Регистар препорука финансијске ревизије
Почетна »
Регистар препорука финансијске ревизије
Унесите параметре за претрагу (ћирилицом) – регистар садржи податке закључно са 31.08.2024.
| Субјект | Препорука руководству да: | Домен | Статус | Период | Датум |
|---|---|---|---|---|---|
| Агенција за аграрна плаћања | планирање и извршење буџета по основу средстава за подстицање развоја пољопривреде и села врши уз примјену економске класификације прописане одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.06.2024 |
| Агенција за аграрна плаћања | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 53), МРС-ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина (параграф 100) и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.06.2024 |
| Агенција за аграрна плаћања | у циљу успостављања система финансијског управљања и контроле сачини књига пословних процеса, регистар ризика и стратегија управљања ризицима у складу са чланом 8. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и тачком 22. и 33. Упутства о начину успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.06.2024 |
| Агенција за аграрна плаћања | поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са чланом 4. став (1. и 4.) и 20. став (1) тачка 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | планирање и извршење буџета по основу средстава за подстицање развоја пољопривреде и села врши уз примјену економске класификације прописане одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | у Писаним образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | запошљавање и попуњавање упражњених радних мјеста врши у складу са донесеним кадровским планом сходно члану 30. и 111. став (2) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | сачињава Извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле са прилозима, у складу са чланом 8. став (6) Правилника о садржају извјештаја и начину извјештавања о систему финансијског управљања и контроле | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | поступци и процедуре јавних набавки, објављивање основних елемената уговора и извјештаја о проведеном поступку јавних набавки врши у складу са чланом 6., 75. став (5., 9. и 11.) и 90. став (2) Закона о јавним набавкама и чланом 10. став (2) Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки на порталу јавних набавки | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | средства за подстицање развоја пољопривреде и села реализују у складу са одобреним Планом коришћења средстава за подстицање развоја пољопривреде и села Републике Српске сходно Закону о извршењу буџета Републике Српске за предметну годину | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | подстицајна средства за контролу квалитета млијека одобравају у складу са чланом 66. став (2. и 3.) Правилника о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања | планирање и извршење буџета по основу субвенција врши у складу са прописаним буџетским класификацијама у складу са чланом 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и евидентирање створених обавеза изнад висине одобрених средстава врши у складу са чланом 82. став (6) и 93. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | евиденција уступљене нефинансијске имовине без накнаде између буџетских корисника у оквиру исте јединице власти, који немају књиговодствене евиденције у оквиру исте главне књиге врши у складу са чланом 62. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема, параграф 26 и 27 | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже објелодањивања о примијењеним стопама амортизације, бруто књиговодственој вриједности, акумулираној исправци вриједности на почетку и на крају периода и усклађивању књиговодствене вриједности на почетку и на крају периода за сваку класу некретнина, постројења и опреме и нематеријалне имовине захтијевана МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина и објелодањивања захтијевана Правилником о финансијском извјештавању буџетских корисника. | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | радни однос на одређено вријеме заснива према кадровском плану и на прописани период и јавно оглашава пријем приправника у складу са чланом 30, 50. став (3) тачка б) и 62. став (2) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | процјена потребних средстава за расходе и издатке врши на бази показатеља остварених у претходном периоду | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | у складу са програмима подршке реализују одобрена средства и прерасподјела истих врши по рјешењу надлежног Министарства и уз сагласност даваоца средстава у складу са чланом 10. став (3) и (4) Закона о извршењу буџета Републике Српске и стварају обавезе до висине одобрених средстава у складу са чланом 40. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске. | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања | планирање и извршења буџета по основу субвенција за развој пољопривреде и села врши у складу са прописаном буџетском класификацијом и одредбама члана 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике Републике Српске | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања | у образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације важне за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања | успостави интегрални рачуноводствени систем за сва аграрна плаћања као подршка за евидентирање и рачунску обраду захтјева за подстицајна средства и евиденције о додијељеним и плаћеним подстицајима, у складу са одредбама члана 42. Закона о републичкој управи | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања | истовремено уз буџетски захтјев, Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања | примјену Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике приликом исказивања исправке вриједности потраживања старијих од годину дана и финансијског резултата | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања | примјену Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике приликом евидентирања разграничења и обавеза за рефундације по основу породиљског одсуства, издатака за накнаде плата за вријеме боловања које се рефундирају од обавезног социјалног осигурања, краткорочних обавеза и разграничења из трансакција унутар исте јединице власти | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања | да се у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и чланом 18. став 3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања | обезбједи да се пријем приправника врши у складу са чланом 62. став 2. као и закључивање уговора о раду на одређено вријеме у складу са чланом 50. став 3. под б) Закона о државним службеницима. | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања | успостави информациони систем за обезбјеђење, усмјеравање и додјелу средстава за подстицање и развој пољопривреде и села | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања | путни налози правдају у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања | параметри који се односе на услове и начин остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села дефинишу одговарајућим актима, тако да се параметри за које не постоји потреба измјене на годишњем нивоу дефинишу за дужи период, а за параметре за које се неминовно јавља потреба за честим измјенама дефинише да ће се исти регулисати доношењем нижих аката (одлуке, рјешења | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања | Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села дефинише документација која би била доказ о откупљеним и плаћеним количинама млијека произвођачима | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања | да се и специфичне ситуације које се јављају у процесу признавања права на подстицај као што је пријављена већа површина као начин коришћења за текућу годину од пријављене укупно обрадиве површине у Регистру пољопривредних газдинстава, буду регулисане Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села или да се регулишу посебним интерним актом. | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 24.05.2018 |
| Агенција за аграрна плаћања | параметри који се односе на услове и начин остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села дефинишу одговарајућим актима, тако да се параметри за које не постоји потреба измјене на годишњем нивоу дефинишу за дужи период, а за параметре за које се неминовно јавља потреба за честим измјенама дефинише да ће се исти регулисати доношењем нижих аката (одлуке, рјешења). | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 24.05.2018 |
| Агенција за аграрна плаћања | рад комисија за обезбјеђење записника који су прописани као услов за комплетирање захтјева за премију за узгој квалитетно-приплодне стоке (комисија коју формира министар) дефинисаних Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села и рок за подношење захтјева међусобно ускладе. | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 24.05.2018 |
| Агенција за државну управу | се приликом пописа имовине и обавеза преузимају подаци о стању имовине и обавеза са документације која одражава екстерну потврди стања и да се извјештај о извршеном попису сачињава у складу са чланом 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачке 3 и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Агенција за државну управу | сачињавање финансијског извјештаја о средствима која су уплаћена на основу накнаде за стручни испит и накнаде исплаћене на име рада предсједника, чланова и секретара Комисије за полагање стручног испита у складу са чланом V Одлуке о висини накнаде предсједнику, члановима и секретару Комисије за полагање стручног испита за рад у органима управе Републике Српске, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Агенција за државну управу | се за додјелу уговора мале вриједности примјењују одредбе члана 87. Закона о јавним набавкама и да комисија за јавне набавке доноси пословник о раду комисије у складу са чланом 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Агенција за државну управу | се истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.03.2022 |
| Агенција за државну управу | Правилник о накнадама и другим личним примањима запослених усклади са Посебним колективним уговором за запослене у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 12.03.2018 |
| Агенција за државну управу | поступи у складу са чланом 59. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 12.03.2018 |
| Агенција за државну управу | обезбиједи да се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују чланови: 17. став (1), 70. став (6), 72 став (5) и 75. Закона о јавним набавкама, као и да се код поступка директног споразума поштује члан 7. под (б) Правилника о директном споразуму | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 12.03.2018 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | признавање, вредновање и евидентирање имовине врши у складу са чланом 3. и 12. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге друга правна лица и предузетнике, параграфом 8 –17. и 21 - 23. МРС 38 - Нематеријална имовина, параграфом 6-12. МСФИ – 5 Стална имовина која се држи за продају и престанак пословања и параграфом 16. МРС 40 Инвестиционе некретнине; | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | ванбилансна евиденција води у складу са чланом 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге друга правна лица и предузетнике; | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама параграфа 10. МРС 7 – Извјештај о токовима готовине и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја. | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | поступци јавних набавки проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | за обрачун плата за запослене изврши усклађивање износа плате прије опорезивања наведених у уговорима о раду са Одлуком о утврђивању коефицијената радних мјеста донесеном у августу 2018. године | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | увећање плата радника по основу радног стажа врши у складу са чланом 67. став (1) тачка 1) Правилника о раду | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | накнада трошкова превоза радницима који остварују право на накнаду врши према члану 72. став (1) тачка 2) Правилника о раду | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | отпремнина за одлазак у пензију, радницима који су остварили право на исплату отпремнине, врши у складу са чланом 73. став (1) тачка 1) Правилника о раду | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | благајничко пословање усклади са чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге | изврши усаглашавање вриједности укупног капитала евидентираног у пословним евиденцијама Агенције са капиталом регистрованом у судском регистру | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2018 | 19.11.2019 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | у сарадњи са Министарством финансија Републике Српске дефинише организационо мјесто признавања трајно одузете имовине сходно одредбама Закона о одузимању имовине која је проистекла извршењем кривичног дјела и захтјевима МРС-ЈС | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | врши евидентирање и утврђивање ревалоризационе вриједности сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са чланом 9. став (3) тачка 3) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | приликом провођења јавних набавки поштују одредбе Закона о јавним набавкама и члана 5. Правилника о поступку директног споразума | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином | у потпуности примјењује Упутство о начину обрачуна трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 11.05.2021 |
| Академија наука и умјетности | Препоручује се Предсједнику Академије да обезбиједи да се планирање средстава Академији по основу трансфера за израду Енциклопедије Републике Српске врши у складу са чланом 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2018 | 18.04.2019 |
| Архив Републике Српске | прије пописа имовине и обавеза усагласе потраживања и обавезе са дужницима и повјериоцима како је дефинисано чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и да се извјештаји о попису сачињавају у складу са чланом 20. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | вредновање зграда и објеката (помоћни објекти који нису стављени на привремену листу националних споменика), земљиште и наматеријална непроизведена имовина,након почетног признавања, врши у складу са чланом 26. став (3) и (4), чланом 33. став (6) и чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | нематеријална непроизведена имовина класификује у складу са чланом 35. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се разграничавају расходи по основу премија осигурања у складу са чланом 69. став (2) наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | утврди статус бетонског објекта који се налази на земљишту Архива Републике Српске и у складу са тим изврши његово признавање | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом донесу потребна интерна акта, а постојећа ажурирају | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | ревизија архивске грађе и објаве пописа фондова, дијела фондова и збирки преузетих у претходној календарској години, са подацима о времену настанка и количини архивске грађе,као и попис информативних средстава изграђених у претходној календарској години, врши у складу са чланом 69. и 65. Правилника о општим и посебним условима чувања јавне архивске грађе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | јавне набавке проводе у складу са чланом 87. и 75. став (1) Закона о јавним набавкама и чланом 2. став (2) и (3) Упуства о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | уговори о дјелу закључују за послове који нису у дјелатности послодавца у складу са одредбама члана 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 19.04.2022 |
| Архив Републике Српске | провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем изврши на начин који је прописан чланом 20. став (1) тачке 1), 2) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Архив Републике Српске | потраживања по основу извршених услуга признају у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Архив Републике Српске | новчане помоћи у случају смрти члана уже породице и новчане накнаде за посебне резултатае рада, обрачунавају и исплаћују у складу са чланом 15. став (1) тачке 2) и 7) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Архив Републике Српске | признавање обавеза и разграничења врши у складу са чланом 74. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 84. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетке кориснике; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Архив Републике Српске | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Архив Републике Српске | чланови од 45. до 50. Правилника о процедурама интерне контроле и интерних контролних поступака ускладе са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Архив Републике Српске | пријем радника у радни однос на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима; | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Архив Републике Српске | врши објављивање основних елемената уговора на својој веб страници у складу са чланом 75. став (2) закона о јавним набавкама. | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 23.05.2018 |
| Вијеће народа Републике Српске | у писаним Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују сва неусаглашена салда потраживања и обавеза, као и разлози неусаглашености, у складу са чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 21.03.2019 |
| Вијеће народа Републике Српске | укидање ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17-Некретнине, постројења и опрема, параграф 57 | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 21.03.2019 |
| Вијеће народа Републике Српске | да обезбиједи да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике буџета Републике, општина, градова и фондова. | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2016 | 10.03.2017 |
| Вијеће народа Републике Српске | - утврди критеријуме за класификацију и расподјелу средстава гранта утврђених Одлуком о начину и критеријумима за расподјелу средстава у Вијећу народа Републике Српске као „остали трошкови за које клуб донесе одлуку“, - усклади Одлуку о начину и критеријумима за расподјелу средстава делегатским клубовима у Вијећу народа са Одлуком о правима и обавезама изабраних и именованих лица у Вијећу народа Републике Српске у погледу висине трошкова за репрезентацију који припадају делегатском клубу | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 10.03.2017 |
| Воде Српске | евидентирање расхода и издатака врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и имовина вреднује у складу са рачуноводственим политикама и МРС ЈС-17 Некретнине, постројења и опрема (параграф 14) | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2018 | 30.05.2019 |
| Воде Српске | успостави адекватан систем интерних контрола у смислу да се предузму одговарајуће мјере у циљу успостављања функционалне организације и систематизације радних мјеста, интерни акти ускладе са надлежном законском регулативом и да се проведу друге активности у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 30.05.2019 |
| Воде Српске | јавне набавке роба, радова и услуга врше у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама са циљем испуњења програма рада и финансијског плана | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2018 | 30.05.2019 |
| Воде Српске | код планирања у финансијском плану примијени економска класификација расхода и издатака у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 30.05.2019 |
| Воде Српске | уговор о обављању привремених и повремених послова и уговор о дјелу закључују за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора у складу са члановима 204. и 205. Закона о раду | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 30.05.2019 |
| Воде Српске | предузму активности и донесу одговарајуће одлуке о даљем поступању у вези са пројектом - Санација обале ријеке Жељезнице у који су уложена значајна средства, како би се спријечило даље обезврјеђивање уложених средстава и заштита имовине | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 30.05.2019 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | пријем запослених на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | путни налози за службена путовања попуњавају у складу са тачком 10. и 17. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | успоставе контролне активности израдом писаних процедура, правила и поступака за провођење активности по пројектима из донаторских средстава у складу са чланом 9. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске | набавке роба и услуга проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука сходно члану 17. и 18. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 23.03.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | за преостале двије стамбене јединице за које није утврђен имовински статус обезбиједи неопходна документација, изврши анализа и евидентирање сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 11.03.2024 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | извјештај о годишњем попису имовине и обавеза сачињава сходно члану 20. став 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се расходи за одржавање лиценци планирају и евидентирају сходно члану 15. став 1) Закона о буџетском систему Републике Српске и члану 92. став 8) и 107. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | за нефинансијску имовину у сталним средствима у припреми за коју је истекао период примјене изврши признавање и одмjеравање губитка од умањења вриједности сходно члану 42. став 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 27. и 54. МРС ЈС 21- Умањење вриједности имовине која не генерише готовину | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | запошљавање приправника, запошљавање извршилаца на одређено вријеме, као и одобравање коришћења неплаћеног одсуства запосленима врши сходно члану 62. став 2), члану 50. став 3) тачка б) и члану 19. став 3) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта сходно члану 14. став 4) Закона о извршењу буџета предметне године | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | за стамбене јединице за које није утврђен имовински статус изврши анализа и обезбиједи неопходна документација, а за стамбене јединице за које је утврђен имовински статус, изврше евидентирања сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2022 | 21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се попис имовине и обавеза проводи у складу са чланом 20. став 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се изврши исправка грешке из претходног периода сходно члану 115. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 46. и 47. МРС-ЈС 3 Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се класификација расхода за текуће одржавање, режијског материјала, репрезентације и издатака за нефинансијску имовину врши сходно члану 92. став (4), (6), (10) и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се за нефинансијску имовину у сталним средствима у припреми за коју је истекао период примјене изврши признавање и одмјеравање губитка од умањења вриједности сходно члану 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 27. и 54. МРС ЈС 21- Умањење вриједности имовине која не генерише готовину | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се за стамбене јединице за које није утврђен имовински статус изврши анализа и обезбиједи неопходна документација, а за стамбене јединице за које је утврђен имовински статус, на основу расположивих информација, изврше евидентирања сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се запошљавање приправника врши уз провођење конкурсне процедуре, сходно члану 62. став 2) Закона о државним службеницима | Усклађеност | 3-није проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се уговори о дјелу закључују за обављање послова који су ван дјелатности послодавца сходно члану 205. Закона о раду | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се путни налози за службена путовања у земљи и иностранству правдају у прописаном року сходно тачки XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се набавке роба и услуга проводе у складу са одредбама члана 2. став (1) тачка а) и н), 6, 17. став (1), 72. став (2), 74. став (2) и 75. став (2) Закона о јавним набавкама и члана 2. и 3. