Регистар препорука финансијске ревизије
Почетна »
Регистар препорука финансијске ревизије
Унесите параметре за претрагу (ћирилицом)
| Субјект | Препорука руководству да: | Домен | Статус | Период | Датум |
|---|---|---|---|---|---|
| Агенција за аграрна плаћања | планирање и извршење буџета по основу субвенција врши у складу са прописаним буџетским класификацијама у складу са чланом 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и евидентирање створених обавеза изнад висине одобрених средстава врши у складу са чланом 82. став (6) и 93. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | евиденција уступљене нефинансијске имовине без накнаде између буџетских корисника у оквиру исте јединице власти, који немају књиговодствене евиденције у оквиру исте главне књиге врши у складу са чланом 62. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема, параграф 26 и 27 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже објелодањивања о примијењеним стопама амортизације, бруто књиговодственој вриједности, акумулираној исправци вриједности на почетку и на крају периода и усклађивању књиговодствене вриједности на почетку и на крају периода за сваку класу некретнина, постројења и опреме и нематеријалне имовине захтијевана МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина и објелодањивања захтијевана Правилником о финансијском извјештавању буџетских корисника. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | радни однос на одређено вријеме заснива према кадровском плану и на прописани период и јавно оглашава пријем приправника у складу са чланом 30, 50. став (3) тачка б) и 62. став (2) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | процјена потребних средстава за расходе и издатке врши на бази показатеља остварених у претходном периоду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | у складу са програмима подршке реализују одобрена средства и прерасподјела истих врши по рјешењу надлежног Министарства и уз сагласност даваоца средстава у складу са чланом 10. став (3) и (4) Закона о извршењу буџета Републике Српске и стварају обавезе до висине одобрених средстава у складу са чланом 40. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за државну управу | се приликом пописа имовине и обавеза преузимају подаци о стању имовине и обавеза са документације која одражава екстерну потврди стања и да се извјештај о извршеном попису сачињава у складу са чланом 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачке 3 и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Агенција за државну управу | сачињавање финансијског извјештаја о средствима која су уплаћена на основу накнаде за стручни испит и накнаде исплаћене на име рада предсједника, чланова и секретара Комисије за полагање стручног испита у складу са чланом V Одлуке о висини накнаде предсједнику, члановима и секретару Комисије за полагање стручног испита за рад у органима управе Републике Српске, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Агенција за државну управу | се за додјелу уговора мале вриједности примјењују одредбе члана 87. Закона о јавним набавкама и да комисија за јавне набавке доноси пословник о раду комисије у складу са чланом 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Агенција за државну управу | се истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Архив Републике Српске | прије пописа имовине и обавеза усагласе потраживања и обавезе са дужницима и повјериоцима како је дефинисано чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и да се извјештаји о попису сачињавају у складу са чланом 20. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | вредновање зграда и објеката (помоћни објекти који нису стављени на привремену листу националних споменика), земљиште и наматеријална непроизведена имовина,након почетног признавања, врши у складу са чланом 26. став (3) и (4), чланом 33. став (6) и чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | нематеријална непроизведена имовина класификује у складу са чланом 35. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се разграничавају расходи по основу премија осигурања у складу са чланом 69. став (2) наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | утврди статус бетонског објекта који се налази на земљишту Архива Републике Српске и у складу са тим изврши његово признавање | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом донесу потребна интерна акта, а постојећа ажурирају | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | ревизија архивске грађе и објаве пописа фондова, дијела фондова и збирки преузетих у претходној календарској години, са подацима о времену настанка и количини архивске грађе,као и попис информативних средстава изграђених у претходној календарској години, врши у складу са чланом 69. и 65. Правилника о општим и посебним условима чувања јавне архивске грађе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | јавне набавке проводе у складу са чланом 87. и 75. став (1) Закона о јавним набавкама и чланом 2. став (2) и (3) Упуства о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | уговори о дјелу закључују за послове који нису у дјелатности послодавца у складу са одредбама члана 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | пријем запослених на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | путни налози за службена путовања попуњавају у складу са тачком 10. и 17. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | успоставе контролне активности израдом писаних процедура, правила и поступака за провођење активности по пројектима из донаторских средстава у складу са чланом 9. Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | набавке роба и услуга проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука сходно члану 17. и 18. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се попис имовине и обавеза проводи у складу са чланом 20. став 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се изврши исправка грешке из претходног периода сходно члану 115. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 46. и 47. МРС-ЈС 3 Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се класификација расхода за текуће одржавање, режијског материјала, репрезентације и издатака за нефинансијску имовину врши сходно члану 92. став (4), (6), (10) и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се за нефинансијску имовину у сталним средствима у припреми за коју је истекао период примјене изврши признавање и одмјеравање губитка од умањења вриједности сходно члану 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 27. и 54. МРС ЈС 21- Умањење вриједности имовине која не генерише готовину | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се за стамбене јединице за које није утврђен имовински статус изврши анализа и обезбиједи неопходна документација, а за стамбене јединице за које је утврђен имовински статус, на основу расположивих информација, изврше евидентирања сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се запошљавање приправника врши уз провођење конкурсне процедуре, сходно члану 62. став 2) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се уговори о дјелу закључују за обављање послова који су ван дјелатности послодавца сходно члану 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се путни налози за службена путовања у земљи и иностранству правдају у прописаном року сходно тачки XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се набавке роба и услуга проводе у складу са одредбама члана 2. став (1) тачка а) и н), 6, 17. став (1), 72. став (2), 74. став (2) и 75. став (2) Закона о јавним набавкама и члана 2. и 3. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора у смислу да се исте проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука, након закључених оквирних споразума на прописан начин закључују уговори о јавној набавци те да се објављују обавјештења о додјели уговора, образац за праћење реализације и основни елементи уговора за неприоритетне услуге, оквирне као и директне споразуме | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | обезбиједи Одлуку Владе Републике Српске за обрачун и исплату накнада за рад за послове који нису у опису радног мјеста запослених у Генералном секретаријату Владе Републике Српске сходно члану 20. став (2) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта сходно члану 14. став (4) Закона о извршењу буџета предметне године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се врши усаглашавање стања помоћне евиденције обавеза и Главне књиге трезора сходно члану 27. став (3) Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.05.2022 |
| Град Градишка | годишњим пописом обухвати имовина која није у власништву а истом управља Град, у складу са чланом 4. став 1. тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | у рекапитулацији обрачуна комуналне накнаде која се креира на основу базе података у помоћној евиденцији посебно искажу преплате и редовне уплате за потребе евидентирања истих без пребијања обавеза и потраживања у складу са МРС ЈС 1, параграф 48 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | путем благајне врше исплате за намјене утврђене у члану 3. став 1. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | избор поступака набавки врши према вриједносним разредима и процијењена вриједност истих исказује у укупном износу који ће платити без ПДВ-а у складу са чланом 14. и 15. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | евиденција о судским споровима усагласи са евиденцијом која се води у Правобранилаштву Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Дервента | извјештаји о попису имовине и обавеза сачињавају у складу са чланом 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 03.08.2022 |
| Град Дервента | Колективни уговор за запослене у Градској управи Града Дервента усклади са чланом 10. Посебног Колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 03.08.2022 |
| Град Добој | попис имовине и обавеза врши у складу Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | накнаде плата запослених за вријеме боловања, родитељског одсуства и осталих накнада плата које се не рефундирају класификују у складу са чланом 91. став 2. и 4. и да се на основу одлука о продаји пословних објеката врши рекласификовање у складу са чланом 43. став 4. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | накнаде плата запослених за вријеме боловања, родитељског одсуства и осталих накнада плата које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања класификују у складу са чланом 80. став 1. и 2, сви расходи признају на обрачунском основу у складу са чланом 93. став 2, пословни догађаји у току обрачунског периода уносе у пословне књиге према редослиједу њиховог настанка у складу са чланом 8. став 8. и туђа средства узета у закуп евидентирају у ванбилансној евиденцији у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | обрачун амортизације сталних средстава врши у складу са чланом 3. став 1. Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике и МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 71 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | у уговорима који се закључују са физичким лицима дефинише о којој врсти уговора се ради са аспекта прописа који регулишу лична примања, те да се висина уговорених накнада дефинише посебним актом надлежног органа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | донесе акт којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава на име грантова, те начин извјештавања и праћења постигнутих ефеката | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | процјена вриједности јавне набавке заснива на укупном износу који ће платити без ПДВ-а у складу са чланом 15. Закона о јавним набавкама и набавке планирају или доносе посебне одлуке у складу са чланом 17. и 18. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | планирање буџетске ликвидности врши доношењем оперативних Финансијских планова за извршење буџета са утврђеним приоритетима у складу са чланом 39. став 2. и 3. и чланом 40. став 1, 2. и 3. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | Извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са одредбама члана 47. Закона о буџетском систему Републике Српске и члана 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | обрачун личних примања функционера врши у складу са чланом 18. став 2. Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе, а уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. став 2. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | измирење обавеза за порез на доходак на исплаћена лична примања и доприносе фондовима социјалне сигурности врши у складу са чланом 65. Закона о порезу на доходак и чланом 24. Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | да се појединачни колективни уговор за запослене у Градској управи усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, ЈПУ “Мајке Југовић” Добој са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске и ЈУ Центар за социјални рад Добој са Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | уговори о раду на одређено вријеме закључују у складу са чланом 39. став 2. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Требиње | примјењује ревалоризациони модел вредновања код нематеријалнe непроизведенe имовинe и опреме чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | расходи роба и услуга и грантови евидентирају у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | приjeм зaпoслeних нa oдрeђeнo вриjeмe, збoг пoвeћaнoг oбимa пoслa, врши у склaду сa члaнoм 61. став (1) тачка 2. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | Колективним уговором за запослене у Градској управи дефинишу коефицијенти за свако радно мјесто у Градској управи у оквиру платних група и да се за радна мјеста службеника у истој категорији и звању, односно за радна мјеста намјештеника на пословима исте сложености одређују исти коефицијенти у складу са чланом 6. став (2. и 6.) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | накнаде и отпремнине запосленим у Градској управи одобравају и исплаћују у складу са чланом 10. и 23. став (1) и став (2) тачка 1. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку провођења финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши опис и попис пословних процеса у Граду, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостави књига пословних процеса и друге активности које су дефинисане одредбама наведених прописа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | јавне набавке роба, услуга и радова конкурентским захтјевом и директним споразумом проводе у складу са чланом 15. став (6), чланом 16. и 87. Зaкoна o jaвним нaбaвкaмa | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | накнаде запосленим одобравају и исплаћују у складу са чланом 24. и 25. Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | накнаде запосленим одобравају и исплаћују у складу са чланом 16. став (1) тачка 2. и чланом 29. Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | уговори о привременим и повременим пословима закључују за послове који по својој природи не представљају послове за које се закључује уговор о раду у складу са чланом 204. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Завод за запошљавање | пописне листе нефинансијске имовине у сталним средствима сачињавају у складу са чланом 17. став (5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | на дан билансирања преиспита исказана вриједност непроизведене сталне имовине (земљишта) и да се иста призна у складу са чланом 33. став 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике те да се признавање и вредновање нематеријалне непроизведене имовине (лиценце) врши у складу са чланом 39. наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | организује рад Јединице за интерну ревизију у складу са чланом 22. став (2) и 26. став (1) Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору и да се ажурирају документи донесени у складу са неведеним законом везани за дефинисање кључних пословних процеса и поцјену ризика | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | упуством о раду пописних комисија и обављању пописа имовине и обавеза или другим одговарајућим интерним актом, дефинишу поступци и процедуре вршења пописа путем примјене софтвера за инвентуру основних средстава (коришћељњем бар код читача) | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | у складу са Законом о посредовању у запошљавању и правима за вријеме незапослености, донесу одговарајући акти (члан 69.) и да се постојећи акти ускладе са важећом законском и подзаконском регулативом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | накнадно одобравање средстава подстицаја за запошљавање (ослобођених усљед одустајања неког од корисника субвенције) врши у складу са Упуством о начину рада комисија за обраду и оцјену захтјева по програмима за 2021. годину и већ утврђеном бодовном листом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих | вредновање и евидентирање сталних средстава у употреби, чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, врши сходно члану 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих | планирање и провођење набавки мале вриједности врши у складу са чланом 17. став (1), 18. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама, као и подношење извјештаја у складу са чланом 11. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информациони систем „Е-набавке“ | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих | одобравање права на накнаду трошкова превоза запосленима врши у складу са чланом 8. став (1) Упутства о начину обрачуна накнаде трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | наплата спорних (коригованих) потраживања по основу финансијске имовине евидентира на примицима од финансијске имовине, како је прописано чланом 74. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 07.04.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | приходи из намјенских извора финансирања и расходи признају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја (параграф 27. и 28) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | трошкови накнада по уговорима ван радног односа исказују у складу са чланом 45. став (2. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | утврди фер вриједност објекта и дониране медицинске опреме и у пословним књигама изврши признавање истих, у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема и МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 23) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | класификација опреме врши у складу са чланом 4. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике који је у примјени од 01.01.2022. године, као и да се пословни објекти дати под закуп признају као инвестициона имовина сходно члану 5. став (1) и (4) наведеног правилника и захтјевима МРС 40 - Инвестиционе некретнине (параграф 7., 16. и 20.) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | води књиговодствена евиденција о почетном стању, набавци и трошењу свих залиха материјала, у складу са чланом 12. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | дио дугорочних кредита који доспијевају за плаћање у року до годину дана од датума извјештавања, као и обавезе за порезе и доприносе на накнаде члановима управног одбора и физичким лицима по уговорима ван радног односа у потпуности исказују у складу са ч,ланом 34. став (4) и чланом 40. став (9., 10. и 11.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привреда друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године и захтјевима МРС 7 - извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све значајне информације сходно захтјевима МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама усклади са важећим Међународним рачуноводственим стандардима, сходно члану 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и интерним актом дефинише право на репрезентацију и накнаду трошкова мобилног телефона | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | за руководиоце организационих јединица именују лица која у потпуности испуњавају услове радног мјеста прописане Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Јавној здравственој установи Болница Требиње, као и да се радни однос заснива за систематизована радна мјеста | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | да се ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима врши за послове који су по својој природи такви да не трају дуже од 90 радних дана у календарској години сходно члану 204. став (1) Закона о раду, као и да се уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности Јавне здравствене установе Болница Требиње сходно члану 205. став (1) истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | благајничко пословање врши у складу са чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и чланом 3. став (1), 7. став (1) и чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | обрачун и исплате накнада за службена путовања врше у складу са тачком X подтачка (2. и 5.), XV подтачка (1. и 2.) и тачком XVII подтачка (1) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | обрачун накнаде за приправност врши сходно времену проведеном у приправности, обрачун плате у складу са оствареним часовима рада, а обрачун прековременог рада врши сходно члану 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, као и да се исплата накнаде трошкова превоза запосленим врши у складу са чланом 24. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | изврши процјена ризика и изради стратегија управљања ризицима, сходно члану 8. став (2) Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | у поступцима јавних набавки процијењена и уговорена вриједност исказују у званичној валути, те да се покретање и избор поступака набавки, припрема тендерске документације, објава плана набавки, одлука о избору најповољнијег понуђача и основних елемената уговора, додјела уговора и реализација оквирног споразума врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17., 21. став (1) тачка д., 28. став (5), 32. став (5) тачка б. под 6), 53. тав (3) под ц., 70. став (6), 74. став (1), 75. став (1. и 2.), чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 4. став (4) Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда, као и да се успостављање и рад комисије за набавке проводи сходно члану 4. став (1), 7. став (4. и 6.) и члану 9. став (2) | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | сагласност оснивача на годишњи Програм рада и Финансијски план, сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | ослобађање од плаћања партиципације врши за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | на накнаде по уговорима ван радног односа у потпуности врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса у складу са чланом 3. став (1) тачка 7) и 4. став (3) Закона о порезу на доходак и чланом 4. тачка 1) и 6. тачка 4) Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | изврши усклађивање вриједности основног капитала у пословним књигама Јавне здравствене установе Болница Требиње и судском регистру | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | у Билансу стања позиције рачуна и групе рачуна по основу текућих средстава презентују у складу са чланом 6. Правилника о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.07.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | код евидентирањa пословних промјена примијени правилна класификација конта у складу са Контним оквиром прописаним Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | изврши свеобухватна анализа сталних средстава и идентификују појединачна средства, те иста признају и вреднују према захтјевима МРС ЈС 16 - Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, те књиговодствена евиденција ажурира са стварним стањем | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања, изврши анализа сумњивих и спорних потраживања у погледу њихове наплативости, извјештај о ненаплативим потраживањима презентује Управном одбору, који је сходно члану 32. тачка 4. Статута Дома здравља надлежан да донесе одговарајуће одлуке о даљем поступању према захтјевима МСФИ 9 - Финансијски инструменти (параграф 3.2.3.) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | капитал уписан у судски регистар и исказан у пословним евиденцијама међусобно усагласе | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | дугорочне обавезе које на плаћање доспијевају у наредној години класификују као краткорочне обавезе у складу са чланом 33. став (13) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, као и захтјевима МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја (параграф 60 и 61), а унапријед наплаћени приходи разграничавају и класификују у складу са чланом 32. став (8. и 10.) наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | у Билансу токова готовине, одливи готовине из активности инвестирања презентују у складу са чланом 14. став (3), а одливи готовине из активности финансирања у складу са чланом 17. став (3) Правилника о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.07.2022. године и захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама (параграф 14, 16 и 17) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | врши процјена сталности пословања и информације објелодане у Напоменама уз финансијске извјештаје у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација Финансијских извјештаја (параграф 25) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације према захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, успостави књига пословних процеса, дефинишу контролне активности и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | запошљавање врши на систематизована радна мјеста у складу са чланом 26. и 39. Закона о раду и прибављену сагласност Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | плате запосленим лицима утврђују у складу са чланом 9. став (2) тачка 4. (за директора), чланом 32. (за рад дужи од пуног радног времена), чланом 29. и 31. (за обрачун накнаде за приправност и дежурство) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године, а сва увећања плате врше у складу са чланом 21. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства, који је у примјени од 25.01.2022. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | уговори о дјелу закључују за послове који не спадају у дјелатност Дома здравља у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | донесе Правилник о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама, сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | набавке роба и услуга које се проводе по поступку конкурентског захтјева врше у складу са чланом 88. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | издавање непокретности врши у складу са чланом 348. Закона о стварним правима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица | обрачун пореза и доприноса на опорезиве накнаде врши у складу са чланом 3. и 8. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | нематеријална средства признају у складу са параграфом 18. МРС 38 – Нематеријална имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | улагања на туђим некретнинама класификују у складу са чланом 4. став (6) Правилника о контном оквиру, садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | признавање набавне вриједности опреме врши у складу са чланом 4. став (1. и 4.), а отпис опреме евидентира у складу са чланом 49. став (2), Правилника о контном оквиру, садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, као и са одредбама параграфа 7, 15, 16, 17. и 67. МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | успостави материјална евиденција лијекова и осталог медицинског материјала, те да се трошкови истих евидентирају у складу са чланом 8. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | потраживања од запослених и остали приходи по другим основама евидентирају у складу са чланом 20. став (1. и 4.) и чланом 57. став (1. и 10.