivanje vrijednosti kapitala u poslovnim evidencijama i sudskom registru | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | naknade po ugovoru o djelu evidentiraju shodno odredbama člana 43. stav (1) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i u skladu s tim izvrši umanjenje njihove vrijednosti | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | isplate gotovine iz blagajne vrše u skladu sa odredbama Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10 MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe člana 63. stav (6) i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | u Napomenama uz finansijske izvještaje prezentuju informacije u vezi MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 73 tačka c) i 74 tačka a)), kao i u vezi vanbilansne evidencije i kamata na reprogramirane poreske obaveze | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | izdavanje naloga za službena putovanja i obračun naknada za upotrebu automobila u ličnoj svojini za službena putovanja vrši u skladu sa članom 12. i 14. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | obračun naknada za dežurstva vrši u skladu sa članom 33. i 34. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | na naknade članovima Upravnog odbora i naknade doktorima za mrtvozorstvo i za obradu zahtjeva za invalidsku komisiju obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa članom 3, 51. i 52. stav (1) tačka 1) i 9) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. stav (1) tačka 1) i 8) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | usaglasi vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama i sudskom registru | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | pribavlja saglasnost Skupštine opštine Kneževo na Finansijski plan, kako je definisano članom 19. Zakona o sistemu javnih službi i članom 46. Statuta Doma zdravlja | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane Zakonom o zdravstvenom osiguranju i Pravilnikom o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | priznavanje, evidentiranje i iskazivanje prihoda, rashoda, imovine, kapitala, obaveza kao i sastavljanje obrazaca godišnjih Finansijskih izvještaja vrši u skladu sa Pravilnikom o kontom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | primjenjuje MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragrafi 37, 39, 51, 79 (b) prilikom grupisanja, iskazivanja revalorizacije, preispitivanje korisnog vijeka kao i objelodanjivanja vezana za nekretnine, postrojenja i opremu | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa zahtjevima MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine, paragrafi 10, 14, 16 i 43 i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | u potpunosti primjenjuje Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske u pogledu utvrđivanja broja i sadržaja pomoćnih knjiga i kontrole knjigovodstvenih isprava | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | izvrši ažuriranje internih akata u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primijenjuje | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala sa vrijednošću kapitala upisanog u sudski registar u skladu sa Zakonom o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | obračun doprinosa za profesionalnu rehabilitaciju, osposobljavanje i zapošljavanje invalida vrši u skladu sa članom 26. stav 2. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i zapošljavanju invalida | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | saglasnost Skupštine opštine Kostajnica na godišnji program rada i Finansijski plan u skladu sa članom 19. stav 3. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | za članove komisije za popis imenuju lica u skladu sa članom 14. stav 1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | obračun i isplata dnevnica za službena putovanja vrši u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa članom 15. stav 6), 70. stav 6) i 75. stav 2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | uvećanje plate zaposlenim za svaku navršenu godinu staža osiguranja obračunava na osnovnu platu, u skladu sa članom 6. stav 3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | u Pravilniku o računovodstvu i računovodstvenim politikama ažuriraju postojeće i donesu nedostajuće računovodstvene politike u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | izvrši priznavanje i evidentiranje doniranog softvera za timove porodične medicine u skladu sa zahtjevima MRS 20 – Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanja državnih pomoći i članom 28. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | izvrši priznavanje i evidentiranje imovine koja je data u poslovni zakup, u skladu sa paragrafom 16 MRS 40 - Investicione nekretnine i članom 4. stav (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | priznavanje i evidentiranje kratkoročnih potraživanja po osnovu refundacija bolovanja vrši u trenutku kad se steknu uslovi za refundaciju, u skladu sa Pravilnikom o ostvarivanju prava na naknadu plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad i Uputstvom o uslovima i postupku za odobravanje refundacije | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | evidentiranje dijela dugoročnih finansisjkih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu od godinu dana vrši u skladu sa paragrafom 69 MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | izvrši evidentiranje svih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa paragrafima 42 i 49 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja Finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | javne nabavke provode u skladu sa članom 1. stav (2), 88. stav (1), 70. stav (1) i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | mjesečne prijave za porez po odbitku dostavljaju Poreskoj upravi Republike Srpske u skladu sa članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | isplate gotovog novca iz blagajne vrše u skladu sa članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | popis vrši u skladu sa članom 4,17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | razgraničeni prihodi i primljene donacije evidentiraju u skladu sa paragrafom 12. i 24. MRS 20 Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha lijekova, reagensa i medicinskog materijala u skladu sa članovima 8. i 39. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | evidentiranje ostalih ličnih rashoda vrši na obračunskoj osnovi u skladu sa zahtjevima paragrafa 27. i 28. MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | imovina data pod poslovni zakup reklasifikuje u skladu sa članom 4. stav (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i paragrafom 16. MRS 40 Investicione nekretnine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i evidentira umanjenje njihove vrijednosti u skladu sa paragrafima 8, 9, 30, 59, 60. i 61. MRS 36 – Umanjenje vrijednosti imovine | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | obaveze za zajmove od Fonda zdrastvenog osiguranja klasifikuju u skladu sa članom 29. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | izvrši evidentiranje svih dospjelih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa paragrafom 42. i 49. MRS 8 –Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | definiše broj i sadržaj pomoćnih knjiga, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom na način definisan članom 11. tačke 6. i 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | javne nabavke provode u skladu sa članom 6,14. i 18. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | obračun naknada za dežurstva vrši u skladu sa članom 33. i 34. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske i troškovi prevoza zaposlenih sa posla i na posao, kao i novčane pomoći zaposlenima obračunavaju u skladu sa članom 19. i 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | provođenje popisa vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | za naplaćena potraživanja od refundacija isplaćenih naknada plata po osnovu porodiljskog odsustva vrši evidentiranje i na primicima u skladu sa članom 80. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | rashodi tekućeg održavanja zgrada evidentiraju u skladu sa članom 92. stav 6. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a za unaprijed plaćene rashode - avanse u tekućoj godini, na dan bilansiranja evidentiraju i izdaci, u skladu sa članom 79. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost proizvedene stalne imovine, neproizvedene stalne imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i da se ista prizna i evidentira u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije o razlozima promjena između prvobitnog i konačnog budžeta (rebalansa finansijskog plana) u skladu sa MRS JS 24 - Prezentacija budžetskih informacija u Finansijskim izvještajima (paragrafi 29 i 30) i informacije u vezi potencijalne imovine u skladu sa MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | organizuje rad Jedinice za internu kontrolu u skladu sa članom 26. stav 1. Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | priprema tenderske dokumentacije u dijelu u kome se definiše tehnička i profesionalna sposobnost ponuđača, vrši u skladu sa članom 44. stav 3. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | sredstva podsticaja za zapošljavanje odobravaju u skladu sa utvrđenom bodovnom listom | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 20. stav (3) i 22. stav (1) tačka 2) i stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | uspostave pomoćne knjige, u skladu sa članom 11. stav (6) i (7) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 39. stav (5), (6), (7) i (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | unaprijed plaćene premije osiguranja i zahtjevi/rješenja za refundaciju naknade od fondova socijalnog osiguranja evidentiraju i priznaju u skladu sa članom 16. stav (8) i 20. stav (1); troškovi, primljene donacije i državna davanja i ostali poslovni prihodi evidentiraju u skladu sa članom 37. stav (5), 40. stav (2) i (3), 41. stav (7), 43. stav (8) i članom 54 Pravilnika o kontnom okviru sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i paragrafom 27 MRS 1 - Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | uspostavi vanbilansna evidencija u skladu sa članom 62. Pravilnika o kontnom okviru sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije za razumijevanje Finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | nabavke roba, usluga i radova planiraju u skladu sa realnim potrebama poslovanja, ugovori o javnim nabavkama roba i usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima i vrši objava osnovnih elemanata ugovora na veb stranici | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | dosljedno poštuju odluke Skuštine akcionara prilikom isplate naknade članovima upravnog odbora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | naknade za službena putovanja isplaćuju u skladu sa članom 1. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | donese akt kojim će se urediti rad na terenu i zaposlenima koji obavljaju poslove van mjesta rada i mjesta obavljanja redovne djelatnosti Društva isplaćuju naknade za povećane troškove boravka na terenu u skladu sa članom 132. stav (1) tačka 3) Zakona o radu i članom 89. stav (1) tačka 5) Kolektivnog ugovora Mješovitog holdinga Elektroprivreda Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | koeficijenti složenosti poslova za obračun plata utvrđuju u skladu sa koeficijentima složenosti definisanim Kolektivnim ugovorom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćnih knjiga sa glavnom knjigom u skladu sa članom 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | vrši popis vanbilansne evidencije i primljenih garancija u skladu sa članom 4. stav 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | poslovne knjige vode na način definisan članom 11. stav (5) i članom 12. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | evidentiranje razgraničenih prihoda i primljenih donacija, klasifikacija bruto naknada po ugovorima o privremenim i povremenim poslovima i iskazivanje unaprijed plaćenih troškova na računima aktivnih vremenskih razgraničenja vrši u skladu sa članom 28. stav (8), 43. stav (1), 36. stav (9) i 20. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | vanbilansna aktiva i vanbilansna pasiva evidentiraju u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | naknadno priznavanja dugoročnih plasmana vrši u skladu sa članom 43. stav (2) Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga “Elektroprivreda Republike Srpske” i paragrafom 47 MRS 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i mjerenje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | prihodi i rashodi priznaju u periodima na koje se odnose | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | Bilans tokova gotovine sastavlja u skladu sa članom 10. tačka (2) i (4) i članom 11. tačka (2) i (6) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije prema paragrafu 112 (c) MRS 1 Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i podzakonskih akata | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se ugovorene plate određuju u skladu sa Zaključkom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | priznavanje prava na naknade članovima komisijama u skladu sa Kolektivnim ugovorom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | donošenje internog akta o priznavanju prava i visine naknade za korišćenje mobilnih telefona, kao i rashoda reprezentacije | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se ugovorene plate članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | popis imovine i obaveza vrši shodno članu 15. stav (3), 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | primjenjuje član 18. stav (10), 35, 45 d), 47. stav (10) i 48. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ – prečišćeni tekst | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | obračunate zatezne kamate, rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda, razgraničeni prihodi po osnovu državnih davanja, troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu i privremenih i povremenih poslova evidentiraju shodno članu 16. stav (3), 24. stav (6), 28. stav (8), 41. stav (10) i 43. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | korekcije grešaka koje se odnose na evidentiranje nenaplaćene kamate u okviru reprogramiranih potraživanja i ispravke vrijednosti potraživanja izvrše shodno članu 81. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ - prečišćeni tekst i paragrafu 41 - 49 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | obaveze priznaju na obračunskoj osnovi shodno paragrafu 27 MRS 1 – Prezentacija Finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | vanbilansna evidencija iskazuje shodno članu 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | Bilans tokova gotovine sastavlja shodno članu 11. i 17. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | poštuje Zaključak Vlade Republike Srpske od 23.04.2015. godine i Ugovor o međusobnim ekonomskim odnosima od 04.01.2019. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju shodno članu 204. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | za službena putovanja u inostranstvo donose rješenja direktora shodno članu 14. stav (2) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | definišu kriterijumi zastarjelosti zaliha, s ciljem njihove procjene i svođenja na realnu vrijednost | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuje član 6, 8, 15. stav (6) i 21. stav (1) tačka d) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | planiranje finansiranja investicija iz kreditnih sredstava vrši shodno članu 22. stav (1) tačka g) i d) Zakona o javnim preduzećima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | zatezna kamata obračunava u visini glavnog duga po osnovu utrošene električne energije shodno članu 6. Zakona o zateznoj kamati | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | imovina (priključci, mjerni instrumenti i druga elektroenergetska sredstva) preuzeta od kupaca električne energije i investitora bez naknade, priznaje u skladu sa članom 13. Pravilnika o računovodstvenim politikama Holdinga, te da se fer vrijednost primljenih sredstava iskaže kao razgraničeni prihod, a u bilansu uspjeha prihodi priznaju tokom korisnog vijeka upotrebe u srazmjeri sa priznavanjem troškova amortizacije tih sredstava; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | izvrši retrospektivna ispravka materijalno značajnih grešaka iz prethodnog perioda u Finansijskim izvještajima koji se odnose na 2020. godinu u skladu sa članom 81. Pravilnika o računovodstvenim politikama i paragrafima 41, 42 i 46 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | naknadna ulaganja u priznatu imovinu koja se odnose na zamjenu određenih dijelova kojom se povećava vrijednost sredstva, priznaju u okviru stalnih sredstava u skladu sa odredbama člana 14. Pravilnika o računovodstvenim politikama i zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragrafi 7 i 10); | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | u Bilansu stanja prezentuju bilansne pozicije prema odredbama člana 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca Finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda evidentiraju u okviru ostalih rezervi, shodno članu 24. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije prema zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | utvrdi normativ potrošnje goriva po vozilu, potrošnja goriva i drugi troškovi nastali po osnovu korišćenja službenih vozila prate i analiziraju, putni nalozi za vozila popunjavaju u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | provedu aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih Finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu donošenja ili usklađivanja internih akata; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, u smislu da se provode postupci za sve nabavke, odabir postupaka vrši u skladu sa zakonom definisanim postupcima, a kod provođenja direktnog sporazuma vrši ispitivanje tržišta; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | obračun zarada i ostalih ličnih primanja vrši prema odredbama Kolektivnog ugovora, koje se odnose na priznavanje plaćenog odsustva, prekovremenog rada, a uvećanja plate po osnovu kolektivnog radnog učinka vrši prema Pravilniku o utvrđivanju elemenata za ocjenu individualnog radnog učinka. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad | 1) popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad | priznavanje aktivnih vremenskih razgraničenja vrši u skladu sa članom 20. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad | u Napo |