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора у смислу да се исте проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука, након закључених оквирних споразума на прописан начин закључују уговори о јавној набавци те да се објављују обавјештења о додјели уговора, образац за праћење реализације и основни елементи уговора за неприоритетне услуге, оквирне као и директне споразуме | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | обезбиједи Одлуку Владе Републике Српске за обрачун и исплату накнада за рад за послове који нису у опису радног мјеста запослених у Генералном секретаријату Владе Републике Српске сходно члану 20. став (2) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта сходно члану 14. став (4) Закона о извршењу буџета предметне године | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се врши усаглашавање стања помоћне евиденције обавеза и Главне књиге трезора сходно члану 27. став (3) Закона о трезору | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | изврши анализу стања нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми те да се у складу с тим поступи сходно члану 42. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | за станове евидентиране у у ванбилансној евиденцији обезбиједи документација о њиховом статусу и да се у складу са тим изврше евиденције | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | набавке хотелског смјештаја и угоститељских услуга планирају и проводе у складу са чланом 17. став (1) Закона о јавним набавкама и Правилником о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ дио Б Закона о јавним набавкама као и да се објављују основни елементи уговора и реализација уговора/оквирних споразума сходно члану 75. став (2) Закона о јавним набавкама и Упутству о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 18. став (8) и 27. став (3) Закона о трезору | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | за станове евидентиране у ванбилансној евиденцији обезбиједи документација о њиховом статусу и да се у складу са тим изврши евидентирање истих | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | извјештај о извршеном попису сачињава у складу са чланом 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | набавке услуга путовања, смјештаја и репрезентације (угоститељских услуга) проводе у складу са Анексом ИИ дио Б Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | на План утрошка средстава субвенција и грантова обезбиједи сагласност Владе Републике Српске у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за сваку фискалну годину и да се у случају промјене намјене датих средстава обезбиједи сагласност у складу са чланом 8. Правилника о додјели новчане помоћи и расподјели средстава буџетске резерве | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | уз захтјеве за додјелу средстава гранта и новчаних помоћи доставља документација прописана чланом 4. Правилника о додјели новчане помоћи и расподјели средстава буџетске резерве | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | изврши анализа стања сталних средстава на позицији остале нематеријалне непроизведене имовине и нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми као и процјена фер вриједности сталних средстава чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 22.04.2019 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | додјела грантова врши у складу са чланом 2. и 6. Правилника о додјели једнократне новчане помоћи и у складу са утврђеном висином за хитне и непредвиђене издатке и пројекте који нису уврштени у буџет како је дефинисано чланом 14. став (2) тачка (1) Закона о извршењу буџета за 2018. годину | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 22.04.2019 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | набавке путем директног споразума проводе у складу са чланом 15. став (1) и (6) Закона о јавним набавкама и чланом 2. Правилника о поступку директног споразума за набавку роба, услуга и радова у Генералном секретаријату Владе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 22.04.2019 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | да се приликом обрачуна амортизације примјењују амортизационе стопе прописане Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике, да се за свако одступање од прописаних амортизационих стопа донесу одлуке са наведеним разлозима одступања у складу са чланом 5. став 2. Правилника, и да се за сваку врсту некретнина и опреме изврше објелодањивања у складу са захтјевима МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 88). | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | редован годишњи попис имовине и обавеза у потпуности обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | поступи у складу са чланом 59. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, и у вези с тим да се ажурира Правилник о интерним контролама и интерним контролним поступцима у Генералном секретаријату Владе Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | обезбиједи механизам за правовремено достављање извјештаја о утрошку буџетске резерве од стране корисника, а у складу са чланом 14. став 4. Закона о извршењу буџета за 2017. годину | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | се приликом сачињавања буџетског захтјева посвети пажња утврђивању реалних мјерљивих параметара (процјена стварних потреба) и да се детаљније образложи економска класификација расхода и издатака. | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | у образложењима уз финансијске извјештаје, према захтјевима чл. 46 (новог) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, пружи објашњења везана за изворе средстава (реалокације са буџетске резерве, других буџетских корисника и на друге буџетске кориснике), затим објашњења везана за узроке значајних разлика у извршењу у односу на план и претходну годину, односно да презентује објашњења материјално значајних разлика између одобреног буџета/финансијског плана и остварења у складу са МРС-ЈС 24 (пар.14(ц)), као и објашњења разлога промјена првобитног и коначног буџета у складу са параграфима 29 и 30. | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | за ванбилансне евиденције о откупљеним/неоткупљеним становима поступи према одредбама ставова (1) и (4) чл. 89 (новог) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, организационо и функционално у Генералном секретаријату успостави интерну ревизију | Усклађеност | 3-није проведена | 2016 | 16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | објављивања у систему "Е-набавке" врше у складу са Упутством о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему "Е-набавке" (члан 9 став (9)) | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | омогући да се обрачун плата врши по коефицијентима који су дефинисани Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске | сва стална средства која се расходују као неупотребљива, а нарочито она која нису у потпуности амортизована, се предају овлаштеној организацији за одвоз и уништење (уз одговарајући записник) или се изврши пренос на другог субјекта (на основу одговарајуће одлуке о томе) | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 16.03.2017 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | дефинишу рачуноводствене политике у смислу опредјељења о природи обавезе извршења према корисницима за све уговорене услуге и рачуноводствени третман повезаних пословних промјена сходно МСФИ 15 - Приход од уговора са купцима (параграф Б34 и параграф 26-30) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | дефинишу политике одмјеравања залиха и обрачун излазне вриједности залиха и да се исте признају, вреднују и евидентирају сходно члану 12. и 43. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | приходи од пружених услуга, остали пословни приходи, добици од продаје имовине, трошкови накнада превоза и обавезе за плате и накнаде признају сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27, 28, 32 и 33), МСФИ 15 - Приход од уговора с купцима (параграф 9, 31 и 46) и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 68 и 71) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | трошкови осталог материјала класификују сходно члану 12. и 43. став 8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | предузму активности утврђивања стварног стања земљишта и сходно томе изврше евидентирања у пословним књигама Геронтолошког центра | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | накнадна улагања у грађевинске објекте признају, а обрачун амортизације грађевинских објеката врши сходно захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 12) и члану 46. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама у ЈУ Геронтолошки центар Бања Лука | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | за учешћа корисника у трошковима смјештаја из ранијих година изврши корекција материјално значајне грешке сходно захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 41 и 42) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у вези са сталношћу пословања и друге релевантне информације прописане Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и другим релевантним Међународним рачуноводственим стандардима и Међународним стандардима финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | запошљавање извршилаца врши у оквиру броја извршилаца утврђеног Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста сходно члану 26. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани и који су ван дјелатности послодавца, сходно члану 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | успостави складишна и материјална евиденција залиха сходно члану 11. став 6) и члану 12. став 5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се именује лице задужено за успостављање, спровођење и развој система, сачини план и годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | за набавке роба мале вриједности проводе поступци јавних набавки, а приликом промјене услова из уговора врше измјене уговора и потребна објављивања сходно члану 6., 17. и 75. став 2), 5), 9) и 11) и члану 87. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал уписан у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано одредбама Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука | изврши анализа, преиспита и утврди статус евидентираних станова у оквиру ванбилансне активе и пасиве и сходно томе донесу одговарајуће одлуке | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 13.12.2023 |
| Гимназија Бања Лука | класификација расхода за услуге превоза и смјештаја за учеснике организованих догађаја са којима није заснован радни однос врши у складу са чланом 92. став (3. и 10.) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | признавање и евидентирање нефинансијске имовине и обавезе за набавку сталне имовине врши у периоду у коме је имовина набављена и на дан билансирања врши провјера обезврјеђења нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми, у складу са чланом 27., 42. став (4) и 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | потраживања за школарине и преплате по основу унапријед плаћених школарина евидентирају сходно члану 71. став (1), 104. став (2) и 114. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | интензивирају активности на успостављању система финансијског управљања и контроле прописане тачком 22. Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле, у смислу да се изврши попис и опис пословних процеса, сачини књига пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности и изради стратегија управљања ризицима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | врши контрола књиговодствених исправа за благајничко пословање сходно члану 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | помоћна евиденција потраживања и књига нематеријалних средстава, непокретности, постројења и опреме успоставе на начин да обезбиједе аналитичке податке о средствима, увид у хронолошки приказ евидентираних пословних догађаја и могућност коришћења података за потребе рачуноводственог евидентирања и извјештавања у складу са чланом 11. став (6) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | поступци и процедуре организовања и провођења пописa врше у складу са чланом 14. став (1), 15. став (3) и 17. став (4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Гимназија Бања Лука | планирање и покретање поступака јавних набавки и достављање извјештаја на портал јавних набавки врши у складу са чланом 17. став (1. и 3.) и 75. став (1) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 18.06.2024 |
| Град Бања Лука | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | примици од кредитног задужења и издаци по основу новчаних улагања у докапитализацију друштава планирају и исказују према фондовској класификацији у складу са чланом 8. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и члану 18., 19. и 20. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | буџетски расходи исказују у складу са чланом 91., 92., 93., 95., 96., 98., 99., 100. и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | издаци за нефинансијску имовину и остали издаци исказују у складу са чланом 96,. 97., 98. и 99. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | обавезе стварају и измирују до висине оквира утврђеног буџетом у складу са чланом 40. Закона о буџетском систему, чланом 10. став 3) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској и Одлуком о извршењу буџета Града за фискалну годину | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | остали некласификовани расходи и расходи за стручне услуге класификују према члану 92. став 8) и 10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | нефинансијска имовина у припреми признаје у складу са чланом 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а рачуноводствени третман потенцијалне имовине врши у складу са одредбама МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | финансијски извјештаји састављају у року прописаном чланом 54., 55. и 56. Закона о буџетском систему Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са чланом 4. став 1) и 4), чланом 8. став 1), чланом 12. став 2), чланом 15. став 3), чланом 17. став 4) и 5) и чланом 20. став 1) и 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | пословне промјене у вези залиха евидентирају у року прописаним чланом 9. став 6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | дознаке за социјална давања и трансфери класификују према прописаној фондовској класификацији према члану 8. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и члану 18., 19. и 20. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | напомене уз финансијске извјештаје сачињавају и информације објелодањују у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | трансакције везане за продају залиха довршених учинака и биолошке имовине евидентирају у складу са чланом 31. став 4), члану 54. став 6) и чланом 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | евидентирањe по основу наплате потраживања врши према члану 72. став 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | изврше евидентирања трансакција које проистичу из Уговора о закупу непокретности из претходног периода у складу са одредбама МРС ЈС 13 - Лизинг и чланом 61. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | обавезе стварају и измирују до висине оквира утврђеног буџетом у складу са чланом 40. Закона о буџетском систему, чланом 10. став 3) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској и Одлуком о извршењу буџета Града за фискалну годину | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | поштују донесене интерне процедуре праћења реализације закључених уговора у Одјељењу за комуналне послове и процедуре праћења реализације закључених уговора и протока документације у Одјељењу за саобраћај и путеве | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | поступци јавних набавки покрећу уз претходно обезбијеђене услове у смислу извора финансирања, а уговори о јавној набавци додјељују примјењујући поступке дефинисане законским и подзаконским актима у складу са чланом 3., 6., 17. и 18. став 1) тачка д) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | сачини План за измирење неизмирених обавеза, када постоје неизмирене обавезе из претходног периода према члану 9. став 4) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | преиспитају међусобно дефинисана права и обавезе Града и ЈП „Aquana“ д.о.о. Бања Лука у вези финансирања Градског олимпијског базена с обзиром на промјену суштине начина финансирања дефинисаног уговором из ранијих година и достављају извјештаји о утрошку додијељених средстава у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бања Лука за фискалну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | кредитна средства користе за намјене за које су одобрене у складу са чланом 69. Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске и Одлукама о кредитном задужењу | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачињава годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности прописане наведеним законом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | се Одлуком о извршењу буџета Града Бања Лука утврђују ограничења у погледу намјене средстава која могу бити реалоцирана, као и овлаштења за провођење истих и да се припрема и доношењe буџета врши у роковима прописаним чланом 28. и 41. став 2) Закона о буџетском систему | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | врши усклађивање буџетских средстава и издатака према члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 24.07.2024 |
| Град Бања Лука | се консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се процјена наплативости и евидентирање потраживања по основу хартија од вриједности које доспијевају на наплату у периоду до године дана и датих аванса врши у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се трансфери исказују и класификују у складу са чланом 140. и 141. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља Бања Лука у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | попис имовине и обавеза проводи у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | предузму активности око утврђивања стварног стања исказане нефинансијске имовине у припреми и стварног стања и права својине исказане произведене сталне имовине, те у складу с тим изврши признавање и евидентирање имовине (инфраструктурних средстава) Града у складу са параграфом 14. и 21. МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, чланом 4, 5, 26. и 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 8. и 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | пословне промјене у вези вођења залиха евидентирају у року прописаним чланом 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | трансакције које проистичу из Уговора о закупу непокретности признају у складу са параграфом 28. МРС-ЈС 13 Лизинг и чланом 61. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се трошкови залиха робе утврђују у складу са прописаним методама сходно параграфу 35. МРС-ЈС 12 Залихе | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се залихе полупроизвода и довршених учинака, као и продаја истих евидентира у складу са параграфом 9. МРС-ЈС 12 Залихе, параграфом 18. МРС-ЈС 27 Пољопривреда и чланом 54. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | трансакције везане за основно стадо, али и остале животиње и биљну пољопривредну производњу евидентирају и објелодањују у складу са параграфима 30, 31, 38, 39. и 48. МРС-ЈС 27 Пољопривреда, приходи и расходи од усклађивања вриједности исказују у складу са пар 48. и 49. МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, те да се припадајући примици и издаци за нефинансијску имовину исказују у складу са чланом 31. став (4), 96. и 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | пословне промјене у вези набавке и утрошка прехрамбених артикала и дидактичког материјала евидентирају на основу вјеродостојних књиговодствених исправа и усвојених политика сходно члану 4, 5. и 51. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 7. МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | изврши правовремено усаглашавање информације о судским споровима са евиденцијама Правобранилаштва Републике Српске, процјена исхода истих и да се објелодане информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини према захтјевима параграфа 140. и 141. МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и параграфа 100. и 105. МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са одредбама члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се успоставе координација и интерне процедуре кретања документације између надлежних одјељења и Одјељења за финансије-одсјека за наплату прихода, а у циљу правовременог достављања истих и потпуног праћења наплате прихода и донесу интерни акти који би регулисали област праћења реализације закључених уговора о закупу пословних простора и гаража, наплате прихода и потребних усклађивања закључених уговора у ранијим периодима са важећим правилницима и Одлукама Града | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се успоставе помоћна аналитичка евиденција потраживања у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији и чланом 27. Закона о трезору | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | поштују донесене интерне процедуре праћења реализације закључених уговора у Одјељењу за комуналне послове и протока документације и процедуре праћења реализације закључених уговора у Одјељењу за саобраћај и путеве и протока документације у Одјељењу за саобраћај и путеве | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | приликом обрачуна плата цијена рада и коефицијенте ускладе са одредбама члана 5. став (6) и члана 6. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самуправе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | предузму активности око регулисања међусобних права и обавеза Града и ЈП „Аqуана“ д.о.о. Бања Лука у вези финансирања Градског олимпијског базена с обзиром на промјену суштине начина финансирања дефинисаног уговором из ранијих година | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | начин планирања и додјеле средстава гранта ЈУ Центар за образовање одраслих Бања Лука и исказивање истих врши у складу са економском класификацијом прописаном чланом 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 13. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те евидентирање врши на основу књиговодствене исправе која потврђује настанак пословног догађаја | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта у складу са Одлуком о извршењу буџета Града за предметну годину | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | предузму активности око закључивања Појединачног колективног уговора за запослене у ЈУ Центар за предшколско васпитање и образовање Бања Лука, а у складу са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | јавне набавке проводе поступцима у складу са дефинисаним вриједносним разредима сходно члану 14. односно 87. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | се поступак јавних набавки проводи у складу са општим принципима из члана 3. и 6. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.12.2021 |