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | дио дугорочних Финансијских обавеза који за плаћање доспијевају у наредној години на дан биланса преноси на краткорочне финансијске обавезе у складу са чланом 33. став (13) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | позиције ванбилансне активе и пасиве исказују у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | у Напоменама уз финансијке извјештаје објелодањују информације дефинисане захтјевима МРС 1 – Презентација финансијких извјештаја, као и захтјевима других МРС | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | уговори о привременим и повременим пословима закључују за послове који нису дужи од 90 дана у календарској години, у складу са чланом 204. Закона о раду, а уговори о дјелу за послове ван дјелатности послодавца, у складу са чланом 205. истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | јавне набавке проводе у складу са чланом 6., 17. и 18. Закона о јавним набавкама и објављују основни елементи уговора за све проведене поступке јавних набавки у складу са чланом 75. став (2) истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | донесе Правилник о поступку директног споразума у складу са чланом 90. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | приједлог Програма рада и финансијског плана установе доставља Управном одбору на усвајање, како је прописано чланом 17. и 19. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | донесу интерна акта којима ће се дефинисати употреба и коришћење службених возила, нормативи потрошње горива по возилима, као и права употребе и ограничења трошкова телефона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево | исноси основног капитала уписаног у судском регистру и основног капитала исказаног у пословним евиденцијама Дома здравља међусобно ускладе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се разграничени приходи и примљене донације као и приходи од донација признају и евидентирају сходно МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 12. и 17.) односно члану 57. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се расходи и обавезе евидентирају, а ретроспективне корекције материјално значајних грешака врше сходно МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја (параграф 27. и 28.) и МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 41. и 42. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се постројења и опрема у припреми евидентирају сходно члану 4. став 7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се набавка лијекова и медицинског материјала и обрачун излазне вредности залиха признаје, вреднује и евидентира сходно члану 15. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и процјенама Дома здравља и члану 12. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања која нису наплаћена по истеку рока од 12 мјесеци сходно члану 16. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче и члану 50. став 9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се класификација обавеза по рочности, евидентирање обавеза за камате и расхода камата врши сходно члану 18. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и процјенама ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче и члану 33. став 13), члану 34. став 4) и члану 38. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се на позицијама ванбилансне активе и пасиве не евидентира дугорочни кредит који је исказан билансно, а евидентира туђа имовина уступљена на коришћење у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се биланс токова готовине сачињава сходно МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва и друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се запошљавање врши на систематизована и непопуњена радна мјеста сходно члану 26. Закона о раду и одредбама Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани и који су ван дјелатности установе, сходно члану 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се помоћне књиге непокретности, постројења и опреме и залиха успоставе на начин да обезбиједе аналитичке податке и увид у хронолошки приказ промјена извршених пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став 5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се благајничко пословање, управљање готовим новцем, контрола књиговодствених исправа, евидентирање пословних догађаја врши сходно члану 9. и 11. став 8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 2. став 2), члану 3. став 1) тачка ђ) и члану 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се изврши регистрација Дома здравља на веб портал „е-набавке“ и да се за набавке роба и услуга примјењују одредбе Закона о јавним набавкама како је прописано чланом 6., 18. и 75. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се предузму активности наплате датих позајмица запосленима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се изврши усклађивање Правилника о платама и накнадама запослених у ЈЗУ Дому здравља „Васо Пелагић“ Чајниче и Одлуке о висини накнаде за рад у дежурству и накнаде за приправност са чланом 31. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче | се предузму активности у циљу рјешавања имовинско-правних односа над земљиштем те у складу с тим изврши евидентирање у пословним евиденцијама Дома здравља | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | приликом вршења пописа имовине и обавеза у потпуности поштују одредбе члана 4, 17. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, односно да се сачињава план рада пописних комисија, наводе подаци о стручној и професионалној квалификацији, као и о радном ангажману лица ангажованих за попис | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | утврди метод обрачуна излазне вриједности залиха материјала за израду учинака у складу са параграфом 25 МРС 2 – Залихе, као и да се одабрани метод досљедно примјени приликом обрачуна вриједности излаза са залиха | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | накнаде зарада које се односе на рад у државне празнике, боловања и друго класификују у складу са чланом 44. став 2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | обрачун амортизације врши примјеном амортизационих стопа наведених у Правилнику о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | изврши умањење на позицији земљишта за вриједност земљишне парцеле која више није у власништву Дома здравља у складу са чланом 4. став (1. и 2.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | позиција опреме увећа за износ опреме дониране од стране Општине Вишеград у складу са чланом 4. став (1. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | за потраживања по основу закупнина и по основу више плаћеног пореза чија је наплата неизвјесна изврши исправка вриједности у складу са чланом 50. став (8. и 9.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | подносе захтјеви за рефундације накнада плата запослених од фондова социјалног осигурања и да се након тога у складу са чланом 20. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, за оне рефундације које су признате врши евидентирање потраживања и прихода по том основу | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | евидентирања на активним временским разграничењима врши у складу са чланом 24. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | износ преосталог дијела кредита према Фонду здравственог осигурања Републике Српске утврђеног у Анексу 3 уговора искаже на позицији дугорочних кредита у земљи у складу са чланом 33. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, као и да се врши обрачун и исказивање дијела дугорочних кредита који за плаћање доспјевају у року до једне године (текућа доспијећа дугорочних обавеза) у складу са чланом 34. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | обавезе према Пореској управи Републике Српске по основу рјешења о одгоди плаћања пореског дуга искажу на позицији дијела дугорочних кредита који доспијева за плаћање до једне године у складу са чланом 34. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, као и да се изврши одговарајуће разграничење на дио који се односи на основни дуг и на дио који се односи на обавезе по основу камата и расхода финансирања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | правилник о унутрашњој организацији и систематизацији усклади са измјенама у релевантној законској и подзаконској регулативи, која дефинише организацију рада јавне установе, рад и запошљавање и плате запослених | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | провођење поступака и процедура јавних набавки врши у складу са одредбама члана 6, 32, 75. и 90. Закона о јавним набавкама, као и са одредбама члана 7. Правилника о поступку директног споразума | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | у складу са чланом 28. и 36. Статута ЈЗУ Дом здравља Вишеград доноси и усваја програм пословања и Финансијски план | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | у складу са чланом 24. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске сачињава годишњи извјештај о пословању | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | обрачун накнада за дежурство у примарној здравственој заштити, као и накнаде за приправност ускладе са одредбама важећег Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | евиденције о присуству запослених на радним мјестима воде у складу са одредбама Правилника о вођењу евиденције о присуству радника на раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | код обрачуна трошкова службених путовања у земљи и иностранству поштују одредбе Одлуке о висини накнaде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград | на путним налозима за возила уносе потпуни и тачни подаци, како је то прописано одредбама Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 1) поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, врше у складу са чланом 4., 17., 20. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 2) изврши анализа дијела исказане имовине која се води у пословним књигама Јавне здравствене установе Дом здравља Фоча, а за коју Дом здравља не посједује власничку документацију и предузму одговарајуће активности у вези са истим | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 3) попуњавање образаца Финансијских извјештаја (Биланса стања), врши у складу са чланом 2. и 4. став (1) Правилника о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 4) обрачун амортизације опреме и постројења врши у складу са чланом 49. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама ЈЗУ Дом здравља Фоча и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 5) изврши евидентирање свих доспјелих камата по основу рјешења Министарства финансија Републике Српске о одложеном плаћању пореског дуга у складу са чланом 31. став (1) и 38. став (1. и 2.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 6) приходи и расходи не пребијају, односно да се исти признају и исказују по бруто принципу у складу са параграфом 32 МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 7) донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у скл7) у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације везане за сталност пословања, основе за вредновање и примјењеним рачуноводственим политикама и додатне информације за све појединачне ставке чија је вриједност значајна, у складу са параграфима 25 и 113 МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја, као и информације у складу са параграфом 85 МРС 37 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина и параграфом 36 МРС 2 - Залихе | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 1) донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују у дијелу који се односи на унутрашњи надзор, наплату партиципације и писане процедуре, расходовање опреме, израду финансијског плана и извјештаја о извршењу плана, евиденцију о присуству радника на раду, вођење помоћних књига и контролу утрошка погонског горива и начин коришћења службених возила | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 2) за додјелу уговора мале вриједности примјењују одредбе члана 87. став (2. и 3.) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 3) увећање плате руководиоцима унутрашњих организационих јединица од 5%, врши на основицу прописану чланом 10. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча | 4) међусобно усагласе вриједност капитала у пословним евиденцијама и исказана вриједност у оснивачком акту и судском регистру | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање стварног стања имовине и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | донације материјала добијене трајно и без накнаде исказују путем билансне евиденције у оквиру прихода од донација и са њима повезаним рачунима (трошкови режијског материјала, материјал и разграничени приходи по основу примљених донација), како је дефинисано чланом 12. став (9), 41. став (4), 43. став (3), 57. став (4), 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године и МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | накнаде физичким лицима ангажованим по уговорима о дјелу евидентирају према карактеру трошка у оквиру трошкова производних услуга, односно нематеријалних трошкова, а трошкови закупа у оквиру трошкова производних услуга, како је дефинисано чланом 45. став (1., 2. и 5.) и 47. став (1. и 2.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | у Билансу токова готовине приливи и одливи из пословних активности презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и Правилником о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | да се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације сходно МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | за кључне пословне процесе (приходе, потраживања, лична примања, уговоре о дјелу, трошкове услуга на изради учинака и др.) процијене ризици и успоставе контролни механизми, усвоји стратегија управљања ризицима и успостави књига пословних процеса, како је дефинисано Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | закључивање уговора о дјелу врши ради обављања послова који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | уз обрачун путних трошкова сачињавају писани извјештаји, а да налози за службено путовање садрже податке о циљу путовања и пословима које запослени обављају у складу са тачком XV и XVII Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | набавке роба и услуга врше уз примјену одговарајућих поступака јавних набавки, сачињавају и достављају извјештаји о проведеним поступцима јавних набавки Агенцији за јавне набавке и објављују основни елементи уговора за све поступке јавних набавки у складу са чланом 6., 75. став (1. и 2.) и 87. став (3) Закона о јавним набавкама, у тендерској документацији одређује количина предмета набавке у складу са чланом 4. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда и да се у складу са дефинисаним условима у обавјештењу о набавци и тендерској документацији закључују оквирни споразуми | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | прибави сагласност Оснивача на Финансијски план и Програм рада, а извјештај о пословању и годишњи обрачун упућује Оснивачу ради разматрања и усвајања, како је дефинисано чланом 19. став (1. и 3.) Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС | основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за стоматологију РС | гаранције за уредно извршење уговора исказују на ванбилансним позицијама, у складу са чланом 89. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.04.2022 |
| ЈЗУ Завод за стоматологију РС | зa приjeм нoвих извршилаца прибaви oдoбрeњe oд Mинистaрствa здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано тачком 2. Закључка Владе Републике Српске од 28.01.2015. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.04.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | попис имовине и обавеза организује и проводи у складу са чланом 3, чланом 12. став (2) и чланом 17. став (4) и (8) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, утврди стварно стање имовине и обавеза, те књиговодствене евиденције ускладе са истим | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима успостави на начин да обезбиједи аналитичке податке о сваком појединачном средству и увид у хронолошки приказ промјена извршених пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | приликом обрачуна амортизације на нефинансијску имовину, примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | пословна зграда и земљиште које користи Завод, призна и вреднује по фер вриједности у складу са чланом 26. став (2) и чланом 33. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | извјештај о ненаплативим потраживањима презентује Управном одбору и донесу одговарајуће одлуке у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | обавезе признају у износу фер вриједности робе или услуге из које проистиче економска корист или услужни потенцијал у складу са чланом 82. став (2) и (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | образложења уз финансијске извјештаје сачињавају на начин да садрже објелодањивања захтијевана чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, те МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Заводу, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостављању књиге пословних процеса и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | запошљавање радника врши на систематизована радна мјеста сходно члану 26. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | скраћено радно вријеме уреди у складу са чланом 59. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | улазне књиговодствене исправе (рачуни) у писаном облику потврде да је проведена суштинска контрола исправности документа у складу са чланом 5. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | набавке роба и услуга врше уз примјену одредби Закона о јавним набавкама сходно члану 6. закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | увећање плате по основу посебних и отежаних услова рада утврде у складу са чланом 21. став (1) тачка 3) и став (3) Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | донесе акт о процјени ризика за сва радна мјеста који се заснива на утврђивању могућих врста опасности и штетности на радном мјесту у радној средини у складу са чланом 13. Закона о заштити на раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС | извршавају активности прописане чланом 35. Статута Завода, а сједнице Управног одбора одржавају у складу са чланом 10. Пословника о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | приликом пописа имовине и обавеза обухвате мјенице, готовина и земљиште и сачињава план рада, пописне листе и извјештаји о попису, како је дефинисано чланом 4, 17, 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | евидентирање помоћи у натури врши на приходима обрачунског карактера, како је дефинисано чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | врши примјена годишњих амортизационих стопа у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | евидентирање захвалних оброка врши у оквиру издатака, како је дефинисано чланом 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | утврде вриједности зграде и земљишта и изврши признавање истих у складу са чланом 26. и 33. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | класификација постројења и опреме врши у складу са чланом 21. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна, и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | за пријем нових радника и продужење постојећих уговора о раду обезбиједи одобрење од Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано тачком 2. Закључка Владе Републике Српске од 28.01.2015. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | уговори о привременим и повременим пословима и уговори о дјелу закључују у складу са чланом 204. и 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | води дневник благајне како је дефинисано чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и у складу са истим врши евидентирање пословних промјена | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | готовина уплаћује на жиро-рачун у роковима дефинисаним чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | дневнице обрачунавају за службена путовања у складу са тачком 3. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | одлуке о покретању поступка јавних набавки покрећу у складу са процијењеном вриједности из плана јавних набавки, како је дефинисано чланом 18. став (2) Закона о јавним набавкама и уговори реализују у уговореним количинама, како је дефинисано чланом 4. став (3) Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | запосленима за прековремени рад даје право у облику компензујућег радног времена, како је дефинисано чланом 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске | изврши усклађивање Правилника о јавним набавкама са Законом о јавним набавкама, а Правилник о раду са Законом о раду и Законом о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | рачуноводственим политикама Болнице пропише рачуноводствени третман за одмјеравање алата, инвентара и ауто-гума, као и имовине која се ревалоризује, како је прописано МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза врше у складу чланом 4., 17., 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | у Биланс стања уносе подаци о исправци вриједности залиха, како је прописано чланом 6. став (3) Правилника о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.07.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | обрачун амортизације врши у складу са амортизационим стопама прописаним у Рачуноводственим политикама Болнице | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | провјере корисног вијека трајања постројења и опреме врше на крају сваке фискалне године, како је прописано МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | помоћна евиденција за залихе усклади са Главном књигом, како је прописано чланом 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | актима Болнице пропише начин формирања и коришћења законских резерви и изврши анализа исказаног стања ревалоризационих резерви, донесу одлуке о статусу истих и у складу са одлукама изврше евидентирања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | по основу трошкова отпремнина, помоћи запосленима и јубиларних награда исказују обавезе, како је прописано чланом 37. став (6) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | у Билансу новчаних токова приливи и одливи готовине из активности инвестирања и активности финансирања презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 16 и 17) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и структура прихода и расхода сходно МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја (параграф 25 и 112ц), некретнине, постројења и опрему сходно МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 73 и 77), токове готовине сходно МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 13, 17 и 52), као и залихе сходно МРС 2 - Залихе (параграф 36) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | платни коефицијенти за обрачун плата за руководиоце основних организационих јединица ускладе са платним коефицијентима прописаним чланом 10. став (2) тачка 3. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, како је прописано чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | плаћања готовим новцем врше у складу са чланом 3. став (1) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | врши овјера књиговодствених исправа, пословни догађаји уносе у дневник према редоследу њиховог настанка, а актима Болнице дефинише број и садржај помоћних књига, начин њиховог вођења и повезивања са главном књигом, како је прописано чланом 9. став (3) и чланом 11. став (4. и 7.) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, успостави књига пословних процеса и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац | донесе одлука за поступак припреме пословних и стратешких планова, као и стратешки план, како је прописано чланом 44. Статута Болнице | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | приходи по основу пружених услуга у Републици Српској, остали приходи, финасијски приходи, трошкови осталог материјала, трошкови производних услуга, некретнине, постројења и опрема у припреми, разграничени приходи и примљене донације и финансијска средства по амортизованој вриједности признају и евидентирају у складу са чланом 4. став (7), чланом 8.,12., 32. став (8.и 9.), чланом 43., 45., 54. став (4) и чланом 58. и 59. став (7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године и захтјевима МСФИ 9 - Финансијски инструменти (параграф 3.2.3) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | обрачун амортизације средстава врши до момента док није у потпуности амортизовано или до датума престанка признавања средства у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 55) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | ретроспективне корекције материјално значајних грешака врше сходно захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промjене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 41 и 42) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања сходно захтјевима МСФИ 9 - Финансијски инструменти (параграф 5.5.15) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | ревалоризација земљишта врши редовно у циљу утврђивања фер вриједности у складу са чланом 51. и 52. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама Болнице и захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 31 и 34) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | признавање прихода по основу примљених донација врши у складу са захтјевима МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државних помоћи (параграф 12 и 17 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | расходи и припадајуће обавезе признају и евидентирају у периоду у ком су настали у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја (параграфима 27 и 28) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | на позицијама ванбилансне активе и пасиве евидентира вриједност примљених гаранција, туђи материјал и туђа имовина уступљена на кориштење сходно члану 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | биланс токова готовине сачињава сходно МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва и друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о примијењеним рачуноводственим политикама, сталности пословања и додатне информације сходно захтјевима МРС и МСФИ | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | запошљавање врши на систематизована радна мјеста, а број запослених извршилаца усклади са Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста и Законом о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | за пријем извршилаца обезбиједи одобрење од Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано тачком 2. Закључка Владе Републике Српске од 28.01.2015. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | изврши усклађивање одлука о платама и накнадама, а да се обрачун плата и накнада врши у складу са чланом 10., 29. и 30. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године и чланом 21. Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства, који је у примјени од 25.01.2022. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | успостави помоћна књига основних средстава у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се успостави јединица за интерну ревизију, изврши попис пословних процеса и идентификују и процијене ризици | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | путни налози за службена путовања попуњавају у складу са тачком 10. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | контрола књиговодствених исправа и евидентирање пословних догађаја врши сходно члану 24. Правилникa о рачуноводству и рачуноводственим политикама ЈЗУ Универзитетска болница Фоча и члану 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | врши израда тендерске документације, објава плана јавних набавки и основних елемената уговора и да се за набавке роба и услуга примјењују одредбе Закона о јавним набавкама како је прописано чланом 6.,17., 18., 53., 70. и 75. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | годишњи програм рада и Финансијски план доставља Влади Републике Српске на сагласност сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | врши обрачун припадајућег пореза и доприноса код отпремнина, новчаних помоћи и уговора за обављање стручног оспособљавања и усавршавања у складу са одредбама Закона о порезу на доходак и Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча | изврши усклађивање Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама Болнице са МРС и МСФИ у вези признавања и евидентирања имовине, обавеза, расхода и прихода | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.12.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | приликом пописа имовине и обавеза усаглашавају помоћне књиге основних средстава и исказана вриједност у главној књизи и да се пописне листе и извјештај о попису сачињавају у складу са чланом 17. став (4) и (8) и чланом 20. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | исплата отпремнине врши запосленима који испуњавају услове из члана 53. Посебног колективног уговора за запослене у области високог образовања и студентског стандарда Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | нематеријална произведена имовина и остали непоменути расходи класификују у складу са чланом 24. и 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се расходи осигурања разграниче и класификују у складу са чланом 69. став (2) наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | вредновање нематеријалне произведене имовине након признавања врши у складу са чланом 30. став 3. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а потраживања по основу ненаплаћене школарине признају и евидентирају у складу са чланом 71. наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | врши усклађивање вриједности финансијске имовине са становишта њихове наплативости и одговарајућа евидентирања у складу са чланом 61. став (6), чланом 67. став (5) и чланом 100. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом, донесу потребна интерна акта, а постојећа ажурирају | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | вођење евиденције о присуству радника на раду, врши у складу са чланом 2,3 и 5. Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | јавне набавке проводе у складу са чланом 87. Закона о јавним набавкама, чланом 2. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора и чланом 7. под а) Правилника о поступку директног споразума Високе школе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | у складу са чланом 7. Правилника о стандардима и нормативима за финансирање јавних високошколских установа, достављају мјесечни извјештаји наставника и сарадника о извршеним пословима, као основ за обрачун уговорене накнаде | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор | преиспита статус дугорочних и краткорочних зајмова датих запосленима и предузму одговарајуће активности у вези истих | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | Правилник о материјалном и финансијском пословању, рачуноводству и рачуноводственим политикама усклади са МСФИ 15 – Приходи од уговора са купцем и истим дефинишу основе за признавање обрачуна трошкова и учинака | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | приликом пописа имовине и обавеза обухвати земљиште и сачињавају пописне листе и извјештаји о попису, како је прописано чланом 4, 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | утврди вриједност земљишта и изврши признавање истог у складу са чланом 4. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | провјере корисног вијека трајања постројења и опреме врше на крају сваке фискалне године, како је дефинисано МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | дио дугорочних резервисања за накнаде и бенефиције запослених чије укидање се очекује у периоду од 12 мјесеци евидентира на краткорочним резервисањима, како је дефинисано чланом 41. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и додатне информације сходно МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | донесу средњорочни и дугорочни програми развоја, како је прописано чланом 35. Статута Јавне установе Службени гласник Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | конкурентски захтјеви за достављање понуда упућују за најмање три понуђача, преговарачки поступци покрећу када услови за уговор нису битно промијењени у односу на услове из предходног поступка и објављују основни елементи уговора, као и све измјене у току реализације уговора, како је прописано чланом 88. став (1), 21. став (1) и 75. став (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука | извјештаји о пословању сачињавају укључујући податке из измјена и допуна финансијског плана и програма рада | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 21.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | се поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | евидентирање пореских догађаја и повезаних обрачунских прихода и расхода врши на начин прописан Упутством о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | приликом обрачуна амортизације опреме примјењују стопе утврђене Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | за пословне догађаје исказане на позицијама ванбилансне активе и пасиве, а за које је престао могући утицај на имовину, обавезе и изворе, изврши искњижавање сходно члану 92. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације о основи за састављање Финансијских извјештаја, примијењеним рачуноводственим политикама и додатне информације сходно захтјевима МРС ЈС и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | се успостави књига евиденције путних налога и да се прописани обрасци воде и попуњавају сходно одредбама члана 5. и 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | приликом коришћења и одржавања службених возила поштују процедуре прописане интерним Правилником о условима и начину коришћења службених возила | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | предузму активности за успостављање, спровођење и развој система финансијског управљања и контроле сходно одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | набавке роба и услуга планирају и проводе на основу донесене одлуке за покретање поступка, те да се достављају извјештаји о проведеном поступку и објављују основне информације о додјели уговора на веб страници у складу са чланом 17, 18. и 75. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | се за додијељена средства гранта подносе извјештаји у складу са одредбама потписаног уговора о међусобним правима и обавезама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | изврши усклађивање Правилника о платама запослених у ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида са Законом о платама запослених у јавним службама Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | средства гранта користе у складу са Финансијским планом Фонда сходно члану 28. Статута Фонда | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор | интерним актом дефинише начин спровођења надзора над коришћењем додијељених средстава новчаног стимуланса и економске подршке и поштивањем уговорних обавеза од стране послодаваца | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став 5) и 20. став (1) тачка 1), 2), 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.04.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС | расходи и обавезе признају и евидентирају у складу са чланом 90. и 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.04.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС | код обрачуна амортизације примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.04.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да донесе акт о управљању ризицима, дефинише кључне пословне процесе и успостави књигу пословних процеса | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.04.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | пословне промјене које се односе на продају нефинансијске имовине у главној књизи трезора евидентирају сходно члану 36. и 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те да се по наведеном усагласе евиденције у главној књизи трезора и пословним књигама ЈПШ „Шуме Републике Српске“ а.д. Соколац | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | расходи камата на хартије од вриједности, за обвезнице емитоване по Закону о унутрашњем дугу и Закону о условима и начину измирења обавеза по основу рачуна старе девизне штедње емисијом обвезница у Републици Српској, евидентирају у периоду на који се односе, сходно параграфу 14 МРС-ЈС 5 - Трошкови позајмљивања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | пренос средстава са јединственог рачуна трезора институцијама које нису буџетски корисници републичког или локалног нивоа власти евидентирају у оквиру грантова у складу са чланом 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | репрограмирани краткорочни пласмани (заједно са репрограмираном каматом) који су претходно кориговани због ненаплативости, евидентирају у главној књизи трезора у оквиру дугорочних зајмова и корекције дугорочних зајмова, а приликом наплате истих да се изврши евиденција у оквиру прихода обрачунског карактера и примитака од финансијске имовине, сходно одредбама Правилникa о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | утврди стварно стање дугорочне финансијске имовине и дугорочних разграничења која се односе на „депонована средства старе девизне штедње” | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | ефекти процјене нефинансијске имовине евидентирају у главној књизи трезора сходно члану 26. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | постављење помоћника министара и директора у органима републичке управе врши у складу са чланом 29-42. Закона о државним службеницима и директора у јавним установама у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | порески дуг утврђен рјешењем о одгађању пореског дуга обезбиједи средствима обезбјеђења која су прописана Законом о одгођеном плаћању пореског дуга и да се права на одгађање пореског дуга остварују у складу са чланом 10. став (4) истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | Одлука Владе Републике Српске о одређивању приоритетних пројеката са расподјелом средстава и Приједлог програма јавних инвестиција Републике Српске међусобно ускладе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | приликом инвестирања расположивих јавних средстава, односно новчаних средстава која тренутно нису потребна за друге намјене нити су ограничена другим намјенама, поштују одредбе Закона о инвестирању јавних средстава и Правилника о инвестирању јавних средстава за годину у којој се средства инвестирају | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Министарство енергетике и рударства | приликом пописа обавеза преузимају подаци о стању обавеза са документације која одражава екстерну потврду стања и да се извјештај о извршеном попису сачињава у складу са чланом 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачке 2) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство енергетике и рударства | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са захтјевима МРС - ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство енергетике и рударства | попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу | се приликом привременог распоређивања запослених у Министарству поштују рокови прописани чланом 46. став (1) и (2) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу | се набавке роба и услуга проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука сходно члану 17. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу | се нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија истовремено са захтјевом за буџетска средства сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | плата возача министра обрачунава по коефицијенту утврђеном у складу са чланом 12. став (1) тачка 2) подтачка 3) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | у циљу успостављања система финансијског управљања и контроле сачини књига пословних процеса и изради стратегија управљања ризицима у складу са тачкaмa 22.5. и 22.6. Упутства о начину и поступку провођења финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | јавне набавке започињу на основу плана набавки или посебне одлуке о покретању поступка јавне набавке у складу са чланом 17. став (1) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.03.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | ретроактивно исправљање грешака из претходног периода изврши у складу са чланом 115. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.05.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | аванси и издаци по основу датих аванса исказују на готовинској основи и да се затварање аванса и признавање импутираних примитака по основу затварања аванса исказују у складу са чланом 98. и 114. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.05.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.05.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | врше активности на успостављању система интерних Финансијских контрола према одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле, у смислу доношења књиге пословних процеса и регистра ризика | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.05.2022 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.03.2022 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде | приликом провођења јавних набавки мале вриједности поштују одредбе члана 87. Закона о јавним набавкама, те да се тендерска документација припрема у складу са чланом 4. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуде | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.02.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта | евидентирање расхода по основу трансакција размјене унутар исте јединице власти врши у складу са чланом 98. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.04.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта | нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.04.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта | привремени распоред запослених и одређивање коефицијената за обрачун плата запослених који немају статус државног службеника врши у складу са чланом 46. став (1) Закона о државним службеницима и чланом 13. Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.04.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта | планирање и провођење набавки мале вриједности и закључивање уговора са изабраним понуђачима у отвореним поступцима набавке, врши у складу са чланом 17. став (1) и 87., те чланом 72. став (1) и 98. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.04.2022 |
| Министарство правде | се нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом, сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Министарство правде | се изврши усклађивање Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Министарства са Уредбом о критеријумима за унутрашњу организацију и систематизацију радних мјеста у републичким органима управе Републике Српске, те да се у оквиру дјелокруга рада дефинишу послови набавки са јасном додјелом одговорности и овлашћења | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Министарство привреде и предузетништва | ангажовање извршилаца по основу уговора о дјелу врши за послове ван дјелатности Министарства, у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.04.2022 |
| Министарство привреде и предузетништва | обрачун и исплате накнада за службена путовања врше у складу са тачкама IV, X подтачка 2. и XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.04.2022 |
| Министарство привреде и предузетништва | истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана, у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.04.2022 |
| Министарство просвјете и културе | контрола књиговодствених исправа врши у складу са чланом 5. став (3) и чланом 6. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 31.03.2022 |
| Министарство просвјете и културе | у пословним књигама проведу пословни догађаји по основу извршене испоруке нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми крајњим корисницима, сходно члану 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 31.03.2022 |
| Министарство просвјете и културе | пријем радника на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 31.03.2022 |
| Министарство просвјете и културе | нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са захтјевом за буџетска средства, у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 31.03.2022 |
| Министарство просвјете и културе | доносе рјешења којима ће бити дефинисана накнада комисијама које врше вредновање програма и пројеката у складу са чланом 53. став (4) Закона о култури и да се на исте обрачунавају припадајући порез и доприноси | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 31.03.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | годишњи попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | контрола књиговодствених исправа врши у складу са чланом 5. став (3) и чланом 6. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | усагласи предмет уговора о закупу пословног простора и фактурисане услуге | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | улагања за текуће одржавање превозних средстава признају у складу са чланом 92. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | расходи обрачунског карактера класификују у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодане информације о постојању и износима неусаглашених салда потраживања и обавеза, као и разлоге зашто усаглашавање није извршено, у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација Финансијских извјештаја и одредби члана 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | радни однос са именованим савјетницима министра заснива у складу са чланом 39. Закона о раду, а уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, у складу са чланом 205. истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | рјешење о одобравању накнаде за кориштење мобилних телефона и трошкове репрезентације усклади са Смјерницом Владе Републике Српске о признавању трошкова мобилних телефона од 26.03.2013. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | јавне набавке проводе у складу са одредбама Законa о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са захтјевом за буџетска средства, у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза | се набавке услуга проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука сходно члану 17. став (1) Закона о јавним набавкама, као и да се набавке путем директног споразума врше у складу са чланом 5. став (1) Правилника о поступку директног споразума | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза | се извјештаји о намјенском утрошку средстава сачињавају у складу са чланом 6. Правилника о критеријумима за коришћење гранта за Босанскохерцеговачку жељезничку јавну корпорацију | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.03.2022 |
| Министарство трговине и туризма | класификација расхода по основу трансфера унутар исте јединице власти врши у складу са чланом 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма | из ванбилансних позиција искњижи вриједност мјеница којима је истекао рок важења сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма | објелодане информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини према захтјевима МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина (параграфи 18, 100. и 105.) и чланом 46. тачка 8) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма | провођење поступака јавних набавки и објава основних елемената уговора врши у складу са чланом 17, 18. и 75. став (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма | Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Министарство унутрашњих послова | да обезбиједи да се у Образложењима уз финансијске извјештаје, објављивања која се односе на усклађивања књиговодствене вриједности сталних средстава на почетку и на крају периода, врше у складу са МРС ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, параграф 88 е) и МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја, параграф 128. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Министарство унутрашњих послова | да обезбиједи да се у плану набавки обављају све набавке у складу са лимитом утврђеним у члану 17. став 2. Закона о јавним набавкама и да се поступци јавних набавки проводе у складу са чланом 15.став 1.и 6. наведеног закона. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе | закључивање уговора о раду на одређено вријеме врши на период прописан чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе | попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе | додјељивање евиденционих бројева врши у складу са одредбама члана 10. Уредбе о канцеларијском пословању | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе | отпремнине приликом одласка запосленог у пензију обрачунавају и исплаћују у висини прописаној чланом 6. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 15.03.2022 |
| Министарство финансија | Обезбиједи да се пријем запослених на одређено вријеме, због повећаног обима посла, врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 03.05.2022 |
| Министарство финансија | Обезбиједи да се код конкурентских захтјева за достављање понуда, а у којима је достављена само једна понуда, уговори закључују у року прописаном чланом 89. став (3) односно 98. став (5) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 03.05.2022 |
| Министарство финансија | Обезбиједи да се запосленима исплаћују накнаде у складу са Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 03.05.2022 |
| Министарство финансија | Да обезбиједи да се утврде критеријуми за додјелу грантова у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за фискалну годину и Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 03.05.2022 |
| Омбудсман за дјецу | расходи за бруто плате запослених класификују у складу са чланом 91. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.03.2022 |
| Омбудсман за дјецу | врши обрачун амортизације лиценци и на терет резерви евидентира обрачуната амортизација на претходно процијењену сталну имовину, сходно члану 39. став (4) и 87. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.03.2022 |
| Омбудсман за дјецу | помоћи у натури евидентирају сходно члану 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 21.03.2022 |
| Општина Власеница | Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | грантови признају и евидентирају у складу са чланом 108. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | унос података у пословне књиге, исказивање обавеза, признавање и вредновање нефинансијске имовине и издатака за нефинансијску имовину врши у складу са чланом 5, 26, 82 и 96. Правилникa о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и изврши свеобухватна анализа исказаних позиција нефинансијске имовине у сталним средствима, предузму активности да се иста идентификује, процијени и књиговодствено евидентира у складу са рачуноводственим стандардима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавaњу буџетских корисника и са одредбама МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | отклоне утврђени недостаци који се односе на успостављање и вођење помоћних књига, контролу потрошње горива, трошкова мобилних телефона и контролу буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | процјена потраживања са становишта њихове наплативости, врши у складу са чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуновоственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | Напомене/Образложења уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса у Општини Власеница, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостави књига пословних процеса, донесени интерни акти ускладе са важећом законском регулативом и досљедно примјењује Одлука о комуналним накнадама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | прерасподјела буџетских средстава врши у складу са донесеном Одлуком о извршењу буџета | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | прибаве потребне сагласности за План утрошка намјенских средстава по основу посебних водних накнада и накнада за шуме | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта, а извјештавање и контрола врши у складу са истим | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | покретање и провођење поступака јавних набавки и додјела уговора, врши у складу са чланом 87. Закона о јавним набавкама, појединачни уговори закључују у складу са Оквирним споразумом и да се уговорене обавезе извршавају у складу са одредбама уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених, ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе и Законом о измјенама и допунама закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе и да се Одлука о накнади за провођење „Одборничког сата“ усклади са тачком 5. Скупштинске Одлуке о именовању одборника за провођење „Одборничког сата“, у погледу исплата за обављање тих дужности | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | донесе Програм уређења градског грађевинског земљишта у складу са чланом 4. тачка (3) Правилника о обрачуну накнаде трошкова уређења градског грађевинског земљишта | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Власеница | висину одборничке накнаде за предсједнике одборничких клубова усклади са чланом 41. Закона о локалној самоуправи | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 04.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | за улагања у инвестиционо одржавање, реконструкцију и адаптацију зграда и објеката исказују издаци у складу са чланом 105. Правилника о буџетским класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | дати трансфери средстава класификују у складу са чланом 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | резервисање средстава на крају обрачунског периода врши када су испуњени услови прописани чланом 96. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | у оквиру ванбилансних позиција евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних стандарда | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | коефицијенти за обрачун плате ускладе са чланом 6. став (2) и (3) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | накнаде трошкова превоза запослених исплаћују у складу са чланом 11. став (1) и (2) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | Уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду и да се за обављене послове подносе извјештаји послодавцу | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | поступци, процедуре и избор поступака јавних набавки, те објављивање основних елемената уговора на веб страници Општине Источна Илиџа врши у складу са чланом 6, 15. став (6), 75. став (2) и 87. став (3) Закона о јавним набавкама, а комисија за набавке чија процијењена вриједност представља вриједносни разред из члана 14. став (2) и (3) Закона о јавним набавкама састоји од најмање пет чланова у складу са чланом 6. Правилника о успостављању и раду комисије за набавке | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | Извјештаји о коришћењу намјенских средстава остварених од накнада за промјену намјене пољопоривредног земљишта и накнада за воде сачињавају и достављају надлежној институцији, у складу са чланом 35. став (4) Закона о пољопривредном земљишту и чланом 195. став (4) Закона о водама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | донесу интерни акти/правилници за додјелу средстава гранта и подносе извјештаји о намјенском трошењу средстава гранта у складу са чланом 13. Одлуке о извршењу буџета општине Источна Илиџа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | успостави Помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | увећање основне плате за сваку навршену годину стажа осигурања врши на основу члана 5. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе, члана 18. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске и члана 6. став (3) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | трошкови мобилних телефона признају у складу са чланом 2, 3. и 5. Правилника о коришћењу мобилног телефона у службене сврхе и чланом 6. Правилника о коришћењу средстава репрезентације и телефона у ЈУ Центар за социјални рад Источна Илиџа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | покрену активности на успостављању система финансијског управљања и контроле у складу са одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа | донесе Програм развоја спорта и Правилник о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака у складу са чланом 136. став (4) и 119. Закона о спорту Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | приликом израде консолидованог финансијског извјештаја укључе ентитети који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | при отплати зајмова примљених од лизинг друштава и других неФинансијских субјеката исказују издаци за отплату дуга у складу са чланом 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | признавање потраживања по разним основама, процјена наплативости потраживања и исказивање краткорочних разграничења врши у складу са чланом 71, 73. и 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводствeним политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | искажу учешћа у капиталу код јавног предузећа и установа чији је оснивач Општина у складу са чланом 61. став (4) и 86. став (2) тачка 1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | почетно признавање, вредновање и класификовање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са одредбама члана 30, 33. став (1) и 42. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике као и провјеру обезвређења нефинансијске имовине у припреми на дан билансирања у складу са МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину, параграф 14, 23, 27, 52 и 54 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | исказују гаранције и мјенице у ванбилансној евиденцији у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | исказују одливи за отплату зајмова у оквиру активности финансирања у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима, параграф 26 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација Финансијских извјештаја и МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | набавке путем директног споразума проводе у складу са чланом 7. Правилника о поступку директног споразума и чланом 6. Закона о јавним набавкама, да се врши објава Плана јавних набавки и података о закљученим уговорима на веб страници, као и објаве проведених поступака на Порталу јавних набавки БиХ у складу са чланом 17. и 75. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | закључују уговори о додјели грантова са крајњим корисницима у складу са чланом 7. Правилника о критеријумима и поступку за додјелу средстава из буџета Општине организацијама цивилног друштва | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град | изврши анализа степена завршености и донесу одговарајуће одлуке о статусу нефинансијске имовине у припреми | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 01.08.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | 2авансне уплате по основу накнада евидентирају на осталим примицима и обавезама, а намирење потраживања путем нефинансијске имовине врши без евидентирања пореских и непореских прихода и издатака за нефинансијску имовину у складу са чланом 64, 108. и 114. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | класификација расхода по основу грантова и трансфера између различитих јединица власти врши у складу са чланом 95. и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | обрачунски расходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са одредбама Упутства о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 68. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | на позицији акције и учешћа у капиталу исказује учешће у капиталу по основу оснивачких улога у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | изврши анализа вриједности постојећег земљишта, те да се резултати процјене евидентирају у пословним књигама, а земљиште које је предмет продаје класификује као имовина намијењена продаји у складу са чланом 33. и 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | дугорочне финансијске обавезе евидентирају у складу са чланом 82. став (8) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | приступа ревалоризацији цијеле групе имовине исказане унутар једног подсинтетичког конта и да се резерве укидају у корист финансијског резултата текуће године у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | на ванбилансним позицијама укњижи вриједност примљених мјеница и средстава узетих у закуп у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и са захтјевима МРС ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима, параграфи 18, 22. и 25 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о основи за састављање Финансијских извјештаја, примијењеним рачуноводственим политикама и додатне информације сходно захтјевима МРС ЈС и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | примици од продаје залиха евидентирају у складу са чланом 58. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | класификација расхода по основу коришћења робе и услуга и грантова врши у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | вредновање сталних средстава чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу врши примјеном ревалоризационог модела у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за кориснике буџета | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | запошљавање на одређено и неодређено вријеме врши у складу са Законом о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе и планом запошљавања | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | у јединствен систем рачуна трезора Општине укључи Предшколска установа „Патријарх Павле“ Источно Ново Сарајево у складу са чланом 8. Одлуке о оснивању Предшколске установе „Патријарх Павле“ Источно Ново Сарајево | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Општини, идентификацијa и процјенa ризика | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | покретање и избор поступака јавних набавки те објава основних елемената уговора врши у складу са чланом 15, 17, 18. и 75. став (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | измирење обавеза по основу расхода буџета врши према утврђеним приоритетима дефинисаним Одлуком о извршењу буџета општине Источно Ново Сарајево | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | обрачун плата и накнада врши у складу са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | дефинишу правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта организацијама и удружењима у области образовања, научно-истраживачке дјелатности, културе и информација како би се осигурало праћење постигнутих ефеката | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | разматра и усвоји план измирења обавеза пренесених из претходног периода у складу са чланом 9. став (6) Закона о фискалној одговорности | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | изврши регистрација истих у систему „Е-набавке“ и достављају извјештаји Агенцији за јавне набавке у складу са чланом 75. Закона о јавних набавкама и чланом 3. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке" | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | обрачун плата врши у складу са Правилником о платама и другим примањима запослених у ЈУ Центар за социјални рад Источно Ново Сарајево | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево | обрачун плата врши у складу са Законом о платама запослених у области културе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Језеро | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15. став (3), 17. став (4) и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | сачињавање Консолидованог биланса стања врши у складу са чланом 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | евидентирање расхода за лична примања запослених, расхода по основу коришћења роба и услуга, грантова, текућих помоћи грађанима у натури које се исплаћују из буџета општине и припадајућих обавеза врши у складу са чланом 82. став (5) и (6), 93. став (2) и (4) и 95. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 91. став (1) и 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | евидентирање нефинансијске имовине, припадајућих обавеза и издатака врши у складу са чланом 27., 42. став (1), 82. став (6) и 96. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | евидентирање издатака, потраживања и разграничења за накнаде плата за вријеме породиљског одсуства које се рефундирају од фонда обавезног социјалног осигурања и примитака од рефундација врши у складу са чланом 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | пословне промјене везане за новчана средства на банковним рачунима евидентирају на основу књиговодствене исправе која одражава суштину пословног догађаја у складу са чланом 4., 5. и 6. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | евидентирање потраживања за порезе и непореске приходе по извјештају из Јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима врши у складу са одредбама Упутства о примјени МРС-ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | процјена наплативости потраживања врши у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | обрачун амортизације вриши у складу са захтјевима параграфа 59., 66. и 76. МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | Биланс новчаних токова саставља у складу са параграфима 18., 22., 25. и 26. МРС ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у сврху разумијевања Финансијских извјештаја, а у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању и захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | успоставе и ажурно воде помоћне књиге за непокретности, постројења и опрему, потраживања и обавезе, те врши усклађивање промета и стања помоћних са прометом и стањем у главној књизи, у складу са чланом 11. и 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 27. Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | сачињавање и евидентирање књиговодствених исправа врши у складу са чланом 9. и 12. став (4) и (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 14. став (2) Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | планирање, провођење и извјештавање о набавкама, врши у складу са чланом 17., 69., 74., 75. и 90. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | путни налози попуњавају и да се накнада трошкова превоза, дневница и репрезентације на службеном путовању признаје у складу са Одлуком о висини наканде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | на накнаде по уговору о дјелу врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса, у складу са чланом 3. и 4. Закона о порезу на доходак и чланом 6. став (1) тачка 4) Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | донесе План утрошка средстава по основу водних накнада у складу са чланом 195. Закона о водама Републике Српске и Програм средстава за обављање комуналних дјелатности заједничке потрошње у складу са чланом 21. став (2) и (3) Закона о кумуналним дјелатностима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Језеро | изврши идентификација сталних средстава у припреми и донесе одговарајућа одлука о њиховом статусу, на основу које би се извршило признавање и евидентирање идентификоване нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постојења и опрема и чланом 9. и 11. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Кнежево | успостави помоћна књига потраживања сходно члану 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 27. Закона о трезору | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | изврши корекција утврђене грешке у складу са МРС ЈС 3 - рачуновoдоствене политике, промјене рачуноводствених грешака и грешке | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | класификација расхода по основу закупа, комуналних услуга, осталих некласификованих расхода, субвенција и грантова врши у складу са чланом 92. став (2), (3) и (10), 94. став (5) и чланом 95. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | корекција краткорочних пласмана који нису наплаћени по истеку рока од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | корекција акција и учешћа у капиталу контролисаних ентитета и евидентирање истих у главној књизи трезора Општине врши у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политика и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | пословни објекти дати под закуп признају као инвестициона имовина, сходно члану 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 16 - Инвестициона имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све значајне информације сходно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних стандарда | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | Правилник о организацији и систематизацији радних мјеста Општинске управе у дијелу коефицијената за обрачун основне плате запослених усклади са коефицијентима утврђеним у члану 7. Појединачног колективног уговора за запослене у Општинској управи | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | пријем приправника врши путем јавног конкурса сходно члану 96. став (3) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, као и да се ангажовање извршилаца по основу уговора о дјелу врши за послове ван дјелатности Општинске управе у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | плаћање готовим новцем по основу набавке робе и услуга врши у складу са чланом 3. став (1) тачка ђ) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са чланом 47. став (1) тачке в), е) и ж) и став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | интерним актом у потпуности дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта, те да се подносе извјештаји о намјенском утрошку додијељених средстава у складу са Одлуком о извршењу буџета Општине Кнежево за конкретну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | покретање и избор поступака јавних набавки те објава одлуке о избору најповољнијег понуђача врши у складу са чланом 6, 15. став (1) и (6), 17. став (1), 32. став (5) тачка б) под 5), 70. став (6) и чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама, као и да се набавке путем директног споразума врше у складу са чланом 5. став (1) Правилника о поступку директног споразума | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Кнежево | усвоји План за измирење неизмирених обавеза пренесених из претходног периода, сходно члану 9. став (6) Закона о фискалној одговорности | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Костајница | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | за улагања у инвестиционо одржавање, реконструкцију и адаптацију зграда и објеката исказују издаци у складу са чланом 105. Правилника о буџетским класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | класификација обавеза, као и исказивање издатака за измирење обавеза из ранијег периода, по Записнику о судском поравнању од 04.07.2019. године, врши у складу са чланом 72, 75, 83. и 118. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | класификација расхода по основу обрачунатих негативних курсних разлика на обавезе и потраживања од других јединица власти врши сходно члану 101. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | изврши одговарајућа класификација потраживања насталих на основу споразума о отплати дуга закљученог са КП „Комунално“ а.д. Костајница, те евидентирање примитака од финансијске имовине по основу наплате главнице датог зајма врши сходно члану 151. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | учешћа у капиталу по основу оснивачког улога искажу у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | приликом евидентирања нефинансијске имовине у сталним средствима примјењују одредбе Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике (члан 23. и 24.), Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 42), захтјеви МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину и други стандарди и прописи који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, класификације, те процјене обезврјеђења | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | у оквиру ванбилансних позиција евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | попуњавање путних налога за возила врши у складу са чланом 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | покретање, избор поступака и провођење набавки врши у складу са чланом 15. став (6), 24. под а), 28. став (4), 53. став (3) и 72. став (5) Закона о јавним набавкама, а комисија за набавке чија процијењена вриједност представља вриједносни разред из члана 14. став (2) и (3) Закона о јавним набавкама састоји од најмање пет чланова у складу са чланом 6. Правилника о успостављању и раду комисије за набавке | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | припрема, планирање, начин израде, доношење и извршење буџета врши сходно члану 15, 25, 28, 29. и 30. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | подносе извјештаји о утрошку средстава додијељенених као учешће у санацији материјалне штете, како је дефинисано Измјеном и допуном Одлуке о критеријумима и мјерилима за додјелу приоритетне помоћи | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | обрачун пореза и доприноса на плате врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 1) Закона о порезу на доходак и чланом 3. став (1) тачка 1) и 10. став (1) Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | изврши усаглашавање судских спорова са евиденцијама добијеним од Правобранилаштва Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Костајница | планирање и провођење набавки врши у складу са чланом 17. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.08.2022 |
| Општина Купрес | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | пословне промјене у главној књизи евидентирају благовремено сходно члану 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | учешћа у капиталу по основу оснивачког улога искажу, те да се консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 78. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | непорески приходи признају, у моменту наплате, а да се примици по основу рефундација накнада плата од фонда обавезног социјалног осигурања класификују и евидентирају у складу са чланом 80. став (4) и 108. став (1) Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | класификација камата на зајмове примљене од ентитета, грантова, издатака за отплату главнице зајмова примљених од ентитета и обавеза по зајмовима примљеним од ентитета који доспијевају на наплату до годину дана врши у складу са чланом 84, 95, 98. и 117. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | издаци за нефинансијску имовину и остали издаци евидентирају уз истовремено књижење рачуна за преузимање издатака за нефинансијску имовину и рачуна за преузимање осталих издатака, а евидентирање улагања у нову нефинансијску имовину која се прибавља за потребе других корисника врши у складу са чланом 65. став (1) и (2), 96. став (2) и 98. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | изврши потпуна анализа потраживања, те да се врши процјена потраживања са аспекта њихове наплативости и да се за отпис потраживања обезбиједи сагласност Скупштине општине у складу чланом 73. став (2) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | вредновање, класификација, те процјена обезврјеђења нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике (члан 24. и 28.), Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 41. и 60.), захтјевима МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема и МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | врши независна потврда салда (конфирмација салда) са свим пословним партнерима и да се рачуноводствена евиденција имовине и обавеза усклади са примљеним одговорима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | врши независна потврда салда (конфирмација салда) са свим пословним партнерима и да се рачуноводствена евиденција имовине и обавеза усклади са примљеним одговорима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | уз финансијске извјештаје сачине Напомене у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних стандарда | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да донесе акт о управљању ризицима, дефинише кључне пословне процесе и успостави књигу пословних процеса | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | за употребу службеног возила издаје одговарајући путни налог у складу са чланом 3. став (1) Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | планирање, покретање поступака и провођење набавки врши у складу са чланом 15. став (1), 17. став (1), 18. став (1) тачка д) и 75. став (1) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | буџет припрема, доноси и извршава уз свеобухватну примјену економске класификације сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених, ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе и исти досљедно примјењују, а да се функционерима који своју дужност обављају волонтерски накнада обрачунава само у случају дефинисаном чланом 8. став (3) Закона о измјенама и допунама закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 27. Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Купрес | једном годишње у Службеном гласнику Републике Српске, најкасније до 30. априла, објави извјештај о стању дуга и гаранцијама сходно члану 72. став (2) Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 11.11.2022 |
| Општина Љубиње | у Консолидовани Финансијски извјештај укључују сви контролисани ентитети како је прописано одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се исти достављају Министарству финансија Републике Српске у року прописаном чланом 49. став (6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | евидентирање набавке ауто-гума врши у складу са чланом 59. став (5), (6), (7) и (8) и чланом 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | класификација расхода по основу уговора о дјелу врши у складу са чланом 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | субвенције класификују у складу са чланом 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | евидентирање сталне имовине намијењене продаји врши у складу са чланом 43. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | у оквиру позиције акције и учешћа у капиталу изврши евидентирање учешћа у капиталу Јавног предузећа „Водовод“ д.о.о. Љубиње, у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | имовина која је дата у закуп евидентира као инвестицона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | у оквиру помоћне евиденције за нефинансијску имовину у сталним средствима, градско-грађевинско земљиште евидентира по листовима непокретности (појединачним парцелама), површинама и вриједности појединачних парцела | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | дугорочне обавезе и разграничења из трансакција са другим јединицама власти класификују у складу са чланом 76. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација Финансијских извјештаја и одредби члана 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (1) тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и да се Извјештаји о попису имовине и обавеза сачињавају у складу са чланом 20. став (1), тачка 1) и 3) истог правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | поступци, процедуре и избор поступака, те објављивања основних елемената уговора проводе у складу са чланом 6, 14. став (1), 15. став (6) и 87. Закона о јавним набавкама и чланом 75. став (2) истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | код давања у закуп пољопривредног земљишта проведу све активности дефинисане Одлуком о начину давања у закуп пољопривредног земљишта у својини Општине | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | Правилник о платама, накнадама и осталим примањима запослених у Општинској управи општине Љубиње усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске и да се обрачун плата и накнада врши у складу са истим | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | код додјеле грантова дефинишу правила и критеријуми за расподјелу средстава | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | буџет припрема и доноси у складу са чланом 28. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | сачини План за измирење неизмирених обавеза у складу са чланом 9. став (4) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Љубиње | донесе Стратегију развоја локалних путева и улица у насељу и Одлуку о разврставању локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 10. и 13. Закона о јавним путевима и Одлуку о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака у складу са чланом 119. Закона о спорту | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 02.08.2022 |
| Општина Милићи | попис имовине и обавеза организује и проводи у складу са чланом 17. став (7) и (8), 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачка 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | да се у Финансијским извјештајима Општине врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | образац ПИБ–Периодични извјештај о извршењу буџета на рачуноводственом фонду 01 – општи фонд, попуњава уношењем података на основу стања одговарајућих конта у главној књизи, односно из базе трезорског система пословања (СОФИ) у складу са чланом 5. став (4) и (5) и 18. став (1) и (2) тачка 6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | дугорочни пласмани и трајних извора по основу улога Општине у јавним установама чији је Општина оснивач, остала дугорочна потраживања и корекција вриједности осталих дугорочних потраживања евидентирају у складу са чланом 61. став (1) и (4), 62. став (3) и 86. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфом 70. и 71. МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | бруто накнада по уговору о дјелу, субвенција и обавезе за субвенције јавним неФинансијским субјектима у области пољопривреде, водопривреде и шумарства, класификују у складу са чланом 81. и 92. став (10) и 94. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и неусаглашена стања потраживања и обавеза, како је дефинисано чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | писана образложења уз обрасце годишњих Финансијских извјештаја, састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и параграфом 127, 128. и 129. тачка (а)-(ц) МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | набавке роба, услуга и радова врше примјењујући поступке дефинисане законом и подзаконским актима уз примјену одговарајућих поступака набавки и да се набавке које се проводе планирају или доносе посебне одлуке о њиховом покретању у складу са чланом 6, 15. став (6) и 17. став (1) Закона о јавним набавка | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Милићи | интерним актима дефинишу правила и критерији за додјелу средстава гранта | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Мркоњић Град | признавање расхода по основу коришћења роба и услуга врши у складу са чланом 93. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, односно параграфом 7 (б) и 99. МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | краткорочне финансијске обавезе и дугорочне обавезе по зајмовима, односно обавезе за дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике, општина и градова класификују у складу са чланом 73., 77. и 81. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | на позицијама ванбилансне активе и ванбилансне пасиве евидентирање датих средстава обезбјеђења (мјеница) по дугорочним кредитима од комерцијалних банака врши у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | извјештаји о попису сачињавају у складу са чланом 20. став (1) тачка 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | пријем запослених на одређено вријеме због привремено повећаног обима посла врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | уговори о јавним набавкама реализованим конкурентским захтјевима за достављање понуда закључују у року прописаном чланом 89. став (3) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | интерним актом дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | Правилник о платама, накнадама и другим примањима за запослене усклади са Појединачним колективним уговором за запослене у Јавној установи Дјечији вртић „Миља Ђукановић“ Мркоњић Град и Посебним колектвиним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град | Правилник о платама запослених усклади са Посебним колективним уговорм за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 24.11.2022 |
