Registar preporuka finansijske revizije
Početna »
Registar preporuka finansijske revizije
Unesite parametre za pretragu (latinicom) – registar sadrži podatke zaključno sa 30.11.2024.
| Subjekt | Preporuka rukovodstvu da: | Domen | Status | Period | Datum |
|---|---|---|---|---|---|
| Agencija za agrarna plaćanja | planiranje i izvršenje budžeta po osnovu sredstava za podsticanje razvoja poljoprivrede i sela vrši uz primjenu ekonomske klasifikacije propisane odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.06.2024 |
| Agencija za agrarna plaćanja | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 53), MRS-JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina (paragraf 100) i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.06.2024 |
| Agencija za agrarna plaćanja | u cilju uspostavljanja sistema finansijskog upravljanja i kontrole sačini knjiga poslovnih procesa, registar rizika i strategija upravljanja rizicima u skladu sa članom 8. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i tačkom 22. i 33. Uputstva o načinu uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.06.2024 |
| Agencija za agrarna plaćanja | postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.) i 20. stav (1) tačka 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | planiranje i izvršenje budžeta po osnovu sredstava za podsticanje razvoja poljoprivrede i sela vrši uz primjenu ekonomske klasifikacije propisane odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | u Pisanim obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | zapošljavanje i popunjavanje upražnjenih radnih mjesta vrši u skladu sa donesenim kadrovskim planom shodno članu 30. i 111. stav (2) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | sačinjava Izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole sa prilozima, u skladu sa članom 8. stav (6) Pravilnika o sadržaju izvještaja i načinu izvještavanja o sistemu finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | postupci i procedure javnih nabavki, objavljivanje osnovnih elemenata ugovora i izvještaja o provedenom postupku javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6., 75. stav (5., 9. i 11.) i 90. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 10. stav (2) Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki na portalu javnih nabavki | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | sredstva za podsticanje razvoja poljoprivrede i sela realizuju u skladu sa odobrenim Planom korišćenja sredstava za podsticanje razvoja poljoprivrede i sela Republike Srpske shodno Zakonu o izvršenju budžeta Republike Srpske za predmetnu godinu | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | podsticajna sredstva za kontrolu kvaliteta mlijeka odobravaju u skladu sa članom 66. stav (2. i 3.) Pravilnika o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja | planiranje i izvršenje budžeta po osnovu subvencija vrši u skladu sa propisanim budžetskim klasifikacijama u skladu sa članom 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i evidentiranje stvorenih obaveza iznad visine odobrenih sredstava vrši u skladu sa članom 82. stav (6) i 93. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | evidencija ustupljene nefinansijske imovine bez naknade između budžetskih korisnika u okviru iste jedinice vlasti, koji nemaju knjigovodstvene evidencije u okviru iste glavne knjige vrši u skladu sa članom 62. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 26 i 27 | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže objelodanjivanja o primijenjenim stopama amortizacije, bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, akumuliranoj ispravci vrijednosti na početku i na kraju perioda i usklađivanju knjigovodstvene vrijednosti na početku i na kraju perioda za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine zahtijevana MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina i objelodanjivanja zahtijevana Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | radni odnos na određeno vrijeme zasniva prema kadrovskom planu i na propisani period i javno oglašava prijem pripravnika u skladu sa članom 30, 50. stav (3) tačka b) i 62. stav (2) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | procjena potrebnih sredstava za rashode i izdatke vrši na bazi pokazatelja ostvarenih u prethodnom periodu | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | u skladu sa programima podrške realizuju odobrena sredstva i preraspodjela istih vrši po rješenju nadležnog Ministarstva i uz saglasnost davaoca sredstava u skladu sa članom 10. stav (3) i (4) Zakona o izvršenju budžeta Republike Srpske i stvaraju obaveze do visine odobrenih sredstava u skladu sa članom 40. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske. | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja | planiranje i izvršenja budžeta po osnovu subvencija za razvoj poljoprivrede i sela vrši u skladu sa propisanom budžetskom klasifikacijom i odredbama člana 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije važne za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | uspostavi integralni računovodstveni sistem za sva agrarna plaćanja kao podrška za evidentiranje i računsku obradu zahtjeva za podsticajna sredstva i evidencije o dodijeljenim i plaćenim podsticajima, u skladu sa odredbama člana 42. Zakona o republičkoj upravi | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | istovremeno uz budžetski zahtjev, Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja | primjenu Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike prilikom iskazivanja ispravke vrijednosti potraživanja starijih od godinu dana i finansijskog rezultata | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja | primjenu Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike prilikom evidentiranja razgraničenja i obaveza za refundacije po osnovu porodiljskog odsustva, izdataka za naknade plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju od obaveznog socijalnog osiguranja, kratkoročnih obaveza i razgraničenja iz transakcija unutar iste jedinice vlasti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja | da se u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i članom 18. stav 3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja | obezbjedi da se prijem pripravnika vrši u skladu sa članom 62. stav 2. kao i zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme u skladu sa članom 50. stav 3. pod b) Zakona o državnim službenicima. | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja | uspostavi informacioni sistem za obezbjeđenje, usmjeravanje i dodjelu sredstava za podsticanje i razvoj poljoprivrede i sela | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja | putni nalozi pravdaju u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja | parametri koji se odnose na uslove i način ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela definišu odgovarajućim aktima, tako da se parametri za koje ne postoji potreba izmjene na godišnjem nivou definišu za duži period, a za parametre za koje se neminovno javlja potreba za čestim izmjenama definiše da će se isti regulisati donošenjem nižih akata (odluke, rješenja | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja | Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela definiše dokumentacija koja bi bila dokaz o otkupljenim i plaćenim količinama mlijeka proizvođačima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja | da se i specifične situacije koje se javljaju u procesu priznavanja prava na podsticaj kao što je prijavljena veća površina kao način korišćenja za tekuću godinu od prijavljene ukupno obradive površine u Registru poljoprivrednih gazdinstava, budu regulisane Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela ili da se regulišu posebnim internim aktom. | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 24.05.2018 |
| Agencija za agrarna plaćanja | parametri koji se odnose na uslove i način ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela definišu odgovarajućim aktima, tako da se parametri za koje ne postoji potreba izmjene na godišnjem nivou definišu za duži period, a za parametre za koje se neminovno javlja potreba za čestim izmjenama definiše da će se isti regulisati donošenjem nižih akata (odluke, rješenja). | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 24.05.2018 |
| Agencija za agrarna plaćanja | rad komisija za obezbjeđenje zapisnika koji su propisani kao uslov za kompletiranje zahtjeva za premiju za uzgoj kvalitetno-priplodne stoke (komisija koju formira ministar) definisanih Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela i rok za podnošenje zahtjeva međusobno usklade. | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 24.05.2018 |
| Agencija za državnu upravu | se prilikom popisa imovine i obaveza preuzimaju podaci o stanju imovine i obaveza sa dokumentacije koja odražava eksternu potvrdi stanja i da se izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačke 3 i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu | sačinjavanje finansijskog izvještaja o sredstvima koja su uplaćena na osnovu naknade za stručni ispit i naknade isplaćene na ime rada predsjednika, članova i sekretara Komisije za polaganje stručnog ispita u skladu sa članom V Odluke o visini naknade predsjedniku, članovima i sekretaru Komisije za polaganje stručnog ispita za rad u organima uprave Republike Srpske, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu | se za dodjelu ugovora male vrijednosti primjenjuju odredbe člana 87. Zakona o javnim nabavkama i da komisija za javne nabavke donosi poslovnik o radu komisije u skladu sa članom 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu | se istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu | Pravilnik o naknadama i drugim ličnim primanjima zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.03.2018 |
| Agencija za državnu upravu | postupi u skladu sa članom 59. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.03.2018 |
| Agencija za državnu upravu | obezbijedi da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju članovi: 17. stav (1), 70. stav (6), 72 stav (5) i 75. Zakona o javnim nabavkama, kao i da se kod postupka direktnog sporazuma poštuje član 7. pod (b) Pravilnika o direktnom sporazumu | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.03.2018 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | priznavanje, vrednovanje i evidentiranje imovine vrši u skladu sa članom 3. i 12. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge druga pravna lica i preduzetnike, paragrafom 8 –17. i 21 - 23. MRS 38 - Nematerijalna imovina, paragrafom 6-12. MSFI – 5 Stalna imovina koja se drži za prodaju i prestanak poslovanja i paragrafom 16. MRS 40 Investicione nekretnine; | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | vanbilansna evidencija vodi u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10. MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja. | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | postupci javnih nabavki provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | za obračun plata za zaposlene izvrši usklađivanje iznosa plate prije oporezivanja navedenih u ugovorima o radu sa Odlukom o utvrđivanju koeficijenata radnih mjesta donesenom u avgustu 2018. godine | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | uvećanje plata radnika po osnovu radnog staža vrši u skladu sa članom 67. stav (1) tačka 1) Pravilnika o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | naknada troškova prevoza radnicima koji ostvaruju pravo na naknadu vrši prema članu 72. stav (1) tačka 2) Pravilnika o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | otpremnina za odlazak u penziju, radnicima koji su ostvarili pravo na isplatu otpremnine, vrši u skladu sa članom 73. stav (1) tačka 1) Pravilnika o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | blagajničko poslovanje uskladi sa članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge | izvrši usaglašavanje vrijednosti ukupnog kapitala evidentiranog u poslovnim evidencijama Agencije sa kapitalom registrovanom u sudskom registru | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2018 | 19.11.2019 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | u saradnji sa Ministarstvom finansija Republike Srpske definiše organizaciono mjesto priznavanja trajno oduzete imovine shodno odredbama Zakona o oduzimanju imovine koja je proistekla izvršenjem krivičnog djela i zahtjevima MRS-JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | vrši evidentiranje i utvrđivanje revalorizacione vrijednosti stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i člana 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom | u potpunosti primjenjuje Uputstvo o načinu obračuna troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 11.05.2021 |
| Akademija nauka i umjetnosti | Preporučuje se Predsjedniku Akademije da obezbijedi da se planiranje sredstava Akademiji po osnovu transfera za izradu Enciklopedije Republike Srpske vrši u skladu sa članom 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2018 | 18.04.2019 |
| Arhiv Republike Srpske | prije popisa imovine i obaveza usaglase potraživanja i obaveze sa dužnicima i povjeriocima kako je definisano članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i da se izvještaji o popisu sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | vrednovanje zgrada i objekata (pomoćni objekti koji nisu stavljeni na privremenu listu nacionalnih spomenika), zemljište i namaterijalna neproizvedena imovina,nakon početnog priznavanja, vrši u skladu sa članom 26. stav (3) i (4), članom 33. stav (6) i članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | nematerijalna neproizvedena imovina klasifikuje u skladu sa članom 35. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se razgraničavaju rashodi po osnovu premija osiguranja u skladu sa članom 69. stav (2) navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | utvrdi status betonskog objekta koji se nalazi na zemljištu Arhiva Republike Srpske i u skladu sa tim izvrši njegovo priznavanje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom donesu potrebna interna akta, a postojeća ažuriraju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | revizija arhivske građe i objave popisa fondova, dijela fondova i zbirki preuzetih u prethodnoj kalendarskoj godini, sa podacima o vremenu nastanka i količini arhivske građe,kao i popis informativnih sredstava izgrađenih u prethodnoj kalendarskoj godini, vrši u skladu sa članom 69. i 65. Pravilnika o opštim i posebnim uslovima čuvanja javne arhivske građe | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | javne nabavke provode u skladu sa članom 87. i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i članom 2. stav (2) i (3) Upustva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu u djelatnosti poslodavca u skladu sa odredbama člana 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske | provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem izvrši na način koji je propisan članom 20. stav (1) tačke 1), 2) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske | potraživanja po osnovu izvršenih usluga priznaju u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske | novčane pomoći u slučaju smrti člana uže porodice i novčane naknade za posebne rezultatae rada, obračunavaju i isplaćuju u skladu sa članom 15. stav (1) tačke 2) i 7) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske | priznavanje obaveza i razgraničenja vrši u skladu sa članom 74. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 84. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetke korisnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske | članovi od 45. do 50. Pravilnika o procedurama interne kontrole i internih kontrolnih postupaka usklade sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske | prijem radnika u radni odnos na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima; | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske | vrši objavljivanje osnovnih elemenata ugovora na svojoj veb stranici u skladu sa članom 75. stav (2) zakona o javnim nabavkama. | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 23.05.2018 |
| Vijeće naroda Republike Srpske | u pisanim Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sva neusaglašena salda potraživanja i obaveza, kao i razlozi neusaglašenosti, u skladu sa članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 21.03.2019 |
| Vijeće naroda Republike Srpske | ukidanje revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17-Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 57 | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 21.03.2019 |
| Vijeće naroda Republike Srpske | da obezbijedi da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike budžeta Republike, opština, gradova i fondova. | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2016 | 10.03.2017 |
| Vijeće naroda Republike Srpske | - utvrdi kriterijume za klasifikaciju i raspodjelu sredstava granta utvrđenih Odlukom o načinu i kriterijumima za raspodjelu sredstava u Vijeću naroda Republike Srpske kao „ostali troškovi za koje klub donese odluku“, - uskladi Odluku o načinu i kriterijumima za raspodjelu sredstava delegatskim klubovima u Vijeću naroda sa Odlukom o pravima i obavezama izabranih i imenovanih lica u Vijeću naroda Republike Srpske u pogledu visine troškova za reprezentaciju koji pripadaju delegatskom klubu | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 10.03.2017 |
| Vode Srpske | evidentiranje rashoda i izdataka vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i imovina vrednuje u skladu sa računovodstvenim politikama i MRS JS-17 Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 14) | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2018 | 30.05.2019 |
| Vode Srpske | uspostavi adekvatan sistem internih kontrola u smislu da se preduzmu odgovarajuće mjere u cilju uspostavljanja funkcionalne organizacije i sistematizacije radnih mjesta, interni akti usklade sa nadležnom zakonskom regulativom i da se provedu druge aktivnosti u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 30.05.2019 |
| Vode Srpske | javne nabavke roba, radova i usluga vrše u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama sa ciljem ispunjenja programa rada i finansijskog plana | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2018 | 30.05.2019 |
| Vode Srpske | kod planiranja u finansijskom planu primijeni ekonomska klasifikacija rashoda i izdataka u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 30.05.2019 |
| Vode Srpske | ugovor o obavljanju privremenih i povremenih poslova i ugovor o djelu zaključuju za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članovima 204. i 205. Zakona o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 30.05.2019 |
| Vode Srpske | preduzmu aktivnosti i donesu odgovarajuće odluke o daljem postupanju u vezi sa projektom - Sanacija obale rijeke Željeznice u koji su uložena značajna sredstva, kako bi se spriječilo dalje obezvrjeđivanje uloženih sredstava i zaštita imovine | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 30.05.2019 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | prijem zaposlenih na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | putni nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa tačkom 10. i 17. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | uspostave kontrolne aktivnosti izradom pisanih procedura, pravila i postupaka za provođenje aktivnosti po projektima iz donatorskih sredstava u skladu sa članom 9. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske | nabavke roba i usluga provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka shodno članu 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 23.03.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za preostale dvije stambene jedinice za koje nije utvrđen imovinski status obezbijedi neophodna dokumentacija, izvrši analiza i evidentiranje shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 11.03.2024 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvještaj o godišnjem popisu imovine i obaveza sačinjava shodno članu 20. stav 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se rashodi za održavanje licenci planiraju i evidentiraju shodno članu 15. stav 1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članu 92. stav 8) i 107. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u pripremi za koju je istekao period primjene izvrši priznavanje i odmjeravanje gubitka od umanjenja vrijednosti shodno članu 42. stav 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 27. i 54. MRS JS 21- Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | zapošljavanje pripravnika, zapošljavanje izvršilaca na određeno vrijeme, kao i odobravanje korišćenja neplaćenog odsustva zaposlenima vrši shodno članu 62. stav 2), članu 50. stav 3) tačka b) i članu 19. stav 3) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta shodno članu 14. stav 4) Zakona o izvršenju budžeta predmetne godine | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za stambene jedinice za koje nije utvrđen imovinski status izvrši analiza i obezbijedi neophodna dokumentacija, a za stambene jedinice za koje je utvrđen imovinski status, izvrše evidentiranja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2022 | 21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se popis imovine i obaveza provodi u skladu sa članom 20. stav 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se izvrši ispravka greške iz prethodnog perioda shodno članu 115. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 46. i 47. MRS-JS 3 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se klasifikacija rashoda za tekuće održavanje, režijskog materijala, reprezentacije i izdataka za nefinansijsku imovinu vrši shodno članu 92. stav (4), (6), (10) i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u pripremi za koju je istekao period primjene izvrši priznavanje i odmjeravanje gubitka od umanjenja vrijednosti shodno članu 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 27. i 54. MRS JS 21- Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se za stambene jedinice za koje nije utvrđen imovinski status izvrši analiza i obezbijedi neophodna dokumentacija, a za stambene jedinice za koje je utvrđen imovinski status, na osnovu raspoloživih informacija, izvrše evidentiranja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se zapošljavanje pripravnika vrši uz provođenje konkursne procedure, shodno članu 62. stav 2) Zakona o državnim službenicima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se ugovori o djelu zaključuju za obavljanje poslova koji su van djelatnosti poslodavca shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se putni nalozi za službena putovanja u zemlji i inostranstvu pravdaju u propisanom roku shodno tački XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se nabavke roba i usluga provode u skladu sa odredbama člana 2. stav (1) tačka a) i n), 6, 17. stav (1), 72. stav (2), 74. stav (2) i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i člana 2. i 3. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora u smislu da se iste provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka, nakon zaključenih okvirnih sporazuma na propisan način zaključuju ugovori o javnoj nabavci te da se objavljuju obavještenja o dodjeli ugovora, obrazac za praćenje realizacije i osnovni elementi ugovora za neprioritetne usluge, okvirne kao i direktne sporazume | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | obezbijedi Odluku Vlade Republike Srpske za obračun i isplatu naknada za rad za poslove koji nisu u opisu radnog mjesta zaposlenih u Generalnom sekretarijatu Vlade Republike Srpske shodno članu 20. stav (2) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta shodno članu 14. stav (4) Zakona o izvršenju budžeta predmetne godine | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se vrši usaglašavanje stanja pomoćne evidencije obaveza i Glavne knjige trezora shodno članu 27. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvrši analizu stanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi te da se u skladu s tim postupi shodno članu 42. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za stanove evidentirane u u vanbilansnoj evidenciji obezbijedi dokumentacija o njihovom statusu i da se u skladu sa tim izvrše evidencije | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | nabavke hotelskog smještaja i ugostiteljskih usluga planiraju i provode u skladu sa članom 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i Pravilnikom o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama kao i da se objavljuju osnovni elementi ugovora i realizacija ugovora/okvirnih sporazuma shodno članu 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i Uputstvu o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i 27. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za stanove evidentirane u vanbilansnoj evidenciji obezbijedi dokumentacija o njihovom statusu i da se u skladu sa tim izvrši evidentiranje istih | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | nabavke usluga putovanja, smještaja i reprezentacije (ugostiteljskih usluga) provode u skladu sa Aneksom II dio B Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | na Plan utroška sredstava subvencija i grantova obezbijedi saglasnost Vlade Republike Srpske u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za svaku fiskalnu godinu i da se u slučaju promjene namjene datih sredstava obezbijedi saglasnost u skladu sa članom 8. Pravilnika o dodjeli novčane pomoći i raspodjeli sredstava budžetske rezerve | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | uz zahtjeve za dodjelu sredstava granta i novčanih pomoći dostavlja dokumentacija propisana članom 4. Pravilnika o dodjeli novčane pomoći i raspodjeli sredstava budžetske rezerve | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | izvrši analiza stanja stalnih sredstava na poziciji ostale nematerijalne neproizvedene imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi kao i procjena fer vrijednosti stalnih sredstava čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 22.04.2019 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | dodjela grantova vrši u skladu sa članom 2. i 6. Pravilnika o dodjeli jednokratne novčane pomoći i u skladu sa utvrđenom visinom za hitne i nepredviđene izdatke i projekte koji nisu uvršteni u budžet kako je definisano članom 14. stav (2) tačka (1) Zakona o izvršenju budžeta za 2018. godinu | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 22.04.2019 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | nabavke putem direktnog sporazuma provode u skladu sa članom 15. stav (1) i (6) Zakona o javnim nabavkama i članom 2. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma za nabavku roba, usluga i radova u Generalnom sekretarijatu Vlade Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 22.04.2019 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | da se prilikom obračuna amortizacije primjenjuju amortizacione stope propisane Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike, da se za svako odstupanje od propisanih amortizacionih stopa donesu odluke sa navedenim razlozima odstupanja u skladu sa članom 5. stav 2. Pravilnika, i da se za svaku vrstu nekretnina i opreme izvrše objelodanjivanja u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 88). | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | redovan godišnji popis imovine i obaveza u potpunosti obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | postupi u skladu sa članom 59. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, i u vezi s tim da se ažurira Pravilnik o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima u Generalnom sekretarijatu Vlade Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | obezbijedi mehanizam za pravovremeno dostavljanje izvještaja o utrošku budžetske rezerve od strane korisnika, a u skladu sa članom 14. stav 4. Zakona o izvršenju budžeta za 2017. godinu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | se prilikom sačinjavanja budžetskog zahtjeva posveti pažnja utvrđivanju realnih mjerljivih parametara (procjena stvarnih potreba) i da se detaljnije obrazloži ekonomska klasifikacija rashoda i izdataka. | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | u obrazloženjima uz finansijske izvještaje, prema zahtjevima čl. 46 (novog) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, pruži objašnjenja vezana za izvore sredstava (realokacije sa budžetske rezerve, drugih budžetskih korisnika i na druge budžetske korisnike), zatim objašnjenja vezana za uzroke značajnih razlika u izvršenju u odnosu na plan i prethodnu godinu, odnosno da prezentuje objašnjenja materijalno značajnih razlika između odobrenog budžeta/finansijskog plana i ostvarenja u skladu sa MRS-JS 24 (par.14(c)), kao i objašnjenja razloga promjena prvobitnog i konačnog budžeta u skladu sa paragrafima 29 i 30. | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | za vanbilansne evidencije o otkupljenim/neotkupljenim stanovima postupi prema odredbama stavova (1) i (4) čl. 89 (novog) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, organizaciono i funkcionalno u Generalnom sekretarijatu uspostavi internu reviziju | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | objavljivanja u sistemu "E-nabavke" vrše u skladu sa Uputstvom o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu "E-nabavke" (član 9 stav (9)) | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | omogući da se obračun plata vrši po koeficijentima koji su definisani Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske | sva stalna sredstva koja se rashoduju kao neupotrebljiva, a naročito ona koja nisu u potpunosti amortizovana, se predaju ovlaštenoj organizaciji za odvoz i uništenje (uz odgovarajući zapisnik) ili se izvrši prenos na drugog subjekta (na osnovu odgovarajuće odluke o tome) | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 16.03.2017 |
| Gerontološki centar Banja Luka | definišu računovodstvene politike u smislu opredjeljenja o prirodi obaveze izvršenja prema korisnicima za sve ugovorene usluge i računovodstveni tretman povezanih poslovnih promjena shodno MSFI 15 - Prihod od ugovora sa kupcima (paragraf B34 i paragraf 26-30) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | definišu politike odmjeravanja zaliha i obračun izlazne vrijednosti zaliha i da se iste priznaju, vrednuju i evidentiraju shodno članu 12. i 43. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | prihodi od pruženih usluga, ostali poslovni prihodi, dobici od prodaje imovine, troškovi naknada prevoza i obaveze za plate i naknade priznaju shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27, 28, 32 i 33), MSFI 15 - Prihod od ugovora s kupcima (paragraf 9, 31 i 46) i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 68 i 71) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | troškovi ostalog materijala klasifikuju shodno članu 12. i 43. stav 8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | preduzmu aktivnosti utvrđivanja stvarnog stanja zemljišta i shodno tome izvrše evidentiranja u poslovnim knjigama Gerontološkog centra | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | naknadna ulaganja u građevinske objekte priznaju, a obračun amortizacije građevinskih objekata vrši shodno zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 12) i članu 46. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama u JU Gerontološki centar Banja Luka | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | za učešća korisnika u troškovima smještaja iz ranijih godina izvrši korekcija materijalno značajne greške shodno zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41 i 42) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u vezi sa stalnošću poslovanja i druge relevantne informacije propisane Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugim relevantnim Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | zapošljavanje izvršilaca vrši u okviru broja izvršilaca utvrđenog Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta shodno članu 26. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha shodno članu 11. stav 6) i članu 12. stav 5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se imenuje lice zaduženo za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj sistema, sačini plan i godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | za nabavke roba male vrijednosti provode postupci javnih nabavki, a prilikom promjene uslova iz ugovora vrše izmjene ugovora i potrebna objavljivanja shodno članu 6., 17. i 75. stav 2), 5), 9) i 11) i članu 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital upisan u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano odredbama Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka | izvrši analiza, preispita i utvrdi status evidentiranih stanova u okviru vanbilansne aktive i pasive i shodno tome donesu odgovarajuće odluke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| Gimnazija Banja Luka | klasifikacija rashoda za usluge prevoza i smještaja za učesnike organizovanih događaja sa kojima nije zasnovan radni odnos vrši u skladu sa članom 92. stav (3. i 10.) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | priznavanje i evidentiranje nefinansijske imovine i obaveze za nabavku stalne imovine vrši u periodu u kome je imovina nabavljena i na dan bilansiranja vrši provjera obezvrjeđenja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi, u skladu sa članom 27., 42. stav (4) i 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | potraživanja za školarine i preplate po osnovu unaprijed plaćenih školarina evidentiraju shodno članu 71. stav (1), 104. stav (2) i 114. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | intenziviraju aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole propisane tačkom 22. Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole, u smislu da se izvrši popis i opis poslovnih procesa, sačini knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti i izradi strategija upravljanja rizicima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | vrši kontrola knjigovodstvenih isprava za blagajničko poslovanje shodno članu 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | pomoćna evidencija potraživanja i knjiga nematerijalnih sredstava, nepokretnosti, postrojenja i opreme uspostave na način da obezbijede analitičke podatke o sredstvima, uvid u hronološki prikaz evidentiranih poslovnih događaja i mogućnost korišćenja podataka za potrebe računovodstvenog evidentiranja i izvještavanja u skladu sa članom 11. stav (6) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | postupci i procedure organizovanja i provođenja popisa vrše u skladu sa članom 14. stav (1), 15. stav (3) i 17. stav (4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Gimnazija Banja Luka | planiranje i pokretanje postupaka javnih nabavki i dostavljanje izvještaja na portal javnih nabavki vrši u skladu sa članom 17. stav (1. i 3.) i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 18.06.2024 |