| Град Бања Лука | омогући да се рачуноводствено евидентирање субвенција чије исплате се протежу на двије или више фискалних година врши у складу са чланом 82. (новог) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и захтјева МРС-ЈС 19: Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална средства, а на бази ажурних информација које Одјељењу за финансије доставља одјељење ресорно надлежно за субвенције | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | се приликом предстојећих измјена рачуноводствених политика и рачуноводствених процјена, прецизније дефинишу околности настанка и утврђивања износа потраживања од инвеститора по основу опремања градског грађевинског земљишта, како би се одредио рок након којег таква потраживања прелазе у сумњива и спорна | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | обезбједи да се изврши евидентирање мјеница које су дате као инструмент обезбјеђења кредита банкама у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те да се изврши њихов попис у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | попис врши у складу са чланом 17. ставови (3) и (5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | прије сачињавања годишњих финансијских извјештаја врши усаглашавање потраживања и обавеза у складу са чланом 18. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Правилник о интерним контролама и контролним поступцима Центра усклади са важећом законском регулативом | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | утврде нормативи потрошње горива за одређени тип службених возила, при томе водећи рачуна о принципима рационалности и економичности потрошње | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | за свако прекорачење буџетом/ребалансом планираног износа на позицијама које се аналитички планирају и исказују у оквиру одлуке о извршењу буџета обезбиједи одговарајуће рјешење о реалокацији средстава | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | приходи исказују на основу вјеродостојних књиговодствених исправа (фактурисана реализација за одређени период), а да се процјене заснивају на подацима који произилазе искључиво из таквих књиговодствених исправа по принципу настанка пословног догађаја и у складу са параграфом 27, МРС-ЈС 1: Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | евидентирање прихода по основу накнаде за испоручену воду, за прикључак на водовод и за уградњу водомјера врши у складу са параграфом 19, МРС-ЈС 9: Приходи из трансакција размјене и чланом 89. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | изврши адекватна и потпуна анализа свих потраживања по основу датих пласмана, да се та анализа учини доступном кроз напомене уз финансијске извјештаје и извјештаје о раду, а да се прије евентуалног отписа ненаплативих потраживања и пласмана обезбједи сагласност оснивача, у складу са чланом 64. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | да све књиговодствене исправе буду сачињене у скаду са одредбама чл. 9. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске (потпуна, истинита, рачунски тачна, сачињена тако да омогући увид у вјеродостојност докумената), да исправе овјерава како је то предвиђено у ставу (4) истог члана, а засновано на дефиницији из чл. 8. став (1) наведеног закона | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | да се успоставе помоћне књиге потраживања (по различитим категоријама потраживања) у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | да се трансакције везане за основно стадо, али и остале животиње и биљну пољопривредну производњу евидентирају у складу са МРС 41: Пољопривреда | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | да се, с обзиром на специфичност пољопривредне производње на РЕЦ „Мањача“, тај сегмент пословања рачуноводствено и финансијски успостави у складу са МРС-ЈС 18: Извјештавање по сегментима, имајући у виду пословне циљеве сегмента, а на бази стратегије и програма рада које доноси Скупштина Града | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | успоставе и проводе интерни контролни поступци приликом комерцијалног промета основним стадом, другим животињама и производима од животиња (улаз, излаз, јединична цијена итд), да се све новчане трансакције исказују путем одговарајућих финансијских прилива/одлива и у оквиру извјештаја о новчаном (готовинском) току | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо градоначелнику и директору ЈУ „Бански двор“ да се идентификују појединачне ставке некретнина на којима ЈУ „Бански двор“ има право власништва или право коришћења и управљања, те да их на јединствен начин евидентирају у пословним књигама Установе или Градске управе | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Да се на основу утврђеног оснивачког улагања (акт о оснивању, рјешење о регистрацији, статут) изврши анализа (не)исказаног стања трајних извора, како би се исти ускладили са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. Утврђене разлике потребно је прокњижити уз примјену рачуноводствене политике која се користи при корекцији грешке, а проведене корекције и претходну анализу укратко објелоданити у напоменама уз финансијске извјештаје | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Да у образложењима уз финансијске извјештаје образложе појединачне ставке презентоване у извјештајима, уз посебан осврт на изворе средстава, најзначајније расходе и издатке, као и структуру збирних буџетских позиција, узроке значајних разлика у односу на план и претходне године и било каква друга неуобичајена кретања финансијских показатеља, у складу са чланом 46. став (5) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника (нови правилник). | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | да у складу са чланом 46. став (4) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника дају писана образложења појединачних ставки презентованих у извјештајима сачињена у складу са захтјевима релевантних МРС-ЈС, као што су: - Информације везане за приходе, које су захтијеване параграфом 39, МРС-ЈС 9: Приходи из трансакција размјене и друге релевантне информације у складу са захтјевима параграфа 127, МРС-ЈС: Презентација финансијских извјештаја. (Детаљније у дијелу 6.1.1.2); - Информације везане за нефинансијску имовину, у складу са захтјевима параграфа 88 и 89, МРС-ЈС 17: Некретнине, постројења и опрема; - Промјене у нето имовини/властитим изворима, значајни догађаји након билансирања, потенцијалне обавезе, потенцијана средства и резервисања и - Друге финансијске и нефинансијске информације које могу да послуже за разумијевање постојећег или очекиваног стања, а нарочито информације о способности субјекта у смислу наставка и сталности пословања (МРС-ЈС 1, пар. 38). | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо Градоначелнику да се (у складу са стратегијом развоја локалних путева и улица у насељу), а према одредбама Закона о јавним путевима донесу: акт о управљању, грађењу, реконструкцији, одржавању и заштити локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима (чл. 16. став (6)) и акт којим се прописују послови редовног и ванредног одржавања, рехабилитације и заштите локалних путева у насељу, обим појединих радова и рокови извођења тих радова, подаци о којима се води евиденција и начин вођења тих података (чл. 32. став (2)). | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо директору Центра за развој и унапређење села и директору ТОБЛ да обезбједи да се, прије достављања на књижење документације која за посљедицу има одлив новчаних средстава или смањење економских користи, изврши верификација и обрада улазне документације, да се континуирано примјењује адекватан контролни поступак „два потписа“ за потврду, одобравање и контролу таквих пословних догађаја и трансакција. | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо директору ЈУ СЦ Борик да обезбиједи: - Да се у систему „е-набавке“ објављује тендерска документацију у складу са чланом 9. став (9) Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке“. - Да се преговарачки поступка без објаве обавјештења проводи само када су за то испуњени услови дефинисани у чл. 21, 22, 23 и 24. Закона о јавним набавкама. | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо директору ТОБЛ и директору Центра за развој и унапређење села да у својим организацијама обезбиједе да се набавке роба и услуга врше како је то прописано Законом о јавним набавкама и у складу са општим принципипима из члана 3. тог закона. | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо директору ЈУ КЦ Бански двор да обезбиједи да се закључивање уговора путем директног споразума врши у складу са члановима 17. и 19. став (1) Закона о јавним набавкама, те чланом 2, став (1) и чланом 4. став (3) Правилника о поступку директног споразума, као и да се основни елементи уговора за поступке јавних набавки објављују на веб-страници ЈУ КЦ Бански двор у складу са чланом 75. став (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо директорима свих буџетских корисника обухваћених овом ревизијом да обезбиједе објављивање годишњег обавјештења о додјели оквирних споразума у складу с прописима, те да се реализација оквирних споразума уредно прати како би се избјегла могућност погрешне примјене оквирних споразума | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо директору ЈУ Центра за предшколско васпитање и образовање да иницира код ресорно надлежног Министарства просвјете и културе Републике Српске да се, за потребе организације Програма предшколског васпитања и образовања за дјецу у години пред полазак у школу, преиспита ангажовање лица по уговору о дјелу, с обзиром на то да околности не одговарају законским ограничењима за ангажовање лица по уговору о дјелу, као и да се дефинише поступање у случају недовољног броја лица које је потребно ангажовати из реда незапослених из евиденције Завода за запошљавање за провођење споменутог програма | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | да се уговори о дјелу закључују само за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора, да се, гдје год је то могуће, обезбиједи активна конкуренција и јавност, а да се уговори закључују искључиво прије почетка одређеног посла, а не ретроактивно по његовом завршетку. Такође, препоручујемо, да се у сваком уговору о дјелу дефинише обавеза подношења извјештаја о извршеном послу (дјелу), што је услов за исплату уговорене накнаде | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | да обезбиједи да се плаћање готовим новцем врши у намјене дефинисане чланом 3. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем и да се успоставе интерни контролни поступци који обезбјеђују да су све уплате и исплате из благајне документоване, одобрене и контролисане | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бања Лука | Препоручујемо директору Центра за развој и унапређење села да се промет приликом продаје готових производа и робе региструје преко фискалне касе, у складу са чл. 1. и 5. Закона о фискалним касама | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 11.12.2017 |
| Град Бијељина | поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са чланом 17., 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | консолидација ентитета јавног сектора и ентитета над којима не постоји контрола или значајан утицај врши у складу са чланом 122. став (3) и чланом 123. став (2. и 5.) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | расходи за лична примања признају на обрачунском основу у периоду у коме је обавеза настала у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | у оквиру расхода обрачунског карактера евидентирају расходи који не захтијевају одлив готовине у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | субвенције и грантови у оквиру текућих расхода и обавезе за субвенције класификују у складу са чланом 81., 94. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | издаци за нефинансијску имовину евидентирају на обрачунском основу у складу са чланом 96. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | издаци по основу отплате дуга по кредитима јавних предузећа и установа за које је Град дао гаранције евидентирају у складу са чланом 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | аванси за нефинансијску имовину евидентирају на остала краткорочна разграничења у складу са чланом 79. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | Напомене уз годишње финансијске извјештаје састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, као и одговарајућим МРС-ЈС | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | извјештавање о извршеном попису вршу у складу са чланом 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | обавезе стварају до висине оквира утврђених буџетом у складу са чланом 40. Закона о буџетском систему Републике Српске, чланом 10. став (3) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској и Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за фискалну годину | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | запошљавање на одређено вријеме, привремена и трајна премјештања запослених врши у складу са одредбама Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | књиговодствене исправе и друга документација у вези са насталим пословним догађајем достављају књиговодству у прописаном року према члану 9. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | унос података у систем трезора врши на основу сачињених образаца за трезорско пословање буџетских корисника према члану 6. и 8. Упутства о форми, садржају и начину попуњавања образаца за трезорско пословање буџетских корисника | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | појединачним актом утврђује обавеза плаћања комуналне таксе за коришћење простора за паркирање у складу са чланом 6. Одлуке о комуналним таксама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | појединачним актом утврђује право запослених на накнаду превоза са посла и на посао у складу са чланом 150. став 1) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | општа акта установа и јавних предузећа чији је оснивач Град Бијељина доносе у складу са чланом 59. став (1) Закона о локалној самоуправи | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | плаћања у готовини вршe у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | припрема и доношење буџета врши у роковима прописаним чланом 28. став (1) тачка ђ), е), ж), и з) Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | реалокације врше уз поштовање ограничења висине и намјене и да се извршење буџета врши до рока за достављање годишњих финансијских извјештаја у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за фискалну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | планирање, покретање и избор поступака јавних набавки врши у складу са чланом 6., 17., и 18. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | обрачун плате за раднике прве и шесте платне групе, врши у складу са чланом 19. став (2) тачка (1. и 6.) Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | обрачун плата врши у складу са Законом о платама запослених у области културе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | финансијски извјештаји састављају у року прописаном чланом 54. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | Аграрни фонд укључи у систем трезорског пословања у складу са чланом 6. став (12) Закона о трезору | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | усваја План за измирење неизмирених обавеза из претходног периода у складу са чланом 9. став (6) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | донесе Програм коришћења средстава од накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | врши усклађивање буџетских средстава и издатака према члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 23.07.2024 |
| Град Бијељина | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | расходи евидентирају по основу смањења економских користи или услужног потенцијала током извјештајног периода, приходи од грантова признају на готовинском основу у моменту наплате у складу са чланом 93. став (1) и 108. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | класификација расхода по основу плата, субвенција, грантова, трансфера између различитих јединица власти, обрачунских расхода, прихода обрачунског карактера по основу односа између или унутар јединица власти по основу преноса права и прихода од трансфера ентитета врши у складу са чланом 91, 94, 95, 100, 102, 103, 139. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | евиденције у вези са издацима за нефинансијску имовину по основу улагања у нефинансијску имовину, издацима и обавезама по основу отплате дуга по кредиту јавних предузећа и установа за које је Град дао гаранције, ванбилансним позицијама у складу са чланом 82, 92. став (1), 96. и 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обрачун амортизације врши за средства у употреби у складу са параграфом 71. МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и чланом 26. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 68. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | краткорочно разграничени расходи евидентирају по основу издатака који ће у наредном периоду постати расходи у складу са чланом 69. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | у оквиру акција и учешћа у капиталу по основу оснивачког улога у Јавном предузећу „Воде“ Бијељина изврши евидентирање у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | Биланс новчаних токова саставља у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и са захтјевима МРС-ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима (параграфи 18, 22, 25. и 26.) | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | Напомене уз годишње финансијске извјештаје састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, као и одговарајућим МРС-ЈС | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | дознаке, трансфери, расходи роба и услуга и обрачунски расходи евидентирају у складу са чланом 92, 96, 100, 102, и 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | расходи за лична примања и обрачунски расходи евидентирају у складу са чланом 91. и 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 4, 5. и 6. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | укључи у систем трезорског пословања буџетски корисник Аграрни фонд Града Бијељина у складу са чланом 6. став (12) Закона о трезору | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | запошљавање на одређено вријеме, пријем приправника, привремена и трајна премјештања и оцјењивање рада запослених врши у складу са Законом о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 15, 17, 18. и 75. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | планирају остали издаци за отплату дуга по основу активираних гаранција на кредите јавних предузећа у складу са чланом 6. став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 61. став (3) Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обавезе не стварају изнад висине оквира утврђеног буџетом, да се реалокације врше у прописаном року и да се извршење буџета врши до рока за достављање годишњих финансијских извјештаја у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за конкретну годину | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 18. став (8) и чланом 27. став (3) Закона о трезору | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | број запослених извршилаца усклади са чланом 3. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Туристичкој организацији Бијељина | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | потписана и овјерена изјава о фискалној одговорности доставља надлежном органу у складу са чланом 4. Закона о фискалној одговорности | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обрачун плата и накнада врши у складу Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обавезе не стварају изнад висине оквира утврђеног буџетом и да се извршење буџета врши до рока за достављање годишњих финансисјких извјештаја у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за конкретну годину | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | једнократне помоћи исплаћују након што се изврше све прописане процедуре у складу са чланом 54. и 65. Закона о социјалној заштити Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | обрачун плата и накнада врши у складу са Законом о платама запосленим у области културе Републике Српске и Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | годишњи финансијски извјештаји састављају у законски предвиђеном року у складу са чланом 54. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 28.12.2021 |
| Град Бијељина | добици од продаје непроизведене сталне имовине признају као приход у моменту извршене купопродаје-закључења уговора о купопродаји | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | приликом књижења пореза на додату вриједност у издатим фактурама за закуп,као и осталим случајевима књижења пореза на додату вриједност примијењују одредбе члана 79. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | потраживања за ненаплаћене накнаде и таксе, као и приход обрачунског карактера по основу пореских и других фискалних прописа признају у обрачунском периоду у којем су одговарајућа рјешења издавана у складу са обрачунском основом рачуноводства | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | потраживања за ненаплаћене накнаде и таксе која се односе на редовна потраживања по основу комуналне накнаде класификују на одговарајући економски код у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; затим да се текуће дознаке грађанима које се исплаћују из буџета Републике, општина и градова класификују у складу са члановима 81. и 96. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; као и да се презентације текућих доспјећа обавеза по основу емитованих обвезница и дугорочних зајмова врши у складу са чланом 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | рачуноводственим политикама, прецизније дефинишу околности настанка и утврђивања износа потраживања од инвеститора по основу опремања градског грађевинског земљишта у властитој режији, како би се одредио рок након којег таква потраживања прелазе у сумњива и спорна | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | евидентирање инвестиционих улагања у зависним или повезаним лицима, као и куповина акција или удјела у зависним или повезаним лицима врши на одговарајућу позицију активе, уз истовремено признавање одговарајуће позиције издатака насталих по том основу | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | у финансијским извјештајима врши признавање само оне нефинансијске имовине у сталним средствима која задовољава захтјеве параграфа 14. (као и осталих параграфа) МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | не врши признавање дугорочно разграничених прихода и краткорочно разграничених прихода по основу продаје непроизведене сталне имовине | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са захтјевима неведеним у МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | Напомене/образложења уз годишње извјештаје састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, као и одговарајућим МРС-ЈС | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | Препоручује се директору ЈУ Народна библиотека "Филип Вишњић" Бијељина да обезбиједи потпуну примјену члана 25. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза у ЈУ Народна библиотека "Филип Вишњић" Бијељина | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Бијељина | Препоручује се Градоначелнику да обезбиједи да се ускладе нормативна акта Града Бијељина којима се регулише начин обрачуна и висина комуналне таксе за коришћење простора за паркирање на подручју Града | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 13.12.2018 |
| Град Градишка | годишњим пописом обухвати имовина која није у власништву а истом управља Град, у складу са чланом 4. став 1. тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | у рекапитулацији обрачуна комуналне накнаде која се креира на основу базе података у помоћној евиденцији посебно искажу преплате и редовне уплате за потребе евидентирања истих без пребијања обавеза и потраживања у складу са МРС ЈС 1, параграф 48 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | путем благајне врше исплате за намјене утврђене у члану 3. став 1. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | избор поступака набавки врши према вриједносним разредима и процијењена вриједност истих исказује у укупном износу који ће платити без ПДВ-а у складу са чланом 14. и 15. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Градишка | евиденција о судским споровима усагласи са евиденцијом која се води у Правобранилаштву Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 09.12.2022 |
| Град Дервента | извјештаји о попису имовине и обавеза сачињавају у складу са чланом 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 03.08.2022 |
| Град Дервента | Колективни уговор за запослене у Градској управи Града Дервента усклади са чланом 10. Посебног Колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 03.08.2022 |
| Град Добој | попис имовине и обавеза врши у складу Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | накнаде плата запослених за вријеме боловања, родитељског одсуства и осталих накнада плата које се не рефундирају класификују у складу са чланом 91. став 2. и 4. и да се на основу одлука о продаји пословних објеката врши рекласификовање у складу са чланом 43. став 4. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | накнаде плата запослених за вријеме боловања, родитељског одсуства и осталих накнада плата које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања класификују у складу са чланом 80. став 1. и 2, сви расходи признају на обрачунском основу у складу са чланом 93. став 2, пословни догађаји у току обрачунског периода уносе у пословне књиге према редослиједу њиховог настанка у складу са чланом 8. став 8. и туђа средства узета у закуп евидентирају у ванбилансној евиденцији у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | обрачун амортизације сталних средстава врши у складу са чланом 3. став 1. Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике и МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 71 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | у уговорима који се закључују са физичким лицима дефинише о којој врсти уговора се ради са аспекта прописа који регулишу лична примања, те да се висина уговорених накнада дефинише посебним актом надлежног органа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | донесе акт којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава на име грантова, те начин извјештавања и праћења постигнутих ефеката | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | процјена вриједности јавне набавке заснива на укупном износу који ће платити без ПДВ-а у складу са чланом 15. Закона о јавним набавкама и набавке планирају или доносе посебне одлуке у складу са чланом 17. и 18. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | планирање буџетске ликвидности врши доношењем оперативних финансијских планова за извршење буџета са утврђеним приоритетима у складу са чланом 39. став 2. и 3. и чланом 40. став 1, 2. и 3. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | Извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са одредбама члана 47. Закона о буџетском систему Републике Српске и члана 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | обрачун личних примања функционера врши у складу са чланом 18. став 2. Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе, а уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. став 2. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | измирење обавеза за порез на доходак на исплаћена лична примања и доприносе фондовима социјалне сигурности врши у складу са чланом 65. Закона о порезу на доходак и чланом 24. Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | да се појединачни колективни уговор за запослене у Градској управи усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, ЈПУ “Мајке Југовић” Добој са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске и ЈУ Центар за социјални рад Добој са Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | уговори о раду на одређено вријеме закључују у складу са чланом 39. став 2. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 12.08.2022 |