| Општина Невесиње | помоћи у натури (донације) признају у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | дати аванси, као и затварање аванса признају у складу са чланом 79. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | изврши свеобухватна анализа нефинансијске имовине у сталним средствима и иста призна и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 26 до 33, члан 39 до 47, члан 61 до 66), захтјевима МРС ЈС 17 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, ажурирање књиговодствених евиденција са подацима о стварном стању имовине, те да се одговарајућим одлукама и уговором уреде правила управљања имовином која је дата другим институцијама на коришћење и управљање | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | извјештај о ненаплативим потраживањима подноси Скупштини општине и да се донесу одговарајуће одлуке у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | приликом коришћења и одржавања службених возила и радних машина примјењују донесене интерне процедуре за коришћење сервиса и одржавање службених возила | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | набавке по основу текућег одржавања превозних средстава и набавке ауто гума, врше уз примјену одредби Закона о јавним набавкама сходно члану 6. закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | код припреме, доношења и извршења буџета примјењује економска класификација конта, у складу са чланом 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | пропишу правила и критерији за додјелу средстава гранта у складу са донесеним интерним процедурама за управљање грантовима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | Правилником о критеријима, начину и условима расподјеле подстицајних средстава за развој производне дјелатности на подручју општине пропише на који период је потребно обезбиједити банкарску гаранцију за средства одобрена по основу субвенција | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | приликом уговарања одгођеног плаћања потраживања по основу непореских прихода обезбиједи банкарска гаранција, у складу са одредбама интерног Упутства о одгођеном плаћању такси, накнада и другог дуга | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | донесе акт о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у складу са чланом 28. Статута Туристичке организације | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | донесе правилник о поступку директног споразума сходно члану 90. Закона о јавним набавкама, а за додјелу уговора мале вриједности примјењују одредбе члана 87. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | секретар Скупштине и начелници одјељења Општинске управе, именују у складу са чланом 50. став (2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Невесиње | директори јавних установа, именују уз претходно проведени поступак јавне конкуренције у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.08.2022 |
| Општина Петровац | поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање књиговодственог стања имовине и обавеза, врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | признавање, евидентирање и исказивање пословних трансакција у вези расхода робе и услуга, накнада плата за вријеме боловања које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања, трансфера јединицама локалне самоуправе, издатака за залихе, прихода од закупа, залиха робе, ситног инвентара, ауто-гума и сл., краткорочних потраживања, учешћа у капиталу, нефинансијске имовине у употреби и припреми, краткорочних обавеза и трајних извора, врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | изврши усаглашавање стања спорних потраживања за ненаплаћене накнаде за коришћење шума и шумског земљишта са евиденцијама Пореске управе Републике Српске и ШГ „Оштрељ-Дринић“ Дринић | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | захтјеви за рефундацију накнаде нето плате за вријеме привремене неспособности за рад (боловање преко 30 дана) подносе Фонду здравственог осигурања Републике Српске у складу са чланом 85. Закона о обавезном здравственом осигурању | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | код сталних средстава чија је књиговодствена вриједност у оквиру једне групе сведена на нулу, изврши процјена новог вијека трајања тих средстава у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | приликом обрачуна амортизације примјењују стопе амортизације дефинисане Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | у ванбилансној евиденцији изврши евидентирање средства обезбјеђења плаћања по кредитима (мјенице) у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима наведеним у МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | путни налози за возила попуњавају у складу са одредбама Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога и дефинишу нормативи потрошње горива | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | службени гласници објављују на веб-сајту Општине у складу са чланом 87. Закона о локалној самоуправи | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | набавке роба, услуга и радова које се проводе планирају или да се за исте доносе посебне одлуке о њиховом покретању, те да се објављивања и обавјештења на порталу јавних набавки и веб страници врши сходно члану 17. став (1 и 2), члану 36. став (1), члану 70. став (6) и члану 75. став (1 и 2) Закона o jaвним нaбaвкaмa и да се успостављање и рад комисија за јавне набавке врши сходно члану 3. став (1), члану 4., 7. став (4) и члану 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | поступак додјеле субвенција у области пољопривреде у потпуности проводи у складу са Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за Општину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | донесу интерни акти којим би се дефинисали правила и критеријуми за додјелу грантова | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | доносе одлуке о исплати новчаних средстава по основу грантова у складу са чланом 67. став (21) Статута Општине. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | доносе програми о утрошку намјенских средстава накнада за воде, заштите од пожара и заједничке комуналне потрошње у складу са чланом 188-195. Закона о водама, чланом 14. Закона о заштити од пожара и чланом 21. Закона о комуналним дјелатностима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Петровац | изврши усклађивање Одлуке о оснивању комуналног предузећа са чланом 8. Закона о комуналним дјелатностима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Рибник | поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање стварног стања имовине и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | набавке роба, услуга и радова врше уз примјену одговарајућих поступака јавних набавки, набавке које проводи планира или доноси посебне одлуке о покретању, а у преговарачким постуцима води поступке преговарања у складу са Законом о јавним набавкама (члан 6, 15. став (6), 17. став (1), 24 и 75. став (1)) и да се банкарске гаранције за добро извршење посла доставе у складу са уговореним условима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | при изради консолидованог финансијског извјештаја укључе ентитети који нису буџетски корисници, а који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | буџет припрема, доноси и извршава уз свеобухватну примјену економске класификације, сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и сачињава план готовинских токова за извршење буџета у складу са чланом 13. Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу других ентитета који нису буџетски корисници, а по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља „Др Драган Војводић“ у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | тендерска документација, односно позиви за достављање понуда припремају у складу са чланом 53. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 3. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | изврши анализа завршености нефинансијске имовине у припреми и средства која су у употреби пренесу на позицију нефинансијске имовине у употреби, утврди вијек коришћења, амортизација обрачуна од дана почетка коришћења у складу са чланом 26. и 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | приликом стицања инвестиционе имовине иста вреднује по набавној вриједности уз истовремено признавање обавеза по том основу у складу са чланом 29. и 61. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС ЈС 16 - Инвестициона имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | примици по основу рефундација накнада плата од фондова обавезног социјалног осигурања евидентирају у складу са чланом 80. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рибник | уз обрасце годишњих Финансијских извјештаја сачињавају писмена образложења у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 20.07.2022 |
| Општина Рогатица | сачињавање Консолидованог биланса стања врши у складу са чланом 122. став (2) и 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | евидентирање осталих примитака врши у складу са чланом 112. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | класификација грантова и трансфера врши у складу са чланом 95. став (3) и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | евидентирање потраживања за порезе и непореске приходе по извјештају из Јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима врши у складу са одредбама Упутства о примјени МРС-ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | признавање и вредновање инвестиционе и нематеријалне произведене имовине врши у складу са чланом 29. и 30. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | биланс новчаних токова сачињава у складу са параграфима 22., 25. и 26. МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са захтјевима парагарафа 127. и 128. МРС-ЈС 1 – Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | сачињавају и достављају извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле у складу са чланом 5. Правилника о садржају извјештаја и начину извјештавања о систему финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | покретање, избор поступака и провођење набавки врши у складу са чланом 15. став (6), 17. став (1), 72. став (4) и (5) и 87. став (3) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | обрачун плата, накнада трошкова и других примања приправницима запосленим у Општинској управи Рогатица врши у складу са чланом 125. Закона о раду и чланом 7. и 10. Колективног уговора за запослене у Општинској управи Рогатица | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | расподјела грантова спортским организацијама и удружењима врши провођењем поступка оцјене (бодовања) спортских клубова како је дефинисано Правилником о критеријумима за расподјелу средстава спортским клубовима општине Рогатица | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | изврши регистрација ЈПВУ Дјечији вртић „Бамби“ Рогатица, ЈУ Центар за културу и спорт „Раденко Мишевић“ Рогатица и ЈУ Туристичка организација општине Рогатица и достављање извјештаја у поступцима јавних набавки сходно члану 75. став (1) Закона о јавним набавкама и Упутству о условима и начину објављивања обавјештења и достављању извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему Е-набавке | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | правилник о платама запослених у ЈПВУ Дјечији вртић "Бамби" Рогатица и ЈУ Центар за социјални рад Рогатица усклади са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске, односно одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | уговори о дјелу ЈПВУ Дјечији вртић "Бамби" Рогатица закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рогатица | уговори о привременим и повременим пословима ЈУ Центар за културу и спорт „Раденко Мишевић“ Рогатица закључују за послове који не трају дуже од 90 радних дана у календарској години у складу са чланом 204. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.07.2022 |
| Општина Рудо | приликом сачињавања консолидованих Финансијских извјештаја укључују и ентитети који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања од Бобар банке а.д. Бијељина – у стечају | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике изврши усклађивање вриједности акција и учешћа у капиталу у домаћим јавним неФинансијским субјектима са подацима из важећих рјешења о регистрацији зависних или повезаних лица и друге релевантне документације | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | стална имовина која се издаје у закуп исказује као инвестициона имовина у складу са чланом 23. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | класификација опреме додијељене у извршном поступку над Пољопривредном задругом „Увац-Рудо“ п.о. Рудо изврши у складу са чланом 21. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | извршена улагања на уређењу партизанског спомен гробља у Рудом класификују у складу са чланом 20, 29. и 92. став (9) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | исплате јавним предузећима или удружењима на име помоћи у поступцима набавке различитих врста опреме у складу са плановима капиталних улагања исказују на позицијама капиталних грантова у земљи у складу са чланом 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | класификација обавеза према физичким лицима која нису у радном односу врши у складу са чланом 79. став 1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и да се класификација обавеза за субвенције по основу подстицаја у пољопривредној производњи и обавеза по основу дознака на име социјалне заштите врши у складу са чланом 81. наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | на позицијама ванбилансне евиденције врши евидентирање у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | преиспита статус Територијалне ватрогасне јединице Рудо | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | резервисања расположивих средстава врши уз испуњене услова наведених у члану 105. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | за услуге за које обавезе доспијевају у наредним годинама врши уговарање у складу са чланом 17. став 3. Закона о јавним набавкама, као и да се у поступку заједничке набавке (члан 4. став (2) поменутог закона) уговором дефинишу обавезе које финансира Општина Рудо, а које други нивои власти | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | у складу са чланом 16. став (4) Одлуке о извршењу ребаланса буџета утврди обавеза корисника средстава гранта да подносе извјештаје о њиховом утрошку | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Рудо | правилник о платама усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске, односно са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 29.07.2022 |
| Општина Станари | поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | консолидација контролисаних ентитета који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | годишњи извјештаји објављују у службеном гласнику Општине у складу са чланом 87. став (4) Закона о локалној самоуправи | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | трошкови обраде кредита, расходи по судским рјешењима, трансфери различитим јединицама власти класификују у складу са чланом 93. став (6), чланом 99. и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а улагања у имовину за потребе другог субјекта, која му се уступа без накнаде у складу са чланом 65. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | објекти у изградњи вреднују по набавној вриједности у процесу њиховог прибављања на рачунима нефинансијске имовине у припреми, признају улагања у имовину за потребе другог субјекта, која му се уступа без накнаде и вриједност пословних објеката и простора датих у закуп рекласификује на инвестициону имовину у складу са чланом 26., 29., 42. став (1. и 2.) и чланом 65. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама и захтјевима МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 14, 17, 19, 26, 30 и 31 и МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина, параграф 7 и 20 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | обавезе по дугорочним зајмовима које доспијевају на наплату до годину дана признају по рочности у складу са чланом 72. став (9) и чланом 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | примљене и дате мјенице евидентирају на позицијама ванбилансне активе и пасиве у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног стања и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | именовања начелника одјељења, доношење плана запошљавања и успостављање регистра запослених врши у складу са чланом 55., 64. и 167. Закона о службеницима и намјештеницима у јединицама локалне самоуправ | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се успостави књига пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинише начин обављања контрола нижих буџетских корисника и друге активности према одредбама наведених прописа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | набавка сличних и сродних роба, услуга и радова проводи у складу са чланом 15. став (6), чланом 74., 75. став (1) и чланом 87. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | сачињавају оперативни Финансијски планови у складу са чланом 39. став (3) и чланом 40. став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и планови готовинских токова у складу са чланом 13. Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | наплата и расподјела средстава од концесионих накнада врши на посебном рачуну и сачињава план утрошка концесионих накнада у складу са чланом 32. став (6. и 8.) Закона о концесијама, сачињава план и извјештај о утрошку накнада за воде у складу са чланом 17. и 195. Закона о водама и сачињавају извјештаји о утрошку средстава од накнада за шуме и од накнада за реализацију посебних мјера заштите од пожара | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта и врши контрола над намјенским утрошком истих | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | именовање директора јавних установа чији је оснивач врши уз претходно спроведени поступак јавне конкуренције у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Станари | донесе програм развоја спорта у складу са чланом 136. став (4) Закона о спорту и изврши категоризацију у складу са чланом 5. Правилника о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака те у складу с тим донесе годишњи план расподјеле средстава за спортске организације | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 25.11.2022 |
| Општина Шековићи | Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | приходи по основу накнада за ренту признају на обрачунској основи у складу са чланом 106. став (2) и 109. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | корекција краткорочних потраживања која нису наплаћена по истеку рока од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. став (1. и 2.) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | на позицији акције и учешћа у капиталу искажу учешћа у капиталу по основу оснивачког улога у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | имовина која је дата у закуп класификује као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовинa, параграфи 7., 20. и 26. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | приликом обрачуна амортизације примијени Правилник о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | за улагања у инвестиционо одржавање, реконструкцију и адаптацију зграда и објеката исказују издаци, у складу са чланом 105. и 111. Правилника о буџетским класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | у Напоменама и писаним Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних стандарда | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | обрачун плате шефа кабинета, обрачун плата функционера, те обрачун доприноса на накнаде члановима комисија и радних група врши у складу са чланом 6. став (2. и 4.) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, чланом 17. Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе и Одлуком о платама функционера општине Шековићи и чланом 3. став (1) тачка 2. и 3. Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | Уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | планом јавних набавки утврди врста поступка и уговори о јавним набавкама додјељују у складу са чланом 6., 14. и 15. став (6) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | донесу интерни акти за додјелу средстава гранта и дознака грађанима, те да се подносе извјештаји о намјенском трошењу средстава гранта, у складу са Одлуком о извршењу буџета општине Шековићи за посматрану годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | успостави Помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима у складу са чланом 11. став (6) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | планови јавних набавки доносе и уговори о јавним набавкама додјељују у складу са чланом 6., 17. став (1) и 52. став (4) Закона о јавним набавкама, а извјештаји достављају Агенцији за јавне набавке, у складу са чланом 75. став (1) истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | успостави систем књиговодства и рачуноводства у складу са чланом 7-10. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | сачињава писмени обрачун плате на основу вјеродостојних књиговодствених исправа у складу са чланом 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | буџет припрема и доноси у складу са буџетским календаром прописаним чланом 28. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Општина Шековићи | директори јавних установа именују уз претходно проведени поступак јавне конкуренције у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби и чланом 81. став (2) Закона о предшколском васпитању и образовању, те да се донесе Програм развоја спорта и Правилник о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака у складу са чланом 136. став (4) и 119. Закона о спорту Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 22.11.2022 |
| Пореска управа | обезбиједи да се попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.04.2022 |
| Пореска управа | обезбиједи да се расходи и обавезе евидентирају према начелу настанка пословног догађаја, сходно члану 82. и 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се издаци по основу новогодишњих пакетића евидентирају у оквиру расхода по основу репрезентације у складу са чланом 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 01.04.2022 |
| Пореска управа | обезбиједи да се уговори о привременим о повременим пословима закључују у складу са чланом 204. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 01.04.2022 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове | привремени распоред запослених због потреба посла или повећаног обима послова и закључивање уговора о раду на одређено вријеме врши у складу са чланом 46. став (1) и (2) и 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове | истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 06.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу | обавезе за обрачунате дневнице запосленим исказују на позицији обавеза за нето накнаде трошкова и осталих личних примања запослених по основу рада у складу са чланом 78. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина и градова и фондова | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу | заснивање радног односа на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (1) и став (3) под б) Закона о државним службеницима Републике Српске, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу | одлуке о правима и дужностима запослених у Републичкој управи за игре на срећу доносе у складу са чланом 80. став 3. Закона о републичкој управи, односно да такве одлуке доноси искључиво директор | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу | процјена вриједности јавних набавки, као и поступци додјеле уговора о набавкама врше у складу са чланом 6. и 15. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу | у извјештају о реализације уговора/оквирног споразума наводи остатак вриједности оквирног споразума у складу са чланом 3. став (1) тачка г) Упутства о објави основних елемената уговора и измјене уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу | у поступку набавки услуга смјештаја у земљи и иностранству у позиву за достављање понуда за набавку поменутих услуга опис предмета набавке и техничка спецификација садржи категоризацију смјештаја као минимум захтјева на основу којих потенцијални понуђач или понуђачи могу дати понуду како је дефинисано чланом 7. став 4. тачка б) Правилника о поступку додијеле уговора о условима из Анекса II дио Б Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 05.05.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | врши попис имовине узете у закуп и примљених мјеница и да Извјештај о попису садржи податке о стручној и професионалној квалификацији и радном ангажману лица ангажованих на попису, као и упоредни преглед стварног и књиговодственог стања пописане имовине (потраживања) и обавеза, како је то прописано чланом 4. став (1) тачка 2) и чланом 20. став (1) тачка 2) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | изврши процјена Оracle лиценце у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и иста класификује као нематеријална непроизведена имовина у складу са чланом 35. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | дати аванси за нефинансијску имовину у сталним средствима и издаци за нематеријалну непроизведену имовину, који нису затворени на дан билансирања, класификују у складу са члановима 79. став (2) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | у оквиру ванбилансних позиција евидентирају примљене мјенице и основна средства узета у закуп у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | успостави Помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | накнаде трошкова превоза запослених приликом доласка на посао и повратка са посла обрачунавају у висини пуне цијене мјесечне карте у складу са чланом 4 став (1) Упутства о начину обрачуна трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | у циљу успостављања система финансијског управљања и контроле идентификују и процијене ризици и изради стратегија управљања ризицима у складу са тачкaмa 22.6. Упутства о начину и поступку провођења финансијског управљања и контроле и ажурирају интерна акта у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију | објављују обавјештења о додјели уговора и основни елементи уговора, као и да се извјештаји о проведеном поступку набавке достављају у предвиђеном року, у складу са чланом 74. став (1) и чланом 75. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама и чланом 11. став (3) Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке” | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 28.04.2022 |