| Grad Banja Luka | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | primici od kreditnog zaduženja i izdaci po osnovu novčanih ulaganja u dokapitalizaciju društava planiraju i iskazuju prema fondovskoj klasifikaciji u skladu sa članom 8. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članu 18., 19. i 20. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | budžetski rashodi iskazuju u skladu sa članom 91., 92., 93., 95., 96., 98., 99., 100. i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | izdaci za nefinansijsku imovinu i ostali izdaci iskazuju u skladu sa članom 96,. 97., 98. i 99. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | obaveze stvaraju i izmiruju do visine okvira utvrđenog budžetom u skladu sa članom 40. Zakona o budžetskom sistemu, članom 10. stav 3) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj i Odlukom o izvršenju budžeta Grada za fiskalnu godinu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | ostali neklasifikovani rashodi i rashodi za stručne usluge klasifikuju prema članu 92. stav 8) i 10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | nefinansijska imovina u pripremi priznaje u skladu sa članom 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a računovodstveni tretman potencijalne imovine vrši u skladu sa odredbama MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | finansijski izvještaji sastavljaju u roku propisanom članom 54., 55. i 56. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav 1) i 4), članom 8. stav 1), članom 12. stav 2), članom 15. stav 3), članom 17. stav 4) i 5) i članom 20. stav 1) i 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | poslovne promjene u vezi zaliha evidentiraju u roku propisanim članom 9. stav 6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | doznake za socijalna davanja i transferi klasifikuju prema propisanoj fondovskoj klasifikaciji prema članu 8. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članu 18., 19. i 20. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | napomene uz finansijske izvještaje sačinjavaju i informacije objelodanjuju u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | transakcije vezane za prodaju zaliha dovršenih učinaka i biološke imovine evidentiraju u skladu sa članom 31. stav 4), članu 54. stav 6) i članom 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | evidentiranje po osnovu naplate potraživanja vrši prema članu 72. stav 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | izvrše evidentiranja transakcija koje proističu iz Ugovora o zakupu nepokretnosti iz prethodnog perioda u skladu sa odredbama MRS JS 13 - Lizing i članom 61. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | obaveze stvaraju i izmiruju do visine okvira utvrđenog budžetom u skladu sa članom 40. Zakona o budžetskom sistemu, članom 10. stav 3) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj i Odlukom o izvršenju budžeta Grada za fiskalnu godinu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | poštuju donesene interne procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za komunalne poslove i procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora i protoka dokumentacije u Odjeljenju za saobraćaj i puteve | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | postupci javnih nabavki pokreću uz prethodno obezbijeđene uslove u smislu izvora finansiranja, a ugovori o javnoj nabavci dodjeljuju primjenjujući postupke definisane zakonskim i podzakonskim aktima u skladu sa članom 3., 6., 17. i 18. stav 1) tačka d) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | sačini Plan za izmirenje neizmirenih obaveza, kada postoje neizmirene obaveze iz prethodnog perioda prema članu 9. stav 4) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | preispitaju međusobno definisana prava i obaveze Grada i JP „Aquana“ d.o.o. Banja Luka u vezi finansiranja Gradskog olimpijskog bazena s obzirom na promjenu suštine načina finansiranja definisanog ugovorom iz ranijih godina i dostavljaju izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Banja Luka za fiskalnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | kreditna sredstva koriste za namjene za koje su odobrene u skladu sa članom 69. Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske i Odlukama o kreditnom zaduženju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačinjava godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti propisane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | se Odlukom o izvršenju budžeta Grada Banja Luka utvrđuju ograničenja u pogledu namjene sredstava koja mogu biti realocirana, kao i ovlaštenja za provođenje istih i da se priprema i donošenje budžeta vrši u rokovima propisanim članom 28. i 41. stav 2) Zakona o budžetskom sistemu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | vrši usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka prema članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 24.07.2024 |
| Grad Banja Luka | se konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se procjena naplativosti i evidentiranje potraživanja po osnovu hartija od vrijednosti koje dospijevaju na naplatu u periodu do godine dana i datih avansa vrši u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se transferi iskazuju i klasifikuju u skladu sa članom 140. i 141. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja Banja Luka u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | popis imovine i obaveza provodi u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | preduzmu aktivnosti oko utvrđivanja stvarnog stanja iskazane nefinansijske imovine u pripremi i stvarnog stanja i prava svojine iskazane proizvedene stalne imovine, te u skladu s tim izvrši priznavanje i evidentiranje imovine (infrastrukturnih sredstava) Grada u skladu sa paragrafom 14. i 21. MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, članom 4, 5, 26. i 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | poslovne promjene u vezi vođenja zaliha evidentiraju u roku propisanim članom 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | transakcije koje proističu iz Ugovora o zakupu nepokretnosti priznaju u skladu sa paragrafom 28. MRS-JS 13 Lizing i članom 61. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se troškovi zaliha robe utvrđuju u skladu sa propisanim metodama shodno paragrafu 35. MRS-JS 12 Zalihe | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se zalihe poluproizvoda i dovršenih učinaka, kao i prodaja istih evidentira u skladu sa paragrafom 9. MRS-JS 12 Zalihe, paragrafom 18. MRS-JS 27 Poljoprivreda i članom 54. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | transakcije vezane za osnovno stado, ali i ostale životinje i biljnu poljoprivrednu proizvodnju evidentiraju i objelodanjuju u skladu sa paragrafima 30, 31, 38, 39. i 48. MRS-JS 27 Poljoprivreda, prihodi i rashodi od usklađivanja vrijednosti iskazuju u skladu sa par 48. i 49. MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, te da se pripadajući primici i izdaci za nefinansijsku imovinu iskazuju u skladu sa članom 31. stav (4), 96. i 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | poslovne promjene u vezi nabavke i utroška prehrambenih artikala i didaktičkog materijala evidentiraju na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava i usvojenih politika shodno članu 4, 5. i 51. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 7. MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | izvrši pravovremeno usaglašavanje informacije o sudskim sporovima sa evidencijama Pravobranilaštva Republike Srpske, procjena ishoda istih i da se objelodane informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini prema zahtjevima paragrafa 140. i 141. MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i paragrafa 100. i 105. MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa odredbama člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se uspostave koordinacija i interne procedure kretanja dokumentacije između nadležnih odjeljenja i Odjeljenja za finansije-odsjeka za naplatu prihoda, a u cilju pravovremenog dostavljanja istih i potpunog praćenja naplate prihoda i donesu interni akti koji bi regulisali oblast praćenja realizacije zaključenih ugovora o zakupu poslovnih prostora i garaža, naplate prihoda i potrebnih usklađivanja zaključenih ugovora u ranijim periodima sa važećim pravilnicima i Odlukama Grada | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se uspostave pomoćna analitička evidencija potraživanja u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji i članom 27. Zakona o trezoru | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | poštuju donesene interne procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za komunalne poslove i protoka dokumentacije i procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za saobraćaj i puteve i protoka dokumentacije u Odjeljenju za saobraćaj i puteve | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | prilikom obračuna plata cijena rada i koeficijente usklade sa odredbama člana 5. stav (6) i člana 6. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samuprave Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | preduzmu aktivnosti oko regulisanja međusobnih prava i obaveza Grada i JP „Aquana“ d.o.o. Banja Luka u vezi finansiranja Gradskog olimpijskog bazena s obzirom na promjenu suštine načina finansiranja definisanog ugovorom iz ranijih godina | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | način planiranja i dodjele sredstava granta JU Centar za obrazovanje odraslih Banja Luka i iskazivanje istih vrši u skladu sa ekonomskom klasifikacijom propisanom članom 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 13. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te evidentiranje vrši na osnovu knjigovodstvene isprave koja potvrđuje nastanak poslovnog događaja | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada za predmetnu godinu | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | preduzmu aktivnosti oko zaključivanja Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u JU Centar za predškolsko vaspitanje i obrazovanje Banja Luka, a u skladu sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | javne nabavke provode postupcima u skladu sa definisanim vrijednosnim razredima shodno članu 14. odnosno 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | se postupak javnih nabavki provodi u skladu sa opštim principima iz člana 3. i 6. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.12.2021 |
| Grad Banja Luka | omogući da se računovodstveno evidentiranje subvencija čije isplate se protežu na dvije ili više fiskalnih godina vrši u skladu sa članom 82. (novog) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i zahtjeva MRS-JS 19: Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva, a na bazi ažurnih informacija koje Odjeljenju za finansije dostavlja odjeljenje resorno nadležno za subvencije | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | se prilikom predstojećih izmjena računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena, preciznije definišu okolnosti nastanka i utvrđivanja iznosa potraživanja od investitora po osnovu opremanja gradskog građevinskog zemljišta, kako bi se odredio rok nakon kojeg takva potraživanja prelaze u sumnjiva i sporna | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | obezbjedi da se izvrši evidentiranje mjenica koje su date kao instrument obezbjeđenja kredita bankama u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te da se izvrši njihov popis u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | popis vrši u skladu sa članom 17. stavovi (3) i (5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | prije sačinjavanja godišnjih finansijskih izvještaja vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Pravilnik o internim kontrolama i kontrolnim postupcima Centra uskladi sa važećom zakonskom regulativom | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | utvrde normativi potrošnje goriva za određeni tip službenih vozila, pri tome vodeći računa o principima racionalnosti i ekonomičnosti potrošnje | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | za svako prekoračenje budžetom/rebalansom planiranog iznosa na pozicijama koje se analitički planiraju i iskazuju u okviru odluke o izvršenju budžeta obezbijedi odgovarajuće rješenje o realokaciji sredstava | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | prihodi iskazuju na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava (fakturisana realizacija za određeni period), a da se procjene zasnivaju na podacima koji proizilaze isključivo iz takvih knjigovodstvenih isprava po principu nastanka poslovnog događaja i u skladu sa paragrafom 27, MRS-JS 1: Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | evidentiranje prihoda po osnovu naknade za isporučenu vodu, za priključak na vodovod i za ugradnju vodomjera vrši u skladu sa paragrafom 19, MRS-JS 9: Prihodi iz transakcija razmjene i članom 89. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | izvrši adekvatna i potpuna analiza svih potraživanja po osnovu datih plasmana, da se ta analiza učini dostupnom kroz napomene uz finansijske izvještaje i izvještaje o radu, a da se prije eventualnog otpisa nenaplativih potraživanja i plasmana obezbjedi saglasnost osnivača, u skladu sa članom 64. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | da sve knjigovodstvene isprave budu sačinjene u skadu sa odredbama čl. 9. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (potpuna, istinita, računski tačna, sačinjena tako da omogući uvid u vjerodostojnost dokumenata), da isprave ovjerava kako je to predviđeno u stavu (4) istog člana, a zasnovano na definiciji iz čl. 8. stav (1) navedenog zakona | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | da se uspostave pomoćne knjige potraživanja (po različitim kategorijama potraživanja) u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | da se transakcije vezane za osnovno stado, ali i ostale životinje i biljnu poljoprivrednu proizvodnju evidentiraju u skladu sa MRS 41: Poljoprivreda | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | da se, s obzirom na specifičnost poljoprivredne proizvodnje na REC „Manjača“, taj segment poslovanja računovodstveno i finansijski uspostavi u skladu sa MRS-JS 18: Izvještavanje po segmentima, imajući u vidu poslovne ciljeve segmenta, a na bazi strategije i programa rada koje donosi Skupština Grada | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | uspostave i provode interni kontrolni postupci prilikom komercijalnog prometa osnovnim stadom, drugim životinjama i proizvodima od životinja (ulaz, izlaz, jedinična cijena itd), da se sve novčane transakcije iskazuju putem odgovarajućih finansijskih priliva/odliva i u okviru izvještaja o novčanom (gotovinskom) toku | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo gradonačelniku i direktoru JU „Banski dvor“ da se identifikuju pojedinačne stavke nekretnina na kojima JU „Banski dvor“ ima pravo vlasništva ili pravo korišćenja i upravljanja, te da ih na jedinstven način evidentiraju u poslovnim knjigama Ustanove ili Gradske uprave | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Da se na osnovu utvrđenog osnivačkog ulaganja (akt o osnivanju, rješenje o registraciji, statut) izvrši analiza (ne)iskazanog stanja trajnih izvora, kako bi se isti uskladili sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. Utvrđene razlike potrebno je proknjižiti uz primjenu računovodstvene politike koja se koristi pri korekciji greške, a provedene korekcije i prethodnu analizu ukratko objelodaniti u napomenama uz finansijske izvještaje | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Da u obrazloženjima uz finansijske izvještaje obrazlože pojedinačne stavke prezentovane u izvještajima, uz poseban osvrt na izvore sredstava, najznačajnije rashode i izdatke, kao i strukturu zbirnih budžetskih pozicija, uzroke značajnih razlika u odnosu na plan i prethodne godine i bilo kakva druga neuobičajena kretanja finansijskih pokazatelja, u skladu sa članom 46. stav (5) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika (novi pravilnik). | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | da u skladu sa članom 46. stav (4) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika daju pisana obrazloženja pojedinačnih stavki prezentovanih u izvještajima sačinjena u skladu sa zahtjevima relevantnih MRS-JS, kao što su: - Informacije vezane za prihode, koje su zahtijevane paragrafom 39, MRS-JS 9: Prihodi iz transakcija razmjene i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima paragrafa 127, MRS-JS: Prezentacija finansijskih izvještaja. (Detaljnije u dijelu 6.1.1.2); - Informacije vezane za nefinansijsku imovinu, u skladu sa zahtjevima paragrafa 88 i 89, MRS-JS 17: Nekretnine, postrojenja i oprema; - Promjene u neto imovini/vlastitim izvorima, značajni događaji nakon bilansiranja, potencijalne obaveze, potencijana sredstva i rezervisanja i - Druge finansijske i nefinansijske informacije koje mogu da posluže za razumijevanje postojećeg ili očekivanog stanja, a naročito informacije o sposobnosti subjekta u smislu nastavka i stalnosti poslovanja (MRS-JS 1, par. 38). | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo Gradonačelniku da se (u skladu sa strategijom razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju), a prema odredbama Zakona o javnim putevima donesu: akt o upravljanju, građenju, rekonstrukciji, održavanju i zaštiti lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima (čl. 16. stav (6)) i akt kojim se propisuju poslovi redovnog i vanrednog održavanja, rehabilitacije i zaštite lokalnih puteva u naselju, obim pojedinih radova i rokovi izvođenja tih radova, podaci o kojima se vodi evidencija i način vođenja tih podataka (čl. 32. stav (2)). | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo direktoru Centra za razvoj i unapređenje sela i direktoru TOBL da obezbjedi da se, prije dostavljanja na knjiženje dokumentacije koja za posljedicu ima odliv novčanih sredstava ili smanjenje ekonomskih koristi, izvrši verifikacija i obrada ulazne dokumentacije, da se kontinuirano primjenjuje adekvatan kontrolni postupak „dva potpisa“ za potvrdu, odobravanje i kontrolu takvih poslovnih događaja i transakcija. | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo direktoru JU SC Borik da obezbijedi: - Da se u sistemu „e-nabavke“ objavljuje tenderska dokumentaciju u skladu sa članom 9. stav (9) Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke“. - Da se pregovarački postupka bez objave obavještenja provodi samo kada su za to ispunjeni uslovi definisani u čl. 21, 22, 23 i 24. Zakona o javnim nabavkama. | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo direktoru TOBL i direktoru Centra za razvoj i unapređenje sela da u svojim organizacijama obezbijede da se nabavke roba i usluga vrše kako je to propisano Zakonom o javnim nabavkama i u skladu sa opštim principipima iz člana 3. tog zakona. | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo direktoru JU KC Banski dvor da obezbijedi da se zaključivanje ugovora putem direktnog sporazuma vrši u skladu sa članovima 17. i 19. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, te članom 2, stav (1) i članom 4. stav (3) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma, kao i da se osnovni elementi ugovora za postupke javnih nabavki objavljuju na veb-stranici JU KC Banski dvor u skladu sa članom 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo direktorima svih budžetskih korisnika obuhvaćenih ovom revizijom da obezbijede objavljivanje godišnjeg obavještenja o dodjeli okvirnih sporazuma u skladu s propisima, te da se realizacija okvirnih sporazuma uredno prati kako bi se izbjegla mogućnost pogrešne primjene okvirnih sporazuma | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo direktoru JU Centra za predškolsko vaspitanje i obrazovanje da inicira kod resorno nadležnog Ministarstva prosvjete i kulture Republike Srpske da se, za potrebe organizacije Programa predškolskog vaspitanja i obrazovanja za djecu u godini pred polazak u školu, preispita angažovanje lica po ugovoru o djelu, s obzirom na to da okolnosti ne odgovaraju zakonskim ograničenjima za angažovanje lica po ugovoru o djelu, kao i da se definiše postupanje u slučaju nedovoljnog broja lica koje je potrebno angažovati iz reda nezaposlenih iz evidencije Zavoda za zapošljavanje za provođenje spomenutog programa | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | da se ugovori o djelu zaključuju samo za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora, da se, gdje god je to moguće, obezbijedi aktivna konkurencija i javnost, a da se ugovori zaključuju isključivo prije početka određenog posla, a ne retroaktivno po njegovom završetku. Takođe, preporučujemo, da se u svakom ugovoru o djelu definiše obaveza podnošenja izvještaja o izvršenom poslu (djelu), što je uslov za isplatu ugovorene naknade | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | da obezbijedi da se plaćanje gotovim novcem vrši u namjene definisane članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem i da se uspostave interni kontrolni postupci koji obezbjeđuju da su sve uplate i isplate iz blagajne dokumentovane, odobrene i kontrolisane | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Banja Luka | Preporučujemo direktoru Centra za razvoj i unapređenje sela da se promet prilikom prodaje gotovih proizvoda i robe registruje preko fiskalne kase, u skladu sa čl. 1. i 5. Zakona o fiskalnim kasama | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 11.12.2017 |
| Grad Bijeljina | postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa članom 17., 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | konsolidacija entiteta javnog sektora i entiteta nad kojima ne postoji kontrola ili značajan uticaj vrši u skladu sa članom 122. stav (3) i članom 123. stav (2. i 5.) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | rashodi za lična primanja priznaju na obračunskom osnovu u periodu u kome je obaveza nastala u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | u okviru rashoda obračunskog karaktera evidentiraju rashodi koji ne zahtijevaju odliv gotovine u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | subvencije i grantovi u okviru tekućih rashoda i obaveze za subvencije klasifikuju u skladu sa članom 81., 94. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | izdaci za nefinansijsku imovinu evidentiraju na obračunskom osnovu u skladu sa članom 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | izdaci po osnovu otplate duga po kreditima javnih preduzeća i ustanova za koje je Grad dao garancije evidentiraju u skladu sa članom 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | avansi za nefinansijsku imovinu evidentiraju na ostala kratkoročna razgraničenja u skladu sa članom 79. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | Napomene uz godišnje finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, kao i odgovarajućim MRS-JS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | izvještavanje o izvršenom popisu vršu u skladu sa članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | obaveze stvaraju do visine okvira utvrđenih budžetom u skladu sa članom 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, članom 10. stav (3) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj i Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za fiskalnu godinu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | zapošljavanje na određeno vrijeme, privremena i trajna premještanja zaposlenih vrši u skladu sa odredbama Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | knjigovodstvene isprave i druga dokumentacija u vezi sa nastalim poslovnim događajem dostavljaju knjigovodstvu u propisanom roku prema članu 9. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | unos podataka u sistem trezora vrši na osnovu sačinjenih obrazaca za trezorsko poslovanje budžetskih korisnika prema članu 6. i 8. Uputstva o formi, sadržaju i načinu popunjavanja obrazaca za trezorsko poslovanje budžetskih korisnika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | pojedinačnim aktom utvrđuje obaveza plaćanja komunalne takse za korišćenje prostora za parkiranje u skladu sa članom 6. Odluke o komunalnim taksama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | pojedinačnim aktom utvrđuje pravo zaposlenih na naknadu prevoza sa posla i na posao u skladu sa članom 150. stav 1) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | opšta akta ustanova i javnih preduzeća čiji je osnivač Grad Bijeljina donose u skladu sa članom 59. stav (1) Zakona o lokalnoj samoupravi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | plaćanja u gotovini vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | priprema i donošenje budžeta vrši u rokovima propisanim članom 28. stav (1) tačka đ), e), ž), i z) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | realokacije vrše uz poštovanje ograničenja visine i namjene i da se izvršenje budžeta vrši do roka za dostavljanje godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za fiskalnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | planiranje, pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6., 17., i 18. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | obračun plate za radnike prve i šeste platne grupe, vrši u skladu sa članom 19. stav (2) tačka (1. i 6.) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | obračun plata vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih u oblasti kulture Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | finansijski izvještaji sastavljaju u roku propisanom članom 54. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | Agrarni fond uključi u sistem trezorskog poslovanja u skladu sa članom 6. stav (12) Zakona o trezoru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | usvaja Plan za izmirenje neizmirenih obaveza iz prethodnog perioda u skladu sa članom 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | donese Program korišćenja sredstava od naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | vrši usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka prema članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 23.07.2024 |
| Grad Bijeljina | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | rashodi evidentiraju po osnovu smanjenja ekonomskih koristi ili uslužnog potencijala tokom izvještajnog perioda, prihodi od grantova priznaju na gotovinskom osnovu u momentu naplate u skladu sa članom 93. stav (1) i 108. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | klasifikacija rashoda po osnovu plata, subvencija, grantova, transfera između različitih jedinica vlasti, obračunskih rashoda, prihoda obračunskog karaktera po osnovu odnosa između ili unutar jedinica vlasti po osnovu prenosa prava i prihoda od transfera entiteta vrši u skladu sa članom 91, 94, 95, 100, 102, 103, 139. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | evidencije u vezi sa izdacima za nefinansijsku imovinu po osnovu ulaganja u nefinansijsku imovinu, izdacima i obavezama po osnovu otplate duga po kreditu javnih preduzeća i ustanova za koje je Grad dao garancije, vanbilansnim pozicijama u skladu sa članom 82, 92. stav (1), 96. i 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obračun amortizacije vrši za sredstva u upotrebi u skladu sa paragrafom 71. MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i članom 26. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 68. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | kratkoročno razgraničeni rashodi evidentiraju po osnovu izdataka koji će u narednom periodu postati rashodi u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | u okviru akcija i učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnom preduzeću „Vode“ Bijeljina izvrši evidentiranje u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa zahtjevima MRS-JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima (paragrafi 18, 22, 25. i 26.) | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | Napomene uz godišnje finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, kao i odgovarajućim MRS-JS | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | doznake, transferi, rashodi roba i usluga i obračunski rashodi evidentiraju u skladu sa članom 92, 96, 100, 102, i 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | rashodi za lična primanja i obračunski rashodi evidentiraju u skladu sa članom 91. i 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 4, 5. i 6. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | uključi u sistem trezorskog poslovanja budžetski korisnik Agrarni fond Grada Bijeljina u skladu sa članom 6. stav (12) Zakona o trezoru | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | zapošljavanje na određeno vrijeme, prijem pripravnika, privremena i trajna premještanja i ocjenjivanje rada zaposlenih vrši u skladu sa Zakonom o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 15, 17, 18. i 75. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | planiraju ostali izdaci za otplatu duga po osnovu aktiviranih garancija na kredite javnih preduzeća u skladu sa članom 6. stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 61. stav (3) Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obaveze ne stvaraju iznad visine okvira utvrđenog budžetom, da se realokacije vrše u propisanom roku i da se izvršenje budžeta vrši do roka za dostavljanje godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za konkretnu godinu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i članom 27. stav (3) Zakona o trezoru | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | broj zaposlenih izvršilaca uskladi sa članom 3. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Turističkoj organizaciji Bijeljina | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | potpisana i ovjerena izjava o fiskalnoj odgovornosti dostavlja nadležnom organu u skladu sa članom 4. Zakona o fiskalnoj odgovornosti | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obračun plata i naknada vrši u skladu Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obaveze ne stvaraju iznad visine okvira utvrđenog budžetom i da se izvršenje budžeta vrši do roka za dostavljanje godišnjih finansisjkih izvještaja u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za konkretnu godinu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | jednokratne pomoći isplaćuju nakon što se izvrše sve propisane procedure u skladu sa članom 54. i 65. Zakona o socijalnoj zaštiti Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | obračun plata i naknada vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenim u oblasti kulture Republike Srpske i Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | godišnji finansijski izvještaji sastavljaju u zakonski predviđenom roku u skladu sa članom 54. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 28.12.2021 |
| Grad Bijeljina | dobici od prodaje neproizvedene stalne imovine priznaju kao prihod u momentu izvršene kupoprodaje-zaključenja ugovora o kupoprodaji | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | prilikom knjiženja poreza na dodatu vrijednost u izdatim fakturama za zakup,kao i ostalim slučajevima knjiženja poreza na dodatu vrijednost primijenjuju odredbe člana 79. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | potraživanja za nenaplaćene naknade i takse, kao i prihod obračunskog karaktera po osnovu poreskih i drugih fiskalnih propisa priznaju u obračunskom periodu u kojem su odgovarajuća rješenja izdavana u skladu sa obračunskom osnovom računovodstva | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | potraživanja za nenaplaćene naknade i takse koja se odnose na redovna potraživanja po osnovu komunalne naknade klasifikuju na odgovarajući ekonomski kod u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; zatim da se tekuće doznake građanima koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova klasifikuju u skladu sa članovima 81. i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; kao i da se prezentacije tekućih dospjeća obaveza po osnovu emitovanih obveznica i dugoročnih zajmova vrši u skladu sa članom 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | računovodstvenim politikama, preciznije definišu okolnosti nastanka i utvrđivanja iznosa potraživanja od investitora po osnovu opremanja gradskog građevinskog zemljišta u vlastitoj režiji, kako bi se odredio rok nakon kojeg takva potraživanja prelaze u sumnjiva i sporna | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | evidentiranje investicionih ulaganja u zavisnim ili povezanim licima, kao i kupovina akcija ili udjela u zavisnim ili povezanim licima vrši na odgovarajuću poziciju aktive, uz istovremeno priznavanje odgovarajuće pozicije izdataka nastalih po tom osnovu | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | u finansijskim izvještajima vrši priznavanje samo one nefinansijske imovine u stalnim sredstvima koja zadovoljava zahtjeve paragrafa 14. (kao i ostalih paragrafa) MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | ne vrši priznavanje dugoročno razgraničenih prihoda i kratkoročno razgraničenih prihoda po osnovu prodaje neproizvedene stalne imovine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa zahtjevima nevedenim u MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | Napomene/obrazloženja uz godišnje izvještaje sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, kao i odgovarajućim MRS-JS | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | Preporučuje se direktoru JU Narodna biblioteka "Filip Višnjić" Bijeljina da obezbijedi potpunu primjenu člana 25. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza u JU Narodna biblioteka "Filip Višnjić" Bijeljina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Bijeljina | Preporučuje se Gradonačelniku da obezbijedi da se usklade normativna akta Grada Bijeljina kojima se reguliše način obračuna i visina komunalne takse za korišćenje prostora za parkiranje na području Grada | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 13.12.2018 |
| Grad Gradiška | godišnjim popisom obuhvati imovina koja nije u vlasništvu a istom upravlja Grad, u skladu sa članom 4. stav 1. tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | u rekapitulaciji obračuna komunalne naknade koja se kreira na osnovu baze podataka u pomoćnoj evidenciji posebno iskažu preplate i redovne uplate za potrebe evidentiranja istih bez prebijanja obaveza i potraživanja u skladu sa MRS JS 1, paragraf 48 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | putem blagajne vrše isplate za namjene utvrđene u članu 3. stav 1. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | izbor postupaka nabavki vrši prema vrijednosnim razredima i procijenjena vrijednost istih iskazuje u ukupnom iznosu koji će platiti bez PDV-a u skladu sa članom 14. i 15. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Gradiška | evidencija o sudskim sporovima usaglasi sa evidencijom koja se vodi u Pravobranilaštvu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 09.12.2022 |
| Grad Derventa | izvještaji o popisu imovine i obaveza sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 03.08.2022 |
| Grad Derventa | Kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi Grada Derventa uskladi sa članom 10. Posebnog Kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 03.08.2022 |
| Grad Doboj | popis imovine i obaveza vrši u skladu Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | naknade plata zaposlenih za vrijeme bolovanja, roditeljskog odsustva i ostalih naknada plata koje se ne refundiraju klasifikuju u skladu sa članom 91. stav 2. i 4. i da se na osnovu odluka o prodaji poslovnih objekata vrši reklasifikovanje u skladu sa članom 43. stav 4. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | naknade plata zaposlenih za vrijeme bolovanja, roditeljskog odsustva i ostalih naknada plata koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja klasifikuju u skladu sa članom 80. stav 1. i 2, svi rashodi priznaju na obračunskom osnovu u skladu sa članom 93. stav 2, poslovni događaji u toku obračunskog perioda unose u poslovne knjige prema redoslijedu njihovog nastanka u skladu sa članom 8. stav 8. i tuđa sredstva uzeta u zakup evidentiraju u vanbilansnoj evidenciji u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | obračun amortizacije stalnih sredstava vrši u skladu sa članom 3. stav 1. Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike i MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 71 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | u ugovorima koji se zaključuju sa fizičkim licima definiše o kojoj vrsti ugovora se radi sa aspekta propisa koji regulišu lična primanja, te da se visina ugovorenih naknada definiše posebnim aktom nadležnog organa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | donese akt kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava na ime grantova, te način izvještavanja i praćenja postignutih efekata | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | procjena vrijednosti javne nabavke zasniva na ukupnom iznosu koji će platiti bez PDV-a u skladu sa članom 15. Zakona o javnim nabavkama i nabavke planiraju ili donose posebne odluke u skladu sa članom 17. i 18. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | planiranje budžetske likvidnosti vrši donošenjem operativnih finansijskih planova za izvršenje budžeta sa utvrđenim prioritetima u skladu sa članom 39. stav 2. i 3. i članom 40. stav 1, 2. i 3. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | Izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa odredbama člana 47. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i člana 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | obračun ličnih primanja funkcionera vrši u skladu sa članom 18. stav 2. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave, a ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. stav 2. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | izmirenje obaveza za porez na dohodak na isplaćena lična primanja i doprinose fondovima socijalne sigurnosti vrši u skladu sa članom 65. Zakona o porezu na dohodak i članom 24. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | da se pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, JPU “Majke Jugović” Doboj sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske i JU Centar za socijalni rad Doboj sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | ugovori o radu na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 39. stav 2. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 12.08.2022 |