| Град Добој | у консолидоване финансијске извјештаје Града Добоја укључују финансијски извјештаји буџетских корисника - у складу са одредбама члана 49. став 3. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС - 6 Консолидовани и појединачни финансијски извјештаји, параграф 15 | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | на дан билансирања врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости како је дефинисано чланом 73. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се предузму све законске мјере у циљу ефикасније наплате потраживања по основу непореских прихода | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | рачуноводственим политикама Града Добоја, прецизније дефинишу околности настанка и утврђивања износа потраживања од инвеститора по основу опремања градског грађевинског земљишта, како би се одредио рок доспијећа, након којег таква потраживања, у року од годину дана, прелазе у сумњива и спорна | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | изврши анализа завршености нефинансијске имовине у припреми и средства која су завршена и која су већ у употреби, пренесу на позицију нефинансијске имовине у употреби и њихов даљи третман врши у складу са тим | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | од стране одговорних лица врши процјена исхода судских спорова и да се евиденције о судским споровима обједињују и усаглашавају са подацима које има Правобранилаштво Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | Напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС и Међународним стандардима финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | да се отклоне неправилности које се односе на: попис имовине и обавеза, правилнике о интерним контролама и интерним контролним поступцима, запошљавање радника, раздужење лица задужених за справљање оброка, ауторске хонораре и уговоре о дијелу | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | да се у образложењима уз финансијске извјештаје врши објелодањивање информација везаних за појединачне ставке презентоване у извјештајима, уз посебан осврт на изворе средстава, најзначајније расходе и издатке, као и структуру збирних буџетских позиција, узроке значајних разлика у односу на план и претходне године и било каква друга неуобичајена кретања финансијских показатеља, у складу са чланом 46. став 5. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | донесу потребни интерни акти у вези са процедурама уплата и исплата са рачуна сходно члану 9. Закона о трезору и анализом потрошње горива и да се Правилником о условима, начину коришћења, организацији и начину наплате комуналне таксе за паркирање на јавним мјестима на подручју Града Добоја јасно дефинишу процедуре пражњења новца из паркинг аутомата, раздужења средстава наплаћених на паркингу затвореног типа и новчаног тока | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | отклоне утврђени недостаци у вези са примјеном одредби Закона о јавним набавкама који се односе на: усаглашеност одредби и захтјева из тендерске документације (у дијелу везаном за гарантни рок) са одредбама нацрта, односно уговора о набавци радова и документованост активности везаних за дефинисање услова за техничку опремљеност понуђача | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | планирање грантова врши на основу програма и претходно достављених финансијских планова и да надлежно одјељење план готовинских токова за извршење буџета сачињава сходно члановима 12. и 13. Закона о трезору | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | извјештај о извршењу буџета саставља у складу са чланом 47. Закона о буџетском систему Републике Српске, односно чланом 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | коришћење средстава од накнада за уређење градског грађевинског земљишта и средстава од водних накнада врши у складу са донесеним програмима, те да приликом доношења програма коришћења средстава од водних накнада прибави сагласност од стране ЈУ „Воде Српске“ односно надлежног Министарства и исто информише о утрошку средстава од ових накнада | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | донесу интерни акти којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу грантова, чиме би се осигурала једнакост и транспарентност приликом расподјеле јавних средстава и праћење постигнутих ефеката | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | дефинишу правила и критеријуми за додјелу грант средстава, пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку, те планирање, одобравање, извјештавање и контрола врши у складу са тим | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Добој | донесе просторни план Града Добоја у складу са чланом 189. Закона о просторном уређењу и грађењу и годишњи план утрошка средстава од концесионе накнаде, у складу са чланом 32. став 4. Закона о концесијама | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 03.08.2018 |
| Град Зворник | консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | примици из трансакција са другим јединицама власти евидентирају по основу наплате потраживања за рефундацију накнаде плата, а корекција потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. и чланом 80. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | расходи текућег одржавања, издаци за произведену имовину, текући и капитални грантови и потраживања за која је продужен рок плаћања на период дуже од годину дана класификују у складу са чланом 62., 95. и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | расходи признају на обрачунском основу у периоду у коме је и обавеза настала у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | евидентирање непореских прихода врши у складу са одредбама Упутства о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | признавање и одмјеравање краткорочних разграничења врши у складу са МРС ЈС 29 – Финансијски инструменти: признавање и одмјеравање (параграф 19) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | одмјеравање након признавања некретнина, постројења и опреме врши свеобухватно по једном моделу, а код инвестиционе имовине врши обрачун амортизације у складу са МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема (параграфи 42, 51, 52 и 53) и МРС ЈС 16 - Инвестициона имовина (праграф 65) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | на ванбилансним позицијама укњижи вриједност датих мјеница као средство обезбјеђења за сервисирање дуга по основу дугорочног кредита и примљених мјеница и банкарских гаранција за добро извршење посла у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | Биланс новчаних токова саставља у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и са захтјевима МРС ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима (параграфи 18, 22 и 26) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | приходи обрачунског карактера по основу потраживања за услуге смјештаја евидентирају у складу са чланом 71. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | запошљавање службеника и намјештеника на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | обрачун плата, плата приправника и повећање плате по основу навршених година стажа осигурања врши у складу са чланом 5. став (4) и чланом 6. став (2) тачка 3) и 6) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске и чланом 7. став (1) Колективног уговора за запослене у Градској управи Града Зворник | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | плаћања у готовини вршe у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | укључе у систем трезорског пословања и организују као буџетски корисници Туристичка организација града Зворник, ЈУ „Дом Омладине“ Зворник и ЈУ „Рекреативно спортски центар Зворник“ сходно члану 5. Правилника о критеријумима за стицање статуса буџетског корисника | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | провјера документације у вези са набавкама врши сходно члану 36. Правилника о интерним контролама и интерним контролним поступцима у Граду Зворнику | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | расподјела суфицита из претходног периода врши на основу одлуке скупштине Града након анализе и сагласности Министарства финансија Републике Српске у складу са чланом 14. став (6) Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | обрачун плата врши у складу са чланом 15. став 1), 2) и 4) и чланом 25. Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске, а обрачун и уплата доприноса Фонду за професионалну рехабилитацију и запошљавање лица с инвалидитетом врши у складу са чланом 26. Закона о професионалној рехабилитацији, оспособљавању и запошљавању инвалида | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | планирање, покретање и избор поступака јавних набавки врши у складу са чланом 6.,15., 17., 18. и 69. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | финансијски извјештаји састављају до рока прописаног чланом 54. Закона о буџетском систему | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.10.2023 |
| Град Зворник | приликом пописа имовине и обавеза поступа у складу са чланом 17. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и прије сачињавања годишњих финансијских извјештаја врши усаглашавање потраживања и обавеза у складу са чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | признавање, врједновање и евидентирање потраживања врши у складу са чланом 73. став (1) и (2) и 109. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској и чланом 68. став (2) и (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | бруто накнаде ван радног односа и дознаке на име социјалне заштите евидентирају у складу са чланом 92. став (10) и 96. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | изврши евидентирање сталне имовине по основу изведених радова у складу са Споразумом о финансирању активности на реализацији пројеката на подручју Града Зворник закљученим између града Зворник и ЈУ „Воде Српске“ Бијељина у вриједности од 235.624 КМ у корист резултата ранијих година и изврши пренос исте, на терет обрачунатих расхода по основу преноса имовине, на ЈУ „Воде Српске“ Бијељина ради евидентирања | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 24.12.2020 |
| Град Зворник | евидентирање потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе на основу евиденције из пореског књиговодства и по основу других прихода који се односе на приходе од транасакција које нису трансакције размјене врши у складу са Упутством о примјени Међународног рачунводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од транасакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | изврши анализа свих обавеза и усклађивање Дугорочног плана Града Зворник за измирење неизмирених обавеза пренесених из претходног периода са стварним стањем | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. став (2) тачка 3) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације које захтијевају поједини МРС-ЈС, а у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | запошљавање службеника и намјештеника на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | Колективни уговор за запослене у Градској управи града Зворник у дијелу који се односи на основицу за обрачун топлог оброка и увећање основне плате по основу стажа осигурања усклади са чланом 10. став (1) тачка 7. и чланом 5. став (4) Посебаног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, као и Одлука о утврђивању висине основне плате и других права из радног односа функционера града Зворник у дијелу који дефинише увећање основне плате по основу стажа осигурања | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | успоставе интерне апликативне контроле које ће обезбиједи да расходи по основу амортизације буду исказани у износу дефинисаном чланом 3. став (3) Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | поступци јавних набаки проводе у складу са чланом 3, 6. и 15. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | код припреме, доношења и извршења буџета у потпуности примијењује економска класификација, у складу са чланом 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | прибави сагласност надлежног министарства на Програм утрошка намјенских средстава посебних намјена од водних накнада у складу са чланом 195. став (4) Закона о водама | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | благајничко пословање обавља у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | уплата пореза и доприноса врши у роковима прописаним чланом 65. Закона о порезу на доходак и чланом 24. став 1. Закона о доприносима | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Зворник | донесе стратегију развоја локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 13. став (4)) Закона о јавним путевима | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 23.12.2020 |
| Град Источно Сарајево | поступци и процедуре провођења пописа и усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | расходи за грантове и лична примања запослених који се односе на регрес за годишњи одмор запослених признају и евидентирају у пословним књигама сходно члану 91. став (3) и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | приходи од пореских и других фискалних прописа признају на обрачунској основи у складу са чланом 106. и 109. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | пословни догађаји након датума извјештавања признају и објелодањују у финансијским извјештајима сходно захтјевима МРС-ЈС 14 - Догађаји након датума извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | класификација датих зајмова врши према рочности сходно члану 60. и 61. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | изврши процјена датих зајмова са становишта наплативости и корекција истих сходно члану 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | у оквиру ванбилансне евиденције, евидентирају примљене гаранције кроз поступке јавних набавки сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | у Напоменама уз консолидоване финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације сходно захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и одредбама члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | изврши корекција грешке из ранијег периода у вези са евиденцијама трајних извора сходно захтјевима МРС-ЈС 3 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | изврши анализа настанка пословних догађаја који су евидентирани у оквиру резерви, те да се на основу вјеродостојне књиговодствене исправе изврши евидентирање истих у пословним књигама | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | успостави систем интерних контрола сходно Закону о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план и годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, доноси план запошљавања, примијени систем двојног потписа, обрачунавају дневнице за иностранство и попуњавају путни налози за возила у складу са прописима, успостави интерна ревизија, као и друге активности захтијеване наведеним законом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | приликом коришћења јавних средстава, уговори о јавној набавци робе, услуга и радова додјељују сходно члану 3., 6., 14., 15. и 87. Закона о јавним набавкама, да се за Градску развојну агенцију Источно Сарајево и ЈУ Средњошколски центар Пале објављују основни елементи уговора за све поступке јавне набавке на порталу јавних набавки, те да се у ЈУ Средњошколски центар Пале усклади интерна регулатива везана за јавне набавке са важећим законским прописима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | по основу исплаћеног регреса за годишњи одмор запосленима обрачунају и уплате припадајући порез и доприноси сходно члану 3. и 8. Закона о порезу на доходак и члану 10. Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | приликом додјељивања новчане помоћи поштују критеријуми дефинисани чланом 4. и 5. Правилника о критеријумима, начину и поступку додјеле једнократне новчане помоћи становницима Града Источно Сарајево и да корисници средстава гранта подносе извјештаје о утрошку примљених средстава у складу са чланом 12. Одлуке о извршењу буџета Града Источно Сарајево | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | одлука о прибављању, управљању и располагању имовином Града Источно Сарајево доноси од стране Скупштине Града Источно Сарајево сходно члану 25. став (2), тачка 12) Статута Града Источно Сарајево | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | изврши анализа завршености огледног објекта Пале и донесу одговарајуће одлуке о статусу објекта у припреми на основу којих би се извршило признавање и вредновање нефинансијске имовине у пословним књигама, сходно захтјевима МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 01.07.2024 |
| Град Источно Сарајево | консолидација финансијских извјештаја буџетских корисника који послују ван система јединственог рачуна трезора Града врши у складу са чланом 122. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | у сарадњи са шест општина које су у саставу Града Источно Сарајево и Пореском управом Републике Српске дефинише начин на који би се евидентирала потраживања за накнаде и таксе и вршило усаглашавање са Пореском управом Републике Српске у циљу имплементације Упутства о примјени Међународног рачуноводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и да се приходи од пореских и других фискалних прописа (комуналне таксе) признају на обрачунској основи у складу са чланом 106. став (2) и 109. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | пословни објекти који су дати под оперативни (пословни) закуп признају као инвестициона имовина, у складу са параграфом 7-38. МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина и чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | врши амортизација и поништавање ревалоризационих резерви у складу са чланом 87. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС. | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | расходи по основу коришћења робе и услуга и грантови евидентирају у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | приликом закључивања уговора са волонтерима поштује члан 103. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, а уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. Закона о раду | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | јавне набавке робе, услуга и радова проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | донесу интерни акти којим би се дефинисали правила и критеријуми за додјелу грантова, осигура праћење постигнутих ефеката приликом додјеле средстава гранта и да корисници средстава гранта подносе извјештаје о утрошку примљених средстава у складу са чланом 12. Одлуке о извршењу буџета Града Источно Сарајево | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | донесе програм развоја спорта у складу са чланом 136. Закона о спорту Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | изврши анализа завршености објеката и донесу одговарајуће одлуке о статусу објеката у припреми у која су ранијих година уложена значајна средства, како би се спријечило девастирање и даље обезвређивање уложених јавних средстава, те на основу којих би се извршило признавање и вредновање нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема | Усклађеност | 3-није проведена | 2020 | 30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево | попис имовине и обавеза проводи у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа; изврши усклађивање књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и да се попис свих судских спорова усагласи са евиденцијама добијеним од Правобранилаштво Републике Српске прије објелодањивања у Напоменама уз финансијске извјештаје | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | у потпуности примјењује Правилник о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској у дијелу који се односи на евидентирање и исправно класификовање нефинансијске имовине у сталним средствима, потраживања, обавеза, прихода, расхода, финансијског резултата и сл | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | приликом евидентирања изградње путева и аутопутева примјењује параграф 21, МРС ЈС 17-Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | у консолидоване финансијске извјештаје Града укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | састављање финансијских извјештаја као и образац „Периодични извјештај о извршењу буџета“ врши у складу са чланом 18. тачка 2., подтачке 5. и 6. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | приликом пописа имовине и обавеза примјењују чланови 17. (тачка 1) и 21. (тачка 1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | приликом евидентирања зграда и објеката, нематеријалне произведене имовине, спорних осталих дугорочних потраживања, трајних извора средстава, расхода обрачунског карактера, издатака за произведену сталну имовину, непореских прихода, прихода обрачунског карактера и примитака обезбиједи примјена чланова 20., 24., 62., 86., 100., 105., 130., 131., 137. и 156. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | успостављање помоћних књиге за непокретности, постројења и опрему у складу са чланом 11. тачке 6. и 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | у помоћним књигама за непокретности, постројења и опрему обезбиједи евиденцију сталних средстава по принципу једно стално средство један инвентурни број | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | приликом закључивања уговора са волонтерима у потпуности примјењује Закон о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе | Усклађеност | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | отклоне недостаци утврђени у систему интерних контрола који се односе на ажурирање постојећих правилника и усклађивање Правилника о платама, накнадама и осталим личним примањима запослених са Одлуком о утврђивању увећања плате, висине примања по основу рада и висине помоћи раднику | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | донесе Правилник о платама, накнадама и осталим личним примањима запослених и усклади са Одлуком о утврђивању увећања плате, висине примања по основу рада и висине помоћи раднику | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | отклоне недостаци у вези са примјеном Правилника о поступку директног споразума у дијелу који се односи на закључивање уговора за проведене директне споразуме, донесу и ускладе интерни правилници,чланови 7. и 8. | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | обрачун и исплата дневница врши у складу са чланом 9. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | потпуну примјену Закона о јавним набавкама у дијелу који се односи на доношење плана набавки и извјештаја о проведеним набавкама, чланови 17. и 75. као и доношење и усклађивање интерних правилника о поступку директног споразума у складу са чланом 8. Правилника о поступку директног споразума | Усклађеност | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | Статутом прецизно дефинише приходе у надлежности града и приходе у надлежности општина у саставу града Источно Сарајево | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево | обезбиједи да се изврши анализа завршености објеката и донесу одговарајуће одлуке о статусу објеката у припреми у која су ранијих година уложена значајна средства како би се спријечило девастирање и даље обезврјеђивање уложених јавних средстава града Источно Сарајево на основу којих би се извршило признавање и вредновање нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС ЈС 17-Некретнине, постојења и опрема | Усклађеност | 3-није проведена | 2016 | 30.11.2017 |