| Републички педагошки завод | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (1) тачке 1) и 2), 15. став (3), 17. став (8), 18. став (1) тачке 5) и 7) и чланом 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички педагошки завод | изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички педагошки завод | класификација обавеза за лична примања запослених и краткорочних обавеза из трансакција унутар исте јединице власти врши у складу са чланом 78. и 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички педагошки завод | у Образложењима уз финансијске извјештаје врше објелодањивања о бруто књиговодственој вриједности и акумулираној исправци вриједности на почетку и на крају периода за сваку класу некретнина, постројења и опреме, те нематеријалне имовине захтијевана МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина и друге значајне информације сагласно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички педагошки завод | обрачун и исплате накнада трошкова за службена путовања врше у складу са тачкама X подтачка 2. и XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички педагошки завод | планирање и провођење набавки, додјела уговора мале вриједности и објава обавјештења о додјели уговора врши у складу са чланом 6. и 17. став (1), те чланом 89. став (3) и 74. став (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | пописне листе основних средстава сачињавају тако да садрже стварну и књиговодствену вриједност, као и да Извјештај о попису садржи податке о стручној и професионалној квалификацији и радном ангажману лица ангажованих на попису, како је то прописано чланом 17. став 5) и чланом 20. став (1) тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања канцеларијскe опремe, алатa и инвентарa у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, те да се поништавање преосталих ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 41. и 87. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | основна средства у закупу исказују у оквиру ванбилансне евиденције сходно члану 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са захтјевима МРС - ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да донесе акт о управљању ризицима, дефинише кључне пословне процесе и успостави књигу пословних процеса | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | поступак јавне набавке покреће доношењем одлуке или рјешења и да се на веб страници Секретаријата објављују основни елементи уговора за све поступке јавних набавки сходно члану 18. и 75. став (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство | Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 17.05.2022 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције | дефинисање интерних процедура за избор јединица локалне самоуправе за додјелу трансфера и за њихово учешће у планираним износима финансирања пројеката при изради приједлога Програма рјешавања проблема расељених лица, повратника и избјеглица | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 18.05.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | 1) поштује начело настанка пословног догађаја приликом евиденције расхода за јубиларне награде и признавања нефинансијске имовине у сталним средствима, те да се расходи за јубиларне награде и расходи осигурања признају на обрачунском основу у периоду у којем је обавеза настала у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | класификације расхода за основну плату и осталих издатака врше у складу са чланом 16. и 118. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике односно да се исправке грешака из ранијег периода врше у складу са МРС ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке, параграфи 46-51 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | почетно признавање некретнина, постројења и опреме по фер вриједности врши у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама, рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС-17 Некретнине, постројења и опрема, параграф 45 и 54, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | врши процјена исхода судских спорова у складу са МРС ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја, параграф 140 и 141 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже објелодањивања о примијењеним стопама амортизације, бруто књиговодственој вриједности, акумулираној исправци вриједности на почетку и на крају тог периода и усклађивању књиговодствене вриједности на почетку и на крају тог периода за сваку класу некретнина, постројења и опреме и нематеријалне имовине захтијевана МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | радни однос на одређено вријеме заснива према кадровском плану и на прописани период у складу са чланом 30, 50. став (3) под б) и 111. став (2) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | допринос Фонду за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида обрачунава и уплаћује у висини прописаној чланом 26. Закона о професионалној рехабилитацији и запошљавању инвалида | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | Пореској управи Републике Српске редовно подносе мјесечне пријаве пореза по одбитку у складу са чланом 23. став (1) Закона о доприносима и са чланом 61. став (4) Закона о порезу на доходак | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | набавке роба и услуга планирају у складу са стварним потребама и да се врши објава донесеног плана набавки у складу са чланом 17. став (2) и став (3) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | накнаде за посебне резултате у раду обрачунавају и исплаћују у висини прописаној чланом 15. став (1) тачка 7) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске и чланом 28. став (1) Правилника о накнадама и другим примањима запослених у Републичком хидрометеоролошком заводу | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | успостави евиденција за праћење потрошње горива и трошкова текућег одржавања службених возила на мјесечном нивоу у складу са Правилником о условима и начину коришћења службених возила | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод | закључивање уговора о обављању привремених и повремених послова врши за послове за које се не закључују уговори о раду у склaду са чланом 204. став (1) Закона о раду, ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Завода у складу са чланом 205. став (1) и са извршиоцима за рад на пројектима чије је трајање унапријед одређено закључују уговори на период до завршетка пројекта, а најдуже до 60 мјесеци у складу са чланом 39. став (2) поменутог закона. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Фонд здравственог осигурања | врши усаглашавање потраживања и обавеза, како је дефинисано чланом 15. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања | уплате и поврат средстава по основу гаранција за добро извршење уговора и озбиљност понуде за учешће на тендеру евидентирају у оквиру издатака, примитака и обавеза за примљене депозите и кауције, како је дефинисано чланом 79, 118. и 155. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања | врши примјена годишњих амортизационих стопа за лиценце у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације за расходе за лична примања и по основу кориштења робе и услуга, издатке и примитке које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања | успостави помоћна евиденција за праћење задужења и наплате за накнаду кoју плаћају носиоци одобрења за стављање лијека у промет и накнаду штете од осигуравајућих кућа, како је дефинисано чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања | обрачун накнаде трошкова превоза код доласка на посао и повратка са посла врши у висини пуне цијене превозне карте, како је дефинисано чланом 3. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у јавним службама Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања | објављивање основних елемената уговора врши у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 13.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | планирање и извршења буџета по основу субвенција за развој пољопривреде и села врши у складу са прописаном буџетском класификацијом и одредбама члана 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике Републике Српске | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања | у образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације важне за разумијевање Финансијских извјештаја у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја, чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања | успостави интегрални рачуноводствени систем за сва аграрна плаћања као подршка за евидентирање и рачунску обраду захтјева за подстицајна средства и евиденције о додијељеним и плаћеним подстицајима, у складу са одредбама члана 42. Закона о републичкој управи | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања | истовремено уз буџетски захтјев, Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | у сарадњи са Министарством финансија Републике Српске дефинише организационо мјесто признавања трајно одузете имовине сходно одредбама Закона о одузимању имовине која је проистекла извршењем кривичног дјела и захтјевима МРС-ЈС | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | врши евидентирање и утврђивање ревалоризационе вриједности сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са чланом 9. став (3) тачка 3) Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | приликом провођења јавних набавки поштују одредбе Закона о јавним набавкама и члана 5. Правилника о поступку директног споразума | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | у потпуности примјењује Упутство о начину обрачуна трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | изврши анализу стања нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми те да се у складу с тим поступи сходно члану 42. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | за станове евидентиране у у ванбилансној евиденцији обезбиједи документација о њиховом статусу и да се у складу са тим изврше евиденције | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | набавке хотелског смјештаја и угоститељских услуга планирају и проводе у складу са чланом 17. став (1) Закона о јавним набавкама и Правилником о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ дио Б Закона о јавним набавкама као и да се објављују основни елементи уговора и реализација уговора/оквирних споразума сходно члану 75. став (2) Закона о јавним набавкама и Упутству о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 18. став (8) и 27. став (3) Закона о трезору | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Град Бања Лука | се консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се процјена наплативости и евидентирање потраживања по основу хартија од вриједности које доспијевају на наплату у периоду до године дана и датих аванса врши у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се трансфери исказују и класификују у складу са чланом 140. и 141. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља Бања Лука у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | попис имовине и обавеза проводи у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | предузму активности око утврђивања стварног стања исказане нефинансијске имовине у припреми и стварног стања и права својине исказане произведене сталне имовине, те у складу с тим изврши признавање и евидентирање имовине (инфраструктурних средстава) Града у складу са параграфом 14. и 21. МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, чланом 4, 5, 26. и 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 8. и 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | пословне промјене у вези вођења залиха евидентирају у року прописаним чланом 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | трансакције које проистичу из Уговора о закупу непокретности признају у складу са параграфом 28. МРС-ЈС 13 Лизинг и чланом 61. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се трошкови залиха робе утврђују у складу са прописаним методама сходно параграфу 35. МРС-ЈС 12 Залихе | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се залихе полупроизвода и довршених учинака, као и продаја истих евидентира у складу са параграфом 9. МРС-ЈС 12 Залихе, параграфом 18. МРС-ЈС 27 Пољопривреда и чланом 54. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | трансакције везане за основно стадо, али и остале животиње и биљну пољопривредну производњу евидентирају и објелодањују у складу са параграфима 30, 31, 38, 39. и 48. МРС-ЈС 27 Пољопривреда, приходи и расходи од усклађивања вриједности исказују у складу са пар 48. и 49. МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја, те да се припадајући примици и издаци за нефинансијску имовину исказују у складу са чланом 31. став (4), 96. и 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | пословне промјене у вези набавке и утрошка прехрамбених артикала и дидактичког материјала евидентирају на основу вјеродостојних књиговодствених исправа и усвојених политика сходно члану 4, 5. и 51. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 7. МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | изврши правовремено усаглашавање информације о судским споровима са евиденцијама Правобранилаштва Републике Српске, процјена исхода истих и да се објелодане информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини према захтјевима параграфа 140. и 141. МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја и параграфа 100. и 105. МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са одредбама члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се успоставе координација и интерне процедуре кретања документације између надлежних одјељења и Одјељења за финансије-одсјека за наплату прихода, а у циљу правовременог достављања истих и потпуног праћења наплате прихода и донесу интерни акти који би регулисали област праћења реализације закључених уговора о закупу пословних простора и гаража, наплате прихода и потребних усклађивања закључених уговора у ранијим периодима са важећим правилницима и Одлукама Града | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се успоставе помоћна аналитичка евиденција потраживања у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији и чланом 27. Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | поштују донесене интерне процедуре праћења реализације закључених уговора у Одјељењу за комуналне послове и протока документације и процедуре праћења реализације закључених уговора у Одјељењу за саобраћај и путеве и протока документације у Одјељењу за саобраћај и путеве | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | приликом обрачуна плата цијена рада и коефицијенте ускладе са одредбама члана 5. став (6) и члана 6. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | предузму активности око регулисања међусобних права и обавеза Града и ЈП „Аqуана“ д.о.о. Бања Лука у вези финансирања Градског олимпијског базена с обзиром на промјену суштине начина финансирања дефинисаног уговором из ранијих година | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | начин планирања и додјеле средстава гранта ЈУ Центар за образовање одраслих Бања Лука и исказивање истих врши у складу са економском класификацијом прописаном чланом 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 13. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те евидентирање врши на основу књиговодствене исправе која потврђује настанак пословног догађаја | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта у складу са Одлуком о извршењу буџета Града за предметну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | предузму активности око закључивања Појединачног колективног уговора за запослене у ЈУ Центар за предшколско васпитање и образовање Бања Лука, а у складу са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | јавне набавке проводе поступцима у складу са дефинисаним вриједносним разредима сходно члану 14. односно 87. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се поступак јавних набавки проводи у складу са општим принципима из члана 3. и 6. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бијељина | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | расходи евидентирају по основу смањења економских користи или услужног потенцијала током извјештајног периода, приходи од грантова признају на готовинском основу у моменту наплате у складу са чланом 93. став (1) и 108. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | класификација расхода по основу плата, субвенција, грантова, трансфера између различитих јединица власти, обрачунских расхода, прихода обрачунског карактера по основу односа између или унутар јединица власти по основу преноса права и прихода од трансфера ентитета врши у складу са чланом 91, 94, 95, 100, 102, 103, 139. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | евиденције у вези са издацима за нефинансијску имовину по основу улагања у нефинансијску имовину, издацима и обавезама по основу отплате дуга по кредиту јавних предузећа и установа за које је Град дао гаранције, ванбилансним позицијама у складу са чланом 82, 92. став (1), 96. и 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обрачун амортизације врши за средства у употреби у складу са параграфом 71. МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и чланом 26. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 68. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | краткорочно разграничени расходи евидентирају по основу издатака који ће у наредном периоду постати расходи у складу са чланом 69. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | у оквиру акција и учешћа у капиталу по основу оснивачког улога у Јавном предузећу „Воде“ Бијељина изврши евидентирање у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | Биланс новчаних токова саставља у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и са захтјевима МРС-ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима (параграфи 18, 22, 25. и 26.) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | Напомене уз годишње финансијске извјештаје састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, као и одговарајућим МРС-ЈС | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | дознаке, трансфери, расходи роба и услуга и обрачунски расходи евидентирају у складу са чланом 92, 96, 100, 102, и 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | расходи за лична примања и обрачунски расходи евидентирају у складу са чланом 91. и 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 4, 5. и 6. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | укључи у систем трезорског пословања буџетски корисник Аграрни фонд Града Бијељина у складу са чланом 6. став (12) Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | запошљавање на одређено вријеме, пријем приправника, привремена и трајна премјештања и оцјењивање рада запослених врши у складу са Законом о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 15, 17, 18. и 75. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | планирају остали издаци за отплату дуга по основу активираних гаранција на кредите јавних предузећа у складу са чланом 6. став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 61. став (3) Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обавезе не стварају изнад висине оквира утврђеног буџетом, да се реалокације врше у прописаном року и да се извршење буџета врши до рока за достављање годишњих Финансијских извјештаја у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за конкретну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 18. став (8) и чланом 27. став (3) Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | број запослених извршилаца усклади са чланом 3. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Туристичкој организацији Бијељина | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | потписана и овјерена изјава о фискалној одговорности доставља надлежном органу у складу са чланом 4. Закона о фискалној одговорности | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обрачун плата и накнада врши у складу Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обавезе не стварају изнад висине оквира утврђеног буџетом и да се извршење буџета врши до рока за достављање годишњих финансисјких извјештаја у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за конкретну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | једнократне помоћи исплаћују након што се изврше све прописане процедуре у складу са чланом 54. и 65. Закона о социјалној заштити Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обрачун плата и накнада врши у складу са Законом о платама запосленим у области културе Републике Српске и Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | годишњи Финансијски извјештаји састављају у законски предвиђеном року у складу са чланом 54. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Источно Сарајево | консолидација Финансијских извјештаја буџетских корисника који послују ван система јединственог рачуна трезора Града врши у складу са чланом 122. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | у сарадњи са шест општина које су у саставу Града Источно Сарајево и Пореском управом Републике Српске дефинише начин на који би се евидентирала потраживања за накнаде и таксе и вршило усаглашавање са Пореском управом Републике Српске у циљу имплементације Упутства о примјени Међународног рачуноводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и да се приходи од пореских и других фискалних прописа (комуналне таксе) признају на обрачунској основи у складу са чланом 106. став (2) и 109. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | пословни објекти који су дати под оперативни (пословни) закуп признају као инвестициона имовина, у складу са параграфом 7-38. МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина и чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | врши амортизација и поништавање ревалоризационих резерви у складу са чланом 87. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | расходи по основу коришћења робе и услуга и грантови евидентирају у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | приликом закључивања уговора са волонтерима поштује члан 103. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, а уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | јавне набавке робе, услуга и радова проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | донесу интерни акти којим би се дефинисали правила и критеријуми за додјелу грантова, осигура праћење постигнутих ефеката приликом додјеле средстава гранта и да корисници средстава гранта подносе извјештаје о утрошку примљених средстава у складу са чланом 12. Одлуке о извршењу буџета Града Источно Сарајево | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | донесе програм развоја спорта у складу са чланом 136. Закона о спорту Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | изврши анализа завршености објеката и донесу одговарајуће одлуке о статусу објеката у припреми у која су ранијих година уложена значајна средства, како би се спријечило девастирање и даље обезвређивање уложених јавних средстава, те на основу којих би се извршило признавање и вредновање нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Приједор | приликом израде Консолидованог финансијског извјештаја Града, трансакције које су предмет елиминације, елиминишу у цјелости из консолидованог извјештаја, као и да се у Консолидовани Финансијски извјештај Града укључују и Финансијски извјештаји контролисаних ентитета сходно члану 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | евиденције у вези са корекцијом потраживања, учешћем у капиталу по основу оснивачког улога, ванбилансном евиденцијом, дугорочним зајмовима, потраживањима за ненаплаћене накнаде и таксе, осталим дугорочним обавезама и трансферима између различитих јединица власти врше сходно члану 61. став (4), 73. и 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и члану 67. став (6), 68, 75, 78. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | евидентирање накнада за прикључење објеката на секундарну водоводну и канализациону мрежу врши сходно члану 72. и 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, односно члану 82. и 134. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | рачуноводствени поступак ревалоризације врши у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфима 54 - 56. МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | у сарадњи са Домом здравља Приједор утврди укупна вриједност објекта породичне амбуланте Козарац и изврши евидентирање у пословним књигама | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | изврши анализа вриједности постојећег земљишта, те да се резултати процјене евидентирају у пословним књигама, као и да се приликом евидентирања нефинансијске имовине у сталним средствима поступа у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике (члан 20. и 29), Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 42), захтјевима МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину и другим стандардима и прописима који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, класификације, те процјене обезврјеђења | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | попис имовине и обавеза врши у складу Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | промет благајне исказује у Главној књизи, те да се врши усклађивање промета и стања помоћне евиденције благајне са прометом и стањем у Главној књизи сходно члану 11. став (5) и (6) и 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | евидентирање обавеза врши у складу са чланом 80. и 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | изврши анализа потраживања са аспекта могућности наплате истих и даљи третман проводи у складу са рачуноводственим политикама и важећим прописима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | приходи по основу трансакција размјене који нису праћени приливом готовине у моменту евидентирања, а који се односе на партиципације родитеља за смјештај и васпитно образовни рад дјеце, евидентирају у складу са чланом 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Правилник о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста усклади са важећом законском регулативом, те да се запошљавање и распоређивање запослених врши у складу са истим | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | додјељивање евиденционих бројева и завођење аката у дјеловоднике врши у складу са одредбама Уредбе о канцеларијском пословању | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | код припреме, доношења и извршења буџета у потпуности примјењује економска класификација, те да се прерасподјела средстава са једне на другу потрошачку јединицу врши у оквиру дефинисаних ограничења сходно члану 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и члану 10. Одлуке о извршењу буџета Града Приједор | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | у складу са чланом 39. став (2) тачка 13) Закона о локалној самоуправи доносе одлуке везано за прибављање, управљање и располагање имовином јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | обрачун ПДВ-а за изнајмљивање паркинг простора врши сходно одредбама члана 3. став (1) тачка 1) и 12. став (6) и (7) Закона о порезу на додату вриједност | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | донесу акти којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава гранта сходно одредбама члана 60. Закона о буџетском систему Републике Српске, те да се подносе извјештаји о утрошку примљених средстава у складу Одлуком о извршењу буџета Града Приједор за конкретну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | на бази утврђених чињеница утврди питање статуса продатог стана као и пословног простора који је без накнаде дат у закуп | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | изврши усаглашавање судских спорова са евиденцијама добијеним од Правобранилаштва Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | поступци јавних набавки проводе примјењујући одредбе Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | донесе Појединачни колективни уговор за запослене у ЈУ Центар за социјални рад Приједор, као и да се за обрачун плата запослених примјењују коефицијенти сходно члану 19. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Правилник о платама и другим накнадама у ЈУ Дјечији вртић „Радост“ Приједор усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске, као и да се за обрачун личних примања примјењују одговарајући коефицијенти | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и акт о управљању, грађењу и реконструкцији локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима у складу са чланом 13. став (4) и 16. став (6) Закона о јавним путевима, као и да се донесе Програм заједничке комуналне потрошње сходно члану 21. став (2) и (3) Закона о комуналним дјелатностима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Програм за намјенско трошење средстава по основу накнада од шума у складу са чланом 89. Закона о шумама, Програм коришћења средстава од накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и План утрошка средстава по основу накнада за коришћење минералних сировина у складу са чланом 32. Закона о концесијама, те да се ускладе акта о вршењу комуналних дјелатности са одредбама члана 22. Закона о комуналној дјелатности | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | приходи по основу извршених услуга признају у периоду настанка у складу са МРС 1 Презентација Финансијских извјештаја, параграф 27 и МРС 18 Приходи, параграф 20, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | класификација трошкова бруто накнада зарада и бруто осталих личних расхода и накнада по уговорима о дјелу врши у складу са чланом 40. став 3. и 8. и чланом 43. став 1. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | резидуална вриједност и корисни вијек средстава провјеравају најмање на сваки датум годишњег извјештавања и код средстава код којих је процијењен значајан износ резидуалне вриједности, основица за обрачун амортизације умањи за износ резидуалне вриједности, у складу са МРС 16 Некретнине, постројења и опрема, параграф 51 и 53 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | инвестиционе некретнине које су идентификоване годишњим пописом признају у пословним књигама у складу са МРС 40 Инвестиционе нектретнине, параграф 16 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | стања залиха материјала и резервних дијелова исказаних у главној књизи ускладе са прометом и стањем у помоћној евиденцији у складу са чланом 17. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | залихе материјала за израду учинака и залиха резервних дијелова у складишту који су добијени демонтажом расходованих сталних седстава одмјеравају и евидентирају у складу са МРС 2 Залихе, параграф 9 и чланом 8. став 4, 5. и 11. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | на ванбилансним позицијама исказују пословне промјене у складу са чланом 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | Биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | објављивања у Напоменама уз финансијске извјештаје врше у складу са МРС 1 Презентација Финансијских извјештаја, параграф 112 (б) и (ц) и 113 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | проведу одредбе Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Жељезница Републике Српске а.д. Добој од 25.11.2021. године на радно-правни статус свих запослених радника у складу са чланом 26. истог, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | интерни акти ускладе са одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | приликом провођења пописа поступа у складу са чланом 17. став 8. и чланом 20. став 1. тачка 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | благовремено доноси план пословања како би исти био примјењив током цијелог периода на који се односи у смислу члана 23. Закона о јавним предузећима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | плате члановима Управе одређују у складу са Закључком Владе Републике Српске од 03.03.2011. године, са умањењем у складу са Закључком Владе Републике Српске од 11.01.2013. године, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Завод за запошљавање | извјештаји о попису благовремено достављају Управном одбору у складу са чланом 20. тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | на дан билансирања преиспита исказана вриједност непроизведене сталне имовине и нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и иста призна и евидентира у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | организује рад Јединице за интерну контролу у складу са чланом 26. став (1) Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | набавке роба, услуга и радова проводе у складу са чланом 18. став (2) Закона о јавним набавкама и чланом 4. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | сходно члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске врши усклађивање буџетских средстава и издатака, а средства подстицаја за запошљавање одобравају у складу са утврђеном бодовном листом | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | Изврши преиспитивање примијењеног третмана објелодањених потенцијалних обавеза и усклађивање рачуноводствене политике Фонда са чланом 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, те да се с тим у вези изврше одговарајућа објављивања као додатне информације у напоменама уз финансијске извјештаје. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 08.06.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | обрачун амортизације за нематеријална средства и провјера корисног вијека и стопа амортизације за опрему врше у складу са Рачуноводственим политикама Завода | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | утврде вриједности земљишта и имовине од које се остварују приходи и исте евидентирају у складу са чланом 4. став (6) и (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | гаранције за уредно извршење уговора у ванбилансној евиденцији евидентирају у складу са чланом 62. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | врши анализа сумњивих и спорних потраживања, као и потраживања за која су извршене исправке вриједности ради могућности наплате истих и даљи третман проводи у складу са релевантним законским прописима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | изврши анализа исказаног стања осталих ревалоризационих резерви, донесу одлуке о статусу истих и у складу са одлукама изврше евидентирања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и додатне информације сходно МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | распоређивање запослених врши у складу са условима прописаним у Правилнику о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | успостави систем финансијског управљања и контроле и донесу интерна акта у складу са одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом подзаконском регулативом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | дневник благајне закључује на крају сваког радног дана у којем је било промјена у благајни, како је прописано чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и на књиговодственој документацији проводе интерни контролни поступци, како је прописано чланом 9. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево | уговори додјељују примјењујући поступке јавних набавки, како је прописано чланом 6. Закона о јавним набавкама, прибављају гаранције за уредно извршење уговора у складу са тендерском документацијом, понуде припремају у складу са стварним потребама, у уговорима дефинише рок реализације, а објављивање основних елемената уговора врши у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 29.11.2021 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | попис имовине и обавеза организује и обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | помоћна евиденција основних средстава успостави на начин да се омогући појединачно обухватање имовине по средствима како би се свако средство могло пописати, те идентификовати потенцијално обезвређење, сходно члану 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | приходи и потраживања од уговора са купцима након почетног признавања од продаје учинака, као и расходи/губици по основу умањења вриједности потраживања од купаца признају у складу са захтјевима МФСИ 15 - Приходи од уговора с купцима (параграф 108), а приходи од премија, субвенција и дотација признају у складу са захтјевима МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивања државних помоћи | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | приходи по основу отписаних потраживања признају у моменту наплате у складу са чланом 55. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | трошкови и припадајуће обавезе утврђене по рјешењима Пореске управе Републике Српске признају у обрачунском периоду у којем су настали у складу са МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја (параграфи 27 и 28) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | признавање нематеријалне имовине у припреми врши у складу са МРС 38 - Нематеријална имовина (параграфи 24 и 112.б) и Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I. тачка 1.) и да се иста класификује у складу са чланом 3. став (11 и 12) Правилника о контном оквиру за привредна друштва, задруге и друга правна лица, а обрачун амортизације системски алоцира на трошкове током корисног вијека трајања конкретног средства у складу са МРС 38 – Нематеријална имовина (параграф 97) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | некретнине, постројења, опрема признају и вреднују у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним МРС/МСФИ и да се исте евидентирају у складу са чланом 4. став (6, 7, 8 и 11) Правилника о контном оквиру за привредна друштва, задруге и друга правна лица, а обрачун амортизације на некретнине постројења и опрему врши у складу са захтјевом МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 55) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | инвестиционе некретнине признају и вреднују у складу са МРС 40- Инвестиционе некретнине (параграф 5) и Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 3.) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | станови и друге стамбене јединице који се по уговорима додијељују радницима на коришћење за вријеме вршења службене дужности без плаћања закупнине, признају у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 6) и Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 2.), а признавања и вредновање станова који могу бити предмет откупа по Закону о приватизацији државних станова дефинисати рачуноводственом политиком Јавног предузећа | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | код свих организационих дијелова успостави вођење класе 9 - Обрачун трошкова и учинака у складу са Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 7.) и чланом 64. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | изврши свеобухватна анализа сумњивих и спорних потраживања у погледу њихове наплативости, и донесу одговарајуће одлуке о даљем поступању сходно МСФИ 9 – Финансијск и инструменти (параграф 3.2.3) и у складу са Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 3.) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | врши процјена исхода судских спорова и евидентирају могући ефекти на финансијске извјештаје по основу признавања резервисања и промјене резервисања у складу са захтјевима параграфа 36-39 и 59-62 МРС 37 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | дугорочне обавезе које на плаћање доспијевају у наредној години класификују као краткорочне обавезе у складу са чланом 29. став (14) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | у Билансу токова готовине новчани приливи и одливи презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и Правилником о садржини и форми образаца Финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују и додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | приликом провођења поступака јавних набавки поштују чланови 15. став (6), 70. став (2), 75. став (1) и (2), 87. став (3), 88. став (1) Закона о јавним набавкама, као и члан 6. Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса II дио Б Закона о јавним набавкама и члан 22. став (7) Правилника о измјенама и допунама правилника о јавним набавкама услуга и радова у шумарству и надзору над њиховим извођењем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | изради Шумарски програм Републике Српске у сарадњи са Министарством пољопривреде, шумарства и водопривреде | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | продаја шумских дрвних сортимената врши у складу са чланом 8 Одлуке о начину и условима продаје шумских дрвних сортимената у погледу услова испоруке и уговарања продаје, наплата потраживања врши у складу са роком дефинисаним по уговору, а у случају неплаћања, правовремено предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | прековремени рад призна у складу са чланом 36. став 1) Колективног уговора, као и чланoм 60. Закона о раду, као и да увећања основне плате путем стимулација врши у складу са члановима 3, 4. и 5. Правилника о увећању основне плате | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | обрачун минулог рада врши у складу са чланом 69. став (1) тачка (1) Колективног уговора, накнаде плата исплаћују у складу са члановима 72-79 Колективног уговора, а увећања основне плате врше у складу са чланом 69. Колективног уговора, као и чланом 2. став (2) Правилника о увећању основне плате | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | путни налози попуњавају у складу са Одлуком о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | обрачун надокнаде за развој неразвијених дијелова општине са које потичу продати шумски дрвни сортименти врши у складу са чланом 89. став (6) Закона о шумама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац | обавеза по основу накнаде за коришћење шуме и шумског земљишта у својини Републике (средства за просту репродукцију) издвајају и користе у складу са чланом 89. ставовима (1 и 4) Закона о шумама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.01.2022 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | да се пренос средстава од путарина и ГСМ лиценци ЈП „Аутопутеви Републике Српске“ и ЈП „Путеви Републике Српске“ евидентирају у оквиру грантова у складу са чланом 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 29.07.2021 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | да се порески дуг утврђен рјешењем о одгађању пореског дуга обезбиједи средствима обезбјеђења која су прописана Законом о одгођеном плаћању пореског дуга и да се права на одгађање пореског дуга остварују у складу са чланом 10. став (4) истог закона | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 29.07.2021 |
| Консолидовани Финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске | да се одлука Владе Републике Српске о одређивању приоритетних пројеката са расподјелом средстава и Приједлог програма јавних инвестиција Републике Српске међусобно ускладе, те да се обезбиједи благовремено правдање утрошених средстава од стране носилаца пројеката | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 29.07.2021 |
| Министарство енергетике и рударства | из ванбилансне евиденције искњижи вриједност банкарских гаранција, којима је истекао рок важности | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства | попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства | поштује члан 14. став (1), 18. и 36. став (1) Закона о јавним набавкама, као и члан 7. став (3) и члан 14. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему "Е- набавке | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства | Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 31.03.2021 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу | радни однос на одређено вријеме заснива у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима. | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 12.03.2021 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне и потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних стандарда | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | уговори о дјелу са физичким лицима закључују у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС | истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију | обезбиједи да се остали унапријед плаћени расходи – аванси који нису затворени крајем године евидентирају у складу са чланом 79. тачка (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 13.04.2021 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију | изврши усаглашавање Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Министарству у складу са члановима 19. и 22. став (2) Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 13.04.2021 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију | Нацрт Кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 13.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | додатна средства за рад јавних здравствених установа планирају и евидентирају на позицијама групе трансфера између различитих јединица власти, као што је дефинисано чланом 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина и градова и фондова | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2020 | 20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | у циљу потпуне реализације пројеката у складу са планираним активностима и утрошка средстава искључиво за намјене за које су средства и одобрена, међусобна права, обавезе и одговорности уговорних страна утврде уговором о додјели средстава гранта, како је то наведено у члану 22. Правилника о критеријумима и поступку за додјелу средстава гранта | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | расходи признају у периоду у коме је обавеза настала, сходно одредбама члана 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске корисније, односно члана 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | планирање и провођење поступака јавних набавки врши у складу са одредбама члана 3, 6, 8. став (1) и члана 17. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите | нацрт кадровског плана доставља Министарству финасија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом, сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 20.04.2021 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде | у сарадњи са Пореском управом Републике Српске врши контрола и усаглашавање потраживања по основу концесионих накнада и наплата истих | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде | исплате по основу уговора о дјелу евидентирају у складу са чланом 91. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде | уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду. | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта | се врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 16. Правилника о интерним Финансијским контролама у Министарству породице, омладине и спорта | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 27.04.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта | Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 27.04.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта | набавке проводе у складу са чланом 69. и 110. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 27.04.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта | се при додјели грантова врши вредновање пројеката као и надзор за додијељене грантове спортским организацијама, у складу са чланом 7. и 11. Правилника о условима и критеријумима за финансирање носилаца развоја спорта у Републици Српској | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 27.04.2021 |
| Министарство правде | пријем радника у радни однос врши у складу са одредбама Закона о државним службеницима | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 15.03.2021 |
| Министарство правде | приликом вршења пописа, као и приликом састављања извјештаја о извршеном попису у потпуности поштују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 15.03.2021 |
| Министарство правде | набавке роба и услуга врше у складу са одредбама члана 2, 3, 17, 18, 68. и 75. Закона о јавним набавкама, као и чланом 7. Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ, дио Б Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 15.03.2021 |
| Министарство правде | нацрт кадровског плана доставља Министарству финасија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом, сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 15.03.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15. став (3) и чланом 18. став (1) тачке 5) и 7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | рекласификација дугорочних зајмова датих привредним друштвима који доспијевају до годину дана, процјена наплативости и исправка/корекција зајмова који доспијевају до годину дана који нису наплаћени у року од 12 мјесеци, врши у складу са чланом 67. став (5) и 100. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | конта ванбилансне евиденције затварају када престане могући утицај пословних догађаја по којем основу су настале евиденције | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже објелодањивања о примијењеним стопама амортизације захтијевана МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31- Нематеријална имовина | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | приликом провођења поступака јавних набавки поштују одредбе Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | утврде критеријуми за додјелу грантова подршке учешћу и организацији сајмова и манифестација и да корисници средстава гранта подносе извјештај о утрошку примљених средстава најкасније до истека рока за подношење годишњих Финансијских извјештаја у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за фискалну годину и Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | запосленима исплаћују накнаде утврђене Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске и поштује Уредба о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и Правилник о накнадама и другим примањима запослених и начину коришћења основних средстава | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 16.04.2021 |
| Министарство просвјете и културе | радни однос за систематизовано радно мјесто савјетника министра заснива у складу са чланом 39. Закона о раду | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 22.03.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | приликом састављања извјештаја о извршеном годишњем попису у потпуности поштују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | расходи обрачунског карактера класификују у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | улагање у Дом пензионера Добој евидентирано у пословним евиденцијама Министарства, пренесе на институцију у чијој је надлежности дом пензионера или на Дом пензионера Добој. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | радни однос са именованим савјетницима министра заснива у складу са чланом 39., а закључивање уговора о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | дневнице за службени пут исплаћују у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству у јавном сектору Републике Српске, | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | Рјешење о одобравању накнаде за кориштење мобилних телефона и трошкове репрезентације усклади са Смјерницом Владе Републике Српске о признавању трошкова мобилних телефона од 26.03.2013. године, | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | јавне набавке роба и услуга проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама, | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | плате и накнаде за рад на дане државног празника и друге дане у које се по закону не ради обрачунавају у складу са чланом 5. став (1) тачка 2) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите | код обрачуна и исплате отпремнина и новчаних помоћи примјењују одредбе Закона о порезу на доходак и Закона о доприносима. | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 13.05.2021 |
| Министарство саобраћаја и веза | се попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 18. став (1) тачке 5) и 7) и 20. став (1) тачке 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза | се унапријед плаћени расходи евидентирају у оквиру краткорочних разграничења у складу са чланом 69. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 79. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза | се радни однос на одређено вријеме државних службеника и намјештеника заснива у складу са чланом 50. став (3) под б) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза | се приликом провођења поступака јавних набавки са понуђачима са којима је закључен оквирни споразум закључују уговори у складу са условима из оквирног споразума и врши објава обавјештења о додјели свих уговора у складу са чланом 32. став (5) тачка 5) и чланом 74. став (2) Закона о јавним набавкама и подзаконским актима | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза | се истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 18.03.2022 |
| Министарство трговине и туризма | за обавезе по основу трансфера из ранијег периода предузму потребне активности за поступање у складу са рачуноводственим политикама | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 23.04.2021 |
| Министарство трговине и туризма | из ванбилансне евиденције искњижи вриједност мјеница којима је истекао рок важења сходно члану 89. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 23.04.2021 |
| Министарство трговине и туризма | провођење поступака јавних набавки врши у складу са чланом 17. и 18. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 23.04.2021 |
| Министарство трговине и туризма | додјела средстава гранта врши за активности по приоритетима дефинисаним Стратегијом развоја туризма Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 23.04.2021 |
| Министарство унутрашњих послова | трансфери између буџетских јединица различитих нивоа власти исказују на обрачунском основу у складу са чланом 140. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 06.04.2021 |
| Министарство унутрашњих послова | у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, процијени нови (преостали) вијек трајања сталних средстава која су у употреби, а чија је садашња вриједност сведена на нулу | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 06.04.2021 |
| Министарство унутрашњих послова | поступци јавних набавки проводе у складу са чланом 15. став (1) и (6) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 06.04.2021 |
| Министарство управе и локалне самоуправе | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 12. став (2) и 18. став (1) тачка 5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 08.04.2021 |
| Министарство управе и локалне самоуправе | приликом провођења јавних набавки поштују одредбе члана 17, 18. и 87. став (3) Закона о јавним набавкама и члана 5. Правилника о поступку директног споразума. | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 08.04.2021 |
| Министарство финансија | наплаћена коригована потраживања из ранијег периода евидентирају у оквиру примитака од финансијске имовине и одговарајућег корективног конта у складу са чланом 74. и 103. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 29.04.2021 |
| Министарство финансија | пријем запослених на одређено вријеме, због повећаног обима посла, врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 29.04.2021 |
| Министарство финансија | поступци јавних набавки врше у складу са чланом 6., 15. став (6) и 87. став (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 29.04.2021 |