| Grad Doboj | u konsolidovane finansijske izvještaje Grada Doboja uključuju finansijski izvještaji budžetskih korisnika - u skladu sa odredbama člana 49. stav 3. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS - 6 Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji, paragraf 15 | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | na dan bilansiranja vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti kako je definisano članom 73. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se preduzmu sve zakonske mjere u cilju efikasnije naplate potraživanja po osnovu neporeskih prihoda | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | računovodstvenim politikama Grada Doboja, preciznije definišu okolnosti nastanka i utvrđivanja iznosa potraživanja od investitora po osnovu opremanja gradskog građevinskog zemljišta, kako bi se odredio rok dospijeća, nakon kojeg takva potraživanja, u roku od godinu dana, prelaze u sumnjiva i sporna | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | izvrši analiza završenosti nefinansijske imovine u pripremi i sredstva koja su završena i koja su već u upotrebi, prenesu na poziciju nefinansijske imovine u upotrebi i njihov dalji tretman vrši u skladu sa tim | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | od strane odgovornih lica vrši procjena ishoda sudskih sporova i da se evidencije o sudskim sporovima objedinjuju i usaglašavaju sa podacima koje ima Pravobranilaštvo Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | Napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | da se otklone nepravilnosti koje se odnose na: popis imovine i obaveza, pravilnike o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima, zapošljavanje radnika, razduženje lica zaduženih za spravljanje obroka, autorske honorare i ugovore o dijelu | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | da se u obrazloženjima uz finansijske izvještaje vrši objelodanjivanje informacija vezanih za pojedinačne stavke prezentovane u izvještajima, uz poseban osvrt na izvore sredstava, najznačajnije rashode i izdatke, kao i strukturu zbirnih budžetskih pozicija, uzroke značajnih razlika u odnosu na plan i prethodne godine i bilo kakva druga neuobičajena kretanja finansijskih pokazatelja, u skladu sa članom 46. stav 5. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | donesu potrebni interni akti u vezi sa procedurama uplata i isplata sa računa shodno članu 9. Zakona o trezoru i analizom potrošnje goriva i da se Pravilnikom o uslovima, načinu korišćenja, organizaciji i načinu naplate komunalne takse za parkiranje na javnim mjestima na području Grada Doboja jasno definišu procedure pražnjenja novca iz parking automata, razduženja sredstava naplaćenih na parkingu zatvorenog tipa i novčanog toka | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa primjenom odredbi Zakona o javnim nabavkama koji se odnose na: usaglašenost odredbi i zahtjeva iz tenderske dokumentacije (u dijelu vezanom za garantni rok) sa odredbama nacrta, odnosno ugovora o nabavci radova i dokumentovanost aktivnosti vezanih za definisanje uslova za tehničku opremljenost ponuđača | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | planiranje grantova vrši na osnovu programa i prethodno dostavljenih finansijskih planova i da nadležno odjeljenje plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta sačinjava shodno članovima 12. i 13. Zakona o trezoru | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | izvještaj o izvršenju budžeta sastavlja u skladu sa članom 47. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, odnosno članom 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | korišćenje sredstava od naknada za uređenje gradskog građevinskog zemljišta i sredstava od vodnih naknada vrši u skladu sa donesenim programima, te da prilikom donošenja programa korišćenja sredstava od vodnih naknada pribavi saglasnost od strane JU „Vode Srpske“ odnosno nadležnog Ministarstva i isto informiše o utrošku sredstava od ovih naknada | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | donesu interni akti kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu grantova, čime bi se osigurala jednakost i transparentnost prilikom raspodjele javnih sredstava i praćenje postignutih efekata | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | definišu pravila i kriterijumi za dodjelu grant sredstava, propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku, te planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola vrši u skladu sa tim | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Doboj | donese prostorni plan Grada Doboja u skladu sa članom 189. Zakona o prostornom uređenju i građenju i godišnji plan utroška sredstava od koncesione naknade, u skladu sa članom 32. stav 4. Zakona o koncesijama | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 03.08.2018 |
| Grad Zvornik | konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | primici iz transakcija sa drugim jedinicama vlasti evidentiraju po osnovu naplate potraživanja za refundaciju naknade plata, a korekcija potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. i članom 80. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | rashodi tekućeg održavanja, izdaci za proizvedenu imovinu, tekući i kapitalni grantovi i potraživanja za koja je produžen rok plaćanja na period duže od godinu dana klasifikuju u skladu sa članom 62., 95. i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | rashodi priznaju na obračunskom osnovu u periodu u kome je i obaveza nastala u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | evidentiranje neporeskih prihoda vrši u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | priznavanje i odmjeravanje kratkoročnih razgraničenja vrši u skladu sa MRS JS 29 – Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje (paragraf 19) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | odmjeravanje nakon priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrši sveobuhvatno po jednom modelu, a kod investicione imovine vrši obračun amortizacije u skladu sa MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragrafi 42, 51, 52 i 53) i MRS JS 16 - Investiciona imovina (pragraf 65) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | na vanbilansnim pozicijama uknjiži vrijednost datih mjenica kao sredstvo obezbjeđenja za servisiranje duga po osnovu dugoročnog kredita i primljenih mjenica i bankarskih garancija za dobro izvršenje posla u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa zahtjevima MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima (paragrafi 18, 22 i 26) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | prihodi obračunskog karaktera po osnovu potraživanja za usluge smještaja evidentiraju u skladu sa članom 71. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | zapošljavanje službenika i namještenika na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | obračun plata, plata pripravnika i povećanje plate po osnovu navršenih godina staža osiguranja vrši u skladu sa članom 5. stav (4) i članom 6. stav (2) tačka 3) i 6) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske i članom 7. stav (1) Kolektivnog ugovora za zaposlene u Gradskoj upravi Grada Zvornik | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | plaćanja u gotovini vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | uključe u sistem trezorskog poslovanja i organizuju kao budžetski korisnici Turistička organizacija grada Zvornik, JU „Dom Omladine“ Zvornik i JU „Rekreativno sportski centar Zvornik“ shodno članu 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | provjera dokumentacije u vezi sa nabavkama vrši shodno članu 36. Pravilnika o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima u Gradu Zvorniku | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | raspodjela suficita iz prethodnog perioda vrši na osnovu odluke skupštine Grada nakon analize i saglasnosti Ministarstva finansija Republike Srpske u skladu sa članom 14. stav (6) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | obračun plata vrši u skladu sa članom 15. stav 1), 2) i 4) i članom 25. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske, a obračun i uplata doprinosa Fondu za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje lica s invaliditetom vrši u skladu sa članom 26. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i zapošljavanju invalida | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | planiranje, pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6.,15., 17., 18. i 69. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | finansijski izvještaji sastavljaju do roka propisanog članom 54. Zakona o budžetskom sistemu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.10.2023 |
| Grad Zvornik | prilikom popisa imovine i obaveza postupa u skladu sa članom 17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i prije sačinjavanja godišnjih finansijskih izvještaja vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | priznavanje, vrjednovanje i evidentiranje potraživanja vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) i 109. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i članom 68. stav (2) i (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | bruto naknade van radnog odnosa i doznake na ime socijalne zaštite evidentiraju u skladu sa članom 92. stav (10) i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | izvrši evidentiranje stalne imovine po osnovu izvedenih radova u skladu sa Sporazumom o finansiranju aktivnosti na realizaciji projekata na području Grada Zvornik zaključenim između grada Zvornik i JU „Vode Srpske“ Bijeljina u vrijednosti od 235.624 KM u korist rezultata ranijih godina i izvrši prenos iste, na teret obračunatih rashoda po osnovu prenosa imovine, na JU „Vode Srpske“ Bijeljina radi evidentiranja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 24.12.2020 |
| Grad Zvornik | evidentiranje potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode na osnovu evidencije iz poreskog knjigovodstva i po osnovu drugih prihoda koji se odnose na prihode od tranasakcija koje nisu transakcije razmjene vrši u skladu sa Uputstvom o primjeni Međunarodnog računvodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od tranasakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | izvrši analiza svih obaveza i usklađivanje Dugoročnog plana Grada Zvornik za izmirenje neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda sa stvarnim stanjem | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. stav (2) tačka 3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje zahtijevaju pojedini MRS-JS, a u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | zapošljavanje službenika i namještenika na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | Kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi grada Zvornik u dijelu koji se odnosi na osnovicu za obračun toplog obroka i uvećanje osnovne plate po osnovu staža osiguranja uskladi sa članom 10. stav (1) tačka 7. i članom 5. stav (4) Posebanog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, kao i Odluka o utvrđivanju visine osnovne plate i drugih prava iz radnog odnosa funkcionera grada Zvornik u dijelu koji definiše uvećanje osnovne plate po osnovu staža osiguranja | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | uspostave interne aplikativne kontrole koje će obezbijedi da rashodi po osnovu amortizacije budu iskazani u iznosu definisanom članom 3. stav (3) Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | postupci javnih nabaki provode u skladu sa članom 3, 6. i 15. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primijenjuje ekonomska klasifikacija, u skladu sa članom 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | pribavi saglasnost nadležnog ministarstva na Program utroška namjenskih sredstava posebnih namjena od vodnih naknada u skladu sa članom 195. stav (4) Zakona o vodama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | blagajničko poslovanje obavlja u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | uplata poreza i doprinosa vrši u rokovima propisanim članom 65. Zakona o porezu na dohodak i članom 24. stav 1. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Zvornik | donese strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 13. stav (4)) Zakona o javnim putevima | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 23.12.2020 |
| Grad Istočno Sarajevo | postupci i procedure provođenja popisa i usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | rashodi za grantove i lična primanja zaposlenih koji se odnose na regres za godišnji odmor zaposlenih priznaju i evidentiraju u poslovnim knjigama shodno članu 91. stav (3) i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | prihodi od poreskih i drugih fiskalnih propisa priznaju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 106. i 109. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | poslovni događaji nakon datuma izvještavanja priznaju i objelodanjuju u finansijskim izvještajima shodno zahtjevima MRS-JS 14 - Događaji nakon datuma izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | klasifikacija datih zajmova vrši prema ročnosti shodno članu 60. i 61. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | izvrši procjena datih zajmova sa stanovišta naplativosti i korekcija istih shodno članu 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | u okviru vanbilansne evidencije, evidentiraju primljene garancije kroz postupke javnih nabavki shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | u Napomenama uz konsolidovane finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije shodno zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i odredbama člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | izvrši korekcija greške iz ranijeg perioda u vezi sa evidencijama trajnih izvora shodno zahtjevima MRS-JS 3 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | izvrši analiza nastanka poslovnih događaja koji su evidentirani u okviru rezervi, te da se na osnovu vjerodostojne knjigovodstvene isprave izvrši evidentiranje istih u poslovnim knjigama | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | uspostavi sistem internih kontrola shodno Zakonu o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan i godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, donosi plan zapošljavanja, primijeni sistem dvojnog potpisa, obračunavaju dnevnice za inostranstvo i popunjavaju putni nalozi za vozila u skladu sa propisima, uspostavi interna revizija, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom korišćenja javnih sredstava, ugovori o javnoj nabavci robe, usluga i radova dodjeljuju shodno članu 3., 6., 14., 15. i 87. Zakona o javnim nabavkama, da se za Gradsku razvojnu agenciju Istočno Sarajevo i JU Srednjoškolski centar Pale objavljuju osnovni elementi ugovora za sve postupke javne nabavke na portalu javnih nabavki, te da se u JU Srednjoškolski centar Pale uskladi interna regulativa vezana za javne nabavke sa važećim zakonskim propisima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | po osnovu isplaćenog regresa za godišnji odmor zaposlenima obračunaju i uplate pripadajući porez i doprinosi shodno članu 3. i 8. Zakona o porezu na dohodak i članu 10. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom dodjeljivanja novčane pomoći poštuju kriterijumi definisani članom 4. i 5. Pravilnika o kriterijumima, načinu i postupku dodjele jednokratne novčane pomoći stanovnicima Grada Istočno Sarajevo i da korisnici sredstava granta podnose izvještaje o utrošku primljenih sredstava u skladu sa članom 12. Odluke o izvršenju budžeta Grada Istočno Sarajevo | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | odluka o pribavljanju, upravljanju i raspolaganju imovinom Grada Istočno Sarajevo donosi od strane Skupštine Grada Istočno Sarajevo shodno članu 25. stav (2), tačka 12) Statuta Grada Istočno Sarajevo | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | izvrši analiza završenosti oglednog objekta Pale i donesu odgovarajuće odluke o statusu objekta u pripremi na osnovu kojih bi se izvršilo priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u poslovnim knjigama, shodno zahtjevima MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 01.07.2024 |
| Grad Istočno Sarajevo | konsolidacija finansijskih izvještaja budžetskih korisnika koji posluju van sistema jedinstvenog računa trezora Grada vrši u skladu sa članom 122. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | u saradnji sa šest opština koje su u sastavu Grada Istočno Sarajevo i Poreskom upravom Republike Srpske definiše način na koji bi se evidentirala potraživanja za naknade i takse i vršilo usaglašavanje sa Poreskom upravom Republike Srpske u cilju implementacije Uputstva o primjeni Međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i da se prihodi od poreskih i drugih fiskalnih propisa (komunalne takse) priznaju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 106. stav (2) i 109. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | poslovni objekti koji su dati pod operativni (poslovni) zakup priznaju kao investiciona imovina, u skladu sa paragrafom 7-38. MRS-JS 16 – Investiciona imovina i članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | vrši amortizacija i poništavanje revalorizacionih rezervi u skladu sa članom 87. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS. | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | rashodi po osnovu korišćenja robe i usluga i grantovi evidentiraju u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom zaključivanja ugovora sa volonterima poštuje član 103. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, a ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. Zakona o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | javne nabavke robe, usluga i radova provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | donesu interni akti kojim bi se definisali pravila i kriterijumi za dodjelu grantova, osigura praćenje postignutih efekata prilikom dodjele sredstava granta i da korisnici sredstava granta podnose izvještaje o utrošku primljenih sredstava u skladu sa članom 12. Odluke o izvršenju budžeta Grada Istočno Sarajevo | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | donese program razvoja sporta u skladu sa članom 136. Zakona o sportu Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | izvrši analiza završenosti objekata i donesu odgovarajuće odluke o statusu objekata u pripremi u koja su ranijih godina uložena značajna sredstva, kako bi se spriječilo devastiranje i dalje obezvređivanje uloženih javnih sredstava, te na osnovu kojih bi se izvršilo priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Usklađenost | 3-nije provedena | 2020 | 30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo | popis imovine i obaveza provodi u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa; izvrši usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i da se popis svih sudskih sporova usaglasi sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštvo Republike Srpske prije objelodanjivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | u potpunosti primjenjuje Pravilnik o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj u dijelu koji se odnosi na evidentiranje i ispravno klasifikovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, potraživanja, obaveza, prihoda, rashoda, finansijskog rezultata i sl | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom evidentiranja izgradnje puteva i autoputeva primjenjuje paragraf 21, MRS JS 17-Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | u konsolidovane finansijske izvještaje Grada uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | sastavljanje finansijskih izvještaja kao i obrazac „Periodični izvještaj o izvršenju budžeta“ vrši u skladu sa članom 18. tačka 2., podtačke 5. i 6. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom popisa imovine i obaveza primjenjuju članovi 17. (tačka 1) i 21. (tačka 1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom evidentiranja zgrada i objekata, nematerijalne proizvedene imovine, spornih ostalih dugoročnih potraživanja, trajnih izvora sredstava, rashoda obračunskog karaktera, izdataka za proizvedenu stalnu imovinu, neporeskih prihoda, prihoda obračunskog karaktera i primitaka obezbijedi primjena članova 20., 24., 62., 86., 100., 105., 130., 131., 137. i 156. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | uspostavljanje pomoćnih knjige za nepokretnosti, postrojenja i opremu u skladu sa članom 11. tačke 6. i 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | u pomoćnim knjigama za nepokretnosti, postrojenja i opremu obezbijedi evidenciju stalnih sredstava po principu jedno stalno sredstvo jedan inventurni broj | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | prilikom zaključivanja ugovora sa volonterima u potpunosti primjenjuje Zakon o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | otklone nedostaci utvrđeni u sistemu internih kontrola koji se odnose na ažuriranje postojećih pravilnika i usklađivanje Pravilnika o platama, naknadama i ostalim ličnim primanjima zaposlenih sa Odlukom o utvrđivanju uvećanja plate, visine primanja po osnovu rada i visine pomoći radniku | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | donese Pravilnik o platama, naknadama i ostalim ličnim primanjima zaposlenih i uskladi sa Odlukom o utvrđivanju uvećanja plate, visine primanja po osnovu rada i visine pomoći radniku | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | otklone nedostaci u vezi sa primjenom Pravilnika o postupku direktnog sporazuma u dijelu koji se odnosi na zaključivanje ugovora za provedene direktne sporazume, donesu i usklade interni pravilnici,članovi 7. i 8. | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | obračun i isplata dnevnica vrši u skladu sa članom 9. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | potpunu primjenu Zakona o javnim nabavkama u dijelu koji se odnosi na donošenje plana nabavki i izvještaja o provedenim nabavkama, članovi 17. i 75. kao i donošenje i usklađivanje internih pravilnika o postupku direktnog sporazuma u skladu sa članom 8. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | Statutom precizno definiše prihode u nadležnosti grada i prihode u nadležnosti opština u sastavu grada Istočno Sarajevo | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo | obezbijedi da se izvrši analiza završenosti objekata i donesu odgovarajuće odluke o statusu objekata u pripremi u koja su ranijih godina uložena značajna sredstva kako bi se spriječilo devastiranje i dalje obezvrjeđivanje uloženih javnih sredstava grada Istočno Sarajevo na osnovu kojih bi se izvršilo priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS JS 17-Nekretnine, postojenja i oprema | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 30.11.2017 |
| Grad Prijedor | prilikom izrade Konsolidovanog finansijskog izvještaja Grada, transakcije koje su predmet eliminacije, eliminišu u cjelosti iz konsolidovanog izvještaja, kao i da se u Konsolidovani finansijski izvještaj Grada uključuju i finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta shodno članu 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | evidencije u vezi sa korekcijom potraživanja, učešćem u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga, vanbilansnom evidencijom, dugoročnim zajmovima, potraživanjima za nenaplaćene naknade i takse, ostalim dugoročnim obavezama i transferima između različitih jedinica vlasti vrše shodno članu 61. stav (4), 73. i 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članu 67. stav (6), 68, 75, 78. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | evidentiranje naknada za priključenje objekata na sekundarnu vodovodnu i kanalizacionu mrežu vrši shodno članu 72. i 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, odnosno članu 82. i 134. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | računovodstveni postupak revalorizacije vrši u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafima 54 - 56. MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | u saradnji sa Domom zdravlja Prijedor utvrdi ukupna vrijednost objekta porodične ambulante Kozarac i izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | izvrši analiza vrijednosti postojećeg zemljišta, te da se rezultati procjene evidentiraju u poslovnim knjigama, kao i da se prilikom evidentiranja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima postupa u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike (član 20. i 29), Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 42), zahtjevima MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu i drugim standardima i propisima koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, klasifikacije, te procjene obezvrjeđenja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | popis imovine i obaveza vrši u skladu Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | promet blagajne iskazuje u Glavnoj knjizi, te da se vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćne evidencije blagajne sa prometom i stanjem u Glavnoj knjizi shodno članu 11. stav (5) i (6) i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | evidentiranje obaveza vrši u skladu sa članom 80. i 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | izvrši analiza potraživanja sa aspekta mogućnosti naplate istih i dalji tretman provodi u skladu sa računovodstvenim politikama i važećim propisima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | prihodi po osnovu transakcija razmjene koji nisu praćeni prilivom gotovine u momentu evidentiranja, a koji se odnose na participacije roditelja za smještaj i vaspitno obrazovni rad djece, evidentiraju u skladu sa članom 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta uskladi sa važećom zakonskom regulativom, te da se zapošljavanje i raspoređivanje zaposlenih vrši u skladu sa istim | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | dodjeljivanje evidencionih brojeva i zavođenje akata u djelovodnike vrši u skladu sa odredbama Uredbe o kancelarijskom poslovanju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primjenjuje ekonomska klasifikacija, te da se preraspodjela sredstava sa jedne na drugu potrošačku jedinicu vrši u okviru definisanih ograničenja shodno članu 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članu 10. Odluke o izvršenju budžeta Grada Prijedor | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | u skladu sa članom 39. stav (2) tačka 13) Zakona o lokalnoj samoupravi donose odluke vezano za pribavljanje, upravljanje i raspolaganje imovinom jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | obračun PDV-a za iznajmljivanje parking prostora vrši shodno odredbama člana 3. stav (1) tačka 1) i 12. stav (6) i (7) Zakona o porezu na dodatu vrijednost | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | donesu akti kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta shodno odredbama člana 60. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, te da se podnose izvještaji o utrošku primljenih sredstava u skladu Odlukom o izvršenju budžeta Grada Prijedor za konkretnu godinu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | na bazi utvrđenih činjenica utvrdi pitanje statusa prodatog stana kao i poslovnog prostora koji je bez naknade dat u zakup | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | izvrši usaglašavanje sudskih sporova sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | postupci javnih nabavki provode primjenjujući odredbe Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | donese Pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u JU Centar za socijalni rad Prijedor, kao i da se za obračun plata zaposlenih primjenjuju koeficijenti shodno članu 19. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Pravilnik o platama i drugim naknadama u JU Dječiji vrtić „Radost“ Prijedor uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske, kao i da se za obračun ličnih primanja primjenjuju odgovarajući koeficijenti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i akt o upravljanju, građenju i rekonstrukciji lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima u skladu sa članom 13. stav (4) i 16. stav (6) Zakona o javnim putevima, kao i da se donese Program zajedničke komunalne potrošnje shodno članu 21. stav (2) i (3) Zakona o komunalnim djelatnostima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | Program za namjensko trošenje sredstava po osnovu naknada od šuma u skladu sa članom 89. Zakona o šumama, Program korišćenja sredstava od naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i Plan utroška sredstava po osnovu naknada za korišćenje mineralnih sirovina u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama, te da se usklade akta o vršenju komunalnih djelatnosti sa odredbama člana 22. Zakona o komunalnoj djelatnosti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 03.12.2021 |
| Grad Prijedor | popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa članovima 14, 17. stav (8) i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | u Konsolidovani finansijski izvještaj Grada uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta shodno odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | evidencije u vezi sa: računovodstvenim postupkom prenosa imovine bez naknade, korekcijom potraživanja od zajmoprimaca koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci, vanbilansnom evidencijom, primljenim donacijama koje nisu uslovljene, naknadama koje se izmiruju u periodu dužem od godinu dana, dugoročnim zajmovima koji dospijevaju na naplatu u roku do jedne godine od dana bilansa, transferima između ili unutar jedinica vlasti vrše shodno članovima 62. stav (4), 73, 92, 109. stavovi (3) i (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članovima 62, 67. stav (6), 140. i 141. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | izvrši reklasifikacija dijela poslovnih objekata u vlasništvu Grada koja su data pod operativni (poslovni) zakup na bilansnu poziciju poslovnih objekata klasifikovanih kao investiciona imovina, shodno paragrafima 7-38. MRS-JS 16 – Investiciona imovina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | računovodstveni postupak revalorizacije i korekcija greške iz ranijeg perioda u vezi sa računovodstvenim postupkom revalorizacije vrši u skladu sa članovima 87, 115 - 117. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, paragrafima 54 - 56. MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i paragrafima 46 - 53. MRS-JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | po osnovu pružanja javnih usluga za smještaj i vaspitno - obrazovni rad sa djecom ispostavljaju izlazne fakture, kao validan knjigovodstveni dokument za evidentiranje poslovnih promjena u Glavnoj knjizi trezora shodno članovima 4-6. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | prihodi po osnovu transakcija razmjene, koji nisu praćeni prilivom gotovine u momentu evidentiranja, a koji se odnose na participacije roditelja za smještaj i vaspitno - obrazovni rad djece evidentiraju shodno članu 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | uz finansijske izvještaje sastavljaju obrazloženja u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | ugovori na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, ugovori o djelu i dopunskom radu zaključuju u skladu sa članovima 205. i 207. Zakona o radu i za korišćenje sredstava reprezentacije detaljnije definišu pravila u vezi namjene i iznosa trošenja | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | prilikom utvrđivanja raspodjele budžetskog suficita iz ranijih godina obezbijedi saglasnost Ministarstva finansija Republike Srpske, kao i da se prilikom pripreme i donošenja rebalansa budžeta dostavlja uputstvo za pripremu rebalansa budžeta nižim budžetskim korisnicima, te da isti dostavljaju svoje zahtjeve na razmatranje gradskom organu uprave, shodno članovima 14. stav (6) i 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | prilikom donošenja programa korišćenja sredstava od naknada za šume i vode pribavlja saglasnost od Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | donesu interni akti kojima bi se definisali kriterijumi za raspodjelu grantova, čime bi se osigurala jednakost i transparentnost prilikom raspodjele javnih sredstava i praćenje postignutih efekata | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | prilikom zaključivanja ugovora o odloženom plaćanju naknade za uređenje gradskog građevinskog zemljišta i rente za izgradnju objekata poštuju odredbe člana 35. Odluke o uređenju prostora i građevinskom zemljištu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i članom 7. stav (3) Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | Pravilnik o platama zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske. | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | prilikom donošenja odluke o budžetu/rebalansu budžeta u okviru koje je raspodijeljen budžetski suficit iz ranijih godina donosi i odluka o raspodjeli budžetskog suficita, shodno članu 14. stav (6) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Prijedor | donosi godišnji plan utroška sredstava od koncesione naknade shodno članu 32. stav (5) Zakona o koncesijama i da uskladi svoja akta o vršenju komunalnih djelatnosti sa odredbama Zakona o komunalnim djelatnostima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 26.11.2018 |
| Grad Trebinje | primjenjuje revalorizacioni model vrednovanja kod nematerijalne neproizvedene imovine i opreme čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | rashodi roba i usluga i grantovi evidentiraju u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | Kolektivnim ugovorom za zaposlene u Gradskoj upravi definišu koeficijenti za svako radno mjesto u Gradskoj upravi u okviru platnih grupa i da se za radna mjesta službenika u istoj kategoriji i zvanju, odnosno za radna mjesta namještenika na poslovima iste složenosti određuju isti koeficijenti u skladu sa članom 6. stav (2. i 6.) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | naknade i otpremnine zaposlenim u Gradskoj upravi odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 10. i 23. stav (1) i stav (2) tačka 1. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku provođenja finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši opis i popis poslovnih procesa u Gradu, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavi knjiga poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su definisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | javne nabavke roba, usluga i radova konkurentskim zahtjevom i direktnim sporazumom provode u skladu sa članom 15. stav (6), članom 16. i 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | naknade zaposlenim odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 24. i 25. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | naknade zaposlenim odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 16. stav (1) tačka 2. i članom 29. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju za poslove koji po svojoj prirodi ne predstavljaju poslove za koje se zaključuje ugovor o radu u skladu sa članom 204. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 30.11.2022 |