| Град Приједор | приликом израде Консолидованог финансијског извјештаја Града, трансакције које су предмет елиминације, елиминишу у цјелости из консолидованог извјештаја, као и да се у Консолидовани финансијски извјештај Града укључују и финансијски извјештаји контролисаних ентитета сходно члану 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | евиденције у вези са корекцијом потраживања, учешћем у капиталу по основу оснивачког улога, ванбилансном евиденцијом, дугорочним зајмовима, потраживањима за ненаплаћене накнаде и таксе, осталим дугорочним обавезама и трансферима између различитих јединица власти врше сходно члану 61. став (4), 73. и 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и члану 67. став (6), 68, 75, 78. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | евидентирање накнада за прикључење објеката на секундарну водоводну и канализациону мрежу врши сходно члану 72. и 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, односно члану 82. и 134. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | рачуноводствени поступак ревалоризације врши у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфима 54 - 56. МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | у сарадњи са Домом здравља Приједор утврди укупна вриједност објекта породичне амбуланте Козарац и изврши евидентирање у пословним књигама | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | изврши анализа вриједности постојећег земљишта, те да се резултати процјене евидентирају у пословним књигама, као и да се приликом евидентирања нефинансијске имовине у сталним средствима поступа у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике (члан 20. и 29), Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 42), захтјевима МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину и другим стандардима и прописима који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, класификације, те процјене обезврјеђења | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | попис имовине и обавеза врши у складу Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | промет благајне исказује у Главној књизи, те да се врши усклађивање промета и стања помоћне евиденције благајне са прометом и стањем у Главној књизи сходно члану 11. став (5) и (6) и 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | евидентирање обавеза врши у складу са чланом 80. и 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | изврши анализа потраживања са аспекта могућности наплате истих и даљи третман проводи у складу са рачуноводственим политикама и важећим прописима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | приходи по основу трансакција размјене који нису праћени приливом готовине у моменту евидентирања, а који се односе на партиципације родитеља за смјештај и васпитно образовни рад дјеце, евидентирају у складу са чланом 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Правилник о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста усклади са важећом законском регулативом, те да се запошљавање и распоређивање запослених врши у складу са истим | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | додјељивање евиденционих бројева и завођење аката у дјеловоднике врши у складу са одредбама Уредбе о канцеларијском пословању | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | код припреме, доношења и извршења буџета у потпуности примјењује економска класификација, те да се прерасподјела средстава са једне на другу потрошачку јединицу врши у оквиру дефинисаних ограничења сходно члану 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и члану 10. Одлуке о извршењу буџета Града Приједор | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | у складу са чланом 39. став (2) тачка 13) Закона о локалној самоуправи доносе одлуке везано за прибављање, управљање и располагање имовином јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | обрачун ПДВ-а за изнајмљивање паркинг простора врши сходно одредбама члана 3. став (1) тачка 1) и 12. став (6) и (7) Закона о порезу на додату вриједност | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | донесу акти којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава гранта сходно одредбама члана 60. Закона о буџетском систему Републике Српске, те да се подносе извјештаји о утрошку примљених средстава у складу Одлуком о извршењу буџета Града Приједор за конкретну годину | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | на бази утврђених чињеница утврди питање статуса продатог стана као и пословног простора који је без накнаде дат у закуп | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | изврши усаглашавање судских спорова са евиденцијама добијеним од Правобранилаштва Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | поступци јавних набавки проводе примјењујући одредбе Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | донесе Појединачни колективни уговор за запослене у ЈУ Центар за социјални рад Приједор, као и да се за обрачун плата запослених примјењују коефицијенти сходно члану 19. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Правилник о платама и другим накнадама у ЈУ Дјечији вртић „Радост“ Приједор усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске, као и да се за обрачун личних примања примјењују одговарајући коефицијенти | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и акт о управљању, грађењу и реконструкцији локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима у складу са чланом 13. став (4) и 16. став (6) Закона о јавним путевима, као и да се донесе Програм заједничке комуналне потрошње сходно члану 21. став (2) и (3) Закона о комуналним дјелатностима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | Програм за намјенско трошење средстава по основу накнада од шума у складу са чланом 89. Закона о шумама, Програм коришћења средстава од накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и План утрошка средстава по основу накнада за коришћење минералних сировина у складу са чланом 32. Закона о концесијама, те да се ускладе акта о вршењу комуналних дјелатности са одредбама члана 22. Закона о комуналној дјелатности | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 03.12.2021 |
| Град Приједор | попис имовине и обавеза у потпуности врши у складу са члановима 14, 17. став (8) и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | у Консолидовани финансијски извјештај Града укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета сходно одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | евиденције у вези са: рачуноводственим поступком преноса имовине без накнаде, корекцијом потраживања од зајмопримаца која нису наплаћена у року од 12 мјесеци, ванбилансном евиденцијом, примљеним донацијама које нису условљене, накнадама које се измирују у периоду дужем од годину дана, дугорочним зајмовима који доспијевају на наплату у року до једне године од дана биланса, трансферима између или унутар јединица власти врше сходно члановима 62. став (4), 73, 92, 109. ставови (3) и (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и члановима 62, 67. став (6), 140. и 141. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | изврши рекласификација дијела пословних објеката у власништву Града која су дата под оперативни (пословни) закуп на билансну позицију пословних објеката класификованих као инвестициона имовина, сходно параграфима 7-38. МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | рачуноводствени поступак ревалоризације и корекција грешке из ранијег периода у вези са рачуноводственим поступком ревалоризације врши у складу са члановима 87, 115 - 117. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, параграфима 54 - 56. МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема и параграфима 46 - 53. МРС-ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | по основу пружања јавних услуга за смјештај и васпитно - образовни рад са дјецом испостављају излазне фактуре, као валидан књиговодствени документ за евидентирање пословних промјена у Главној књизи трезора сходно члановима 4-6. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | приходи по основу трансакција размјене, који нису праћени приливом готовине у моменту евидентирања, а који се односе на партиципације родитеља за смјештај и васпитно - образовни рад дјеце евидентирају сходно члану 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | уз финансијске извјештаје састављају образложења у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | уговори на одређено вријеме закључују у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, уговори о дјелу и допунском раду закључују у складу са члановима 205. и 207. Закона о раду и за коришћење средстава репрезентације детаљније дефинишу правила у вези намјене и износа трошења | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | приликом утврђивања расподјеле буџетског суфицита из ранијих година обезбиједи сагласност Министарства финансија Републике Српске, као и да се приликом припреме и доношења ребаланса буџета доставља упутство за припрему ребаланса буџета нижим буџетским корисницима, те да исти достављају своје захтјеве на разматрање градском органу управе, сходно члановима 14. став (6) и 28. Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | приликом доношења програма коришћења средстава од накнада за шуме и воде прибавља сагласност од Министарства пољопривреде, шумарства и водопривреде Републике Српске | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | донесу интерни акти којима би се дефинисали критеријуми за расподјелу грантова, чиме би се осигурала једнакост и транспарентност приликом расподјеле јавних средстава и праћење постигнутих ефеката | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | приликом закључивања уговора о одложеном плаћању накнаде за уређење градског грађевинског земљишта и ренте за изградњу објеката поштују одредбе члана 35. Одлуке о уређењу простора и грађевинском земљишту | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | примјена поступака јавних набавки врши у складу са Законом о јавним набавкама и чланом 7. став (3) Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ дио Б Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | Правилник о платама запослених усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске. | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | приликом доношења одлуке о буџету/ребалансу буџета у оквиру које је расподијељен буџетски суфицит из ранијих година доноси и одлука о расподјели буџетског суфицита, сходно члану 14. став (6) Закона о буџетском систему Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Приједор | доноси годишњи план утрошка средстава од концесионе накнаде сходно члану 32. став (5) Закона о концесијама и да усклади своја акта о вршењу комуналних дјелатности са одредбама Закона о комуналним дјелатностима | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 26.11.2018 |
| Град Требиње | примјењује ревалоризациони модел вредновања код нематеријалнe непроизведенe имовинe и опреме чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | расходи роба и услуга и грантови евидентирају у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | приjeм зaпoслeних нa oдрeђeнo вриjeмe, збoг пoвeћaнoг oбимa пoслa, врши у склaду сa члaнoм 61. став (1) тачка 2. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | Колективним уговором за запослене у Градској управи дефинишу коефицијенти за свако радно мјесто у Градској управи у оквиру платних група и да се за радна мјеста службеника у истој категорији и звању, односно за радна мјеста намјештеника на пословима исте сложености одређују исти коефицијенти у складу са чланом 6. став (2. и 6.) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | накнаде и отпремнине запосленим у Градској управи одобравају и исплаћују у складу са чланом 10. и 23. став (1) и став (2) тачка 1. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку провођења финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши опис и попис пословних процеса у Граду, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостави књига пословних процеса и друге активности које су дефинисане одредбама наведених прописа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | јавне набавке роба, услуга и радова конкурентским захтјевом и директним споразумом проводе у складу са чланом 15. став (6), чланом 16. и 87. Зaкoна o jaвним нaбaвкaмa | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | накнаде запосленим одобравају и исплаћују у складу са чланом 24. и 25. Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | накнаде запосленим одобравају и исплаћују у складу са чланом 16. став (1) тачка 2. и чланом 29. Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | уговори о привременим и повременим пословима закључују за послове који по својој природи не представљају послове за које се закључује уговор о раду у складу са чланом 204. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 30.11.2022 |
| Град Требиње | попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | у Консолидованифинансијски извјештај Града, укључују финансијски извјештаји јавних установа и јавних предузећакоје су под контролом или значајним утицајем ентитета, сходно одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | евиденције у вези са признавањем и исказивањем: расхода, донација, нефинансијске имовине и ванбилансне имовине врше у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | врши резервисање расхода по основу обавеза за отпремнине у складу са захтјевима параграфа 22, 97. и 98. МРС ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, параграфом 155. тачка (а) МРС ЈС 25 – Примања запослених и евидентирају у складу са чланом 84. став 1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје врше потпуна објелодањивања додатних информација у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | Препоручује се директорима Јавне установе Дом младих Требиње и Јавне установе Туристичка организација Града Требиње да обезбиједе да се попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | да се примљене донације које нису условљене, класификују сходно члану 109. став 3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | да се улагања у остале објекте класификују у складу са чланом 20. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | успостави интерна ревизија сходно члану 19. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и проведу друге активности у складу са дијелом одредби наведеног закона | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | путни налози за возила и путни налози за службена путовања запослених попуњавају сходно одредбама Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путних налога и Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и за службена возила, утврде нормативи потрошње горива | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | пословање са готовим новцем врши сходно Уредби о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | поступци јавних набавки проводе у складу са Законом о јавним набавкама | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | доносе планови утрошка средстава остварених по основу накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и средстава остварених за финансирање посебних мјера заштите од пожара у складу са чланом 81. став 2) тачка (б) Закона о заштити од пожара и извјештај о коришћењу средства од накнада за уређење грађевинског земљишта и концесионих накнада | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | да се донесе Просторни план Града сходно члану 38. став 2) и члану 189. став 1) Закона о уређењу простора и грађењу | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Град Требиње | да се донесе Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 13. став 4) Закона о јавним путевима | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | приходи од провизија на име продаје комисионе робе евидентирају сходно члану 54. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | трошкови бруто накнада за топли оброк, трошкови награда, бруто регреса, бруто накнада члановима одбора за ревизију и бруто накнада директора Одјељења интерне ревизије, предсједника Скупштине акционара и овлаштеног представника Града Бања Лука у Скупштини акционара класификују сходно члану 44. став (5, 6 и 8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | провјера корисног вијека трајања опреме врши на крају сваке пословне године, сходно захтјеву МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | потраживања за главни дуг по рјешењу надлежног суда класификују у оквиру осталих краткорочних потраживања и изврши исправка вриједности истих с обзиром на временски период у којем нису наплаћена, сходно члану 20. став (9 и 11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | обавезе за трошкове накнада превоза код доласка на посао и повратка с посла класификују у оквиру обавеза за остала лична примања, а примљене донације за изградњу сталних средстава класификују у оквиру дугорочно разграничених прихода сходно члану 37. став (6) и 32. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | Биланс токова готовине сачињава сходно захтјевима МРС 7 – Извјештај о токовима готовине (параграф 14) и чланом 11. став (2) Правилника о садржини и форми образаца извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације сходно члану 20. став (2 и 3) Правилника о садржини и форми образаца извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја (параграф 112ц и 113) и МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 74а) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле и Правилником о садржају извјештаја и начину извјештавања о систему финансијског управљања и контроле у смислу да се одреди одговорно лице задужено за успостављање, спровођење и развој финансијског управљања и контроле, донесе акт о управљању ризицима, дефинишу кључни пословни процеси и успостави књига пословних процеса и сачини извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле са прилозима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | рачунарски програм за обрачун личних примања подеси на начин који обезбјеђује функционисање интерних рачуноводствених контрола у смислу чувања и коришћења унесених података сходно члану 7. став (5) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | утврде нормативи потрошње горива по возилима и радним машинама, врше анализе потрошње горива, а евиденције о коришћењу возила воде на прописаним путним налозима за возила (ПН3 и ПН4 Образац) сходно члану 2. 3. и 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | приликом провођења пописа имовине и обавеза овјере пописне листе од стране надлежног лица, сачини план рада комисије за попис, а у комисију за попис именују лица сходно члану 17. став (1 и 8) и 14. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | набавке мале вриједности које се односе на услуге врше у складу са чланом 6. и 87. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | израђује трогодишњи план пословања и исти доставља на усвајање Скупштини акционара сходно члану 5. и 21. Закона о јавним предузећима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | уговарају и фактуришу услуге трајног коришћења гробног мјеста сходно Цјеновнику погребних и клесарских услуга и да се на утврђене цијене комуналних услуга погребне дјелатности прибави сагласност надлежног органа Града Бања Лука сходно члану 20. став (3) Закона о комуналним дјелатностима и члану 22. Одлуке о гробљима и погребној дјелатности Скупштине Града Бања Лука | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | обрачун бруто плата врши на основу утврђене цијене рада и коефицијената сходно члану 61. и 66. Колективног уговора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | на обрасцу писменог обрачуна плате искажу коефицијенти за обрачун плата сходно члану 3. тачка 5) Правилника о садржају писменог обрачуна плате | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | запосленима распоређеним на исто радно мјесто са истим степеном стручне спреме уговори једнака основна бруто плата, а обрачун минулог рада врши на основну бруто плату без увећања за друга примања по основу рада, сходно члану 120. став (2) и 124. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | обрачун и исплата стимулација запосленима врши до висине утврђене чланом 4. Одлуке о стимулативном награђивању рада радника, а обрачун и исплата накнада запосленима у случају смрти члана породице врши сходно тачки IV алинеја 2) Одлуке о утврђивању увећања плате, висине примања по основу рада и висине помоћи раднику | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | службена путовања и обрачун накнада трошкова службених путовања врши у складу са тачком XV, XVII подтачка 1) и IX Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука | приликом раздужења залиха грађевинског материјала сачињавају уредне и рачунски тачне књиговодствене исправе, а раздужење осталог потрошног материјала врши на основу претходно сачињених књиговодствених исправа сходно члану 8. став (1) и 9. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 21.12.2023 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | приходи признају у периоду у коме су настали у складу са МСФИ 15 - Приходи од уговора са купцима (парагаф 31) и МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | трошкови бруто накнада плата, трошкови осталих личних примања и обавеза за остала лична примања класификују сходно члану 37. став (6) и члану 44. став (3. и 8.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | накнадно одмјеравање постројења и опреме врши према моделу равалоризације сходно члану 18. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и ревизији | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | успостави складишна и материјална евиденција залиха у складу са чланом 12. и 43. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања сходно захтјевима МСФИ 9 - Финансијски инструменти (параграф 5.5.15) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о примијењеним рачуноводственим политикама и додатне информације сходно захтјевима МСФИ | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | фактуре за извршене услуге испостављају са исказаним количинама и јединичним цијенама односно вриједностима појединачних услуга у складу са чланом 8. и 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | обрачун минулог рада врши на основну бруто плату без увећања за друга примања по основу рада сходно члану 124. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | путни налози за службена путовања попуњавају у складу са тачком 10. и 17. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској и воде евиденције о коришћењу службених возила у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | покретање, избор поступака јавних набавки и сачињавање извјештаја о проведеним поступцима врши у складу са чланом 6.,17.,18.,75. и 90. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дирекција за изградњу и развој града Бијељина д.о.о. | изврши усклађивање Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама са МСФИ у вези признавања и евидентирања имовине, обавеза, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 10.04.2024 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | успостави систем финансијског управљања и контроле и донесу интерна акта у складу одредбама Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | донесе правилник о поступку директног споразума, као и да се за све набавке чија је вриједност већа од 1.000 КМ (без укљученог пореза на додату вриједност) са изабраним добављачима закључују уговори о набавци | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | попис имовине и обавеза врши у складу са са члановима 12. став (1) под 2) и 15. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | плаћање новцем из благајне врши у складу са одредбама Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | интерним актом дефинише формирање и кретање рачуноводствених исправа у складу са члановима 8, 9. и 10. Закона о рачуноводству и ревизији, као и одговарајућа евиденција која би обезбиједила идентификовање основа за признавање дијела прихода по основу наплате пружених услуга путем благајне | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | усклади вриједност основног капитала у судском регистру и у пословним књигама Дома здравља | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | приходи од партиципација рачуноводствено евидентирају у складу са чланом 53. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | на накнаде члановима управног одбора обрачунава порез на доходак у складу са члановима 3, 51. и 52. став (1) тачка 1) Закона о порезу на доходак, односно да се на накнаде чланова управног одбора обрачунавају доприноси на накнаде остварене по том основу у складу са чланом 3. став (1) тачка 8) Закона о доприносима | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | евидентирање накнада члановима управног одбора врши на обрачунској основи рачуноводства у складу са параграфима 27 и 28 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | бруто плате за запослене у Дому здравља обрачунавају у складу са Законом о порезу на доходак, односно Правилника о поступку, начину обрачуна и остваривања права на ослобађање и права на одбитке од пореске основице пореза на доходак; као и да се обрачун минулог рада за сваку годину навршеног стажа врши у складу са Законом о платама запослених лица у јавним установама здравства Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | успостави складишна и материјална евиденција залиха лијекова, реагенса и медицинског материјала у складу са члановима 8, 39. и 43 став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетник | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | изврши процјена обезврјеђености објеката који се не користе за обављање примарне здравствене заштите и у складу с тим изврши умањење њихове вриједности | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | врши исправка вриједности потраживања са значајним ризиком наплате | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | вриједност новчаних средстава на пословним рачунима код банака презентује у складу са чланом 18. став (3) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | да се признавање и класификовање обавеза врши у складу са члановима 29, 30, 31, 33, 34. и 36. Правилника о контрном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама параграфа 10, 14 и 19 МРС 7 – Извјештај о токовима готовине и Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | разграничени приходи и примљене донације као и приходи од донација евидентирају у складу са чланом 32. став (8) и 57. став (4) Правилника о контном оквиру и саржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 20 – Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | расходи и обавезе по основу камата признају у пословним књигама у складу са чланом 38. и 48. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | изврши свеобухватна анализа сталних средстава и иста признају и вреднују према захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опреме | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | капитал уписан у судски регистар и исказан капитал у пословним евиденцијама међусобно усагласе | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | у ванбилансној евиденцији изврши евидентирање туђе опреме у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, успостави књига пословних процеса, дефинишу контролне активности, као и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац | доноси план јавних набавки и донесу друга интерна акта која регулишу област јавних набавки, те да се провођење поступака јавних набавки робе и услуга врши у складу са чланом 4. став (1) тачка б), 6., 13., 17., 75. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 1) поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са чланом 4. став (1) и (2) и чланом 20. став (1) тачка 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 2) изврши признавање и вредновање земљишта у складу са чланом 4. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и да се након почетног признавања сталних средстава врши преиспитивање корисног вијека употребе, сходно захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 3) примљене донације медицинског материјала и утрошак истог евидентирају у складу са чланом 12, 43. и 57. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 4) у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја, МРС 2 - Залихе и МРС 16 - Некретнине постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 1) успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план и годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности као и друге активности захтјеване наведеним законом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 2) ускладе одредбе Статута Дома здравља и Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у дијелу који се односи на број организационих јединица и да се наведеним правилником утврди укупан број и опис радних мјеста и број извршиоца, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 3) у складу са чланом 29. и 30. Статута Дома здравља, именује Етички одбор и Колегијум | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 4) помоћне књиге непокретности, постројења и опреме и готовине, успоставе на начин да обезбиједе аналитичке податке и увид у хронолошки приказ промјена извршених пословних догађаја на средствима, у складу са чланом 11., став (6) и (8) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 5) донесе акт о коришћењу службених возила, усвоји норматив потрошње горива, врши контрола утрошка горива и да се извјештаји са службеног пута сачињавају и подносе у складу са тачком XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 6) донесе Правилник о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама, сходно члану 7. став (1) и (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 7) доноси План јавних набавки и да се јавне набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 6. и 17. став (1) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 8) преиспита књиговодствена вриједност и структура основног капитала и ревалоризационих резерви и да се основни капитал исказан у пословним евиденцијама и уписан у судски регистар међусобно усагласе | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи | 9) доноси План рада и финансијски план и да се исти доставља оснивачу на разматрање и давање сагласности у складу са чланом 17. и чланом 19. став (1) тачка 1) Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.12.2023 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово | инвестиционе некретнине, залихе, трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи, нематеријални трошкови и остали расходи и ванбилансна евиденција евидентирају у складу са чланом 4. став (10), 8, 40, 43, 45, 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово | изврши процјена фер вриједности сталних средстава у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово | Биланс токова готовине сачињава у складу са чланом 8. став (3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово | отклоне недостаци система интерних контрола који се односе на примјену одредаба Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, дефинисање норматива потрошње горива, помоћну књигу сталних средстава и попис имовине и обавеза | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово | доноси план јавних набавки и проводе поступци набавки у складу са одредбама Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | попис имовине и обавеза у потпуности врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | донесу рачуноводствене политике у складу са захтјевима МРС, како је то прописано чланом 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | евидентирања: прихода од продаје учинака, осталих пословних прихода и осталих прихода, системског и апликативног софтвера за праћење рада тимова породичне медицине, залиха, разграничених прихода и примљених донација, дугорочних кредита и преноса дијела дугорочних кредита који доспијевају за плаћање до једне године, ванбилансне активе и пасиве врше у складу са Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | приликом обрачуна амортизације примјењује Правилник о примјени годишњих амортизационих стопа | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | стална средства признају и вреднују у складу са захтјевима МРС 16- Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима који су везани за њено почетно признавање, вредновање, амортизовање и објелодањивање | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | накнаде за ренту и уређење грађевинског земљишта евидентирају у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, параграф 16 под б) и чланом 4. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграфи 25, 26 и 125), као и остале информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима МРС 1 и захтјевима осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | изврши усаглашавање интерне регулативе са измијењеном законском и подзаконском регулативом | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | приликом распоређивања запослених на поједина радна мјеста води рачуна о одредбама члана 30. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | у потпуности примјењују чланови 7. и 14. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и члан 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | планирање јавних набавки врши у потпуности у складу са члановима 6. и 7 -12. Правилника о јавним набавкама роба, услуга и радова и набавке роба, услуга и радова врше у складу са члановима 3. и 6. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | помоћи запосленима исплаћују у складу са чланом 27. Правилника о платама, накнадама и осталим личним примањима радника и чланом 20. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | врши обрачун и уплата доприноса за лица која обављају волонтерски рад у складу са чланом 4. став (1) тачка ч) и став (4) и чланом 8. став (2) Закона о доприносима | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | изврши усаглашавање капитала у књиговодственим евиденцијама са евиденцијама у регистру Окружног привредног суда | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | прибави сагласност оснивача на Програм рада и Финансијски план, сходно члану 19. став 1. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош | ослобађања од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица у складу са одредбама Закона о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 19.12.2018 |
| Дом здравља Братунац | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | одмјеравање након признавања и обрачун амортизације некретнина, постројења и опреме врши у складу са параграфима 42. и 59. МРС ЈС - 17 Некретнине, постојења и опрема | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | краткорочна потраживања исказују у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | примљене донације признају у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | изврши исправка грешке погрешно обрачунатог пореза на добит, у складу са параграфом 47. МРС ЈС - 3 Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | евидентирање дугорочних финансијских обавеза које доспијевају у оквиру дванаест мјесеци од датума извјештавања врши у складу са параграфом 80. МРС ЈС - 1 Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације, а у складу са захтјевима МРС ЈС | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | помоћне књиге, начин њиховог вођења и повезивања са главном књигом врши у складу са чланом 8. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | јавне набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | изврши усклађивање вриједности капитала у пословним евиденцијама и судском регистру | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац | обрачун минулог рада врши у складу са чланом 6. став (3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.08.2020 |
| Дом здравља Власеница | усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и чланом 17. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | разграничени приходи и примљене донације као и приходи од донација евидентирају у складу са чланом 32. став (8) и 57. став (4) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 20 – Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | признавање прихода и потраживања по основу рефундација накнада плата за вријеме породиљског боловања од Јавног фонда за дјечију заштиту Републике Српске врши у складу са чланом 28. став (3) Закона о дјечијој заштити | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | накнаде трошкова превоза на посао и повратка с посла и остали нематеријални трошкови евидентирају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28), | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | трошкови услуга одржавања евидентирају у складу са чланом 45. став (4) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | да се изврши преиспитивање корисног вијека употребе сталних средстава на крају сваке пословне године и иста признају и вреднују сходно захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | набавка лијекова и медицинског материјала и обрачун излазне вриједности залиха признаје, вреднује и евидентира у складу са тачком 5) Правилника о рачуноводственим политикама и процјенама Дома здравља и чланом 12. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | потраживања од Фонда здравственог осигурања Републике Српске по Уговору о пружању и финансирању примарног нивоа здравствене заштите евидентирају у складу са чланом 18. став (3) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | дугорочне обавезе које доспијевају у року дужем од годину дана од датума извјештавања евидентирају у складу са чланом 33. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | у ванбилансној евиденцији врши евидентирање туђе опреме у складу са чланом 67. и 68. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | биланс токова готовине сачињава у складу са одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | изврши анализа и усаглашавање обавеза по основу пореза и доприноса са Пореском управом Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | у Напоменама уз финансијске извјештаје презентују сва неусаглашена салда обавеза на дан пописа, као и разлози неусаглашености у складу са чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и информације у вези потенцијалним обавезама сходно МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграф 114. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | изврши распоред запослених у складу са важећим Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста и да се уговори о привременим и повременим пословима и уговори о дјелу закључују за послове за које се не закључују уговори о раду и за послове који су ван дјелатности послодавца, сходно члану 26., 204. и 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и за услуге здравствене заштите дефинисане Законом о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | успостави евиденција о издатим путним налозима за службена возила и да се иста води у складу са чланом 5. и 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | евиденције о присуству радника на раду воде у складу са чланом 5. став (2) Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду и да се у писменим обрачунима плата исказују часови дежурства и приправности у складу са чланом 3. став (1) тачка 5) и став (2) Правилника о садржају писменог обрачуна плате | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | Одлука о увођењу дежурства за докторе усклади са чланом 31. Закона о платама запослених у јавним установама у области здравства Републике Српске, а накнада за приправност обрачунава у складу са чланом 3. Одлуке о увођењу приправности за возаче | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | помоћи запосленим у случају смрти члана уже породице и накнаде запосленим у виду помоћи обрачунавају и исплаћују у складу са чланом 24. и 25. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница | планирање и провођење процедура јавних набавки врши у складу са чланом 6. и 17. став (1) и (3) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 17.10.2023 |
| Дом Здравља Кнежево | накнаде по уговору о дјелу евидентирају сходно одредбама члана 43. став (1) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | донесу или ускладе интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | изврши процјена обезврјеђености објеката који се не користе за обављање примарне здравствене заштите и у складу с тим изврши умањење њихове вриједности | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | исплате готовине из благајне врше у складу са одредбама Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама параграфа 10 МРС 7 - Извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | приликом провођења јавних набавки поштују одредбе члана 63. став (6) и 89. став (3) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | у Напоменама уз финансијске извјештаје презентују информације у вези МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 73 тачка ц) и 74 тачка а)), као и у вези ванбилансне евиденције и камата на репрограмиране пореске обавезе | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | издавање налога за службена путовања и обрачун накнада за употребу аутомобила у личној својини за службена путовања врши у складу са чланом 12. и 14. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | обрачун накнада за дежурства врши у складу са чланом 33. и 34. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | на накнаде члановима Управног одбора и накнаде докторима за мртвозорство и за обраду захтјева за инвалидску комисију обрачунавају порез на доходак и доприноси у складу са чланом 3, 51. и 52. став (1) тачка 1) и 9) Закона о порезу на доходак и чланом 3. став (1) тачка 1) и 8) Закона о доприносима | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | усагласи вриједност капитала у пословним евиденцијама и судском регистру | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | прибавља сагласност Скупштине општине Кнежево на финансијски план, како је дефинисано чланом 19. Закона о систему јавних служби и чланом 46. Статута Дома здравља | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево | ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане Законом о здравственом осигурању и Правилником о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 06.08.2020 |
| Дом здравља Костајница | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | признавање, евидентирање и исказивање прихода, расхода, имовине, капитала, обавеза као и састављање образаца годишњих финансијских извјештаја врши у складу са Правилником о контом оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | примјењује МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, параграфи 37, 39, 51, 79 (б) приликом груписања, исказивања ревалоризације, преиспитивање корисног вијека као и објелодањивања везана за некретнине, постројења и опрему | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | Биланс токова готовине сачињава у складу са захтјевима МРС 7 – Извјештај о токовима готовине, параграфи 10, 14, 16 и 43 и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | у потпуности примјењује Закон о рачуноводству и ревизији Републике Српске у погледу утврђивања броја и садржаја помоћних књига и контроле књиговодствених исправа | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | изврши ажурирање интерних аката у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примијењује | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | изврши усклађивање вриједности основног капитала са вриједношћу капитала уписаног у судски регистар у складу са Законом о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | обрачун доприноса за професионалну рехабилитацију, оспособљавање и запошљавање инвалида врши у складу са чланом 26. став 2. Закона о професионалној рехабилитацији, оспособљавању и запошљавању инвалида | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница | сагласност Скупштине општине Костајница на годишњи програм рада и финансијски план у складу са чланом 19. став 3. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 30.06.2020 |
| Дом здравља Лопаре | донесу или ускладе интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре | за чланове комисије за попис именују лица у складу са чланом 14. став 1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре | обрачун и исплата дневница за службена путовања врши у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре | набавке роба, услуга и радова проводе у складу са чланом 15. став 6), 70. став 6) и 75. став 2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре | увећање плате запосленим за сваку навршену годину стажа осигурања обрачунава на основну плату, у складу са чланом 6. став 3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 05.08.2020 |
| Дом здравља Нови Град | у Правилнику о рачуноводству и рачуноводственим политикама ажурирају постојеће и донесу недостајуће рачуноводствене политике у складу са Међународним стандардима финансијског извјештавања и Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | изврши признавање и евидентирање донираног софтвера за тимове породичне медицине у складу са захтјевима МРС 20 – Рачуноводство државних давања и објелодањивања државних помоћи и чланом 28. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | изврши признавање и евидентирање имовине која је дата у пословни закуп, у складу са параграфом 16 МРС 40 - Инвестиционе некретнине и чланом 4. став (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | признавање и евидентирање краткорочних потраживања по основу рефундација боловања врши у тренутку кад се стекну услови за рефундацију, у складу са Правилником о остваривању права на накнаду плате за вријеме привремене неспособности за рад и Упутством о условима и поступку за одобравање рефундације | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | евидентирање дијела дугорочних финансисјких обавеза који за плаћање доспијева у периоду од годину дана врши у складу са параграфом 69 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | изврши евидентирање свих камата по основу рјешења Министарства финансија Републике Српске о одложеном плаћању пореског дуга у складу са параграфима 42 и 49 МРС 8 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | јавне набавке проводе у складу са чланом 1. став (2), 88. став (1), 70. став (1) и 75. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | мјесечне пријаве за порез по одбитку достављају Пореској управи Републике Српске у складу са чланом 61. став (4) Закона о порезу на доходак | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | обрачун минулог рада врши у складу са чланом 6. став (3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град | исплате готовог новца из благајне врше у складу са чланом 3. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.07.2020 |
| Дом здравља Рибник | попис врши у складу са чланом 4,17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | разграничени приходи и примљене донације евидентирају у складу са параграфом 12. и 24. МРС 20 Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | успостави складишна и материјална евиденција залиха лијекова, реагенса и медицинског материјала у складу са члановима 8. и 39. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | евидентирање осталих личних расхода врши на обрачунској основи у складу са захтјевима параграфа 27. и 28. МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | имовина дата под пословни закуп рекласификује у складу са чланом 4. став (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и параграфом 16. МРС 40 Инвестиционе некретнине | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | изврши процјена обезврјеђености објеката који се не користе за обављање примарне здравствене заштите и евидентира умањење њихове вриједности у складу са параграфима 8, 9, 30, 59, 60. и 61. МРС 36 – Умањење вриједности имовине | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | обавезе за зајмове од Фонда здраственог осигурања класификују у складу са чланом 29. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | изврши евидентирање свих доспјелих камата по основу рјешења Министарства финансија Републике Српске о одложеном плаћању пореског дуга у складу са параграфом 42. и 49. МРС 8 –Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | дефинише број и садржај помоћних књига, начин њиховог вођења и повезивања са главном књигом на начин дефинисан чланом 11. тачке 6. и 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | јавне набавке проводе у складу са чланом 6,14. и 18. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник | обрачун накнада за дежурства врши у складу са чланом 33. и 34. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске и трошкови превоза запослених са посла и на посао, као и новчане помоћи запосленима обрачунавају у складу са чланом 19. и 20. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 03.08.2020 |
| Дом здравља Теслић | Попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | расходе евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | исказивање трошкова пореза врши у складу са чланом 43. став 7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | у књиговодственим евиденцијама изврши признавање апликативног софтвера и земљишта и правилна класификација евидентираних софтвера за стоматологију, ЦБР и програма за вођење пословних књига, сходно члану 3. тачка 1) и члану 4. тачка 1) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | улагања у изградњу паркинг простора класификује као остали грађевински објекти | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | објекти који се издају у закуп класификују као инвестициона имовина у складу са чланом 20. Правилника о рачуноводственим политикама | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | накнаде за ренту и уређење грађевинског земљишта евидентирају у складу са МРС-16, параграф 16. под б) и са чланом 4. став 12) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | се врши процјена наплативости датих аванса и потраживања од запослених и у складу са усвојеним Рачуноводственим политикама изврши књиговодствено евидентирање | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | се праћења залиха при трошењу усклади са усвојеним рачуноводственим политикама | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | признавање обавеза врши у складу са МРС 1 - Презентација финансијских параграф 32, извјештаја и начела потпуности, а унапријед плаћене обавезе према добављачима евидентирају преко датих аванса у складу са чланом 13. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | информације везано за сталност пословања објелодане у Напоменама уз финансијске извјештаје у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграф 25 | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | се ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане одредбама Закона о здравственом осигурању и Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | исплате накнада за службена путовања врше у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | приликом провођења јавних набавки поштују одредбе чланова: 15. став 6); 17. став 1) и 2); 53 став 3) тачка д); 72. став 5) и 75. став 2) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | обрачун и исплате новчаних накнада за: рођење дјетета врши у складу са чланом 19. став 5), за помоћи услед смрти ужег члана породице у складу са чланом 20. став 2) и јубиларне накнаде врши у складу са чланом 19. став 4), Посебног колективног уговора за запослене у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | трошкове мобилних телефона признају у складу са донесеном Одлуком директора | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | плаћања преко благајне врше у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић | изврши усаглашавање капитала у књиговодственим евиденцијама са евиденцијама у регистру Привредног суда | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 14.11.2018 |