| Министарство финансија | утврде критеријуми за додјелу грантова и да корисници средстава гранта подносе извјештај о утрошку примљених средстава најкасније до истека рока за подношење годишњих Финансијских извјештаја у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за фискалну годину и Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске. | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 29.04.2021 |
| Окружни привредни суд Бијељина | 1) успоставе помоћне евиденције везано за судске таксе (задужења, уплате и принудна наплата) и да се у складу са чланом 7. став (3) под 2) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске уреде интерни рачуноводствени контролни поступци везано за судске и друге таксе које су у надлежности суда. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње | Расходи признају у извјештајном периоду којем припадају, сходно члану 93. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 17.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње | Успоставе помоћне евиденције за судске таксе у надлежности суда (задужења, уплате и принудна наплата) и пропишу интерни рачуноводствени контролни поступци у складу са чланом 7. став (3) под 2) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 17.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње | У поступку наплате судских такси поступа у складу са чланом 32. Закона о судским таксама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 17.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње | У складу са одредбама Закона о јавним набавкама врши избор поступака за набавке роба, услуга и радова, достављају извјештаји о проведеним поступцима набавки и објављују основни елементи уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 17.03.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | попис имовине и обавеза врши уз досљедну примјену Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | у оквиру донесених аката за успостављање система финансијског управљања и контроле изврши процјена ризика и дефинишу као кључни пословни процеси, вођење помоћне евиденције за судске таксе, новчане казне и трошкове кривичног поступка и контролу истих | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | евидентирање грантова у новцу, који су условљени, врши у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | набавке роба и услуга врше у складу са чланом 17. став (1) и чланом 18. став (2) Закона о јавним набавкама, чланом 4 и 5. Правилника о поступку директног споразума Окружног суда у Источном Сарајеву и чланом 2. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | евидентирање издатака по основу измирења обавеза за накнаде плата и примитака по основу рефундације накнаде плата за вријеме боловања које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања врши у складу са чланом 80. став (2) и чланом 112. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | обрачун награде за вријеме (тарифа 9.) врши у складу са ставом ИИ Одлуке о одређивању висине награде и накнаде адвокатима ангажованим по службеној дужности у кривичном поступку, а обрачун паушалне награде у складу са чланом 2. (тарифа 12.) Тарифе о наградама и накнадама трошкова за рад адвокатима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | вредновање нематеријалне непроизведене имовине (Орацле лиценце) након извршене процјене врши у складу са Извјештајем комисије за процјену вриједности Орацле лиценци од 14.02.2019. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево | у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји (стална средства у закупу) у складу са чланом 89. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 13.04.2021 |
| Окружни суд Требиње | 1) извјештај о извршеном попису, као и одлуке о отпису неупотребљивих дијелова имовине састављају у форми и на начин да садрже све елементе прописане чланом 20. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | 1) успостави помоћна евиденција за судске таксе, новчане казне и трошкове кривичног поступка (задужења, уплате, принудна наплата) и пропишу интерни рачуноводствени контролни поступци у складу са чланом 7. став (3) под 2) и став (4), као и члану 11. и 12. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | 1) евидентирање набавке и стављања у употребу ситног инвентара, ауто-гума, одјеће и обуће врши у складу са чланом 59. став (5), (6), (7) и (8) и чланом 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина и градова и фондова, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | 1) изврши утврђивање стварног стања потраживања исказаних на позицији осталих краткорочних разграничења, односно потраживања по основу рефундација накнада плата за вријеме породиљског одсуства или боловања запослених и у складу с тим одреди њихов рачуноводствени третман, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | 1) утврди стварно стање благајне и сходно томе евидентирање стања у пословним књигама Окружног суда у Требињу, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | рачуноводствени третман дугорочно разграничених прихода, као и обавеза за порезе и доприносе на лична примања запослених из ранијег периода усклади са пословним догађајима који су слиједили у периоду након којег су наведене обавезе и настале | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | изврши анализа исказаних резерви и да се, уколико су за то испуњени услови, изврши њихово затварање | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | 1) систем интерних контрола уреди према одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | планирање јавних набавки, провођење поступака, извјештавање о проведеним поступцима, као и праћење реализације закључених уговора о набавкама роба и услуга врши у складу са чланом 17. став (1), чланом 18. став (2) и чланом 75. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње | накнаде трошкова за превоз и дневнице адвокатима ангажованим по службеној дужности, као и вјештацима ангажованим на захтјев суда признају у износу обрачунатих накнада у складу са члановима 9, 10, 12, 13. и 14. став (3) Уредбе о накнади трошкова у кривичном поступку | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 19.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Добој | евидентирање грантова у новцу, који су условљени, врши у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а расходи и обавезе признају у складу са чланом 90. и 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 07.04.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Добој | уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 07.04.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Добој | рјешења о накнади трошкова за услуге вјештачења доносе након што трошковници о накнади за рад вјештака се сачине у складу са одредбама Уредбе о накнади трошкова у кривичном поступку | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 07.04.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор | се извјештај о попису имовине и обавеза саставља у складу са чланом 20. став (1) тачке 2), 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор | се образложења уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор како је предвиђено чланом 46. став (1) тачка 4) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор | се врше активности на успостављању, развоју и спровођењу система интерних Финансијских контрола у складу Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор | се обрачун накнада за превоз на посао и са посла запослених Тужилаштва врши у складу са чланом 53. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у институцијама правосуђа Републике Српске и Упутством о начину обрачуна накнаде трошкова превоза запослених у институцијама правосуђа Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор | се право на основни лични одбитак из члана 10. став (3) тачка 1) Закона о порезу на доходак, при обрачуну накнаде за регрес тужиоцима остварује у складу са чланом 58. став (2) овог закона и признавање права на јубиларне награде врши у складу са чланом 53. став (1) тачка 5) Посебног колективног уговора за запослене у институцијама правосуђа Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 18.05.2021 |
| Општина Берковићи | годишњи попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | трансфери и примици исказују и класификују у складу са чланом 102, 140. и 141, 145. и 155. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | класификација потраживања врши у складу са чланом 68. став (4) и (9), 71. и 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља "др Миленко Муратовић" Берковићи и ЈП Водовод д.о.о. Берковићи у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | признавање имовине која није могла из специфичних околности бити уврштена у билансне евиденције и формирање трајних извора средстава врши у складу са чланом 63. став (2) и 86. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | биланс новчаних токова саставља у складу са МРС-ЈС 2 Извјештај о новчаним токовима и на начин како је то прописано чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | изврши усклађивање интерних аката за лична примања са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | попуњавање путних налога за возила врши у складу са чланом 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | помоћне књиге успоставе, воде и усаглашавају са ГКТ у смислу члана 27. Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | јавне набавке проводе у складу са чланом 17. и 69. став (2) тачка (е) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | буџет припрема, доноси и извршава у складу са прописаном буџетском економском класификацијом сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | сачини дугорочни план за измирење обавеза пренесених из претходног периода и исти достави Фискалном савјету у складу са чланом 9. став (4) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | приликом извршења буџета поштују утврђени приоритети измиривања обавеза у складу са Одлуком о извршењу буџета Општине Берковићи | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Берковићи | за непредвиђене расходе и издатке који нису планирани буџетом врши прерасподјела средстава у дозвољеним ограничењима у погледу висине и намјене, а у складу са чланом 41. Закона о буџетском систему Републике Српске, односно чланом 8. Одлуке о извршењу буџета Општине Берковићи за 2020. годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем врши на начин прописан чланом 4. и 5. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | класификација расхода по основу суфинасирања превоза ученика врши у складу са чланом 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и да се субвенције за подстицај и подршку пољопривредној производњи евидентирају у складу са чланом 94. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | општинско земљиште које је предмет продаје класификује као имовина намијењена продаји, у складу са чланом 42. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и да се пословни простори, гараже и остала стална имовина која се издаје у закуп искаже као инвестициону имовину у складу са чланом 23. истог правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | изврши корекција вриједности акција и учешћа у капиталу у домаћим јавним неФинансијским субјектима за износ вриједности учешћа Општине у капиталу привредног друштва „Гријање“ а.д. Брод у складу са чланом 77. и 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | приликом сачињавања консолидованих Финансијских извјештаја укључују и ентитети који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | изврше одговарајућа књижења улагања донаторских средстава у реконструкцију дијелова објекта основне школе Свети Сава у Броду у складу са чланом 65. став (1), под 3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | обавезе за дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике, општина, градова и институција обавезног социјалног осигурања исказују као обавезе за дознаке у складу са одредбама члана 81. и 96. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | врши обрачун текућих доспијећа дугорочних обавеза по зајмовима примљеним од банака, односно по зајмовима примљеним од лизинг друштава који досијевају на наплату у року од годину дана у складу са чланом 73 и 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | за судске спорове за које је на основу процјена правних заступника извјесно да ће бити пресуђени на терет Општине или нижег буџетског корисника врше резервисања у складу са чланом 82. став (3) и (5) и чланом 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС – ЈС 1 Презентација Финансијских извјештаја, осталих релевантних међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор и члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | донесе стратегија развоја локалних путева и улица у насељу на подручју Општине | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | поступци јавних набавки проводе примјењујући одредбе Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | порез и доприноси на топли оброк, регрес, као и остала лична примања запослених плаћају у моменту исплате по тим основама, како је то прописано чланом 59. став (2) и 61. став (1) Закона о порезу на доходак, односно чланом 24. став (1) Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | врши обрачун и уплата пореза и доприноса на примања чланова Савјета мјесних заједница на подручју Општине по основу накнаде материјалних трошкова, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Брод | дефинишу критеријуми за додјелу планираних средстава за грантове, утврде корисници који се могу финансирати додјелом грант средстава и пропише начин извјештавања, те да се планирање, одобравање, извјештавање и контрола средстава гранта врши у складу са тим | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 27.07.2021 |
| Општина Вукосавље | да се попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | да се врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | исказивање прихода од закупа и ренте у складу са чланом 130. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и параграфима 5, 7. и 9. МРС – ЈС 19 – Приходи из трансакција размјене | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | класификацију субвенција неФинансијским субјектима, стипендија и грантова у земљи, издатака за финансијску имовину и осталих издатака из трансакција између или унутар јединица власти и осталих краткорочних потраживања и потраживања по основу трансфера од других јединица власти у складу са чланом 94, 95, 96, 114. тачка (5), 119, 68. став (9) и 71. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | евидентирање пореских потраживања на начин прописан Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | да се имовина дата под закуп класификује као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 - Инвестициона имовина (параграфи 7, 20. и 26) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | да се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација Финансијских извјештаја и других релевантних стандарда | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | доношење плана запошљавања у складу са чланом 64. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | да се приликом провођења поступака јавних набавки поштује члан 70. став (6) Закона о јавним набавкама, односно члан 15. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Вукосавље | донесу интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 02.08.2021 |
| Општина Доњи Жабар | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | расходи за бруто плате запослених и разграничења по основу неизмирених обавеза за накнаде плата за вријеме родитељског одсуства које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања евидентирају у складу са чланом 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | издаци за измирење обавеза из претходних година евидентирају по вриједности оствареног одлива готовине у складу са чланом 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | потраживања по основу издавања основних средстава у закуп евидентирају у складу са чланом 71. и 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се ријеши статус аванса датих у ранијим годинама | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | проведе свеобухватна анализа нефинансијске имовине у сталним средствима и иста призна и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, захтјевима МРС ЈС 17 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | код обрачуна амортизације саобраћајних објеката и објеката канализације примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | успоставе помоћне књиге за нефинансијску имовину у сталним средствима и потраживања, а обрачун плата и накнада врши у рачунарском софтверу у складу са Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама (члан 6, 15. став (6), 17. став (1), 24 и 75. став (1)) и Правилником о поступку директног споразума члан 5. став (1) и да се радови реализују у уговореним роковима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | буџет припрема, доноси и извршава уз досљедну примјену економске класификације, сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и сачињава план готовинских токова за извршење буџета у складу са чланом 13. Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | извјештај о коришћењу намјенских средстава остварених од накнада за промјену намјене пољопривредног земљишта сачињава и доставља Министарству пољопривреде, шумарства и водопривреде Републике Српске, сходно члану 34. Закона о пољопривредном земљишту | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | обрачун накнаде за вријеме привремене спријечености за рад, увећање плата и исплате јубиларних награда врше у складу са чланом 9. 10. став (5) и чланом 20. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | трошкови мобилних телефона признају у складу са ограничењима дефинисаним Одлуком о условима коришћења пакета услуга мобилне телефоније, успоставе правила за управљање расходима репрезентације, а уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду и да се по истима сачињавају извјештаји о извршеним пословима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | донесу интерна акта којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу средстава за грантове и обезбиједе извјештаји о утрошку средстава гранта у складу са чланом 11. Одлуке о извршењу буџета Општине Доњи Жабар | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | врши континуирана контрола наплате потраживања по основу накнаде за канализацију и закупнина по основу издавања основних средстава у закупу, те у случају неплаћања према издатим рјешењима, фактурама и закљученим уговорима, правовремено предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | доноси план капиталних улагања у складу са чланом 39. Закона о локалној самоуправи и акте у складу са чланом 10. и 13. Закона о јавним путевима – одлука о разврставању локалних путева и улица у насељу и стратегија развоја локалних путева и улица у насељу | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | усклађивање буџетских средстава и издатака врши сходно члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар | донесе одлука о комуналним накнадама за коришћење објеката и уређаја заједничке комуналне потрошње по којој би се обрачунавала и наплаћивала комунална накнада, односно чиме би се прописала обавеза плаћања накнаде, сходно члану 22. Закона о комуналним дјелатностима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 09.11.2021 |
| Општина Источни Дрвар | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | расходи за нематеријалну произведену имовину, лична примања и одржавање путева евидентирају у складу са чланом 24, 91. и 92. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | евидентирање пореских потраживања врши у складу са чланом 11. Упутства о примјени међународног рачуноводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и утврди основ за евидентирање краткорочних разграничења која се односе на дати аванс | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | утврди статус уступљене војне имовине и дијела улагања на туђој имовини и на основу истог изврши евидентирање | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | донесу интерна акта и улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | запошљавање на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе и доноси план запошљавања у складу са чланом 64. наведеног закона, а уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | усагласе стања нефинансијске имовине у сталним средствима из Главне књиге трезора Општине са стањима из Помоћне књиге основних средстава, како је дефинисано чланом 26. став (3) Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | Дневник благајне закључује на крају сваког радног дана у којем је било промјена у благајни, како је дефинисано чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | уговори додјељују примјењујући поступке јавне набавке како је дефинисано чланом 6. Закона о јавним набавкама, прибављају гаранције за обезбјеђење у гарантном периоду у складу са тендерском документацијом, а радови реализују у роковима како је дефинисано у уговору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар | донесу интерна акта којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу средстава за грантове и једнократне новчане помоћи и обезбиједе извјештаји о утрошку средстава гранта у складу са чланом 11. Одлуке о извршењу буџета Општине Источни Дрвар | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 30.07.2021 |
| Општина Калиновик | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | расходи за текуће одржавање осталих објеката и одржавање јавних површина, приходи од закупа, инвестициона имовина и нематеријална произведена имовина, евидентирају у складу са чланом 92. став (6) и (9), чланом 130. и члановима 23 и 24. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | прије евидентирања пословних догађаја из Извјештаја из јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима, изврше потпуна усаглашавања са Пореском управом Републике Српске и евидентирања сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | на позицији акције и учешћа у капиталу исказује учешће у капиталу по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља ”Свети Лука” Калиновик и ЈКП „Рад“ Калиновик у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим, политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | у складу са Уговором о преносу права својине и Записником о примопредаји имовине бивше војне касарне „Неретва“ Калиновик, изврши процјена вриједности и евидентирање објеката инфраструктуре, земљишта и шума | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | донесу интерна акта и да се врши формална и суштинска контрола улазне књиговодствене документације у складу са Законом о систему интерних Финансијских контрола у јавном сектору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | донесе План стручног оспособљавања и усавршавања службеника у општинској управи у складу са чланом 93. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | основна плата приправника обрачунава у складу са чланом 7. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | јавне набавке проводе уз примјену одредби закона о јавним набавкама (чланови 17, 28. ставови 2,4, и 5 и члан 90. Закона) и да се припрема тендерске документације (техничке спецификације код набавке радова) врши у складу са пројектом и важећим стандардима и прописима којима се дефинишу предметни радови | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | прерасподјела буџетских средстава врши у складу са чланом 41. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | приликом коришћења услуга репрезентације поштују одредбе члана 4. и 5. Правилника о начину располагања и трошења средстава интерне и екстерне репрезентације | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | наплата прихода од комуналне накнаде врши у складу са чланом 25. Закона о комуналним дјелатностима и одреди висина плаћања на основу Одлуке о комуналној накнади и предузму ефикасније мјере за наплату краткорочних потраживања у складу са чланом 22. Упутства о обрачуну, наплати и контроли наплате непореских прихода Општине Калиновик | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Калиновик | утврде критеријуми за додјелу средстава гранта, као и да сви корисници средстава гранта подносе извјештаје о намјенском утрошку средстава у складу са чланом 11. Одлуке о извршењу Буџета општине Калиновик за 2020. годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 05.08.2021 |
| Општина Козарска Дубица | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15. и 17. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | класификација трансфера између буџетских јединица врши у складу са чланом 103. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | исплате по основу уговора за које нису добијене фактуре евидентирају на датим авансима у складу са чланом 104. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | класификација расхода по основу плата, текућег одржавања, субвенција и грантова врши у складу са чланом 37, 92, 94, 105. и 119. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | издаци за измирење обавеза из претходних година евидентирају на готовинском основу у складу са чланом 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | евидентирање прихода по основу отписа обавеза врши у складу са параграфом 41. и 43. МРС-ЈС 29 - Финансијски инструменти признавање и одмјеравање | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | признавање и одмјеравање губитака од умањења вриједности имовине врши у складу са параграфом 23, 27, 31, 52. и 54. МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 68. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | на позицији акције и учешћа у капиталу исказује учешће у капиталу по основу оснивачког улога у Јавном предузећу „Центар за информисање и културу Козарска Дубица“ у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | средства у употреби евидентирају у складу са чланом 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | класификација обавеза врши у складу са чланом 93. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | ревалоризационе резерве за финансијску имовину формирају по основу повећања номиналне вриједности капитала на дан биланса, а које није узроковано додатним улагањем у повећање власничког учешћа у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | утврди статус станова евидентираних у ванбилансој евиденцији, ванбилансно евидентирају туђа средства, а искњиже банкарске гаранције којима је истекао рок важења у складу са чланом 92. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | новчани токови састављају у складу са захтјевима наведеним у МРС-ЈС 2 -Извјештаји о новчаним токовима (параграф 22.) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација Финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | укључе у систем трезорског пословања буџетски корисници ЈУ Туристичка организација општине Козарска Дубица и ЈУ Дјечији вртић „Пчелица“ у складу са чланом 6. став (12) Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | за службена путовања у земљи и иностранству обрачунавају дневнице у складу са чланом 7. и 8. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 17. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | средства од ентитета у буџету планирају на трансферима између различитих јединица власти у складу са чланом 15. став (1) и (4) Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | измирење обавеза по основу расхода буџета врши према утврђеним приоритетима дефинисаним Одлуком о извршењу буџета општине Козарска Дубица | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица | обрачунавају порези и доприноси за уговоре о дјелу и друге накнаде у складу са чланом 3, 11. и 52. Закона о порезу на доходак и чланом 3. и 6. Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 |