| Grad Trebinje | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | u Konsolidovanifinansijski izvještaj Grada, uključuju finansijski izvještaji javnih ustanova i javnih preduzećakoje su pod kontrolom ili značajnim uticajem entiteta, shodno odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | evidencije u vezi sa priznavanjem i iskazivanjem: rashoda, donacija, nefinansijske imovine i vanbilansne imovine vrše u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | vrši rezervisanje rashoda po osnovu obaveza za otpremnine u skladu sa zahtjevima paragrafa 22, 97. i 98. MRS JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, paragrafom 155. tačka (a) MRS JS 25 – Primanja zaposlenih i evidentiraju u skladu sa članom 84. stav 1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje vrše potpuna objelodanjivanja dodatnih informacija u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | Preporučuje se direktorima Javne ustanove Dom mladih Trebinje i Javne ustanove Turistička organizacija Grada Trebinje da obezbijede da se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | da se primljene donacije koje nisu uslovljene, klasifikuju shodno članu 109. stav 3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | da se ulaganja u ostale objekte klasifikuju u skladu sa članom 20. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | uspostavi interna revizija shodno članu 19. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i provedu druge aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi navedenog zakona | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | putni nalozi za vozila i putni nalozi za službena putovanja zaposlenih popunjavaju shodno odredbama Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnih naloga i Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i za službena vozila, utvrde normativi potrošnje goriva | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | poslovanje sa gotovim novcem vrši shodno Uredbi o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | postupci javnih nabavki provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | donose planovi utroška sredstava ostvarenih po osnovu naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i sredstava ostvarenih za finansiranje posebnih mjera zaštite od požara u skladu sa članom 81. stav 2) tačka (b) Zakona o zaštiti od požara i izvještaj o korišćenju sredstva od naknada za uređenje građevinskog zemljišta i koncesionih naknada | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | da se donese Prostorni plan Grada shodno članu 38. stav 2) i članu 189. stav 1) Zakona o uređenju prostora i građenju | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Grad Trebinje | da se donese Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 13. stav 4) Zakona o javnim putevima | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4., 14., 17. stav (8), 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | u Bilans stanja unose podaci o ispravci vrijednosti zaliha, kako je propisano članom 6. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | knjigovodstvene isprave sačinjavaju i evidentiraju u vrijeme nastanka poslovnog događaja u skladu sa članom 8. stav (2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | evidentiranje troškova bruto naknada plata vrši u skladu sa članom 44. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | za unaprijed plaćene rashode po osnovu osiguranja vrši evidentiranje shodno članu 24. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | utvrdi status ispravki vrijednosti nematerijalne imovine, alata i potraživanja, kao i status ostalih vremenskih razgraničenja i revalorizacionih rezervi, donesu odluke i shodno tome izvrše evidentiranja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | vrši prestanak priznavanja stalnih sredstava u trenutku otuđenja u skladu sa članom 72. Pravilnika o računovodstvenim politikama Preduzeća | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | provjere korisnog vijeka trajanja postrojenja i opreme vrše na kraju svake fiskalne godine, kako je propisano MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | vrši procjena naplativosti potraživanja i analiza starosne strukture potraživanja od kupaca i u skladu sa procjenom izvrše evidentiranja shodno MSFI 9 - Finansijski instrumenti i članu 117. Pravilnika o računovodstvenim politikama Preduzeća za proizvodnju i isporuku toplotne energije „Gradska toplana“ a.d. Doboj | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | dio dugoročnih kredita koji dospijeva za plaćanje u roku do godinu dana od datuma izvještavanja klasifikuje u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | prilikom evidentiranja rashoda za otpremnine, pomoći i kamate vrši evidentiranje i obaveza za iste, shodno članu 37. i 38. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | vrši reklasifikacija dugoročnih i kratkoročnih obaveza, evidentiranje rashoda kamata, troškova postupka i obaveza za iste, po osnovu rješenja o odgodi plaćanja poreskog duga u skladu sa članom 33. stav (10. i 13.), 34. stav (11), 38. stav (2) i 48. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezano za stalnost poslovanja i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima shodno MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 25 i 112), objelodanjivanja po osnovu date hipoteke na nepokretnostima shodno MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 74) i iznosa zaliha priznatih kao rashod i iznosa otpisa zaliha tokom perioda shodno MRS 2 – Zalihe (paragraf 36) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | raspoređivanje zaposlenih u dijelu ispunjenosti posebnih uslova vrši u skladu sa članom 5. stav (22) i 6. stav (40) Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Preduzeća za proizvodnju i isporuku toplotne energije „Gradska toplana“ a.d. Doboj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | vrši usaglašavanje stanja iz pomoćne knjige za osnovna sredstva sa stanjem iz Glavne knjige, kao i usaglašavanje potraživanja i obaveza u skladu sa članom 17. stav (3) i 18. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | uspostavi analitička evidencija nematerijalnih sredstava, shodno članu 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, uspostavi knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i donese strategija upravljanja rizicima, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | obračun naknada zaposlenima vrši na osnovu definisanih prava i u visini propisanoj Kolektivnim ugovorom u Preduzeću za proizvodnju i isporuku toplotne energije „Gradska toplana“ a.d. Doboj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | donese odluka o vijeku upotrebe stalnih sredstava, shodno članu 55. Pravilnika o računovodstvenim politikama Preduzeća za proizvodnju i isporuku toplotne energije „Gradska toplana“ a.d. Doboj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | imenovanje zamjenika direktora i izvršnih direktora vrši u skladu sa članom 39. stav (4) i 40. stav (1) tačka v) Statuta Preduzeća za proizvodnju i isporuku toplotne energije „Gradska toplana“ a.d. Doboj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradska toplana a.d. Doboj | imenovanje članova odbora za reviziju vrši u skladu sa članom 57. Statuta Preduzeća za proizvodnju i isporuku toplotne energije „Gradska toplana“ a.d. Doboj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 22.10.2024 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | prihodi od provizija na ime prodaje komisione robe evidentiraju shodno članu 54. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | troškovi bruto naknada za topli obrok, troškovi nagrada, bruto regresa, bruto naknada članovima odbora za reviziju i bruto naknada direktora Odjeljenja interne revizije, predsjednika Skupštine akcionara i ovlaštenog predstavnika Grada Banja Luka u Skupštini akcionara klasifikuju shodno članu 44. stav (5, 6 i 8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | provjera korisnog vijeka trajanja opreme vrši na kraju svake poslovne godine, shodno zahtjevu MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | potraživanja za glavni dug po rješenju nadležnog suda klasifikuju u okviru ostalih kratkoročnih potraživanja i izvrši ispravka vrijednosti istih s obzirom na vremenski period u kojem nisu naplaćena, shodno članu 20. stav (9 i 11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | obaveze za troškove naknada prevoza kod dolaska na posao i povratka s posla klasifikuju u okviru obaveza za ostala lična primanja, a primljene donacije za izgradnju stalnih sredstava klasifikuju u okviru dugoročno razgraničenih prihoda shodno članu 37. stav (6) i 32. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | Bilans tokova gotovine sačinjava shodno zahtjevima MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 14) i članom 11. stav (2) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno članu 20. stav (2 i 3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 112c i 113) i MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 74a) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole i Pravilnikom o sadržaju izvještaja i načinu izvještavanja o sistemu finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se odredi odgovorno lice zaduženo za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj finansijskog upravljanja i kontrole, donese akt o upravljanju rizicima, definišu ključni poslovni procesi i uspostavi knjiga poslovnih procesa i sačini izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole sa prilozima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | računarski program za obračun ličnih primanja podesi na način koji obezbjeđuje funkcionisanje internih računovodstvenih kontrola u smislu čuvanja i korišćenja unesenih podataka shodno članu 7. stav (5) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | utvrde normativi potrošnje goriva po vozilima i radnim mašinama, vrše analize potrošnje goriva, a evidencije o korišćenju vozila vode na propisanim putnim nalozima za vozila (PN3 i PN4 Obrazac) shodno članu 2. 3. i 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | prilikom provođenja popisa imovine i obaveza ovjere popisne liste od strane nadležnog lica, sačini plan rada komisije za popis, a u komisiju za popis imenuju lica shodno članu 17. stav (1 i 8) i 14. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | nabavke male vrijednosti koje se odnose na usluge vrše u skladu sa članom 6. i 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | izrađuje trogodišnji plan poslovanja i isti dostavlja na usvajanje Skupštini akcionara shodno članu 5. i 21. Zakona o javnim preduzećima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | ugovaraju i fakturišu usluge trajnog korišćenja grobnog mjesta shodno Cjenovniku pogrebnih i klesarskih usluga i da se na utvrđene cijene komunalnih usluga pogrebne djelatnosti pribavi saglasnost nadležnog organa Grada Banja Luka shodno članu 20. stav (3) Zakona o komunalnim djelatnostima i članu 22. Odluke o grobljima i pogrebnoj djelatnosti Skupštine Grada Banja Luka | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | obračun bruto plata vrši na osnovu utvrđene cijene rada i koeficijenata shodno članu 61. i 66. Kolektivnog ugovora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | na obrascu pismenog obračuna plate iskažu koeficijenti za obračun plata shodno članu 3. tačka 5) Pravilnika o sadržaju pismenog obračuna plate | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | zaposlenima raspoređenim na isto radno mjesto sa istim stepenom stručne spreme ugovori jednaka osnovna bruto plata, a obračun minulog rada vrši na osnovnu bruto platu bez uvećanja za druga primanja po osnovu rada, shodno članu 120. stav (2) i 124. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | obračun i isplata stimulacija zaposlenima vrši do visine utvrđene članom 4. Odluke o stimulativnom nagrađivanju rada radnika, a obračun i isplata naknada zaposlenima u slučaju smrti člana porodice vrši shodno tački IV alineja 2) Odluke o utvrđivanju uvećanja plate, visine primanja po osnovu rada i visine pomoći radniku | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | službena putovanja i obračun naknada troškova službenih putovanja vrši u skladu sa tačkom XV, XVII podtačka 1) i IX Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka | prilikom razduženja zaliha građevinskog materijala sačinjavaju uredne i računski tačne knjigovodstvene isprave, a razduženje ostalog potrošnog materijala vrši na osnovu prethodno sačinjenih knjigovodstvenih isprava shodno članu 8. stav (1) i 9. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 21.12.2023 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | prihodi priznaju u periodu u kome su nastali u skladu sa MSFI 15 - Prihodi od ugovora sa kupcima (paragaf 31) i MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | troškovi bruto naknada plata, troškovi ostalih ličnih primanja i obaveza za ostala lična primanja klasifikuju shodno članu 37. stav (6) i članu 44. stav (3. i 8.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | naknadno odmjeravanje postrojenja i opreme vrši prema modelu ravalorizacije shodno članu 18. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i reviziji | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha u skladu sa članom 12. i 43. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja shodno zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 5.5.15) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o primijenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije shodno zahtjevima MSFI | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | fakture za izvršene usluge ispostavljaju sa iskazanim količinama i jediničnim cijenama odnosno vrijednostima pojedinačnih usluga u skladu sa članom 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | obračun minulog rada vrši na osnovnu bruto platu bez uvećanja za druga primanja po osnovu rada shodno članu 124. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | putni nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa tačkom 10. i 17. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj i vode evidencije o korišćenju službenih vozila u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | pokretanje, izbor postupaka javnih nabavki i sačinjavanje izvještaja o provedenim postupcima vrši u skladu sa članom 6.,17.,18.,75. i 90. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Direkcija za izgradnju i razvoj grada Bijeljina d.o.o. | izvrši usklađivanje Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama sa MSFI u vezi priznavanja i evidentiranja imovine, obaveza, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 10.04.2024 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole i donesu interna akta u skladu odredbama Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | donese pravilnik o postupku direktnog sporazuma, kao i da se za sve nabavke čija je vrijednost veća od 1.000 KM (bez uključenog poreza na dodatu vrijednost) sa izabranim dobavljačima zaključuju ugovori o nabavci | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa sa članovima 12. stav (1) pod 2) i 15. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | plaćanje novcem iz blagajne vrši u skladu sa odredbama Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | internim aktom definiše formiranje i kretanje računovodstvenih isprava u skladu sa članovima 8, 9. i 10. Zakona o računovodstvu i reviziji, kao i odgovarajuća evidencija koja bi obezbijedila identifikovanje osnova za priznavanje dijela prihoda po osnovu naplate pruženih usluga putem blagajne | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | uskladi vrijednost osnovnog kapitala u sudskom registru i u poslovnim knjigama Doma zdravlja | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | prihodi od participacija računovodstveno evidentiraju u skladu sa članom 53. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | na naknade članovima upravnog odbora obračunava porez na dohodak u skladu sa članovima 3, 51. i 52. stav (1) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak, odnosno da se na naknade članova upravnog odbora obračunavaju doprinosi na naknade ostvarene po tom osnovu u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 8) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | evidentiranje naknada članovima upravnog odbora vrši na obračunskoj osnovi računovodstva u skladu sa paragrafima 27 i 28 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | bruto plate za zaposlene u Domu zdravlja obračunavaju u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak, odnosno Pravilnika o postupku, načinu obračuna i ostvarivanja prava na oslobađanje i prava na odbitke od poreske osnovice poreza na dohodak; kao i da se obračun minulog rada za svaku godinu navršenog staža vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha lijekova, reagensa i medicinskog materijala u skladu sa članovima 8, 39. i 43 stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnik | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i u skladu s tim izvrši umanjenje njihove vrijednosti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | vrši ispravka vrijednosti potraživanja sa značajnim rizikom naplate | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | vrijednost novčanih sredstava na poslovnim računima kod banaka prezentuje u skladu sa članom 18. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | da se priznavanje i klasifikovanje obaveza vrši u skladu sa članovima 29, 30, 31, 33, 34. i 36. Pravilnika o kontrnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10, 14 i 19 MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | razgraničeni prihodi i primljene donacije kao i prihodi od donacija evidentiraju u skladu sa članom 32. stav (8) i 57. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i saržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 20 – Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | rashodi i obaveze po osnovu kamata priznaju u poslovnim knjigama u skladu sa članom 38. i 48. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava i ista priznaju i vrednuju prema zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i opreme | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | kapital upisan u sudski registar i iskazan kapital u poslovnim evidencijama međusobno usaglase | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | u vanbilansnoj evidenciji izvrši evidentiranje tuđe opreme u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac | donosi plan javnih nabavki i donesu druga interna akta koja regulišu oblast javnih nabavki, te da se provođenje postupaka javnih nabavki robe i usluga vrši u skladu sa članom 4. stav (1) tačka b), 6., 13., 17., 75. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 1) postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav (1) i (2) i članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 2) izvrši priznavanje i vrednovanje zemljišta u skladu sa članom 4. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i da se nakon početnog priznavanja stalnih sredstava vrši preispitivanje korisnog vijeka upotrebe, shodno zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 3) primljene donacije medicinskog materijala i utrošak istog evidentiraju u skladu sa članom 12, 43. i 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 4) u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, MRS 2 - Zalihe i MRS 16 - Nekretnine postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 1) uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan i godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti kao i druge aktivnosti zahtjevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 2) usklade odredbe Statuta Doma zdravlja i Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u dijelu koji se odnosi na broj organizacionih jedinica i da se navedenim pravilnikom utvrdi ukupan broj i opis radnih mjesta i broj izvršioca, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 3) u skladu sa članom 29. i 30. Statuta Doma zdravlja, imenuje Etički odbor i Kolegijum | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 4) pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme i gotovine, uspostave na način da obezbijede analitičke podatke i uvid u hronološki prikaz promjena izvršenih poslovnih događaja na sredstvima, u skladu sa članom 11., stav (6) i (8) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 5) donese akt o korišćenju službenih vozila, usvoji normativ potrošnje goriva, vrši kontrola utroška goriva i da se izvještaji sa službenog puta sačinjavaju i podnose u skladu sa tačkom XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 6) donese Pravilnik o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama, shodno članu 7. stav (1) i (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 7) donosi Plan javnih nabavki i da se javne nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 6. i 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 8) preispita knjigovodstvena vrijednost i struktura osnovnog kapitala i revalorizacionih rezervi i da se osnovni kapital iskazan u poslovnim evidencijama i upisan u sudski registar međusobno usaglase | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići | 9) donosi Plan rada i finansijski plan i da se isti dostavlja osnivaču na razmatranje i davanje saglasnosti u skladu sa članom 17. i članom 19. stav (1) tačka 1) Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | investicione nekretnine, zalihe, troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi, nematerijalni troškovi i ostali rashodi i vanbilansna evidencija evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (10), 8, 40, 43, 45, 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | izvrši procjena fer vrijednosti stalnih sredstava u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa članom 8. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | otklone nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na primjenu odredaba Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, definisanje normativa potrošnje goriva, pomoćnu knjigu stalnih sredstava i popis imovine i obaveza | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo | donosi plan javnih nabavki i provode postupci nabavki u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | donesu računovodstvene politike u skladu sa zahtjevima MRS, kako je to propisano članom 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | evidentiranja: prihoda od prodaje učinaka, ostalih poslovnih prihoda i ostalih prihoda, sistemskog i aplikativnog softvera za praćenje rada timova porodične medicine, zaliha, razgraničenih prihoda i primljenih donacija, dugoročnih kredita i prenosa dijela dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje do jedne godine, vanbilansne aktive i pasive vrše u skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | prilikom obračuna amortizacije primjenjuje Pravilnik o primjeni godišnjih amortizacionih stopa | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | stalna sredstva priznaju i vrednuju u skladu sa zahtjevima MRS 16- Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima koji su vezani za njeno početno priznavanje, vrednovanje, amortizovanje i objelodanjivanje | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | naknade za rentu i uređenje građevinskog zemljišta evidentiraju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 16 pod b) i članom 4. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragrafi 25, 26 i 125), kao i ostale informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima MRS 1 i zahtjevima ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | izvrši usaglašavanje interne regulative sa izmijenjenom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | prilikom raspoređivanja zaposlenih na pojedina radna mjesta vodi računa o odredbama člana 30. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | u potpunosti primjenjuju članovi 7. i 14. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i član 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | planiranje javnih nabavki vrši u potpunosti u skladu sa članovima 6. i 7 -12. Pravilnika o javnim nabavkama roba, usluga i radova i nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa članovima 3. i 6. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | pomoći zaposlenima isplaćuju u skladu sa članom 27. Pravilnika o platama, naknadama i ostalim ličnim primanjima radnika i članom 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | vrši obračun i uplata doprinosa za lica koja obavljaju volonterski rad u skladu sa članom 4. stav (1) tačka č) i stav (4) i članom 8. stav (2) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | izvrši usaglašavanje kapitala u knjigovodstvenim evidencijama sa evidencijama u registru Okružnog privrednog suda | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | pribavi saglasnost osnivača na Program rada i Finansijski plan, shodno članu 19. stav 1. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš | oslobađanja od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica u skladu sa odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 19.12.2018 |
| Dom zdravlja Bratunac | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | odmjeravanje nakon priznavanja i obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši u skladu sa paragrafima 42. i 59. MRS JS - 17 Nekretnine, postojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | kratkoročna potraživanja iskazuju u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | primljene donacije priznaju u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | izvrši ispravka greške pogrešno obračunatog poreza na dobit, u skladu sa paragrafom 47. MRS JS - 3 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | evidentiranje dugoročnih finansijskih obaveza koje dospijevaju u okviru dvanaest mjeseci od datuma izvještavanja vrši u skladu sa paragrafom 80. MRS JS - 1 Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije, a u skladu sa zahtjevima MRS JS | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | pomoćne knjige, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom vrši u skladu sa članom 8. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | javne nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | izvrši usklađivanje vrijednosti kapitala u poslovnim evidencijama i sudskom registru | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac | obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.08.2020 |
| Dom zdravlja Vlasenica | usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i članom 17. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | razgraničeni prihodi i primljene donacije kao i prihodi od donacija evidentiraju u skladu sa članom 32. stav (8) i 57. stav (4) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 20 – Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | priznavanje prihoda i potraživanja po osnovu refundacija naknada plata za vrijeme porodiljskog bolovanja od Javnog fonda za dječiju zaštitu Republike Srpske vrši u skladu sa članom 28. stav (3) Zakona o dječijoj zaštiti | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | naknade troškova prevoza na posao i povratka s posla i ostali nematerijalni troškovi evidentiraju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28), | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | troškovi usluga održavanja evidentiraju u skladu sa članom 45. stav (4) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | da se izvrši preispitivanje korisnog vijeka upotrebe stalnih sredstava na kraju svake poslovne godine i ista priznaju i vrednuju shodno zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | nabavka lijekova i medicinskog materijala i obračun izlazne vrijednosti zaliha priznaje, vrednuje i evidentira u skladu sa tačkom 5) Pravilnika o računovodstvenim politikama i procjenama Doma zdravlja i članom 12. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | potraživanja od Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske po Ugovoru o pružanju i finansiranju primarnog nivoa zdravstvene zaštite evidentiraju u skladu sa članom 18. stav (3) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | dugoročne obaveze koje dospijevaju u roku dužem od godinu dana od datuma izvještavanja evidentiraju u skladu sa članom 33. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | u vanbilansnoj evidenciji vrši evidentiranje tuđe opreme u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | izvrši analiza i usaglašavanje obaveza po osnovu poreza i doprinosa sa Poreskom upravom Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | u Napomenama uz finansijske izvještaje prezentuju sva neusaglašena salda obaveza na dan popisa, kao i razlozi neusaglašenosti u skladu sa članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i informacije u vezi potencijalnim obavezama shodno MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 114. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | izvrši raspored zaposlenih u skladu sa važećim Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i da se ugovori o privremenim i povremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju za poslove za koje se ne zaključuju ugovori o radu i za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 26., 204. i 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i za usluge zdravstvene zaštite definisane Zakonom o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | uspostavi evidencija o izdatim putnim nalozima za službena vozila i da se ista vodi u skladu sa članom 5. i 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | evidencije o prisustvu radnika na radu vode u skladu sa članom 5. stav (2) Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu i da se u pismenim obračunima plata iskazuju časovi dežurstva i pripravnosti u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 5) i stav (2) Pravilnika o sadržaju pismenog obračuna plate | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | Odluka o uvođenju dežurstva za doktore uskladi sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, a naknada za pripravnost obračunava u skladu sa članom 3. Odluke o uvođenju pripravnosti za vozače | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | pomoći zaposlenim u slučaju smrti člana uže porodice i naknade zaposlenim u vidu pomoći obračunavaju i isplaćuju u skladu sa članom 24. i 25. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica | planiranje i provođenje procedura javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6. i 17. stav (1) i (3) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| Dom Zdravlja Kneževo | naknade po ugovoru o djelu evidentiraju shodno odredbama člana 43. stav (1) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i u skladu s tim izvrši umanjenje njihove vrijednosti | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | isplate gotovine iz blagajne vrše u skladu sa odredbama Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10 MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe člana 63. stav (6) i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | u Napomenama uz finansijske izvještaje prezentuju informacije u vezi MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 73 tačka c) i 74 tačka a)), kao i u vezi vanbilansne evidencije i kamata na reprogramirane poreske obaveze | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | izdavanje naloga za službena putovanja i obračun naknada za upotrebu automobila u ličnoj svojini za službena putovanja vrši u skladu sa članom 12. i 14. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | obračun naknada za dežurstva vrši u skladu sa članom 33. i 34. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | na naknade članovima Upravnog odbora i naknade doktorima za mrtvozorstvo i za obradu zahtjeva za invalidsku komisiju obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa članom 3, 51. i 52. stav (1) tačka 1) i 9) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. stav (1) tačka 1) i 8) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | usaglasi vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama i sudskom registru | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | pribavlja saglasnost Skupštine opštine Kneževo na finansijski plan, kako je definisano članom 19. Zakona o sistemu javnih službi i članom 46. Statuta Doma zdravlja | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo | oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane Zakonom o zdravstvenom osiguranju i Pravilnikom o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 06.08.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | priznavanje, evidentiranje i iskazivanje prihoda, rashoda, imovine, kapitala, obaveza kao i sastavljanje obrazaca godišnjih finansijskih izvještaja vrši u skladu sa Pravilnikom o kontom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | primjenjuje MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragrafi 37, 39, 51, 79 (b) prilikom grupisanja, iskazivanja revalorizacije, preispitivanje korisnog vijeka kao i objelodanjivanja vezana za nekretnine, postrojenja i opremu | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa zahtjevima MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine, paragrafi 10, 14, 16 i 43 i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | u potpunosti primjenjuje Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske u pogledu utvrđivanja broja i sadržaja pomoćnih knjiga i kontrole knjigovodstvenih isprava | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | izvrši ažuriranje internih akata u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primijenjuje | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala sa vrijednošću kapitala upisanog u sudski registar u skladu sa Zakonom o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | obračun doprinosa za profesionalnu rehabilitaciju, osposobljavanje i zapošljavanje invalida vrši u skladu sa članom 26. stav 2. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i zapošljavanju invalida | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica | saglasnost Skupštine opštine Kostajnica na godišnji program rada i finansijski plan u skladu sa članom 19. stav 3. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.06.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | za članove komisije za popis imenuju lica u skladu sa članom 14. stav 1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | obračun i isplata dnevnica za službena putovanja vrši u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa članom 15. stav 6), 70. stav 6) i 75. stav 2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare | uvećanje plate zaposlenim za svaku navršenu godinu staža osiguranja obračunava na osnovnu platu, u skladu sa članom 6. stav 3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.08.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | u Pravilniku o računovodstvu i računovodstvenim politikama ažuriraju postojeće i donesu nedostajuće računovodstvene politike u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | izvrši priznavanje i evidentiranje doniranog softvera za timove porodične medicine u skladu sa zahtjevima MRS 20 – Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanja državnih pomoći i članom 28. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | izvrši priznavanje i evidentiranje imovine koja je data u poslovni zakup, u skladu sa paragrafom 16 MRS 40 - Investicione nekretnine i članom 4. stav (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | priznavanje i evidentiranje kratkoročnih potraživanja po osnovu refundacija bolovanja vrši u trenutku kad se steknu uslovi za refundaciju, u skladu sa Pravilnikom o ostvarivanju prava na naknadu plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad i Uputstvom o uslovima i postupku za odobravanje refundacije | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | evidentiranje dijela dugoročnih finansisjkih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu od godinu dana vrši u skladu sa paragrafom 69 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | izvrši evidentiranje svih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa paragrafima 42 i 49 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | javne nabavke provode u skladu sa članom 1. stav (2), 88. stav (1), 70. stav (1) i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | mjesečne prijave za porez po odbitku dostavljaju Poreskoj upravi Republike Srpske u skladu sa članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad | isplate gotovog novca iz blagajne vrše u skladu sa članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.07.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | popis vrši u skladu sa članom 4,17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | razgraničeni prihodi i primljene donacije evidentiraju u skladu sa paragrafom 12. i 24. MRS 20 Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha lijekova, reagensa i medicinskog materijala u skladu sa članovima 8. i 39. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | evidentiranje ostalih ličnih rashoda vrši na obračunskoj osnovi u skladu sa zahtjevima paragrafa 27. i 28. MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | imovina data pod poslovni zakup reklasifikuje u skladu sa članom 4. stav (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i paragrafom 16. MRS 40 Investicione nekretnine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i evidentira umanjenje njihove vrijednosti u skladu sa paragrafima 8, 9, 30, 59, 60. i 61. MRS 36 – Umanjenje vrijednosti imovine | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | obaveze za zajmove od Fonda zdrastvenog osiguranja klasifikuju u skladu sa članom 29. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | izvrši evidentiranje svih dospjelih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa paragrafom 42. i 49. MRS 8 –Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | definiše broj i sadržaj pomoćnih knjiga, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom na način definisan članom 11. tačke 6. i 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | javne nabavke provode u skladu sa članom 6,14. i 18. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik | obračun naknada za dežurstva vrši u skladu sa članom 33. i 34. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske i troškovi prevoza zaposlenih sa posla i na posao, kao i novčane pomoći zaposlenima obračunavaju u skladu sa članom 19. i 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 03.08.2020 |