| Дом здравља Челинац | спровођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем изврши на начин који је прописан члановима 4. и 5. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | дотације из буџета општине Челинац евидентирају у складу са чланом 53. став 2. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | услуге и радови који су повезани са инвестиционим одржавањем и опремањем објеката признају сходно захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | изврши евидентирање системског и апликативног софтвера за тимове породичне медицине, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | покрену активности на дефинисању начина вођења и усаглашавања пословних евиденција грађевинских објеката (амбуланти породичне медицине) са општином Челинац, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | покрену активности на регулисању права управљања и располагања над земљиштем на којем се налази објекат Дома здравља у Челинцу, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | рачуноводственим политикама дефинишу процедуре управљања залихама лијекова и потрошног медицинског материјала, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | дугорочно разграничени приходи и обавезе из пословних активности са Фондом здравственог осигурања Републике Српске класификују у складу са члановима 28, 29. и 30. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | успостави помоћна евиденција хартија од вриједности и да се ванбилансна актива и ванбилансна пасива евидентирају у складу са члановима 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | изврши процјена сталности пословања и по том основу објелодањивање информација у годишњим финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграфи 25, 26 и 125. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | при запошљавању потпуно примјењују чланови 19, 20. и 22. Закона о раду, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | изврши усклађивање систематизованог и стварног броја запослених, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | изврши анализа и усаглашавање интерне регулативе са измјењеним законским и подзаконским прописима и пословање усклади са регистрованом дјелатношћу, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | успостави систем праћења, надгледања, извјештавања и евалуације за све процесе рада, сходно члану 58. Статута и члановима 2. и 14. Правилника о унутрашњем надзору и прибавља сагласност оснивача на План пословања и Финансијски план, сходно члану 19. Закона о систему јавних служби, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | процедуре јавних набавки врше у складу са члановима 65, 70. и 75. Закона о јавним набавкама, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | интерним актима регулише питање наплате партиципације од запослених, | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | изврши анализа платних коефицијената запослених и њихово усклађивање са Законом о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | исплата јубиларних награда, накнада трошкова превоза запослених на посао и са посла и помоћи запосленима усљед дуготрајне болести врши у складу са члановима 19. и 20. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац | интерним актима дефинише број и садржај помоћних књига сходно члану 11. став 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске. | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 29.05.2017 |
| Економски факултет Пале | 1) врши суштинска контрола исправности улазних књиговодствених исправа (рачуна) у складу са чланом 9. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске; | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Економски факултет Пале | 1) приликом пописа имовине и обавеза, подаци о стању имовине и обавеза преносе са извода из земљишних књига и конфирмације салда сходно одредбама члана 12. став (2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Економски факултет Пале | 1) земљиште на којем је изграђен објекат пословне зграде, као и земљиште уз објекат, призна и вреднује по фер вриједности у складу са чланом 33. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Економски факултет Пале | 1) лична примања по основу накнада и осталих давања запосленим која имају карактер личних примања врше у складу са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области високог образовања и студентског стандарда Републике Српске; | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Економски факултет Пале | 1) обрачун накнада трошкова службеног путовања врши у складу са Одлуком о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској; | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Економски факултет Пале | 1) успостави евиденција о коришћењу службених возила за праћење потрошње горива и трошкова текућег одржавања у складу са чланом 13., 15. и 19. Правилника о условима и начину коришћења службених возила на Универзитету; | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Економски факултет Пале | 1) коришћење мобилних телефона усклади са Одлуком Универзитета; | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Економски факултет Пале | 1) за набавке роба и услуга примјењују одредбе Закона о јавним набавкама сходно члану 6. истог закона. | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 22.03.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци | евидентирање прихода који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају истим нивоима власти (трансфери по основу дозначених средстава за одређене намјене) врши сходно члану 107. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.05.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци | остали текући грантови у земљи евидентирају сходно члану 95. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.05.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци | одливи средстава на име ретенција, односно гаранција за добро извршење посла евидентирају на позицији осталих издатака у складу са чланом 118. Правилникa о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.05.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци | у складу са чланом 6. став (4) и (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, односно чланом 82. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике међусобне трансакције између различитих рачуноводствених фондова не исказују као реалне, јер не доводе до прилива/одлива средстава | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.05.2023 |
| Жељезнице Републике Српске | приходи по основу извршених услуга признају у периоду настанка у складу са МРС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 27 и МРС 18 Приходи, параграф 20, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | класификација трошкова бруто накнада зарада и бруто осталих личних расхода и накнада по уговорима о дјелу врши у складу са чланом 40. став 3. и 8. и чланом 43. став 1. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | резидуална вриједност и корисни вијек средстава провјеравају најмање на сваки датум годишњег извјештавања и код средстава код којих је процијењен значајан износ резидуалне вриједности, основица за обрачун амортизације умањи за износ резидуалне вриједности, у складу са МРС 16 Некретнине, постројења и опрема, параграф 51 и 53 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | инвестиционе некретнине које су идентификоване годишњим пописом признају у пословним књигама у складу са МРС 40 Инвестиционе нектретнине, параграф 16 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | стања залиха материјала и резервних дијелова исказаних у главној књизи ускладе са прометом и стањем у помоћној евиденцији у складу са чланом 17. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | залихе материјала за израду учинака и залиха резервних дијелова у складишту који су добијени демонтажом расходованих сталних седстава одмјеравају и евидентирају у складу са МРС 2 Залихе, параграф 9 и чланом 8. став 4, 5. и 11. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | на ванбилансним позицијама исказују пословне промјене у складу са чланом 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | Биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | објављивања у Напоменама уз финансијске извјештаје врше у складу са МРС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 112 (б) и (ц) и 113 | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | проведу одредбе Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Жељезница Републике Српске а.д. Добој од 25.11.2021. године на радно-правни статус свих запослених радника у складу са чланом 26. истог, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | интерни акти ускладе са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | приликом провођења пописа поступа у складу са чланом 17. став 8. и чланом 20. став 1. тачка 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | благовремено доноси план пословања како би исти био примјењив током цијелог периода на који се односи у смислу члана 23. Закона о јавним предузећима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске | плате члановима Управе одређују у складу са Закључком Владе Републике Српске од 03.03.2011. године, са умањењем у складу са Закључком Владе Републике Српске од 11.01.2013. године, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2020 | 10.12.2021 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | попис имовине и обавеза врши сходно Правилнику о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 31.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | завршене инвестиције књиговодствено ставе у употребу сходно члану 17. Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' и процедури дефинисаној у пословном процесу Г – Пројектовање, инвестиције и изградња електроенергетских објеката | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | приликом процјене наплативости потраживања досљедно примјењује Правилник о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | трошкови накнада по основу уговора о дјелу; средства код ''Бобар банке“ а.д. Бијељина – у ликвидацији; резерве настале по основу ревалоризације капитала из ранијег периода; пренос раније остварених позитивних ефеката ревалоризације за износ обрачунате амортизације сталних средстава евидентирају сходно члану 16, 24, 25. став (2), тачка 4), 41. став (10) и 43. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | обавезе признају на обрачунској основи сходно члану 66. став (3) Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' - пречишћени текст и параграфу 27 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | да се приходи од донација признају сходно члану 73. став (2) Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' - пречишћени текст и параграфу 17. МРС 20 – Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | да се ванбилансна евиденција исказује сходно члану 62. и Прилогу 1. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и члану 6. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | Биланс новчаних токова сачињава сходно Правилнику о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и МРС 7 – Извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | да се интерним актима утврде нормативи потрошње горива за превозна средства и радне машине и дефинишу критеријуми застарјелости залиха, с циљем њихове процјене и свођења на реалну вриједност | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, Правилником о поступку директног споразума, Упутством за припрему модела тендерске документације и понуда, а објављивање информација о проведеним поступцима у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјенама уговора | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој | да се планирање и реализација плана јавних набавки усклађује са планом пословања и финансијским планом којим су обезбијеђена средства | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 17.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | да се попис имовине и обавеза врши у роковима прописаним Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | да се приходи и расходи признају у периодима на које се односе поштујући начело узрочности и примјену МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја параграф 32 и 33 приликом исказивања осталих прихода и расхода по основу коришћења мобилних телефона | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | признавање, евидентирање и исказивање пословних трансакција, као и састављање образаца годишњих финансијских извјештаја врши у складу са: Правилником о контом оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; као и Правилником о рачуноводственим политикама Матичног предузећа | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | примјену МРС 21 - Ефекти промјена девизних курсева, параграф 23 приликом свођења аванса датог у јенима по важећем курсу на дан билансирања | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | састављање Биланса токова готовине у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | да се Напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја као и чланом 18. став 3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | пријем запослених врши у складу са Законом о раду приликом заснивање радног односа; закључивања уговора о привременим и повременим пословима и уговора о дјелу као и поштовање Закључка Владе број 04/1-012-2-825/15 од 23.04.2015. године | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | обезбиједи успостављање књига излазних и улазних фактура и обрачун ПДВ-а врши у складу са Правилником о примјени Закона о порезу на додату вриједност; Законом о порезу на додату вриједност; Правилником о рачуноводственим политикама Матичног предузећа те да се достављање фактура врши благовремено у складу са Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | Закон о јавним набавкама примијењује у дијелу који се односи на избор одговарајућег поступка набавке у складу са чл. 14 и 15 | Усклађеност | 3-није проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | планирање финансирања инвестиција врши у складу са Законом о јавним предузећима и смјерницама Матичног предузећа; планирање расхода за лична примања врши на основу дефинисане кадровске политике и доношење плана и ребаланса плана у временском периоду на који се односе како би његова примјена била оправдана и сврсисходна | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик | поштовање члана 68. Колективног уговора Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ у дијелу који се односи на исплате накнада комисијама као и увећање плате за радни учинак до износа који не прелази 30% основне плате | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 30.12.2019 |
| Зависно предузеће Хидроелектране на Дрини а.д. Вишеград | примјењује Правилник о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике у смислу да се трошкови накнада по основу уговора о дјелу евидентирају у оквиру осталих производних услуга и осталих нематеријалних трошкова у складу са чланом 41. став (10) и чланом 42. став (9), пренос раније остварених позитивних ефеката ревалоризације за износ обрачунате амортизације сталних средстава врши у корист нераспоређеног добитка текуће године у складу са чланом 25. став (4) и ванбилансна евиденција усклади са чланом 62. | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2018 | 09.12.2019 |
| Зависно предузеће Хидроелектране на Дрини а.д. Вишеград | набавке роба, услуга и радова планирају у складу са реалним потребама и уговори о јавним набавкама услуга додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане Законом о јавним набавкама и подзаконским актима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2018 | 09.12.2019 |
| Зависно предузеће Хидроелектране на Дрини а.д. Вишеград | досљедно проводе одлуке Скупштине акционара и накнаде за службена путовања исплаћују у складу са чланом 1. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2018 | 09.12.2019 |
| Завод за запошљавање | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Завода у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 25.04.2024 |
| Завод за запошљавање | ажурирају документи донесени у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске везани за дефинисање кључних пословних процеса и процјену ризика | Усклађеност | 0-није провјерена | 2023 | 25.04.2024 |
| Завод за запошљавање | потенцијалне обавезе по судским споровима досљедно процјењују, сходно параграфу 38 МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2022 | 16.05.2023 |
| Завод за запошљавање | платни коефицијент за радно мјесто руководиоца јединице за финансијско управљање и контролу утврди у складу са чланом 10. став (2) Закона о платама запослених у јавним службама | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 16.05.2023 |
| Завод за запошљавање | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Завода у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 3-није проведена | 2022 | 16.05.2023 |
| Завод за запошљавање | организује рад Јединице за интерну ревизију у складу са чланом 22. став (2) и 26. став (1) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и ажурирају документи донесени у складу са наведеним законом везани за дефинисање кључних пословних процеса и процјену ризика | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2022 | 16.05.2023 |
| Завод за запошљавање | за службена путовања издају налози, трошкови смјештаја на службеном путу признају на основу извјештаја и да се уз извјештај са службеног пута прилаже прописана документација у складу са тачком V, XV и XVII Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 16.05.2023 |
| Завод за запошљавање | трошкови репрезентације одобравају и признају у складу са чланом 5. Правилника о коришћењу средстава репрезентације | Усклађеност | 1-проведена | 2022 | 16.05.2023 |
| Завод за запошљавање | пописне листе нефинансијске имовине у сталним средствима сачињавају у складу са чланом 17. став (5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | на дан билансирања преиспита исказана вриједност непроизведене сталне имовине (земљишта) и да се иста призна у складу са чланом 33. став 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике те да се признавање и вредновање нематеријалне непроизведене имовине (лиценце) врши у складу са чланом 39. наведеног правилника | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | организује рад Јединице за интерну ревизију у складу са чланом 22. став (2) и 26. став (1) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору и да се ажурирају документи донесени у складу са неведеним законом везани за дефинисање кључних пословних процеса и поцјену ризика | Усклађеност | 3-није проведена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | упуством о раду пописних комисија и обављању пописа имовине и обавеза или другим одговарајућим интерним актом, дефинишу поступци и процедуре вршења пописа путем примјене софтвера за инвентуру основних средстава (коришћељњем бар код читача) | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | у складу са Законом о посредовању у запошљавању и правима за вријеме незапослености, донесу одговарајући акти (члан 69.) и да се постојећи акти ускладе са важећом законском и подзаконском регулативом | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | накнадно одобравање средстава подстицаја за запошљавање (ослобођених усљед одустајања неког од корисника субвенције) врши у складу са Упуством о начину рада комисија за обраду и оцјену захтјева по програмима за 2021. годину и већ утврђеном бодовном листом | Усклађеност | 1-проведена | 2021 | 31.05.2022 |
| Завод за запошљавање | извјештаји о попису благовремено достављају Управном одбору у складу са чланом 20. тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | на дан билансирања преиспита исказана вриједност непроизведене сталне имовине и нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и иста призна и евидентира у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | организује рад Јединице за интерну контролу у складу са чланом 26. став (1) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | набавке роба, услуга и радова проводе у складу са чланом 18. став (2) Закона о јавним набавкама и чланом 4. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 1-проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | сходно члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске врши усклађивање буџетских средстава и издатака, а средства подстицаја за запошљавање одобравају у складу са утврђеном бодовном листом | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2020 | 09.06.2021 |
| Завод за запошљавање | провођење пописа врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | за наплаћена потраживања од рефундација исплаћених накнада плата по основу породиљског одсуства врши евидентирање и на примицима у складу са чланом 80. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | расходи текућег одржавања зграда евидентирају у складу са чланом 92. став 6. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а за унапријед плаћене расходе - авансе у текућој години, на дан билансирања евидентирају и издаци, у складу са чланом 79. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | на дан билансирања преиспита исказана вриједност произведене сталне имовине, непроизведене сталне имовине и нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и да се иста призна и евидентира у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације о разлозима промјена између првобитног и коначног буџета (ребаланса финансијског плана) у складу са МРС ЈС 24 - Презентација буџетских информација у финансијским извјештајима (параграфи 29 и 30) и информације у вези потенцијалне имовине у складу са МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | организује рад Јединице за интерну контролу у складу са чланом 26. став 1. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | припрема тендерске документације у дијелу у коме се дефинише техничка и професионална способност понуђача, врши у складу са чланом 44. став 3. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | средства подстицаја за запошљавање одобравају у складу са утврђеном бодовном листом | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 31.07.2020 |
| Завод за запошљавање | провођења пописа врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | накнаде плата које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања евидентирају у складу са чланом 80. став 1. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | евидентирање обрачуна плата за приправнике, врши у складу са члановима 68, 91, 134 и 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | прије евидентирања пословних догађаја из Извјештаја из јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима изврше: потпуна усаглашавања са Пореском управом Републике Српске, анализе намирења наплате дуга реструктуирањем дуга у акције и евидентирања сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси); | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | на дан билансирања преиспита исказана вриједност нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и да се иста призна у складу са чланом 42. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације о разлозима промјена између првобитног и коначног буџета (ребаланса финансијског плана) у складу са МРС ЈС 24 - Презентација буџетских информација у финансијским извјештајима (параграфи 29 и 30) и додатне информације у вези суфицита из ранијих година расположивог за расподјелу из кога се финансира значајан дио буџетских издатака, | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору донесу потребни интерни акти (чланови: 8, 14 и 30.) и да се сачињава годишњи извјештај о систему финансијског управљања и контрола, као и годишњи извјештај о раду интерне ревизије (чланови: 15 и 37.) и друге активности у складу са наведеним законом; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | за дио континуираних набавки уговарање врши по периодима који чине фискалну годину за потребе усклађивања са прописима којима се уређује извршење финансијског плана, у складу са чланом 17. став 3. Закона о јавним набавкама; | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | након измјене Акционог плана за запошљавање у Републици Српској и Програма за запошљавање у Републици Српској, изврши и измјена појединачних Програма финансирања | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | након измјене Акционог плана за запошљавања у Републици Српској и Програма за запошљавање у Републици Српској изврши и измјена појединачних Програма финансирања те интерним актима успоставе јасни критеријуми за рангирање подносиоца захтјева | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 21.06.2019 |