| Dom zdravlja Teslić | Popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | rashode evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | iskazivanje troškova poreza vrši u skladu sa članom 43. stav 7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | u knjigovodstvenim evidencijama izvrši priznavanje aplikativnog softvera i zemljišta i pravilna klasifikacija evidentiranih softvera za stomatologiju, CBR i programa za vođenje poslovnih knjiga, shodno članu 3. tačka 1) i članu 4. tačka 1) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | ulaganja u izgradnju parking prostora klasifikuje kao ostali građevinski objekti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | objekti koji se izdaju u zakup klasifikuju kao investiciona imovina u skladu sa članom 20. Pravilnika o računovodstvenim politikama | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | naknade za rentu i uređenje građevinskog zemljišta evidentiraju u skladu sa MRS-16, paragraf 16. pod b) i sa članom 4. stav 12) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | se vrši procjena naplativosti datih avansa i potraživanja od zaposlenih i u skladu sa usvojenim Računovodstvenim politikama izvrši knjigovodstveno evidentiranje | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | se praćenja zaliha pri trošenju uskladi sa usvojenim računovodstvenim politikama | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | priznavanje obaveza vrši u skladu sa MRS 1 - Prezentacija finansijskih paragraf 32, izvještaja i načela potpunosti, a unaprijed plaćene obaveze prema dobavljačima evidentiraju preko datih avansa u skladu sa članom 13. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | informacije vezano za stalnost poslovanja objelodane u Napomenama uz finansijske izvještaje u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 25 | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | se oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe članova: 15. stav 6); 17. stav 1) i 2); 53 stav 3) tačka d); 72. stav 5) i 75. stav 2) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | obračun i isplate novčanih naknada za: rođenje djeteta vrši u skladu sa članom 19. stav 5), za pomoći usled smrti užeg člana porodice u skladu sa članom 20. stav 2) i jubilarne naknade vrši u skladu sa članom 19. stav 4), Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | troškove mobilnih telefona priznaju u skladu sa donesenom Odlukom direktora | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | plaćanja preko blagajne vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić | izvrši usaglašavanje kapitala u knjigovodstvenim evidencijama sa evidencijama u registru Privrednog suda | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| Dom zdravlja Čelinac | sprovođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem izvrši na način koji je propisan članovima 4. i 5. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | dotacije iz budžeta opštine Čelinac evidentiraju u skladu sa članom 53. stav 2. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | usluge i radovi koji su povezani sa investicionim održavanjem i opremanjem objekata priznaju shodno zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | izvrši evidentiranje sistemskog i aplikativnog softvera za timove porodične medicine, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | pokrenu aktivnosti na definisanju načina vođenja i usaglašavanja poslovnih evidencija građevinskih objekata (ambulanti porodične medicine) sa opštinom Čelinac, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | pokrenu aktivnosti na regulisanju prava upravljanja i raspolaganja nad zemljištem na kojem se nalazi objekat Doma zdravlja u Čelincu, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | računovodstvenim politikama definišu procedure upravljanja zalihama lijekova i potrošnog medicinskog materijala, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | dugoročno razgraničeni prihodi i obaveze iz poslovnih aktivnosti sa Fondom zdravstvenog osiguranja Republike Srpske klasifikuju u skladu sa članovima 28, 29. i 30. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | uspostavi pomoćna evidencija hartija od vrijednosti i da se vanbilansna aktiva i vanbilansna pasiva evidentiraju u skladu sa članovima 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | izvrši procjena stalnosti poslovanja i po tom osnovu objelodanjivanje informacija u godišnjim finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 25, 26 i 125. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | pri zapošljavanju potpuno primjenjuju članovi 19, 20. i 22. Zakona o radu, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | izvrši usklađivanje sistematizovanog i stvarnog broja zaposlenih, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | izvrši analiza i usaglašavanje interne regulative sa izmjenjenim zakonskim i podzakonskim propisima i poslovanje uskladi sa registrovanom djelatnošću, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | uspostavi sistem praćenja, nadgledanja, izvještavanja i evaluacije za sve procese rada, shodno članu 58. Statuta i članovima 2. i 14. Pravilnika o unutrašnjem nadzoru i pribavlja saglasnost osnivača na Plan poslovanja i Finansijski plan, shodno članu 19. Zakona o sistemu javnih službi, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | procedure javnih nabavki vrše u skladu sa članovima 65, 70. i 75. Zakona o javnim nabavkama, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | internim aktima reguliše pitanje naplate participacije od zaposlenih, | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | izvrši analiza platnih koeficijenata zaposlenih i njihovo usklađivanje sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | isplata jubilarnih nagrada, naknada troškova prevoza zaposlenih na posao i sa posla i pomoći zaposlenima usljed dugotrajne bolesti vrši u skladu sa članovima 19. i 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac | internim aktima definiše broj i sadržaj pomoćnih knjiga shodno članu 11. stav 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 29.05.2017 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) vrši suštinska kontrola ispravnosti ulaznih knjigovodstvenih isprava (računa) u skladu sa članom 9. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) prilikom popisa imovine i obaveza, podaci o stanju imovine i obaveza prenose sa izvoda iz zemljišnih knjiga i konfirmacije salda shodno odredbama člana 12. stav (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) zemljište na kojem je izgrađen objekat poslovne zgrade, kao i zemljište uz objekat, prizna i vrednuje po fer vrijednosti u skladu sa članom 33. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) lična primanja po osnovu naknada i ostalih davanja zaposlenim koja imaju karakter ličnih primanja vrše u skladu sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) obračun naknada troškova službenog putovanja vrši u skladu sa Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) uspostavi evidencija o korišćenju službenih vozila za praćenje potrošnje goriva i troškova tekućeg održavanja u skladu sa članom 13., 15. i 19. Pravilnika o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila na Univerzitetu; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) korišćenje mobilnih telefona uskladi sa Odlukom Univerziteta; | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale | 1) za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama shodno članu 6. istog zakona. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 22.03.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci | evidentiranje prihoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju istim nivoima vlasti (transferi po osnovu doznačenih sredstava za određene namjene) vrši shodno članu 107. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.05.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci | ostali tekući grantovi u zemlji evidentiraju shodno članu 95. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.05.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci | odlivi sredstava na ime retencija, odnosno garancija za dobro izvršenje posla evidentiraju na poziciji ostalih izdataka u skladu sa članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.05.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci | u skladu sa članom 6. stav (4) i (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, odnosno članom 82. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike međusobne transakcije između različitih računovodstvenih fondova ne iskazuju kao realne, jer ne dovode do priliva/odliva sredstava | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.05.2023 |
| Željeznice Republike Srpske | prihodi po osnovu izvršenih usluga priznaju u periodu nastanka u skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 27 i MRS 18 Prihodi, paragraf 20, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | klasifikacija troškova bruto naknada zarada i bruto ostalih ličnih rashoda i naknada po ugovorima o djelu vrši u skladu sa članom 40. stav 3. i 8. i članom 43. stav 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | rezidualna vrijednost i korisni vijek sredstava provjeravaju najmanje na svaki datum godišnjeg izvještavanja i kod sredstava kod kojih je procijenjen značajan iznos rezidualne vrijednosti, osnovica za obračun amortizacije umanji za iznos rezidualne vrijednosti, u skladu sa MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 51 i 53 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | investicione nekretnine koje su identifikovane godišnjim popisom priznaju u poslovnim knjigama u skladu sa MRS 40 Investicione nektretnine, paragraf 16 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | stanja zaliha materijala i rezervnih dijelova iskazanih u glavnoj knjizi usklade sa prometom i stanjem u pomoćnoj evidenciji u skladu sa članom 17. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | zalihe materijala za izradu učinaka i zaliha rezervnih dijelova u skladištu koji su dobijeni demontažom rashodovanih stalnih sedstava odmjeravaju i evidentiraju u skladu sa MRS 2 Zalihe, paragraf 9 i članom 8. stav 4, 5. i 11. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | na vanbilansnim pozicijama iskazuju poslovne promjene u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | objavljivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje vrše u skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 112 (b) i (c) i 113 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | provedu odredbe Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Željeznica Republike Srpske a.d. Doboj od 25.11.2021. godine na radno-pravni status svih zaposlenih radnika u skladu sa članom 26. istog, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | interni akti usklade sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | prilikom provođenja popisa postupa u skladu sa članom 17. stav 8. i članom 20. stav 1. tačka 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | blagovremeno donosi plan poslovanja kako bi isti bio primjenjiv tokom cijelog perioda na koji se odnosi u smislu člana 23. Zakona o javnim preduzećima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske | plate članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske od 03.03.2011. godine, sa umanjenjem u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske od 11.01.2013. godine, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2020 | 10.12.2021 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | popis imovine i obaveza vrši shodno Pravilniku o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 31.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | završene investicije knjigovodstveno stave u upotrebu shodno članu 17. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' i proceduri definisanoj u poslovnom procesu G – Projektovanje, investicije i izgradnja elektroenergetskih objekata | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | prilikom procjene naplativosti potraživanja dosljedno primjenjuje Pravilnik o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu; sredstva kod ''Bobar banke“ a.d. Bijeljina – u likvidaciji; rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda; prenos ranije ostvarenih pozitivnih efekata revalorizacije za iznos obračunate amortizacije stalnih sredstava evidentiraju shodno članu 16, 24, 25. stav (2), tačka 4), 41. stav (10) i 43. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | obaveze priznaju na obračunskoj osnovi shodno članu 66. stav (3) Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' - prečišćeni tekst i paragrafu 27 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | da se prihodi od donacija priznaju shodno članu 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' - prečišćeni tekst i paragrafu 17. MRS 20 – Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | da se vanbilansna evidencija iskazuje shodno članu 62. i Prilogu 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i članu 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | Bilans novčanih tokova sačinjava shodno Pravilniku o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | da se internim aktima utvrde normativi potrošnje goriva za prevozna sredstva i radne mašine i definišu kriterijumi zastarjelosti zaliha, s ciljem njihove procjene i svođenja na realnu vrijednost | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma, Uputstvom za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda, a objavljivanje informacija o provedenim postupcima u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjenama ugovora | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj | da se planiranje i realizacija plana javnih nabavki usklađuje sa planom poslovanja i finansijskim planom kojim su obezbijeđena sredstva | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | da se popis imovine i obaveza vrši u rokovima propisanim Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | da se prihodi i rashodi priznaju u periodima na koje se odnose poštujući načelo uzročnosti i primjenu MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja paragraf 32 i 33 prilikom iskazivanja ostalih prihoda i rashoda po osnovu korišćenja mobilnih telefona | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | priznavanje, evidentiranje i iskazivanje poslovnih transakcija, kao i sastavljanje obrazaca godišnjih finansijskih izvještaja vrši u skladu sa: Pravilnikom o kontom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; kao i Pravilnikom o računovodstvenim politikama Matičnog preduzeća | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | primjenu MRS 21 - Efekti promjena deviznih kurseva, paragraf 23 prilikom svođenja avansa datog u jenima po važećem kursu na dan bilansiranja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | sastavljanje Bilansa tokova gotovine u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | da se Napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja kao i članom 18. stav 3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | prijem zaposlenih vrši u skladu sa Zakonom o radu prilikom zasnivanje radnog odnosa; zaključivanja ugovora o privremenim i povremenim poslovima i ugovora o djelu kao i poštovanje Zaključka Vlade broj 04/1-012-2-825/15 od 23.04.2015. godine | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | obezbijedi uspostavljanje knjiga izlaznih i ulaznih faktura i obračun PDV-a vrši u skladu sa Pravilnikom o primjeni Zakona o porezu na dodatu vrijednost; Zakonom o porezu na dodatu vrijednost; Pravilnikom o računovodstvenim politikama Matičnog preduzeća te da se dostavljanje faktura vrši blagovremeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | Zakon o javnim nabavkama primijenjuje u dijelu koji se odnosi na izbor odgovarajućeg postupka nabavke u skladu sa čl. 14 i 15 | Usklađenost | 3-nije provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | planiranje finansiranja investicija vrši u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima i smjernicama Matičnog preduzeća; planiranje rashoda za lična primanja vrši na osnovu definisane kadrovske politike i donošenje plana i rebalansa plana u vremenskom periodu na koji se odnose kako bi njegova primjena bila opravdana i svrsishodna | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik | poštovanje člana 68. Kolektivnog ugovora Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ u dijelu koji se odnosi na isplate naknada komisijama kao i uvećanje plate za radni učinak do iznosa koji ne prelazi 30% osnovne plate | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Hidroelektrane na Drini a.d. Višegrad | primjenjuje Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike u smislu da se troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu evidentiraju u okviru ostalih proizvodnih usluga i ostalih nematerijalnih troškova u skladu sa članom 41. stav (10) i članom 42. stav (9), prenos ranije ostvarenih pozitivnih efekata revalorizacije za iznos obračunate amortizacije stalnih sredstava vrši u korist neraspoređenog dobitka tekuće godine u skladu sa članom 25. stav (4) i vanbilansna evidencija uskladi sa članom 62. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2018 | 09.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Hidroelektrane na Drini a.d. Višegrad | nabavke roba, usluga i radova planiraju u skladu sa realnim potrebama i ugovori o javnim nabavkama usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2018 | 09.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Hidroelektrane na Drini a.d. Višegrad | dosljedno provode odluke Skupštine akcionara i naknade za službena putovanja isplaćuju u skladu sa članom 1. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2018 | 09.12.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Zavoda u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 25.04.2024 |
| Zavod za zapošljavanje | ažuriraju dokumenti doneseni u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske vezani za definisanje ključnih poslovnih procesa i procjenu rizika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2023 | 25.04.2024 |
| Zavod za zapošljavanje | potencijalne obaveze po sudskim sporovima dosljedno procjenjuju, shodno paragrafu 38 MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2022 | 16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje | platni koeficijent za radno mjesto rukovodioca jedinice za finansijsko upravljanje i kontrolu utvrdi u skladu sa članom 10. stav (2) Zakona o platama zaposlenih u javnim službama | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Zavoda u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2022 | 16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje | organizuje rad Jedinice za internu reviziju u skladu sa članom 22. stav (2) i 26. stav (1) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i ažuriraju dokumenti doneseni u skladu sa navedenim zakonom vezani za definisanje ključnih poslovnih procesa i procjenu rizika | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2022 | 16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje | za službena putovanja izdaju nalozi, troškovi smještaja na službenom putu priznaju na osnovu izvještaja i da se uz izvještaj sa službenog puta prilaže propisana dokumentacija u skladu sa tačkom V, XV i XVII Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje | troškovi reprezentacije odobravaju i priznaju u skladu sa članom 5. Pravilnika o korišćenju sredstava reprezentacije | Usklađenost | 1-provedena | 2022 | 16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje | popisne liste nefinansijske imovine u stalnim sredstvima sačinjavaju u skladu sa članom 17. stav (5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost neproizvedene stalne imovine (zemljišta) i da se ista prizna u skladu sa članom 33. stav 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike te da se priznavanje i vrednovanje nematerijalne neproizvedene imovine (licence) vrši u skladu sa članom 39. navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | organizuje rad Jedinice za internu reviziju u skladu sa članom 22. stav (2) i 26. stav (1) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru i da se ažuriraju dokumenti doneseni u skladu sa nevedenim zakonom vezani za definisanje ključnih poslovnih procesa i pocjenu rizika | Usklađenost | 3-nije provedena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | upustvom o radu popisnih komisija i obavljanju popisa imovine i obaveza ili drugim odgovarajućim internim aktom, definišu postupci i procedure vršenja popisa putem primjene softvera za inventuru osnovnih sredstava (korišćeljnjem bar kod čitača) | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | u skladu sa Zakonom o posredovanju u zapošljavanju i pravima za vrijeme nezaposlenosti, donesu odgovarajući akti (član 69.) i da se postojeći akti usklade sa važećom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | naknadno odobravanje sredstava podsticaja za zapošljavanje (oslobođenih usljed odustajanja nekog od korisnika subvencije) vrši u skladu sa Upustvom o načinu rada komisija za obradu i ocjenu zahtjeva po programima za 2021. godinu i već utvrđenom bodovnom listom | Usklađenost | 1-provedena | 2021 | 31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje | izvještaji o popisu blagovremeno dostavljaju Upravnom odboru u skladu sa članom 20. tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost neproizvedene stalne imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i ista prizna i evidentira u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | organizuje rad Jedinice za internu kontrolu u skladu sa članom 26. stav (1) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 1-provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | shodno članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske vrši usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka, a sredstva podsticaja za zapošljavanje odobravaju u skladu sa utvrđenom bodovnom listom | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2020 | 09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje | provođenje popisa vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | za naplaćena potraživanja od refundacija isplaćenih naknada plata po osnovu porodiljskog odsustva vrši evidentiranje i na primicima u skladu sa članom 80. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | rashodi tekućeg održavanja zgrada evidentiraju u skladu sa članom 92. stav 6. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a za unaprijed plaćene rashode - avanse u tekućoj godini, na dan bilansiranja evidentiraju i izdaci, u skladu sa članom 79. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost proizvedene stalne imovine, neproizvedene stalne imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i da se ista prizna i evidentira u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije o razlozima promjena između prvobitnog i konačnog budžeta (rebalansa finansijskog plana) u skladu sa MRS JS 24 - Prezentacija budžetskih informacija u finansijskim izvještajima (paragrafi 29 i 30) i informacije u vezi potencijalne imovine u skladu sa MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | organizuje rad Jedinice za internu kontrolu u skladu sa članom 26. stav 1. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | priprema tenderske dokumentacije u dijelu u kome se definiše tehnička i profesionalna sposobnost ponuđača, vrši u skladu sa članom 44. stav 3. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | sredstva podsticaja za zapošljavanje odobravaju u skladu sa utvrđenom bodovnom listom | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje | provođenja popisa vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | naknade plata koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 80. stav 1. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | evidentiranje obračuna plata za pripravnike, vrši u skladu sa članovima 68, 91, 134 i 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | prije evidentiranja poslovnih događaja iz Izvještaja iz jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima izvrše: potpuna usaglašavanja sa Poreskom upravom Republike Srpske, analize namirenja naplate duga restruktuiranjem duga u akcije i evidentiranja shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi); | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i da se ista prizna u skladu sa članom 42. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije o razlozima promjena između prvobitnog i konačnog budžeta (rebalansa finansijskog plana) u skladu sa MRS JS 24 - Prezentacija budžetskih informacija u finansijskim izvještajima (paragrafi 29 i 30) i dodatne informacije u vezi suficita iz ranijih godina raspoloživog za raspodjelu iz koga se finansira značajan dio budžetskih izdataka, | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru donesu potrebni interni akti (članovi: 8, 14 i 30.) i da se sačinjava godišnji izvještaj o sistemu finansijskog upravljanja i kontrola, kao i godišnji izvještaj o radu interne revizije (članovi: 15 i 37.) i druge aktivnosti u skladu sa navedenim zakonom; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | za dio kontinuiranih nabavki ugovaranje vrši po periodima koji čine fiskalnu godinu za potrebe usklađivanja sa propisima kojima se uređuje izvršenje finansijskog plana, u skladu sa članom 17. stav 3. Zakona o javnim nabavkama; | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | nakon izmjene Akcionog plana za zapošljavanje u Republici Srpskoj i Programa za zapošljavanje u Republici Srpskoj, izvrši i izmjena pojedinačnih Programa finansiranja | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | nakon izmjene Akcionog plana za zapošljavanja u Republici Srpskoj i Programa za zapošljavanje u Republici Srpskoj izvrši i izmjena pojedinačnih Programa finansiranja te internim aktima uspostave jasni kriterijumi za rangiranje podnosioca zahtjeva | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje | otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: sprovođenja popisa u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | Izvještaj o izvršenju budžeta, koji se odnosi na tekstualni dio, sačini u skladu sa članom 22. stav (2) Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | ulaganja u nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima vrše u skladu sa članom 37. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | potencijalne obaveze ne priznaju kroz bilans stanja, već da se iste objelodanjuju u Napomenama uz finansijske izvještaje, kako je definisano članom 82. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | za potrebe objektivnog izvještavanja sačine podaci o procijenjenim vrijednostima svih sudskih sporova na dan izvještavanja kako bi se obezbijedila primjena članova 82 - 84 Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodani sažet opis prirode o: potencijalnim obavezama u vezi sudskih sporova, u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike i greškama iz ranijeg perioda u skladu sa zahtjevima MRS JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i članovima 115 - 117. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: ispunjavanje posebnih uslova za obavljanje poslova (stepen stručne spreme i stručni ispit za rad u organima državne uprave); usklađivanje Pravilnika o korišćenju sredstava reprezentacije; utvrđivanje visine blagajničkog maksimuma u skladu sa članom 7. Uredbe o uslovima i načinima plaćanja gotovim novcem i donošenje i sačinjavanje strateškog plana za period od tri godine i godišnjeg izvještaja u skladu sa članovima: 30, 33 i 37. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | provode postupci javnih nabavki za nabavke koje se odnose na više godina, ugovaranje vrši po periodima koji čine fiskalnu godinu za potrebe usklađivanja sa propisima kojima se uređuje izvršenje finansijskog plana, u skladu sa članom 17. stav (3) Zakona o javnim nabavkama; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | sačinjavaju Operativni finansijski planovi za izvršenje budžeta u skladu sa članom 39. stav (2) i (3) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske; | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | internim aktima uspostave precizni i mjerljivi kriterijumi koji će omogućiti transparentno i nediskriminatorno bodovanje podnosioca zahtjeva i po tom osnovu sačinjavanje rang liste; precizno definišu postavljeni uslovi podnosiocima zahtjeva i način njihovog dokazivanja i prilikom odobravanja sredstava dosledno primjenjuju postavljeni uslovi i kriterijumi iz Pravilnika i Javnog poziva; | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | vrši nadzor i dokumentuje ostvarivanje prava na novčanu naknadu u skladu sa članom 36. Zakona o posredovanju u zapošljavanju i pravima za vrijeme nezaposlenosti u smislu dokazivanja | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | izvrši procjena raspoloživosti sredstava raspoređenih za projekte i razmotri mogućnost njihovog kratkoročnog oročavanja u skladu sa Zakonom o investiranju javnih sredstava. | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje | u izvještajima komisija za popis određene imovine i obaveza o izvršenom popisu, navede uporedni pregled stvarnog i knjigovodstvenog stanja i da se Izvještaj i Elaborat Centralne popisne komisije objedinjeni u jedan dokument, dostavljaju Upravnom odboru na usvajanje u propisanom roku, a sve u skladu sa članom 20. stav 1. tačka 3. i stav 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | osim analize suficita iskazanog u tekućem periodu, izvrši i analiza neutrošenih srdstava iz suficita prethodnih godina za potrebe donošenja odluke o raspodjeli za naredni period, a u skladu sa stavom 20. Uputstva za utvrđivanje suficita raspoloživog za raspodjelu, | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | obezbijedi u mogućem stepenu ažurirano i dokumentovano imovinsko pravno stanje nekretnina i priznavanje investicionog održavanja opreme u skladu sa odredbama MRS-JS 17 Nekretnine postrojenja i oprema, paragrafi 14, 17 i 85, | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | otpis potraživanja i obaveza iskazanih u ranijem periodu uzrokovanih aktivnostima nastalim u tekućem periodu, iskazuje kao promjena nastala u tekućem periodu, a ne kao ispravka greške, | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | za potrebe objektivnog izvještavanja obezbijede podaci o statusu svih sudskih sporova na dan izvještavanja sa procjenom ishoda istih i obezbijedi primjena MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijevaju pojedini međunarodni standardi za javni sektor, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15(c), 38, 127(b) i (c) i 128, a sve u skladu sa članom 57. tačke g), d), đ) i e) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova. | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, shodno članu 59, | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | uvedu kontrolne aktivnosti kod obračuna doprinosa za zdravstveno osiguranje nezaposlnaih lica po pitanju broja nezaposlenih za koje se vrši obračun i adekvatan nadzor kod utvrđivanja prava na novčanu naknadu i blagovremeno donošenje rješenja o obustavi isplate novčane naknade u slučaju kada se korisnik zaposli, odbije ponuđeni posao ili ne prijavi Zavodu u utvrđenom roku, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | planiraju i provode postupci javnih nabavki za ugostiteljske usluge i usluge hotelskog smještaja u skladu sa odredbama Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II, dio B i za nabavke koje se odnose na više godina, ugovarnje vrši po periodima koji čine fiskalnu godinu za potrebe usklađivanja sa pripisima kojima se uređuje izvršenje finansijskog plana-budžeta, u sklau sa članom 17. stav 3. Zakona o javnim nabavkama, | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | aktivnosti vezane za projekte zapošljavanja usklade sa aktivnostima pripreme i donošenja finansijskog plana-budžeta i operativnim planom definišu periodi trajanja i dinamika realizacije pojedinih projekata zapošljavanja u cilju realnog planiranja i efikasnog upravljanja sredstvima, | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | dnevnice za službeno putovanje u inostranstvo obračunavaju u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | u saradnji sa Ministarstvom rada i boračko invalidske zaštite i Poreskom upravom Republike Srpske, usklade aktivnosti Zavoda po pitanju doprinosa za nezaposlena lica koja ne primaju novčanu naknadu, shodno članu 10. stav 1. tačka d) Zakona o doprinosima, | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | precizno definišu uslovi i kriterijumi na osnovu kojih će se utvrđivati rang lista korisnika sredstava po projektima zapošljavanja, kao i periodi na koji se ugovori zaključuju, | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje | vrši usaglašavanje statusa nezaposlenih lica koja se vode na evidenciji Zavoda, sa statusom u evidenciji Poreske uprave Republike Srpske i provjera strukture zaposlenih kod poslodavaca koji učestvuju u javnom pozivu za dodjelu sredstava za zapošljavanje po projektima. | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 27.06.2017 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | vrednovanje i evidentiranje stalnih sredstava u upotrebi, čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, vrši shodno članu 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | planiranje i provođenje nabavki male vrijednosti vrši u skladu sa članom 17. stav (1), 18. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama, kao i podnošenje izvještaja u skladu sa članom 11. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacioni sistem „E-nabavke“ | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | odobravanje prava na naknadu troškova prevoza zaposlenima vrši u skladu sa članom 8. stav (1) Uputstva o načinu obračuna naknade troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | provođenje popisa u skladu sa članovima: 4. stav (1) tačka (3) i stav (4); 15. stav (3); 17. stav (7) i (8) i 20. stav (1) tačke 1)-4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i sa članom 18. stavovi (1) i (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | obračun amortizacije vrši na nabavnu vrijednost proizvedene stalne imovine u skladu sa članom 26. stav (2) i (4) i 27. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | da se potraživanja od zaposlenih po osnovu korišćenja mobilnih telefona evidentiraju u skladu sa članom 68. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | evidentiranje poslovnih događaja prema analitičkim kontima propisanim Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | formiranje trajnih izvora u skladu sa članom 86. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a evidentiranje donacije nefinansijske imovine u skladu sa članom 62. stav (5) navedenog Pravilnika | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | da se obračun plata i naknada vrši u centralizovanom sistemu obračuna plata u skladu sa članom 15. stav (4) Zakona o trezoru | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | postupci javnih nabavki provode u skladu sa članovima 3, 6, 14, 87. i 90. Zakona o javnim nabavkama i Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | Agenciji za javne nabavke dostavljaju izvještaji u skladu članom 75. stav 2) Zakona o javnim nabavkama i evidentira Zavod u sistemu „e-nabavke“ u skladu sa Uputstvom o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „e-nabavke“ | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | objavljivanje Obrasca realizacije ugovora / okvirnog sporazuma na veb-stranici Zavoda u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjene ugovora | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih | vrši formalna i računska kontrola knjigovodstvenih dokumenata u skladu sa članom 5. Pravilnika o internoj kontroli i internim kontrolnim postupcima u Zavodu za obrazovanje odraslih | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 31.05.2018 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 20. stav (3) i 22. stav (1) tačka 2) i stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | uspostave pomoćne knjige, u skladu sa članom 11. stav (6) i (7) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 39. stav (5), (6), (7) i (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | unaprijed plaćene premije osiguranja i zahtjevi/rješenja za refundaciju naknade od fondova socijalnog osiguranja evidentiraju i priznaju u skladu sa članom 16. stav (8) i 20. stav (1); troškovi, primljene donacije i državna davanja i ostali poslovni prihodi evidentiraju u skladu sa članom 37. stav (5), 40. stav (2) i (3), 41. stav (7), 43. stav (8) i članom 54 Pravilnika o kontnom okviru sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i paragrafom 27 MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | uspostavi vanbilansna evidencija u skladu sa članom 62. Pravilnika o kontnom okviru sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | nabavke roba, usluga i radova planiraju u skladu sa realnim potrebama poslovanja, ugovori o javnim nabavkama roba i usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima i vrši objava osnovnih elemanata ugovora na veb stranici | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | dosljedno poštuju odluke Skuštine akcionara prilikom isplate naknade članovima upravnog odbora | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | naknade za službena putovanja isplaćuju u skladu sa članom 1. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | donese akt kojim će se urediti rad na terenu i zaposlenima koji obavljaju poslove van mjesta rada i mjesta obavljanja redovne djelatnosti Društva isplaćuju naknade za povećane troškove boravka na terenu u skladu sa članom 132. stav (1) tačka 3) Zakona o radu i članom 89. stav (1) tačka 5) Kolektivnog ugovora Mješovitog holdinga Elektroprivreda Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | koeficijenti složenosti poslova za obračun plata utvrđuju u skladu sa koeficijentima složenosti definisanim Kolektivnim ugovorom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo | vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćnih knjiga sa glavnom knjigom u skladu sa članom 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 08.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | vrši popis vanbilansne evidencije i primljenih garancija u skladu sa članom 4. stav 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | poslovne knjige vode na način definisan članom 11. stav (5) i članom 12. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | evidentiranje razgraničenih prihoda i primljenih donacija, klasifikacija bruto naknada po ugovorima o privremenim i povremenim poslovima i iskazivanje unaprijed plaćenih troškova na računima aktivnih vremenskih razgraničenja vrši u skladu sa članom 28. stav (8), 43. stav (1), 36. stav (9) i 20. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | vanbilansna aktiva i vanbilansna pasiva evidentiraju u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | naknadno priznavanja dugoročnih plasmana vrši u skladu sa članom 43. stav (2) Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga “Elektroprivreda Republike Srpske” i paragrafom 47 MRS 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i mjerenje | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | prihodi i rashodi priznaju u periodima na koje se odnose | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | Bilans tokova gotovine sastavlja u skladu sa članom 10. tačka (2) i (4) i članom 11. tačka (2) i (6) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije prema paragrafu 112 (c) MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i podzakonskih akata | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se ugovorene plate određuju u skladu sa Zaključkom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | priznavanje prava na naknade članovima komisijama u skladu sa Kolektivnim ugovorom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | donošenje internog akta o priznavanju prava i visine naknade za korišćenje mobilnih telefona, kao i rashoda reprezentacije | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina | se ugovorene plate članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 15.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | popis imovine i obaveza vrši shodno članu 15. stav (3), 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | primjenjuje član 18. stav (10), 35, 45 d), 47. stav (10) i 48. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ – prečišćeni tekst | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | obračunate zatezne kamate, rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda, razgraničeni prihodi po osnovu državnih davanja, troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu i privremenih i povremenih poslova evidentiraju shodno članu 16. stav (3), 24. stav (6), 28. stav (8), 41. stav (10) i 43. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | korekcije grešaka koje se odnose na evidentiranje nenaplaćene kamate u okviru reprogramiranih potraživanja i ispravke vrijednosti potraživanja izvrše shodno članu 81. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ - prečišćeni tekst i paragrafu 41 - 49 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | obaveze priznaju na obračunskoj osnovi shodno paragrafu 27 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | vanbilansna evidencija iskazuje shodno članu 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | Bilans tokova gotovine sastavlja shodno članu 11. i 17. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | poštuje Zaključak Vlade Republike Srpske od 23.04.2015. godine i Ugovor o međusobnim ekonomskim odnosima od 04.01.2019. godine | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju shodno članu 204. Zakona o radu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | za službena putovanja u inostranstvo donose rješenja direktora shodno članu 14. stav (2) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | definišu kriterijumi zastarjelosti zaliha, s ciljem njihove procjene i svođenja na realnu vrijednost | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuje član 6, 8, 15. stav (6) i 21. stav (1) tačka d) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | planiranje finansiranja investicija iz kreditnih sredstava vrši shodno članu 22. stav (1) tačka g) i d) Zakona o javnim preduzećima | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale | zatezna kamata obračunava u visini glavnog duga po osnovu utrošene električne energije shodno članu 6. Zakona o zateznoj kamati | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | imovina (priključci, mjerni instrumenti i druga elektroenergetska sredstva) preuzeta od kupaca električne energije i investitora bez naknade, priznaje u skladu sa članom 13. Pravilnika o računovodstvenim politikama Holdinga, te da se fer vrijednost primljenih sredstava iskaže kao razgraničeni prihod, a u bilansu uspjeha prihodi priznaju tokom korisnog vijeka upotrebe u srazmjeri sa priznavanjem troškova amortizacije tih sredstava; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | izvrši retrospektivna ispravka materijalno značajnih grešaka iz prethodnog perioda u finansijskim izvještajima koji se odnose na 2020. godinu u skladu sa članom 81. Pravilnika o računovodstvenim politikama i paragrafima 41, 42 i 46 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | naknadna ulaganja u priznatu imovinu koja se odnose na zamjenu određenih dijelova kojom se povećava vrijednost sredstva, priznaju u okviru stalnih sredstava u skladu sa odredbama člana 14. Pravilnika o računovodstvenim politikama i zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragrafi 7 i 10); | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | u Bilansu stanja prezentuju bilansne pozicije prema odredbama člana 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda evidentiraju u okviru ostalih rezervi, shodno članu 24. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije prema zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja; | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | utvrdi normativ potrošnje goriva po vozilu, potrošnja goriva i drugi troškovi nastali po osnovu korišćenja službenih vozila prate i analiziraju, putni nalozi za vozila popunjavaju u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | provedu aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu donošenja ili usklađivanja internih akata; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, u smislu da se provode postupci za sve nabavke, odabir postupaka vrši u skladu sa zakonom definisanim postupcima, a kod provođenja direktnog sporazuma vrši ispitivanje tržišta; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje | obračun zarada i ostalih ličnih primanja vrši prema odredbama Kolektivnog ugovora, koje se odnose na priznavanje plaćenog odsustva, prekovremenog rada, a uvećanja plate po osnovu kolektivnog radnog učinka vrši prema Pravilniku o utvrđivanju elemenata za ocjenu individualnog radnog učinka. | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 25.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad | 1) popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad | priznavanje aktivnih vremenskih razgraničenja vrši u skladu sa članom 20. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad | nabavke roba, usluga i radova, vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama u smislu da se odabir postupaka vrši u skladu sa zakonom definisanim postupcima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | provođenje popisa vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | troškovi, imovina i obaveze evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja, odnosno u periodu kojem pripadaju | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | postrojenja i oprema namijenjena prodaji i akontativno uplaćena sredstva evidentiraju u skladu sa odredbama Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i sa zahtjevima međunaradnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | definiše status investicione imovine na osnovu koga bi se izvršila pravilna klasifikacija iste, kao i status uplaćenih sredstava prema Opštini Bileća | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | donesu interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | koeficijenti za obračun plata u Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji definišu sa porezom na dohodak u skladu sa članom 271b. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | vrši podnošenje zahtjeva za ostvarivanje prava na refundaciju naknade neto plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad u skladu sa članom 31-33 Zakona o zdravstvenom osiguranju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje | nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, a ugovori o izvršenju posla realizuju u skladu sa odredbama istog | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2019 | 10.12.2020 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | odredbe Statuta Doma zdravlja i Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta usklade u dijelu koji se odnosi na broj organizacionih jedinica, kao i da se navedenim pravilnikom utvrdi tačan broj i opis radnih mjesta i broj izvršilaca | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | evidentiranje prihoda od pruženih usluga u glavnoj knjizi vrši u skladu sa članom 54. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike kako bi evidencije po osnovu prihoda od pružanja usluga zdravstvene zaštite osiguranim licima koje finansira Fond po osnovu primarne zdravstvene zaštite, prihoda od pruženih usluga i naplaćenih sredstava participacije od korisnika zdravstvene zaštite i prihoda od medicinskih usluga koje Dom zdravlja obavlja za druga pravna i fizička lica bile usaglašene sa pozicijama Bilansa uspjeha shodno članu 11. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | prihodi od donacija priznaju na sistematskoj osnovi tokom perioda u kojima entitet priznaje rashode povezane sa troškovima koje treba pokriti iz tog davanja shodno MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 12 i 17) i članu 57. stav (4) Pravilnika o Kontnom okviru i saržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | plate zaposlenim licima utvrđuju u skladu sa članom 10. stav (2) tačka 5) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | primljene donacije medicinskog materijala i utrošak istih evidentiraju u skladu sa članom 12, 43. i 57. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | uspostave pomoćne knjige imovine u stalnim sredstvima, na način da obezbijedi analitičke podatke o svakom pojedinačnom sredstvu i uvid u hronološki prikaz poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | po osnovu troškova prevoza na posao i povratka sa posla, otpremnina i pomoći zaposlenima iskazuju obaveze, da se dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini reklasifikuju na kratkoročne obaveze, kao i da se klasifikacija bruto naknada plata vrši shodno članu 33. stav (13), 34. stav (4), 37. stav (6) i 44. stav (3) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | evidentiranje poslovnih događaja i upravljanje gotovim novcem vrši shodno članu 1. Odluke o predaji pazara od 20.06.2022. godine, članu 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem i članu 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | rashodi evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | u saradnji sa Opštinom Rudo međusobno regulišu pravila korišćenja i upravljanja nekretninama u vlasništvu Opštine i da se prilikom evidentiranja stalnih sredstava primjenjuju odredbe Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike (član 3, 4. i 49), zahtjevi MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 36 – Umanjenje vrijednosti imovine, MRS 38 – Nematerijalna imovina i drugi standardi i propisi koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, prestanak priznavanja, te procjenu obezvrjeđenja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | planiranje i pokretanje postupaka javnih nabavki, kao i izvještavanje vrši u skladu sa članom 6., 17. stav (1) i (3) i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | na pozicijama vanbilansne aktive i pasive evidentira tuđa imovina ustupljena na korišćenje u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | preispita knjigovodstvena vrijednost i struktura kapitala iskazanog u poslovnim knjigama Doma zdravlja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 10 i 14) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane Zakonom o obaveznom zdravstvenom osiguranju i Pravilnikom o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrše u skladu sa članom 4. stav (1) tačka 1), članom 17. stav (1) i članom 20. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | se finansijski izvještaji sačinjavaju na propisanim obrazcima i da se isti popunjavaju unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, u skladu sa članom 5. stav (4) i (5) i članom 14. stav (1), tačka 1) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | prihodi od pomoći u naturi iz inostranstva, ostali prihodi obračunskog karaktera i nabavna vrijednost realizovanih zaliha priznaju i vrednuju u skladu sa članom 95. stav (2) i 109. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | nabavka auto guma klasifikuje kao nefinansijska imovina u skladu sa članom 60. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | na oporezivi dio otpremnine obračunava porez na dohodak i doprinosi u skladu sa članom 3. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosim | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | priznavanje i vrednovanje postrojenja i opreme kao i zemljišta, vrši u skladu sa članom 27. i 33. stav (3) Pravilnika o računovodtvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnik | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS JS – 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | za prijem izvršilaca obezbijedi saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano Zaključkom Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | donese odluka o uvođenju dežurstva i/ili pripravnosti u Domu zdravlja shodno članu 128. stav (1) Zakona o zdravstvenoj zaštiti, a evidencija o prisustvu zaposlenih na radu vode u skladu sa članom 3. i 5. Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu i članom 126. stav (6) i (7) navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | pomoćne knjige nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vode u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | izvještaji sa službenog puta sačinjavaju i podnose u skladu sa tačkom XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje | donosi Plan javnih nabavki i da se javne nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 6. i 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 10.10.2023 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | naplata spornih (korigovanih) potraživanja po osnovu finansijske imovine evidentira na primicima od finansijske imovine, kako je propisano članom 74. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2021 | 07.04.2022 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | Izvrši preispitivanje primijenjenog tretmana objelodanjenih potencijalnih obaveza i usklađivanje računovodstvene politike Fonda sa članom 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, te da se s tim u vezi izvrše odgovarajuća objavljivanja kao dodatne informacije u napomenama uz finansijske izvještaje. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2020 | 08.06.2021 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | se izvrši analiza stanja objelodanjenih potencijalnih obaveza u vezi sa statusom donesenih, a nerealizovanih rješenja za priznavanje prava na refundaciju naknada plate za vrijeme porodiljskog odsustva, te u saradnji sa Ministarstvom finansija propiše procedura knjigovodstvenog evidentiranja refundacije za naknade plate po osnovu porodiljskog odsustva i računovodstvene politike Fonda usklade sa tim. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | odredbama Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta, konkretno definišu posebni uslovi u pogledu vrste stručne spreme i zvanja koja su potrebna za izvršavanje poslova tog radnog mjesta | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | pregled stanja imovine i vlastitih izvora na kraju izvještajnog perioda, u Bilansu stanja, iskazuje u skladu sa odredbama člana 39. stavovi (3) i (4) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2018 | 31.05.2019 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuju odredbe člana 15. stav (6) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 31.05.2019 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | donese Pravilnik o ostvarivanju prava iz dječije zaštite kojim bi se utvrdili postupak i uslovi za ostvarenje prava iz dječije zaštite | Usklađenost | 1-provedena | 2018 | 31.05.2019 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | da rashode za bruto naknada za rad angažovanih izvršilaca na realizaciji projektnih aktivnosti van radnog odnosa evidentira u skladu sa članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | da se na dan bilansiranja vrši usklađivanje fer vrijednosti akcija prema odredbama članova 76 do 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | da se vlastiti izvori usklade sa odredbama člana 86. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | da se u pisanim Obrazloženja uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 127 (c) i 129 (c) | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2016 | 27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama člana 54. stavovi (1) i (2) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova i MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima. | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | provedu preporuke iz prethodnog revizijskog izvještaja vezane za: izmirenje obaveza iz ranijih godina i usklađivanje Pravilnika o dopuni Pravilnika o platama zaposlenih u Fondu; | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | usvoji politika bezbjednosti informacionih sistema kao što je propisano članom 87. Pravilnika o informacionoj bezbjednosti i na bazi procjene rizika propišu mehanizmi za smanjenje rizika i obezbijedi nadgledanje njihove primjene; obezbijedi ažuriranje internog Uputstva za registraciju korisnika u informacioni sistem na način da se operativno podrži dodjela ovlašćenja uz uvažavanje razdvajanja dužnosti i potreba radnog mjesta; obezbijedi usklađivanje interne Procedure za upravljanje promjenama sa Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji; obezbijede uslovi da zaposleni u Fondu koji podnose zahtjeve za dodjelu prava aplikativnim sistemima kao i kontrolni organi mogu pratiti promjene koje se odnose na dodjelu tih prava i usvoje interni akti predviđeni članom 11. stavovi (3) i (4) Zakona o zaštiti ličnih podataka i obezbijedi njihova primjena; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu | u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, članom 15 - dokumentuje način utvrđivanja procijenjene vrijednosti nabavke; članom 72 - uslovi utvrđeni u tenderskoj dokumentaciji ne mijenjaju prilikom zaključenja ugovora; članom 21 - pregovarački postupak bez obavještenja primjenjuje samo kada su u potpunosti ispunjeni uslovi za njegovu primjenu; tenderska dokumentacija priprema u potpunosti u skladu sa članom 3. Uputstva za pripremu modela standardne tenderske dokumentacije i realizacija nabavki vrši u skladu sa definisanim i ugovorenim uslovima iz tenderske dokumentacije i ugovora. | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 27.03.2017 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | evidentiranje rashoda, obaveza i zaliha vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | zaključi ugovor sa Opštinom Brod o imovini koja je data na upravljanje i korišćenje, preduzmu aktivnosti u vezi iste i priznavanje imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | ispravka materijalno značajne greške u finansijskim izvještajima, vrši u skladu sa zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama i članom 7. Pravilnika o direktnom sporazumu | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | polog naplaćenih sredstava po osnovu izvršenih usluga (participacije i sl.) i blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 8 i 11. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | obračun minulog rada, plata i naknada vrši u skladu sa odredbama: Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske; Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva; Zakona o radu i Pravilnika o radu Dom zdravlja | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | usaglasi vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama sa iskazanim vrijednostima u osnivačkom aktu i sudskom registru | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod | donosi Program rada i pribavlja saglasnost Skupštine opštine Brod na finansijski plan, kako je definisano članom 17 i 19. Zakona o sistemu javnih službi i zajedno sa osnivačem i nadležnim institucijama preduzmu aktivnosti u vezi planiranja sredstava na ime izmirenja zaostalih obaveza iz prethodnih perioda | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 30.03.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav (5), 18. stav (1) tačka 5) i 7) i članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | evidentiranje jubilarnih nagrada u bruto iznosu vrši u skladu sa članom 40. stav 6) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica i preduzetnike i u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | procjena fer vrijednost osnovnih sredstava vrši u skladu sa paragrafom 36 MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema odnosno ako se vrši revalorizacija određene opreme revalorizuje se cjelokupna grupa opreme kojoj sredstvo pripada | Finansijski izvještaji | 4-nije aktuelna | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | Bilans tokova gotovine sastavlja u skladu sa članom 8. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije za razumijevanje finansijskih izvještaja i informacije u vezi sa stalnošću poslovanja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | dokumentacija za službena putovanja izdaje i popunjava u skladu sa članom 14. stav 2) i 16. stav 1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 17. stav 2), 72. stav 5) i 75. stav 1) Zakona o javnim nabavkama, kao i da se poštuje član 4. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | uvećanje plate zaposlenim za svaku navršenu godinu staža osiguranja obračunava na osnovnu platu, u skladu sa članom 6. stav 3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška | oslobađanje od plaćanja participacije odobri samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite definisane Zakonom o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 02.07.2020 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | priznavanje prihoda i razgraničenja po osnovu primljenih donacija vrši u skladu sa članom 32. stav (8), 41. stav (4) i 57. stav (1. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 20 – Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | troškovi i obaveze za školarinu zaposlenih priznaju u bruto iznosu i klasifikuju kao ostala lična primanja u skladu sa članom 37. stav (7. i 8.) i 44. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | priznavanje, procjena i evidentiranje vrijednosti građevinskih objekata i pripadajućeg zemljišta, te naknadnih ulaganja u građevinske objekte vrši u skladu sa članom 4. stav (1. i 3.) i 5. stav (1. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 40 – Investicione nekretnine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | u bilansu tokova gotovine iskazuju transakcije iz poslovnih aktivnosti koje su praćene tokovima gotovine u izvještajnom periodu u skladu sa članom 8. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o stalnosti poslovanja, opšti podaci i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | donese opšti akt kojim se uređuje sistem računovodstva, računovodstveni kontrolni postupci, utvrđuju računovodstvene politike i procjene, vrsta, broj i način organizovanja i vođenja pomoćnih knjiga i drugih pomoćnih evidencija, shodno članu 7. i 11. stav (6. i 7.) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se donosi godišnji plan, sačinjava godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Ambulanti porodične medicine, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti koje su zahtijevane navedenim propisima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | donosi plan javnih nabavki, provode postupci javnih nabavki i dostavljaju izvještaji o postupcima javnih nabavki u skladu sa članom 6., 17., 75. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | obračun poreza i doprinosa na dohodak zaposlenih po osnovu indirektnih plaćanja od strane poslodavca vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 1., 4. stav (1) i 11. stav (1) Zakona o porezu na dohodak i članom 10. stav (1) i 22. stav (1) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | međusobno usklade iznosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim knjigama, shodno članu 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | odredbe Statuta kojim su utvrđeni posebni uslovi za imenovanje direktora usklade sa članom 113. stav (7. i 8.) Zakona o zdravstvenoj zaštiti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad | donosi godišnji program rada i finansijski plan i da se za isti pribavlja saglasnost osnivača shodno članu 17. stav (1) tačka 4. i 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.10.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | Godišnji popis imovine i obaveza obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | za prijem izvršilaca pribavlja saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano Zaključkom Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | računovodstvenim politikama definišu procedure upravljanja zalihama lijekova, medicinskog, sanitetskog i ostalog materijala, kako je propisano odredbama člana 12. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i odredbama MRS 2 – Zalihe (paragraf 10 i 11) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | Pravilnikom o računovodstvenim politikama definiše model odmjeravanja sredstava nakon početnog priznavanja, kako je definisano MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 29) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | vrši kontrola knjigovodstvenih isprava kako je propisano članom 9. stav (3) i (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | rashodi priznaju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | isplata akontacija za službena putovanja u zemlji i inostranstvu i podnošenje na obračun naloga za službeni put vrši u skladu sa odredbama Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | ostali poslovni prihodi i prihodi od donacija klasifikuju u skladu sa članom 57. stav (1), (4) i (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, kao i odredbama MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državnih pomoći | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | nabavke roba i usluga vrše uz provođenje postupaka javnih nabavki i da se izvještaji o provedenim postupcima dostavljaju Agenciji za javne nabavke, kako je propisano članom 6. i 75. navedenog Zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | 6) građevinski objekti izdati u zakup klasifikuju kao investicione nekretnine u skladu sa članom 5. stav (1), (4) i (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i odredbama MRS 40 – Investicione nekretnine (paragraf 16) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | za Program rada i finansijski plan, kao i za Izvještaj o poslovanju pribavlja saglasnost osnivača kako je propisano članom 19. stav (1), tačka 1) i 3) i stav (2) Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | ostala kratkoročna potraživanja i ostali prihodi po osnovu refundacija bolovanja i porodiljskog odsustva priznavaju u skladu sa članom 20. stav (5) i članom 57. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | obrasci finansijskih izvještaja popunjavaju unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, kako je propisano članom 6. stav (2) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | ostala dugoročna potraživanja i kratkoročna potraživanja od drugih lica za plaćene obaveze u njihovo ime klasifikuju u skladu sa članom 9. stav (1) i (6) i članom 20. stav (1) i (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | obračun plata i naknada vrši u skladu sa članom 10., 29. i 30. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | ostale dugoročne obaveze evidentiraju, a dugoročni krediti u zemlji klasifikuju u skladu sa članom 33. stav (1), (5) i (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | isplate jubilarnih nagrada i naknada troškova prevoza kod dolaska na posao i povratka sa posla vrše u skladu sa članom 24. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | obaveze po osnovu zateznih kamata i troškova postupka prinudne naplate evidentiraju u skladu sa članom 37. i 40. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | pozicije vanbilansne aktive i pasive iskazuju u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška | u Napomenama uz finansijke izvještaje objelodanjuju informacije vezano za stalnost poslovanja i informacije o potencijalnoj imovini i potencijalnim obavezama kao i informacije definisane zahtjevima člana 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 18.07.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | trajanje radnog odnosa za zaposlene na određeno vrijeme uskladi sa članom 39. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | u ugovorima o radu koeficijenti određuju prema radnom mjestu shodno članu 8. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, te da se u ugovorima o radu utvrdi platna grupa, podgrupa i platni razred za svakog zaposlenog shodno članu 24. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | poslovne promjene zaliha materijala evidentiraju na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava, shodno članu 8. stav (1) i članu 9. stav (1. i 4.) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 12. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | zaposleni raspoređuju na sistematizovana radna mjesta prema stečenoj stručnoj spremi shodno članu 26. Zakona o radu i članu 4. stav (3) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | priznavanje prihoda i potraživanja po osnovu refundacija naknada plata za vrijeme porodiljskog bolovanja od Javnog fonda za dječiju zaštitu Republike Srpske vrši u skladu sa članom 28. stav (3) Zakona o dječijoj zaštiti, a prihodi koji pripadaju budućim obračunskim periodima iskazuju u skladu sa članom 32. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | ugovori o djelu za poslove van djelatnosti poslodavca zaključuju shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | unaprijed plaćeni rashodi, troškovi transportnih usluga, naknade po ugovorima van radnog odnosa, troškovi organizovanja manifestacija, rashodi i prihodi po osnovu korišćenja mobilnih telefona u VPN mreži i nabavka postrojenja i opreme priznaju i klasifikuju u skladu sa članom 24. stav (2), članom 45. stav (3. i 10.) i članom 47. stav (3) i zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 32 i 33) i MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 16 i 17) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | obračun uvećanja plate po osnovu minulog rada i obračun plate rukovodilaca osnovnih organizacionih jedinica vrši u skladu sa članom 6. stav (3) i članom 10. stav (2) tačka 3. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | potraživanja po osnovu datih kredita radnicima i odluke o sudskom poravnanju klasifikuju u okviru ostalih dugoročnih potraživanja i vrši korekcija (obezvređenje) nenaplaćenih datih kredita radnicima i potraživanja od kupaca u skladu sa članom 9. stav (6) i članom 50. stav (6. i 9.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | novčane pomoći zaposlenima isplaćuju u slučajevima propisanim Kolektivnim ugovorom za zaposlene u JZU Bolnica Zvornik | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | poslovne promjene evidentiraju na osnovu stvarno nastalog poslovnog događaja kako je propisano članom 12. stav (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | izvršenje rashoda vrši u skladu sa finansijskim planom, shodno članu 24. Statuta JZU Bolnica Zvornik | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | obaveze za doprinose na plate i naknade plata i obaveze po osnovu zateznih kamata iskazuju u skladu sa članom 37. stav (4. i 5.) i članom 38. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | uspostavi jedinica za internu reviziju u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | za usluge reprezentacije primjenjuju adekvatni postupci i procedure javnih nabavki shodno članu 6. Zakona o javnim nabavkama i da se izbor postupka javne nabavke i objavljivanja vrše shodno članu 69. stav (2), članu 74. stav (2) i članu 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o stalnosti poslovanja i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | za godišnji program rada i finansijski plan pribavlja saglasnost Vlade Republike Srpske shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | obračun poreza i doprinosa na oporezive naknade vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7., članom 4. stav (3) i članom 52. (tačka 5. i 9.) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. i 6. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik | međusobno usklade iznosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim knjigama Bolnice, kako je propisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 04.08.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje o popisu vrši u skladu sa članom 4., 16., 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovostvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | izvrši priznavanje nematerijalnih sredstva koja se koriste u svrhu poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 38 – Nematerijalna imovina, paragraf 18, 21 i 22 i članom 3. stav (1) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | shodno Ugovoru o diobi nepokretnosti i Rješenju o uknjižbi prava vlasništva izvrši priznavanje vrijednosti pripadajućeg dijela zemljišta i odmjeravanje nakon početnog priznavanja vrijednosti pripadajućeg dijela poslovnog objekta u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 7, 15, 29 i 31-37 i članom 4. stav (2) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | izvrši usklađivanje Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Bolnice sa članom 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i Međunarodnim računovodstvenim standardima | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | obračun troškova amortizacije opreme vrši po stopama utvrđenim Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | vrijednost poslovnog objekta ustupljenog od Dobrotvornog fonda i mjenica za izmirenje dugoročnog kredita iskazuje na pozicijama vanbilansne aktive i pasive u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuje informacije o primijenjenim računovodstvenim politikama, stalnosti poslovanja i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | prijem u radni odnos po ugovoru o radu na određeno vrijeme vrši uz pribavljenu saglasnost nadležnog ministarstva u skladu sa tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | uspostave pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | preduzmu aktivnosti na uspostavljanju sistema internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravanja i konrole u smislu da se uspostavi knjiga poslovnih procesa, te identifikuju i procijene rizici | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | definišu kontrolne aktivnosti za korišćenje motornih vozila, mobilnih telefona i reprezentacije | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | planiranje javnih nabavki, odabir i provođenje postupaka javnih nabavki, te objavljivanje osnovnih elemenata zaključenih ugovora i izvještavanje o provedenim postupcima Agenciji za javne nabavke BiH vrši u skladu sa odredbama člana 6., 15., 17., 18. i 75. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka đ) i članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | iskazani osnovni kapital u poslovnim knjigama i osnovni kapital upisan u sudskom registru međusobno usklade shodno članu 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje | izvrši usklađivanje Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa zahtjevima nadležnog ministarstva i pribavi saglasnost od istog u skladu sa članom 19. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Bolnica Trebinje | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | prihodi iz namjenskih izvora finansiranja i rashodi priznaju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | prihodi iz namjenskih izvora finansiranja i rashodi priznaju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | troškovi naknada po ugovorima van radnog odnosa iskazuju u skladu sa članom 45. stav (2. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | troškovi naknada po ugovorima van radnog odnosa iskazuju u skladu sa članom 45. stav (2. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | utvrdi fer vrijednost objekta i donirane medicinske opreme i u poslovnim knjigama izvrši priznavanje istih, u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 23) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | utvrdi fer vrijednost objekta i donirane medicinske opreme i u poslovnim knjigama izvrši priznavanje istih, u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 23) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | klasifikacija opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se poslovni objekti dati pod zakup priznaju kao investiciona imovina shodno članu 5. stav (1) i (4) navedenog pravilnika i zahtjevima MRS 40 - Investicione nekretnine (paragraf 7., 16. i 20.), | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | klasifikacija opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se poslovni objekti dati pod zakup priznaju kao investiciona imovina shodno članu 5. stav (1) i (4) navedenog pravilnika i zahtjevima MRS 40 - Investicione nekretnine (paragraf 7., 16. i 20.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | vodi knjigovodstvena evidencija o početnom stanju, nabavci i trošenju svih zaliha materijala, u skladu sa članom 12. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | vodi knjigovodstvena evidencija o početnom stanju, nabavci i trošenju svih zaliha materijala, u skladu sa članom 12. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | dio dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje u roku do godinu dana od datuma izvještavanja, kao i obaveze za poreze i doprinose na naknade članovima upravnog odbora i fizičkim licima po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti iskazuju u skladu sa č,lanom 34. stav (4) i članom 40. stav (9., 10. i 11.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | dio dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje u roku do godinu dana od datuma izvještavanja, kao i obaveze za poreze i doprinose na naknade članovima upravnog odbora i fizičkim licima po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti iskazuju u skladu sa č,lanom 34. stav (4) i članom 40. stav (9., 10. i 11.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privreda društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privreda društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve značajne informacije shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve značajne informacije shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama uskladi sa važećim Međunarodnim računovodstvenim standardima, shodno članu 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i internim aktom definiše pravo na reprezentaciju i naknadu troškova mobilnog telefona | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama uskladi sa važećim Međunarodnim računovodstvenim standardima, shodno članu 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i internim aktom definiše pravo na reprezentaciju i naknadu troškova mobilnog telefona | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | za rukovodioce organizacionih jedinica imenuju lica koja u potpunosti ispunjavaju uslove radnog mjesta propisane Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Javnoj zdravstvenoj ustanovi Bolnica Trebinje, kao i da se radni odnos zasniva za sistematizovana radna mjesta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | za rukovodioce organizacionih jedinica imenuju lica koja u potpunosti ispunjavaju uslove radnog mjesta propisane Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Javnoj zdravstvenoj ustanovi Bolnica Trebinje, kao i da se radni odnos zasniva za sistematizovana radna mjesta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | da se angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima vrši za poslove koji su po svojoj prirodi takvi da ne traju duže od 90 radnih dana u kalendarskoj godini shodno članu 204. stav (1) Zakona o radu, kao i da se ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje shodno članu 205. stav (1) istog zakona, | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | da se angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima vrši za poslove koji su po svojoj prirodi takvi da ne traju duže od 90 radnih dana u kalendarskoj godini shodno članu 204. stav (1) Zakona o radu, kao i da se ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje shodno članu 205. stav (1) istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i članom 3. stav (1), 7. stav (1) i članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i članom 3. stav (1), 7. stav (1) i članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | obračun i isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa tačkom X podtačka (2. i 5.), XV podtačka (1. i 2.) i tačkom XVII podtačka (1) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | obračun i isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa tačkom X podtačka (2. i 5.), XV podtačka (1. i 2.) i tačkom XVII podtačka (1) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | obračun naknade za pripravnost vrši shodno vremenu provedenom u pripravnosti, obračun plate u skladu sa ostvarenim časovima rada, a obračun prekovremenog rada vrši shodno članu 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, kao i da se isplata naknade troškova prevoza zaposlenim vrši u skladu sa članom 24. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | obračun naknade za pripravnost vrši shodno vremenu provedenom u pripravnosti, obračun plate u skladu sa ostvarenim časovima rada, a obračun prekovremenog rada vrši shodno članu 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, kao i da se isplata naknade troškova prevoza zaposlenim vrši u skladu sa članom 24. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | izvrši procjena rizika i izradi strategija upravljanja rizicima, shodno članu 8. stav (2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | izvrši procjena rizika i izradi strategija upravljanja rizicima, shodno članu 8. stav (2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | u postupcima javnih nabavki procijenjena i ugovorena vrijednost iskazuju u zvaničnoj valuti, te da se pokretanje i izbor postupaka nabavki, priprema tenderske dokumentacije, objava plana nabavki, odluka o izboru najpovoljnijeg ponuđača i osnovnih elemenata ugovora, dodjela ugovora i realizacija okvirnog sporazuma vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17., 21. stav (1) tačka d., 28. stav (5), 32. stav (5) tačka b. pod 6), 53. tav (3) pod c., 70. stav (6), 74. stav (1), 75. stav (1. i 2.), članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. stav (4) Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 4. stav (1), 7. stav (4. i 6.) i članu 9. stav (2) | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | u postupcima javnih nabavki procijenjena i ugovorena vrijednost iskazuju u zvaničnoj valuti, te da se pokretanje i izbor postupaka nabavki, priprema tenderske dokumentacije, objava plana nabavki, odluka o izboru najpovoljnijeg ponuđača i osnovnih elemenata ugovora, dodjela ugovora i realizacija okvirnog sporazuma vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17., 21. stav (1) tačka d., 28. stav (5), 32. stav (5) tačka b. pod 6), 53. tav (3) pod c., 70. stav (6), 74. stav (1), 75. stav (1. i 2.), članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. stav (4) Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 4. stav (1), 7. stav (4. i 6.) i članu 9. stav (2) | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | saglasnost osnivača na godišnji Program rada i finansijski plan, shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | saglasnost osnivača na godišnji Program rada i finansijski plan, shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | oslobađanje od plaćanja participacije vrši za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | oslobađanje od plaćanja participacije vrši za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | na naknade po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7) i 4. stav (3) Zakona o porezu na dohodak i članom 4. tačka 1) i 6. tačka 4) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | na naknade po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7) i 4. stav (3) Zakona o porezu na dohodak i članom 4. tačka 1) i 6. tačka 4) Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje i sudskom registru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje | izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje i sudskom registru | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 27.12.2022 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se finansijski izvještaji sačinjavaju na propisanim obrascima i da se u istim vrši unos prvobitno usvojenog budžeta, korekcije budžeta i konačnog budžeta kako je propisano članom 15. stav (2) tačke 3), 4) i 5) i 24. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se prihodi iz transakcija razmjene unutar iste jedinice vlasti klasifikuju u skladu sa članom 133. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se zalihe materijala i izdataka za zalihe materijala priznaju skladu sa članom 49. stav (1) do (4), 100. stav (2) i 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske i paragrafom 15 i 18 MRS-JS 12 - Zalihe | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se obračun amortizacije nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši primjenom godišnjih amortizacionih stopa propisanih Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se građevinski objekti i pripadajuće zemljište u vlasništvu, kao i dio objekta izdatog u zakup priznaju u skladu sa članom 20. stav (2), 23. stav (1, 2. i 3) i 29. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-JS 16 – Investiciona imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije propisane članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se donese opšti akt kojim se uređuje sistem računovodstva, računovodstveni kontrolni postupci, utvrđuju računovodstvene politike i procjene, vrsta, broj i način organizovanja i vođenja pomoćnih knjiga, kako je definisano članom 7. i 11. stav (6) i (7) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se donosi plan uspostavljanja finansijskog upravljanja i kontrole, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa, definišu kontrolne i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići | se za izvršene nabavke provode postupci nabavki robe i usluga, shodno članu 6. i 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se razgraničeni prihodi i primljene donacije kao i prihodi od donacija priznaju i evidentiraju shodno MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 12. i 17.) odnosno članu 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se rashodi i obaveze evidentiraju, a retrospektivne korekcije materijalno značajnih grešaka vrše shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28.) i MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41. i 42. | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se postrojenja i oprema u pripremi evidentiraju shodno članu 4. stav 7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se nabavka lijekova i medicinskog materijala i obračun izlazne vrednosti zaliha priznaje, vrednuje i evidentira shodno članu 15. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i procjenama Doma zdravlja i članu 12. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja koja nisu naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci shodno članu 16. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i članu 50. stav 9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se klasifikacija obaveza po ročnosti, evidentiranje obaveza za kamate i rashoda kamata vrši shodno članu 18. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i procjenama JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i članu 33. stav 13), članu 34. stav 4) i članu 38. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se na pozicijama vanbilansne aktive i pasive ne evidentira dugoročni kredit koji je iskazan bilansno, a evidentira tuđa imovina ustupljena na korišćenje u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se zapošljavanje vrši na sistematizovana i nepopunjena radna mjesta shodno članu 26. Zakona o radu i odredbama Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti ustanove, shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme i zaliha uspostave na način da obezbijede analitičke podatke i uvid u hronološki prikaz promjena izvršenih poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav 5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se blagajničko poslovanje, upravljanje gotovim novcem, kontrola knjigovodstvenih isprava, evidentiranje poslovnih događaja vrši shodno članu 9. i 11. stav 8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 2. stav 2), članu 3. stav 1) tačka đ) i članu 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se izvrši registracija Doma zdravlja na veb portal „e-nabavke“ i da se za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama kako je propisano članom 6., 18. i 75. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se preduzmu aktivnosti naplate datih pozajmica zaposlenima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se izvrši usklađivanje Pravilnika o platama i naknadama zaposlenih u JZU Domu zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i Odluke o visini naknade za rad u dežurstvu i naknade za pripravnost sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče | se preduzmu aktivnosti u cilju rješavanja imovinsko-pravnih odnosa nad zemljištem te u skladu s tim izvrši evidentiranje u poslovnim evidencijama Doma zdravlja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | u Bilansu stanja pozicije računa i grupe računa po osnovu tekućih sredstava prezentuju u skladu sa članom 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | kod evidentiranja poslovnih promjena primijeni pravilna klasifikacija konta u skladu sa Kontnim okvirom propisanim Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava i identifikuju pojedinačna sredstva, te ista priznaju i vrednuju prema zahtjevima MRS JS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, te knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja, izvrši analiza sumnjivih i spornih potraživanja u pogledu njihove naplativosti, izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Upravnom odboru, koji je shodno članu 32. tačka 4. Statuta Doma zdravlja nadležan da donese odgovarajuće odluke o daljem postupanju prema zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 3.2.3.) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | kapital upisan u sudski registar i iskazan u poslovnim evidencijama međusobno usaglase | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini klasifikuju kao kratkoročne obaveze u skladu sa članom 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 60 i 61), a unaprijed naplaćeni prihodi razgraničavaju i klasifikuju u skladu sa članom 32. stav (8. i 10.) navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | u Bilansu tokova gotovine, odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja prezentuju u skladu sa članom 14. stav (3), a odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja u skladu sa članom 17. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama (paragraf 14, 16 i 17) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | vrši procjena stalnosti poslovanja i informacije objelodane u Napomenama uz finansijske izvještaje u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 25) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije prema zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa, definišu kontrolne aktivnosti i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | zapošljavanje vrši na sistematizovana radna mjesta u skladu sa članom 26. i 39. Zakona o radu i pribavljenu saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | plate zaposlenim licima utvrđuju u skladu sa članom 9. stav (2) tačka 4. (za direktora), članom 32. (za rad duži od punog radnog vremena), članom 29. i 31. (za obračun naknade za pripravnost i dežurstvo) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine, a sva uvećanja plate vrše u skladu sa članom 21. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, koji je u primjeni od 25.01.2022. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji ne spadaju u djelatnost Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | donese Pravilnik o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama, shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | nabavke roba i usluga koje se provode po postupku konkurentskog zahtjeva vrše u skladu sa članom 88. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | izdavanje nepokretnosti vrši u skladu sa članom 348. Zakona o stvarnim pravima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica | obračun poreza i doprinosa na oporezive naknade vrši u skladu sa članom 3. i 8. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad | grijna oprema (peći na pelet) pravilno klasifikuju u skladu sa članom 4. stav 8. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad | odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7-Izvještaj o tokovima gotovine, paragraf 16 | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad | u Napomenama uz finansijske izvještaje daju obrazloženja vezano za stalnost poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 25, 26 i 125 | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad | obezbijedi da se nakon zaključivanja okvirnih sporazuma sa izabranim najpovoljnijim ponuđačima zaključe i pojedinačni ugovori kako je to definisano članom 32. stav 5. pod b) tačka 5. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad | se oslobađanje od participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | nematerijalna sredstva priznaju u skladu sa paragrafom 18. MRS 38 – Nematerijalna imovina | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | ulaganja na tuđim nekretninama klasifikuju u skladu sa članom 4. stav (6) Pravilnika o kontnom okviru, sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | priznavanje nabavne vrijednosti opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.), a otpis opreme evidentira u skladu sa članom 49. stav (2), Pravilnika o kontnom okviru, sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i sa odredbama paragrafa 7, 15, 16, 17. i 67. MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | uspostavi materijalna evidencija lijekova i ostalog medicinskog materijala, te da se troškovi istih evidentiraju u skladu sa članom 8. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | potraživanja od zaposlenih i ostali prihodi po drugim osnovama evidentiraju u skladu sa članom 20. stav (1. i 4.) i članom 57. stav (1. i 10.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijevaju u narednoj godini na dan bilansa prenosi na kratkoročne finansijske obaveze u skladu sa članom 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | pozicije vanbilansne aktive i pasive iskazuju u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | u Napomenama uz finansijke izvještaje objelodanjuju informacije definisane zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijkih izvještaja, kao i zahtjevima drugih MRS | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju za poslove koji nisu duži od 90 dana u kalendarskoj godini, u skladu sa članom 204. Zakona o radu, a ugovori o djelu za poslove van djelatnosti poslodavca, u skladu sa članom 205. istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | javne nabavke provode u skladu sa članom 6., 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama i objavljuju osnovni elementi ugovora za sve provedene postupke javnih nabavki u skladu sa članom 75. stav (2) istog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | donese Pravilnik o postupku direktnog sporazuma u skladu sa članom 90. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | prijedlog Programa rada i finansijskog plana ustanove dostavlja Upravnom odboru na usvajanje, kako je propisano članom 17. i 19. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | donesu interna akta kojima će se definisati upotreba i korišćenje službenih vozila, normativi potrošnje goriva po vozilima, kao i prava upotrebe i ograničenja troškova telefona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo | isnosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim evidencijama Doma zdravlja međusobno usklade | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | evidentiranje rashoda, gubitka iznad visine kapitala, gubitka do visine kapitala, revalorizacionih rezervi i vanbilansne aktive i pasive vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, a troškovi novčanih pomoći zaposlenima i ostalih ličnih primanja evidentiraju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 33. stav (6) navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | prepravka uporednih podataka prilikom ispravke materijalno značajne greške u finansijskim izvještajima vrši u skladu sa zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | na jubilarne nagrade obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak i Zakonom o doprinosima i koeficijenti za obračun plata usklade sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica | ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 3-nije provedena | 2019 | 19.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | postupci i procedure provođenja popisa, iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | prilikom popunjavanja obrazaca Bilans stanja i Bilans uspjeha pozicije računa i grupe računa prezentuju preuzimanjem salda sa grupe računa i računa Glavne knjige/bruto bilansa shodno članu 4., 6. i 7. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, a kod evidentiranja poslovnih promjena koje se odnose na prihode od izvršenih usluga, rashode po osnovu poreza i doprinosa po ugovorima sa fizičkim licima, pomoći zaposlenom za smrt člana uže porodice, osnovni kapital i finansijske obaveza primijeni klasifikacija konta u skladu sa Kontnim okvirom propisanim Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | prilikom evidentiranja poslovnih promjena u poslovne knjige podaci unose isključivo na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 12. stav (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | finansijski rashodi iskazuju u skladu sa članom 48. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, a otplata glavnice duga evidentira razduženjem odgovarajućih bilansnih konta obaveza, shodno članu 34. navedenog pravilnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava, knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem, te priznavanje i vrednovanje iste vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, drugim relevantnim MRS i MSFI | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | Bilans tokova gotovine sastavlja u skladu sa članom 8. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 14 i 16) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno članu 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | radno vrijeme i raspored radnog vremena utvrdi u skladu sa članom 61. stav (3) Zakona o radu i članom 8. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | obračun naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. i 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | vrši obračun posebnog doprinosa za solidarnost shodno članu 6. stav (1) Zakona o Fondu solidarnosti za dijagnostiku i liječenje oboljenja, stanja i povreda djece u inostranstvu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | vrši obračun posebnog doprinosa za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje lica sa invaliditetom shodno članu 26. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i zapošljavanju invalida | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | izdaju nalozi za službeni put i isti popunjavaju i podnose na obračun u skladu sa tačkom XV i XVII Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | donese Pravilnik o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama, shodno članu 7. stav (3) tačka 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | donosi plan javnih nabavki i da se provode postupci javnih nabavki shodno odredbama člana 6. i 17. stav (1. i 3.) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak | osnovni kapital iskazan u poslovnim evidencijama i upisan u sudski registar međusobno usaglase | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje o popisu vrši u skladu odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | troškovi ostalog potrošnog materijala, troškovi ostalih ličnih primanja, troškovi neproizvodnih usluga, prihodi od prodaje usluga i prihodi po osnovu refundacija od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 43. stav (8), 44. stav (8), 47. stav (2), 54. stav (4) i 57. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | troškovi energije i goriva, troškovi ostalih ličnih primanja i dugoročne obaveze evidentiraju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | uspostavi potpuna, tačna i ažurna evidencija stalnih sredstava koja se koriste i ista priznaju i vrednuju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, te knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | izvrši priznavanje nematerijalnih sredstava koja se koriste u svrhu poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 38 – Nematerijalna imovina, paragraf 18, 21 i 22 i članom 3. stav (1) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | klasifikacija obaveza po ročnosti vrši u skladu sa članom 33. stav (13) i 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | ugovori o privremenim i povremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju za poslove za koje se ne zaključuju ugovori o radu i za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 204. i 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | obračun, isplata naknada za službena putovanja i odobravanje službenih putovanja u inostranstvo vrše u skladu sa tačkom X podtačkom 2. i tačkom XV podtačkom 2. i 3. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | planiranje, pokretanje i izbor postupaka, te provođenje procedura javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6, 15. stav (7), 17. stav (1) i (3), 32. stav (5) i 87. Zakona o javnim nabavkama, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 3. i 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | naknade zaposlenim isplaćuju u skladu sa članom 24. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital upisan u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale | donosi program rada koji će sadržavati finansijski plan i da se za isti pribavlja saglasnost osnivača shodno članu 17. stav (1) tačka 4) i članu 19. stav (1) tačka 1) Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | postupci, procedure i izvještavanje kod godišnjeg popisa imovine i obaveza vrše u skladu sa članom 4. stav (1), tačka 1) i 2) i članom 20. stav (1) tačke (1., 3. i 4.) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | obrasci finansijskih izvještaja popunjavaju unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, kako je propisano članom 6. stav (2) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | prihodi od pružanja usluga u Republici Srpskoj, kao i materijali za izradu učinaka klasifikuju u skladu sa članom 43. stav (1) i (3) i članom 54. stav (1) i (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | u bilansnim evidencijama izvrši priznavanje i vrednovanje građevinskog zemljišta, kako je propisano članom 4. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i odredbama MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 7) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | u okviru pozicija vanbilansne aktive i pasive iskazuju poslovni događaji propisani članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije propisane članom 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, kao i zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijkih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | za prijem izvršilaca pribavlja saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano Zaključkom Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | vrši kontrola knjigovodstvenih isprava kako je propisano članom 9. stav (3) i (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | pomoćne knjige stalnih sredstava vode u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | obračun naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, a ostala primanja zaposlenih priznaju u skladu sa članom 35. navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | službena putovanja u inostranstvo vrše na osnovu odluke o upućivanju na službeni put i da se za obračun troškova službenog puta sačininjava izvještaj o obavljenom službenom putovanju, kako je propisano odredbama Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | nabavke roba i usluga male vrijednosti vrše uz provođenje postupaka javnih nabavki kako je propisano članom 6. i 17. stav (1) i članom 87. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | donesu interna akta kojima će se definisati upotreba i korišćenje službenih vozila, kao i normativi potrošnje goriva po vozilima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko | osnovni kapital upisan u sudskom registru i osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama Doma zdravlja međusobno usklade | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | donesu računovodstvene politike kojima će se definisati priznavanje i evidentiranje zaliha lijekova | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | obračuni i isplate naknada zaposlenima brši u skladu sa članom 3. stav 1. tačka 1. Zakona o porezu na dohodak i članom 6. stav 1. pod a) Zakona o dioprinosima | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | za zemljište, građevinske objekte i opremu uspostavi pomoćna evidencija | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | u poslovnim evidencijama izvrši evidentiranje aplikativnog softvera | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | obaveze za kamate objavljuju u Notama uz finansijske izvještaje, a dugoročni finansijski plasmani iskazuju u skladu sa članom 6. stav 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | ispravka grešaka vrši shodno MRS 8- Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | odredi odgovorno lice za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj finansijskog upravljanja i kontrole u skladu sa članom 14. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | zaključeni ugovori o radu sa radnicima, knjigovodstvu dostave odmah nakon izrade a najkasnije u roku od tri dana od dana kada je poslovna promjena nastala, kako je to definisano članom 9. stav 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | rad zaposlenih duži od punog radnog vremena po nalogu neposrednog rukovodioca, preračunava u slobodne dane i sate shodno članu 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | javne nabavke provode u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | predlaganje i donošenje odluka za poslovanje Doma zdravlja vrši u skladu sa Statutom | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | izvrši analiza i usaglašavanje donesenih akata sa izmjenjenim zakonskim i podzakonskim propisima (Statut sa Zakonom o sistemu javnih službi, a Pravilnik o sistematizaciji radnih mjesta sa Statutom) | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | donosi Plan javnih nabavki shodno članu 32. Statuta | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća | razmatra Plan poslovanja i Finansijski plan, donese Odluka o usvajanju Plana poslovanja i Finansijskog plana i za iste pribavi saglasnost osnivača, shodno članu 17. Zakona o sistemu javnih službi i članu 32. Statuta | Usklađenost | 3-nije provedena | 2016 | 20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav (1) i (2), 15. stav (2) i (3), 17. stav (4), 18. stav (1) tačka 2), 20. stav (1) tačka 3) i 4) i 21. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | evidentiranje potraživanja po osnovu izvršenih ambulantnih usluga i usluga prevoza pacijenata, vrši u skladu sa odredbama člana 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje, objelodane informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine postrojenja i oprema (paragraf 88 tačke d. i e. i paragraf 89 tačka a.) i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši opis i popis poslovnih procesa u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavi knjiga poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | u dijelu koji se odnosi na broj organizacionih jedinica, usklade odredbe Statuta Doma zdravlja i Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji poslova i radnih mjesta i da se navedenim pravilnikom utvrdi broj i opis radnih mjesta i broj izvršilaca | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | blagajničko poslovanje i upravljanje gotovim novcem, vrši shodno članu 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 8. stav (1) i (2) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | donese akt o korišćenju službenih vozila, usvoji normativ potrošnje goriva, vrši kontrola utroška goriva i da se u skladu sa članom 3. i 5. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga, izdaju i popunjavaju putni nalozi za službena vozila | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | radno vrijeme i raspored radnog vremena, utvrdi u skladu sa članom 61. stav (3) i 66. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | evidentiranje sati provedenih na radu i sati dežurstva i pripravnosti, vrši u skladu sa članom 3. i 5. Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu i članom 126. stav (6) i (7) Zakona o zdravstvenoj zaštiti i da se donese odluka o uvođenju dežurstva i/ili pripravnosti u Domu zdravlja shodno članu 128. stav (1) navedenog zakona i članu 11. i 14. stav (1), (4) i (5) alineja a) Pravilnika o osnovima standarda i normativa zdravstvene zaštite iz obaveznog zdravstvenog osiguranja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme i zaliha uspostave na način da obezbijede analitičke podatke i uvid u hronološki prikaz poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | popunjavanje obrazaca i unos u sistem Glavne knjige trezora, vrši u skladu sa tačkom 13., 14. i 15. Uputstva o formi, sadržaju i načinu popunjavanja obrazaca za trezorsko poslovanje budžetskih korisnika | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | donosi plan nabavki i nabavke roba i usluga vrše uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama kako je propisano članom 6. i 17. stav (1) navedenog zakona | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik | aktivnosti koje se odnose na pripremu budžeta (izrada budžetskog zahtjeva i obrazloženja) sprovode u skladu sa članom 25. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka | izvrši reklasifikaciju dijela poslovnog objekta koji je dat u poslovni zakup na poziciju poslovnih objekata klasifikovanih kao investicione nekretnine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka | izvrši usaglašavanje Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u Domu zdravlja sa izmijenjenom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka | u skladu sa članom 18. stav (1) Zakona o javnim nabavkama za sve planirane postupke javnih nabavki donose odluke o pokretanju istih | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka | Program rada i finansijski plan ustanove donosi u skladu sa članom 17. i 19. Zakona o sistemu javnih službi | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka | obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka | isplate gotovog novca iz blagajne vrše u skladu sa članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | postupci i procedure provođenja popisa, iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa članom 12. stav (2), članom 17. stav (8), članom 20. stav (1) tačka 3., 4. i 7. i članom 21. stav (2) tačka 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | uspostavi pomoćna knjiga imovine u stalnim sredstvima, na način da obezbijedi analitičke podatke o svakom pojedinačnom sredstvu i uvid u hronološki prikaz poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava, knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem, odgovarajućim odlukama i ugovorom sa Opštinom Šekovići regulišu pravila korišćenja i upravljanja nekretninama u vlasništvu Opštine, te priznavanje i vrednovanje imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | kapital upisan u sudski registar i iskazan u poslovnim evidencijama međusobno usaglase | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini reklasifikuju na kratkoročne obaveze shodno članu 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno članu 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | donese odluka o uvođenju dežurstava i/ili pripravnosti shodno članu 128. Zakona o zdravstvenoj zaštiti | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | uspostavi dnevna evidencija o prisustvu radnika na radu u skladu sa članom 126. stav (6. i 7.) Zakona o zdravstvenoj zaštiti, kao i članom 3. i 5. Pravilnika o vođenju evidencije o prisustvu radnika na radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | radno vrijeme i raspored radnog vremena utvrdi u skladu sa članom 61. stav (3) Zakona o radu i članom 8. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | obračun plata i naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. i 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | vrši obračun posebnog doprinosa za solidarnost u skladu sa članom 6. stav (1) Zakona o Fondu solidarnosti za dijagnostiku i liječenje oboljenja, stanja i povreda djece u inostranstvu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | putni nalozi za vozila vode u propisanoj formi (obrazac PN4) shodno Pravilniku o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnih naloga, utvrdi normativ prosječne potrošnje goriva i uspostavi evidencija o korišćenju službenih vozila i praćenje pripadajućeg troška po vozilu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | donosi plan javnih nabavki i da se provode postupci javnih nabavki shodno odredbama člana 6. i 17. stav (1. i 3.) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | prilikom pripreme plana rada, pripremi i donese finansijski plan shodno članu 17. i 19. Zakona o sistemu javnih službi i članu 27. i 35. Statuta Doma zdravlja | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | otpremnine prilikom odlaska u penziju obračunavaju u skladu sa članom 24. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, a na oporezivi dio naknada obračuna porez na dohodak i doprinose u skladu sa članom 3. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama definiše računovodstveni obuhvat prihoda koji nastaju iz transakcija i događaja karakterističnih za ovu zdravstvenu ustanovu, prema zahtjevima MRS 18 Prihodi, MRS 20 Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, vrši vrednovanje prihoda u skladu sa njima kao i zahtijevana objelodanjivanja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | poštuju usvojene računovodstvene politike za ispravku potraživanja indirektnom metodom | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima 17. stav (7) i 18. stav (1), tačke 5) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i članom 18. stavovi (1) i (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | poštuje načelo nastanka poslovnog događaja i da se prihodi i potraživanja, rashodi i obaveze evidentiraju u periodu kojem pripadaju | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | priznavanje, odnosno klasifikacija kratkoročnih obaveza vrši u skladu sa zahtjevima MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja paragrafi 60-62 | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | usklade Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa članom 7. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, u dijelu koji definiše raspoređivanje zaposlenih i u skladu s tim vrši raspoređivanje i Pravilnik o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila sa članom 37. stav (1) tačka 2) Zakona o platama zaposlenih u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | donosi finansijski plan koji sadrži sve elemente programa rada iskazane u finansijskim pokazateljima sa ukupnim finansijskim sredstvima odnosno izvorima iz kojih će se finansirati planirane aktivnosti, uključujući investiciona ulaganja (ulaganja u stalnu imovinu), vraćanje kredita, reprogramirane obaveze i dr | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka | u pregovaračkim postupcima bez objave obavještenja o nabavci nakon dostavljanja početnih ponuda ponuđača koje su osnov za pregovore, vode pregovori i zapisnik o postupku pregovora sa svakim ponuđačem koji treba da potpišu obje strane nakon okončanih pregovora u skladu sa članom 28. stav (1) tačka 5) Zakona o javnim nabavkama i da se donese Poslovnik o radu komisije za nabavke u skladu sa članom 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | prilikom vršenja popisa imovine i obaveza u potpunosti poštuju odredbe člana 4, 17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, odnosno da se sačinjava plan rada popisnih komisija, navode podaci o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji, kao i o radnom angažmanu lica angažovanih za popis | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | utvrdi metod obračuna izlazne vrijednosti zaliha materijala za izradu učinaka u skladu sa paragrafom 25 MRS 2 – Zalihe, kao i da se odabrani metod dosljedno primjeni prilikom obračuna vrijednosti izlaza sa zaliha | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | naknade zarada koje se odnose na rad u državne praznike, bolovanja i drugo klasifikuju u skladu sa članom 44. stav 2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | obračun amortizacije vrši primjenom amortizacionih stopa navedenih u Pravilniku o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | izvrši umanjenje na poziciji zemljišta za vrijednost zemljišne parcele koja više nije u vlasništvu Doma zdravlja u skladu sa članom 4. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | pozicija opreme uveća za iznos opreme donirane od strane Opštine Višegrad u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | za potraživanja po osnovu zakupnina i po osnovu više plaćenog poreza čija je naplata neizvjesna izvrši ispravka vrijednosti u skladu sa članom 50. stav (8. i 9.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | podnose zahtjevi za refundacije naknada plata zaposlenih od fondova socijalnog osiguranja i da se nakon toga u skladu sa članom 20. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, za one refundacije koje su priznate vrši evidentiranje potraživanja i prihoda po tom osnovu | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | evidentiranja na aktivnim vremenskim razgraničenjima vrši u skladu sa članom 24. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | iznos preostalog dijela kredita prema Fondu zdravstvenog osiguranja Republike Srpske utvrđenog u Aneksu 3 ugovora iskaže na poziciji dugoročnih kredita u zemlji u skladu sa članom 33. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, kao i da se vrši obračun i iskazivanje dijela dugoročnih kredita koji za plaćanje dospjevaju u roku do jedne godine (tekuća dospijeća dugoročnih obaveza) u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | obaveze prema Poreskoj upravi Republike Srpske po osnovu rješenja o odgodi plaćanja poreskog duga iskažu na poziciji dijela dugoročnih kredita koji dospijeva za plaćanje do jedne godine u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se izvrši odgovarajuće razgraničenje na dio koji se odnosi na osnovni dug i na dio koji se odnosi na obaveze po osnovu kamata i rashoda finansiranja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji uskladi sa izmjenama u relevantnoj zakonskoj i podzakonskoj regulativi, koja definiše organizaciju rada javne ustanove, rad i zapošljavanje i plate zaposlenih | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | provođenje postupaka i procedura javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama člana 6, 32, 75. i 90. Zakona o javnim nabavkama, kao i sa odredbama člana 7. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | u skladu sa članom 28. i 36. Statuta JZU Dom zdravlja Višegrad donosi i usvaja program poslovanja i finansijski plan | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | u skladu sa članom 24. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske sačinjava godišnji izvještaj o poslovanju | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | obračun naknada za dežurstvo u primarnoj zdravstvenoj zaštiti, kao i naknade za pripravnost usklade sa odredbama važećeg Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | evidencije o prisustvu zaposlenih na radnim mjestima vode u skladu sa odredbama Pravilnika o vođenju evidencije o prisustvu radnika na radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | kod obračuna troškova službenih putovanja u zemlji i inostranstvu poštuju odredbe Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad | na putnim nalozima za vozila unose potpuni i tačni podaci, kako je to propisano odredbama Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2021 | 22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | popis imovine i obaveza obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | klasifikacija ugovora o djelu i ugovora o dopunskom radu vrši u skladu sa članom 41. stav 1. i članom 43. stav 1. Pravilnika o kontom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | u okviru troškova, zaliha materijala i opreme evidentira PDV koji nije priznat kao odbitna stavka | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | zemljište klasifikuje u skladu sa članom 4. stav 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | evidentiranje ukidanja revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 41) | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | u poslovnim knjigama evidentiraju rashodi i obaveze utvrđene po Rješenju za plaćanje utvrđenih poreskih obaveza od strane Poreske uprave Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | u Bilansu novčanih tokova odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti i aktivnosti investiranja i finansiranja prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragrafi 14, 16 i 17) | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i ostalih MRS i MSFI | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | Pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u zdravstvenoj ustanovi uskladi sa izmijenjenom zakonskom i podzakonskom regulativom | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav 3. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj | primjenjuju odredbe Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske, u dijelu koji se odnosi na rok pravdanja putnih naloga, obračun dnevnica u inostranstvu i donošenje rješenja o službenom putovanju u inostranstvo | Usklađenost | 1-provedena | 2019 | 14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama definiše računovodstveni obuhvat prihoda koji nastaju iz transakcija i događaja karakterističnih za zdravstvenu ustanovu, prema zahtjevima MRS - 18, MRS – 20 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | u cilju istinitog i tačnog izvještavanja o ostvarenom rezultatu poslovanja poštuje načelo nastanka poslovnog događaja kod priznavanja prihoda, rashoda, potraživanja i obaveza i iste evidentira u periodu na koji se odnosi | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | popis vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | donesu nedostajuće procedure i uspostavi finansijsko upravljanje i kontrole u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugim važećim propisima (definiše ključne poslovne procesa, uspostavi registre rizika, izvrši ažuriranje i usklađivanje internih procedura | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | evidentiranje stalne imovine, potraživanja, prihoda, obaveza prema ročnosti, vanbilansne aktive i pasive vrši u skladu sa Pravilnikom o kontom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (članovi: 4. stav (1); 16. stav (5); 14. stavovi (7) i (9); 28, 29. stavovi (11) i (14); 30, 53. stavovi (2) i (3); 62 i 63) | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | uspostavi potpuna, tačna i ažurna evidenciju opreme i nepokretnosti (građevinski objekti i zemljište) koje koristi i imovinu prizna i vrednuje u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 38 - Nematerijalna imovina i MRS 40 - Investiciona imovina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | da se usaglasi vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama sa iskazanim vrijednostima u osnivačkom aktu i sudskom registru | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | izvrši ispravka grešaka dugoročnih i kratkoročnih obaveza iz poslovnih aktivnosti sa FZO RS, Poreskom upravom i dobavljačima iz ranijeg perioda prema ročnosti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | preduzmu aktivnosti na racionalizaciji poslovanja i smanjenju obaveza, donese Dugoročni plan izmirenja obaveza i planira sredstva za izmirenje duga prema dospjeću | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | vrši procjena ishoda sudskih sporova, procjena mogućih finansijskih efekata, kao i objavljivanje potencijalnih obaveza i imovine u skladu sa zahtjevima paragrafa 38, 86 i 89 MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | uskladi unutrašnja organizacija definisana Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa Statutom, zatim uskladi organizaciju službi Doma zdravlja, broj Ambulanti porodične medicine i Timova porodične medicine u odnosu na usvojene standarde i normative, prema kojim Fond zdravstvenog osiguranja Republike Srpske odobrava sredstva, ili ukoliko standardi i normativi nisu primjenjivi za područje Grada Zvornik, inicira izmjenu Odluke o rasporedu ambulanti porodične medicine od strane osnivača i Pravilnika o osnovima standarda i normativa zdravstvene zaštite iz obaveznog zdravstvenog osiguranja putem resornog Ministarstva, s ciljem usklađivanja rashoda za lična primanja sa izvorima finansiranja i izvora finansiranja sa usvojenim standardima | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | prijem u radni odnos vrši uz saglasnost resornog Ministarstva, a da se zapošljavanje na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 39. stav (2) Zakona o radu | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | planiranje nabavki roba i usluga, provođenje postupaka javnih nabavki i dodjela ugovora u potpunosti vrši u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik | vrši naplata participacije od korisnika zdravstvene zaštite, poštujući izuzeće kategorija stanovništva i bolesti koje su Zakonom o zdravstvenom osiguranju oslobođene od plaćanja participacije i donese procedura kojom bi se definisale kontrolne aktivnosti naplate i zaprimanja gotovine | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | prije sačinjavanja godišnjih finansijskih izvještaja vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza (konfirmacija salda) u skladu sa članom 18. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | uspostave odgovarajuće analitičke evidencije za stalna sredstva, potrošni i medicinski materijal i lijekove, potraživanja i obaveze i da se izvrši ažuriranje i isklađivanje istih sa glavnom knjigom | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | uspostavi organizacija sistema knjigovodstva i računovodstva uz poštovanje računovodstvenih načela i principa urednog knjigovodstva | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | evidentiranje prihoda od prodaje učinaka u Republici Srpskoj vrši u skladu sa članom 49. stav (1), a prihoda po osnovu smanjenja obaveza u skladu sa članom 53. stav (1) Pravilnik ao kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | izvrši evidentiranje softverskih paketa koji su u operativnoj upotrebi u Domu zdravlja, kao i aplikativnog softvera nabavljenog za timove porodične medicine | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | definišu računovodstvene politike o priznavanju/odmjeravanju, evidentiranju i objelodanjivanju potraživanja | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | poslovne promjene evidentiraju na osnovu adekvatnne knjigovodstvene dokumantacije u skladu sa članom 8. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | evidentiranje dugoročnih kredita u skladu sa članom 29. stav (6), a prenos dijsla dugoročnih kredita koji dospjeva za plaćanje do jedne godine u skladu sačlanom 30. stav (7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga opravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | po osnovu poreza i doprinosa izvrši usklađivanje poslovnih evidencija sa evidencijama Poreske uprave Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | vanbilansna aktiva i pasiva evidentiraju u skladu sa članovima 62. i 63 Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | izvrši usaglašavanje interne regulative sa izmjenjenom zakonskom i podzakonskom regulativaom | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | oslobađanje od plaćanja participacije vrši za kategorije osiguranih lica u skladu sa odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | donese Odluka o usvajanju plana javnih nabavki u skladu sa članom 29. Statuta Doma zdravlja | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | izvješatji o provedenim postupcima javne nabavke putem direktnog sporazuma dostavljaju Agenciji za javne nabavke u skladu sa članom 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča | za ambulante porodične medicine koje koristi Dom zdravlja u naseljenim mjestima obezbijedi Odluka osnivača o pravu korišćenja | Usklađenost | 3-nije provedena | 2017 | 14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | postupci i procedure provođenja popisa i usaglašavanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (2), 15. stav (3), 16., 17. stav (6) i (7) i 20. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | rashodi po osnovu utroška goriva u svrhu službenih putovanja klasifikuju u skladu sa članom 92. stav (7) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | izvrši početno priznavanje vrijednosti pripadajućeg dijela zemljišta i fer vrijednost pripadajućeg dijela poslovnog objekta prema Ugovoru o diobi nepokretnosti sa JZU Bolnica Nevesinje i Rješenju o uknjižbi prava vlasništva u skladu sa članom 26. stav (2) i 33. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 14 i 27 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | klasifikovanje i vrednovanje opreme kao i priznavanje nematerijalne proizvedene imovine vrši u skladu sa članom 21. i 24. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije propisane članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | prijem u radni odnos po ugovoru o radu na određeno vrijeme vrši uz pribavljenu saglasnost nadležnog ministarstva u skladu sa tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | obračun naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | uspostave pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 3. i 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se uspostavi knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i definišu kontrolne aktivnosti za korišćenje motornih vozila, mobilnih telefona i reprezentacije | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | donosi plan javnih nabavki i pravilnik o radu komisije za nabavke i da se provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6., 13. stav (3), 52. stav (6) i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 5. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje | na oporezivi dio isplaćene otpremnine obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa članom 3. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | obračun naknada plata za vrijeme privremene nesposobnosti uskladi sa članom 24. Pravilnika o ostvarivanju prava na naknadu plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | evidentiranje rashoda vrši prema ročnosti | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | izvrši evidentiranje sistemskog i aplikativnog softvera za praćenje rada timova porodične medicine | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | pokrenu aktivnosti na regulisanju prava upravljanja i raspolaganja nad zemljištem na kojem se nalaze objekti Doma zdravlja | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | obračun vrijednosti stanja i izlazne vrijednosti zaliha vrši u skladu sa članom 36. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | u računovodstvenim politikama definiše model odmjeravanja nakon priznavanja stalnih sredstava | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | priznavanje i ukidanje revalorizacionih rezervi građevinskih objekata i opreme vrši u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragrafi 35. b), 36 i 41 | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | u Napomenama uz finansijski izvještaj vrši objelodanjivanje svih relevantnih informacija u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | ugovori o povremenim i privremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 204. i 205. stav (2) Zakona o radu | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | blagovremeno donosi Program rada i Finansijski plan kao osnov poslovnih aktivnosti za narednu godinu u skladu sa članom 23. stav (1) Zakona o javnim preduzećima | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | planiranje javnih nabavki uskladi sa usvojenim Finansijskim planom | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac | oslobađanje od participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | donese Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | izvrši usaglašavanje poslovnih knjiga i da se iste uspostave i vode na način da se obezbijedi kontrola i ispravnost unesenih podataka, uvid u promet i hronološki prikaz poslovnih događaja, kao i stanja imovine shodno članu 11. stav 1) i 6) i članu 12. stav 5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i zahtjevima MRS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 15) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | klasifikacija ostalih poslovnih prihoda vrši shodno članu 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha te da se iste iskazuju shodno članu 12. i 43. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | za potraživanja od kupaca čija je naplata neizvjesna izvrši ispravka vrijednosti u skladu sa članom 50. stav 9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | izvrši retrospektivna korekcija pogrešno evidentirane kamate shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) i MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41 i 42) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | klasifikacija obaveza vrši shodno članu 33. stav 5) i 13), članu 34. stav 4) i članu 37. i 38. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | ostali nematerijalni rashodi i obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine priznaju i evidentiraju u periodu u kojem su nastali shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | na pozicijima vanbilansne aktive i pasive izvrši evidentiranje sredstava obezbjeđenja plaćanja po kreditima (mjenice) u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u vezi sa stalnošću poslovanja i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti ustanove shodno članu 205. Zakona o radu | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | evidentiranje poslovnih događaja i upravljanje gotovim novcem vrši shodno članu 11. stav 8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske te članu 2. stav 2), članu 3. stav 1) tačka đ), članu 7. stav 1) i članu 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | donosi plan javnih nabavki i provode postupci nabavki roba i usluga shodno članu 6. i 17. Zakona o javnim nabavkama | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica | izvrši usklađivanje Kolektivnog ugovora zaposlenih u JZU Dom zdravlja Srebrenica sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama člana 17., 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | troškovi bruto naknada po ugovoru o djelu, prevoza na posao i povratka s posla, otpremnina, nagrada i pomoći, održavanja stalnih sredstava, materijala, ostali nematerijalni troškovi i obaveze po osnovu dugoročnog zajma iskazuju u skladu sa članom 47. stav 1. i 2., 44. stav 8., 44. stav 6., 45. stav 4., 43. stav 1. i 2., 47. stav 9. i 33. stav 10. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | nematerijalni troškovi evidentiraju na obračunskoj osnovi u skladu sa MRS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 27 i 28 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | vrši provjera rezidualne vrijednosti i korisnog vijeka sredstava na kraju poslovne godine u skladu sa MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 51 | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | tokovi gotovine po osnovu odliva iz aktivnosti finansiranja iskazuju u skladu sa MRS 7 Izvještaj o tokovima gotovine, paragraf 17 i članom 17. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 25 i MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 73 (c) i (e) i 79 (b) | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | uspostavi sistem internih finansijskih kontrola u skladu sa Zakon o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | donosi plan i postupci javnih nabavki provode uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama, što je propisano članom 6. i 17. | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | Plan rada i finansijski plan dostavlja osnivaču na razmatranje i davanje saglasnosti u skladu sa članom 19. stav 1. tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi i | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo | uspostavi pomoćna knjiga stalnih sredstava u skladu sa članom 11. stav 2. i 6. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske | Usklađenost | 0-nije provjerena | 2022 | 17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se internim aktom definiše izbor i primjena računovodstvenih politika i procjena koje će se primjenjivati pri sastavljanju i prezentaciji finansijskih izvještaja, osnovni principi i način organizacije računovodstvene funkcije, formiranje i kretanje računovodstvenih isprava, vođenje i zaključivanje poslovnih knjiga i njihovo čuvanje, a u skladu sa članovima 7, 8, 9. i 10. Zakona o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se izvrše korekcije finansijskih izvještaja po osnovu utvrđenih grešaka u skladu sa zahtjevima MRS 8-Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške; | Finansijski izvještaji | 3-nije provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se evidentira softver za praćenje rada timova porodične medicine, kao i drugi programi koji su u vlasništvu Domu zdravlja; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se poslovni prostor koji se izdaje u zakup i po osnovu čega Dom zdravlja ostvaruje prihod od zakupa klasifikuje kao investiciona imovina u skladu sa par 5, 16, 57. (c) MRS 40-Investicione nekretnine; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se preduzmu aktivnosti za utvrđivanje stvarnog stanja i prava svojine nad objektima ambulanti u Teočaku i Mezgraji, te u skladu s tim da se izvrši usklađivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja u poslovnim evidencijama; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se klasifikacija imovine, obaveza, prihoda i rashoda vrši u skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se vrši procjena potraživanja sa aspekta njihove naplativosti, te ispravka vrijednosti shodno rezultatima procjene u skladu sa par. 58. i 63. MRS 39- Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se utvrdi stvarna vrijednost osnovnog kapitala i izvrši usklađivanje istog u sudskom registru i poslovnim knjigama Doma zdravlja; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se formiranje revalorizacionih rezervi i ukidanje na godišnjem nivou vrši u skladu sa paragrafima 35. b), 36. i 41. MRS 16-Nekretnine postrojenja i oprema; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se obaveze priznaju, vrednuju i klasifikuju u skladu sa paragrafom 47. MRS 39-Finansijski instrumenti-priznavanje i odmjeravanje i paragrafima 61. i 69. MRS 1-Prezentacija finansijskih izvještaja; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članovima 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10. MRS 7-Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; | Finansijski izvještaji | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1-Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja. | Finansijski izvještaji | 2-djelimično provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole i donesu interna akta u skladu odredbama Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; | Usklađenost | 2-djelimično provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se oslobađanje od participacije vrši za kategorije lica u skladu sa odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu; | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se sačinjavaju obrasci praćenja realizacije ugovora, vrše zahtijevana objavljivanja osnovnih elemenata ugovora i da se javne nabavke za usluge tekućeg održavanja provode u skladu sa članovima 6. i 75. Zakona o javnim nabavkama; | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se pribavi saglasnost osnivača na plan poslovanja Doma zdravlja shodno članu 19. Zakona o sistemu javnih službi; | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik | se naknade članovima upravnog odbora obračunavaju i isplaćuju u skladu sa Odlukom osnivača o određivanju naknade za članove upravnih odbora javnih ustanova | Usklađenost | 1-provedena | 2017 | 12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 1) postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, vrše u skladu sa članom 4., 17., 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 2) izvrši analiza dijela iskazane imovine koja se vodi u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Dom zdravlja Foča, a za koju Dom zdravlja ne posjeduje vlasničku dokumentaciju i preduzmu odgovarajuće aktivnosti u vezi sa istim | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 3) popunjavanje obrazaca finansijskih izvještaja (Bilansa stanja), vrši u skladu sa članom 2. i 4. stav (1) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 4) obračun amortizacije opreme i postrojenja vrši u skladu sa članom 49. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama JZU Dom zdravlja Foča i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 5) izvrši evidentiranje svih dospjelih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa članom 31. stav (1) i 38. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 6) prihodi i rashodi ne prebijaju, odnosno da se isti priznaju i iskazuju po bruto principu u skladu sa paragrafom 32 MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča | 7) donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skl7) u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije vezane za stalnost poslovanja, osnove za vrednovanje i primjenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije za sve pojedinačne stavke čija je vrijednost značajna, u skladu sa paragrafima 25 i 113 MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, kao i informacije u skladu sa paragrafom 85 MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina i paragrafom 36 MRS 2 - Zalihe | Finansijski izvještaji | 0-nije provjerena | 2021 | 23.11.2022 |