| Завод за запошљавање | отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: спровођења пописа у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | Извјештај о извршењу буџета, који се односи на текстуални дио, сачини у складу са чланом 22. став (2) Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | улагања у нефинансијску имовину у сталним средствима врше у складу са чланом 37. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | потенцијалне обавезе не признају кроз биланс стања, већ да се исте објелодањују у Напоменама уз финансијске извјештаје, како је дефинисано чланом 82. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | за потребе објективног извјештавања сачине подаци о процијењеним вриједностима свих судских спорова на дан извјештавања како би се обезбиједила примјена чланова 82 - 84 Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодани сажет опис природе о: потенцијалним обавезама у вези судских спорова, у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике и грешкама из ранијег периода у складу са захтјевима МРС ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и члановима 115 - 117. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: испуњавање посебних услова за обављање послова (степен стручне спреме и стручни испит за рад у органима државне управе); усклађивање Правилника о коришћењу средстава репрезентације; утврђивање висине благајничког максимума у складу са чланом 7. Уредбе о условима и начинима плаћања готовим новцем и доношење и сачињавање стратешког плана за период од три године и годишњег извјештаја у складу са члановима: 30, 33 и 37. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | проводе поступци јавних набавки за набавке које се односе на више година, уговарање врши по периодима који чине фискалну годину за потребе усклађивања са прописима којима се уређује извршење финансијског плана, у складу са чланом 17. став (3) Закона о јавним набавкама; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | сачињавају Оперативни финансијски планови за извршење буџета у складу са чланом 39. став (2) и (3) Закона о буџетском систему Републике Српске; | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | интерним актима успоставе прецизни и мјерљиви критеријуми који ће омогућити транспарентно и недискриминаторно бодовање подносиоца захтјева и по том основу сачињавање ранг листе; прецизно дефинишу постављени услови подносиоцима захтјева и начин њиховог доказивања и приликом одобравања средстава доследно примјењују постављени услови и критеријуми из Правилника и Јавног позива; | Усклађеност | 3-није проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | врши надзор и документује остваривање права на новчану накнаду у складу са чланом 36. Закона о посредовању у запошљавању и правима за вријеме незапослености у смислу доказивања | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | изврши процјена расположивости средстава распоређених за пројекте и размотри могућност њиховог краткорочног орочавања у складу са Законом о инвестирању јавних средстава. | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 24.07.2018 |
| Завод за запошљавање | у извјештајима комисија за попис одређене имовине и обавеза о извршеном попису, наведе упоредни преглед стварног и књиговодственог стања и да се Извјештај и Елаборат Централне пописне комисије обједињени у један документ, достављају Управном одбору на усвајање у прописаном року, а све у складу са чланом 20. став 1. тачка 3. и став 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | осим анализе суфицита исказаног у текућем периоду, изврши и анализа неутрошених срдстава из суфицита претходних година за потребе доношења одлуке о расподјели за наредни период, а у складу са ставом 20. Упутства за утврђивање суфицита расположивог за расподјелу, | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | обезбиједи у могућем степену ажурирано и документовано имовинско правно стање некретнина и признавање инвестиционог одржавања опреме у складу са одредбама МРС-ЈС 17 Некретнине постројења и опрема, параграфи 14, 17 и 85, | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | отпис потраживања и обавеза исказаних у ранијем периоду узрокованих активностима насталим у текућем периоду, исказује као промјена настала у текућем периоду, а не као исправка грешке, | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | за потребе објективног извјештавања обезбиједе подаци о статусу свих судских спорова на дан извјештавања са процјеном исхода истих и обезбиједи примјена МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијевају поједини међународни стандарди за јавни сектор, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15(ц), 38, 127(б) и (ц) и 128, а све у складу са чланом 57. тачке г), д), ђ) и е) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова. | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, сходно члану 59, | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | уведу контролне активности код обрачуна доприноса за здравствено осигурање незапослнаих лица по питању броја незапослених за које се врши обрачун и адекватан надзор код утврђивања права на новчану накнаду и благовремено доношење рјешења о обустави исплате новчане накнаде у случају када се корисник запосли, одбије понуђени посао или не пријави Заводу у утврђеном року, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | планирају и проводе поступци јавних набавки за угоститељске услуге и услуге хотелског смјештаја у складу са одредбама Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ, дио Б и за набавке које се односе на више година, уговарње врши по периодима који чине фискалну годину за потребе усклађивања са приписима којима се уређује извршење финансијског плана-буџета, у склау са чланом 17. став 3. Закона о јавним набавкама, | Усклађеност | 3-није проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | активности везане за пројекте запошљавања ускладе са активностима припреме и доношења финансијског плана-буџета и оперативним планом дефинишу периоди трајања и динамика реализације појединих пројеката запошљавања у циљу реалног планирања и ефикасног управљања средствима, | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | дневнице за службено путовање у иностранство обрачунавају у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | у сарадњи са Министарством рада и борачко инвалидске заштите и Пореском управом Републике Српске, ускладе активности Завода по питању доприноса за незапослена лица која не примају новчану накнаду, сходно члану 10. став 1. тачка д) Закона о доприносима, | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | прецизно дефинишу услови и критеријуми на основу којих ће се утврђивати ранг листа корисника средстава по пројектима запошљавања, као и периоди на који се уговори закључују, | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за запошљавање | врши усаглашавање статуса незапослених лица која се воде на евиденцији Завода, са статусом у евиденцији Пореске управе Републике Српске и провјера структуре запослених код послодаваца који учествују у јавном позиву за додјелу средстава за запошљавање по пројектима. | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 27.06.2017 |
| Завод за образовање одраслих | вредновање и евидентирање сталних средстава у употреби, чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, врши сходно члану 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих | планирање и провођење набавки мале вриједности врши у складу са чланом 17. став (1), 18. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама, као и подношење извјештаја у складу са чланом 11. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информациони систем „Е-набавке“ | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих | одобравање права на накнаду трошкова превоза запосленима врши у складу са чланом 8. став (1) Упутства о начину обрачуна накнаде трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих | провођење пописа у складу са члановима: 4. став (1) тачка (3) и став (4); 15. став (3); 17. став (7) и (8) и 20. став (1) тачке 1)-4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и са чланом 18. ставови (1) и (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | обрачун амортизације врши на набавну вриједност произведене сталне имовине у складу са чланом 26. став (2) и (4) и 27. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | да се потраживања од запослених по основу коришћења мобилних телефона евидентирају у складу са чланом 68. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | евидентирање пословних догађаја према аналитичким контима прописаним Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | формирање трајних извора у складу са чланом 86. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а евидентирање донације нефинансијске имовине у складу са чланом 62. став (5) наведеног Правилника | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | да се обрачун плата и накнада врши у централизованом систему обрачуна плата у складу са чланом 15. став (4) Закона о трезору | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | поступци јавних набавки проводе у складу са члановима 3, 6, 14, 87. и 90. Закона о јавним набавкама и Правилником о поступку директног споразума | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | Агенцији за јавне набавке достављају извјештаји у складу чланом 75. став 2) Закона о јавним набавкама и евидентира Завод у систему „е-набавке“ у складу са Упутством о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „е-набавке“ | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | објављивање Обрасца реализације уговора / оквирног споразума на веб-страници Завода у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјене уговора | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих | врши формална и рачунска контрола књиговодствених докумената у складу са чланом 5. Правилника о интерној контроли и интерним контролним поступцима у Заводу за образовање одраслих | Усклађеност | 1-проведена | 2017 | 31.05.2018 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 20. став (3) и 22. став (1) тачка 2) и став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | успоставе помоћне књиге, у складу са чланом 11. став (6) и (7) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 39. став (5), (6), (7) и (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | унапријед плаћене премије осигурања и захтјеви/рјешења за рефундацију накнаде од фондова социјалног осигурања евидентирају и признају у складу са чланом 16. став (8) и 20. став (1); трошкови, примљене донације и државна давања и остали пословни приходи евидентирају у складу са чланом 37. став (5), 40. став (2) и (3), 41. став (7), 43. став (8) и чланом 54 Правилника о контном оквиру садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и параграфом 27 МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | успостави ванбилансна евиденција у складу са чланом 62. Правилника о контном оквиру садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | набавке роба, услуга и радова планирају у складу са реалним потребама пословања, уговори о јавним набавкама роба и услуга додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане Законом о јавним набавкама и подзаконским актима и врши објава основних елеманата уговора на веб страници | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | досљедно поштују одлуке Скуштине акционара приликом исплате накнаде члановима управног одбора | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | накнаде за службена путовања исплаћују у складу са чланом 1. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | донесе акт којим ће се уредити рад на терену и запосленима који обављају послове ван мјеста рада и мјеста обављања редовне дјелатности Друштва исплаћују накнаде за повећане трошкове боравка на терену у складу са чланом 132. став (1) тачка 3) Закона о раду и чланом 89. став (1) тачка 5) Колективног уговора Мјешовитог холдинга Електропривреда Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | коефицијенти сложености послова за обрачун плата утврђују у складу са коефицијентима сложености дефинисаним Колективним уговором Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево | врши усклађивање промета и стања помоћних књига са главном књигом у складу са чланом 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 08.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | врши попис ванбилансне евиденције и примљених гаранција у складу са чланом 4. став 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | пословне књиге воде на начин дефинисан чланом 11. став (5) и чланом 12. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | евидентирање разграничених прихода и примљених донација, класификација бруто накнада по уговорима о привременим и повременим пословима и исказивање унапријед плаћених трошкова на рачунима активних временских разграничења врши у складу са чланом 28. став (8), 43. став (1), 36. став (9) и 20. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | ванбилансна актива и ванбилансна пасива евидентирају у складу са чланом 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | накнадно признавања дугорочних пласмана врши у складу са чланом 43. став (2) Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга “Електропривреда Републике Српске” и параграфом 47 МРС 39 Финансијски инструменти: признавање и мјерење | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | приходи и расходи признају у периодима на које се односе | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | Биланс токова готовине саставља у складу са чланом 10. тачка (2) и (4) и чланом 11. тачка (2) и (6) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације према параграфу 112 (ц) МРС 1 Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе Закона о јавним набавкама и подзаконских аката | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | се уговорене плате одређују у складу са Закључком Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ а.д. Требиње | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | признавање права на накнаде члановима комисијама у складу са Колективним уговором Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ а.д. Требиње | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | доношење интерног акта о признавању права и висине накнаде за коришћење мобилних телефона, као и расхода репрезентације | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина | се уговорене плате члановима Управе одређују у складу са Закључком Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ а.д. Требиње | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 15.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | попис имовине и обавеза врши сходно члану 15. став (3), 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | примјењује члан 18. став (10), 35, 45 д), 47. став (10) и 48. Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга „Електропривреда Републике Српске“ – пречишћени текст | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | обрачунате затезне камате, резерве настале по основу ревалоризације капитала из ранијег периода, разграничени приходи по основу државних давања, трошкови накнада по основу уговора о дјелу и привремених и повремених послова евидентирају сходно члану 16. став (3), 24. став (6), 28. став (8), 41. став (10) и 43. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | корекције грешака које се односе на евидентирање ненаплаћене камате у оквиру репрограмираних потраживања и исправке вриједности потраживања изврше сходно члану 81. Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга „Електропривреда Републике Српске“ - пречишћени текст и параграфу 41 - 49 МРС 8 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | обавезе признају на обрачунској основи сходно параграфу 27 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | ванбилансна евиденција исказује сходно члану 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | Биланс токова готовине саставља сходно члану 11. и 17. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и МРС 7 – Извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | поштује Закључак Владе Републике Српске од 23.04.2015. године и Уговор о међусобним економским односима од 04.01.2019. године | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | уговори о привременим и повременим пословима закључују сходно члану 204. Закона о раду | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | за службена путовања у иностранство доносе рјешења директора сходно члану 14. став (2) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | дефинишу критеријуми застарјелости залиха, с циљем њихове процјене и свођења на реалну вриједност | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | приликом провођења поступака јавних набавки поштује члан 6, 8, 15. став (6) и 21. став (1) тачка д) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | планирање финансирања инвестиција из кредитних средстава врши сходно члану 22. став (1) тачка г) и д) Закона о јавним предузећима | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале | затезна камата обрачунава у висини главног дуга по основу утрошене електричне енергије сходно члану 6. Закона о затезној камати | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | имовина (прикључци, мјерни инструменти и друга електроенергетска средства) преузета од купаца електричне енергије и инвеститора без накнаде, признаје у складу са чланом 13. Правилника о рачуноводственим политикама Холдинга, те да се фер вриједност примљених средстава искаже као разграничени приход, а у билансу успјеха приходи признају током корисног вијека употребе у сразмјери са признавањем трошкова амортизације тих средстава; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | изврши ретроспективна исправка материјално значајних грешака из претходног периода у финансијским извјештајима који се односе на 2020. годину у складу са чланом 81. Правилника о рачуноводственим политикама и параграфима 41, 42 и 46 МРС 8 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | накнадна улагања у признату имовину која се односе на замјену одређених дијелова којом се повећава вриједност средства, признају у оквиру сталних средстава у складу са одредбама члана 14. Правилника о рачуноводственим политикама и захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграфи 7 и 10); | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | у Билансу стања презентују билансне позиције према одредбама члана 6. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | резерве настале по основу ревалоризације капитала из ранијег периода евидентирају у оквиру осталих резерви, сходно члану 24. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације према захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања; | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | утврди норматив потрошње горива по возилу, потрошња горива и други трошкови настали по основу коришћења службених возила прате и анализирају, путни налози за возила попуњавају у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | проведу активности у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу доношења или усклађивања интерних аката; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, у смислу да се проводе поступци за све набавке, одабир поступака врши у складу са законом дефинисаним поступцима, а код провођења директног споразума врши испитивање тржишта; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње | обрачун зарада и осталих личних примања врши према одредбама Колективног уговора, које се односе на признавање плаћеног одсуства, прековременог рада, а увећања плате по основу колективног радног учинка врши према Правилнику о утврђивању елемената за оцјену индивидуалног радног учинка. | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 25.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град | 1) попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град | признавање активних временских разграничења врши у складу са чланом 20. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град | набавке роба, услуга и радова, врше у складу са Законом о јавним набавкама у смислу да се одабир поступака врши у складу са законом дефинисаним поступцима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | провођење пописа врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | трошкови, имовина и обавезе евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја, односно у периоду којем припадају | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | постројења и опрема намијењена продаји и аконтативно уплаћена средства евидентирају у складу са одредбама Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и са захтјевима међунарадних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | дефинише статус инвестиционе имовине на основу кога би се извршила правилна класификација исте, као и статус уплаћених средстава према Општини Билећа | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | донесу интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | коефицијенти за обрачун плата у Правилнику о унутрашњој организацији и систематизацији дефинишу са порезом на доходак у складу са чланом 271б. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | врши подношење захтјева за остваривање права на рефундацију накнаде нето плате за вријеме привремене неспособности за рад у складу са чланом 31-33 Закона о здравственом осигурању | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње | набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, а уговори о извршењу посла реализују у складу са одредбама истог | Усклађеност | 0-није провјерена | 2019 | 10.12.2020 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | одредбе Статута Дома здравља и Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста ускладе у дијелу који се односи на број организационих јединица, као и да се наведеним правилником утврди тачан број и опис радних мјеста и број извршилаца | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | евидентирање прихода од пружених услуга у главној књизи врши у складу са чланом 54. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике како би евиденције по основу прихода од пружања услуга здравствене заштите осигураним лицима које финансира Фонд по основу примарне здравствене заштите, прихода од пружених услуга и наплаћених средстава партиципације од корисника здравствене заштите и прихода од медицинских услуга које Дом здравља обавља за друга правна и физичка лица биле усаглашене са позицијама Биланса успјеха сходно члану 11. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, сходно члану 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | приходи од донација признају на систематској основи током периода у којима ентитет признаје расходе повезане са трошковима које треба покрити из тог давања сходно МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 12 и 17) и члану 57. став (4) Правилника о Контном оквиру и саржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | плате запосленим лицима утврђују у складу са чланом 10. став (2) тачка 5) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | примљене донације медицинског материјала и утрошак истих евидентирају у складу са чланом 12, 43. и 57. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | успоставе помоћне књиге имовине у сталним средствима, на начин да обезбиједи аналитичке податке о сваком појединачном средству и увид у хронолошки приказ пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | по основу трошкова превоза на посао и повратка са посла, отпремнина и помоћи запосленима исказују обавезе, да се дугорочне обавезе које на плаћање доспијевају у наредној години рекласификују нa краткорочне обавезе, као и да се класификација бруто накнада плата врши сходно члану 33. став (13), 34. став (4), 37. став (6) и 44. став (3) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | евидентирање пословних догађаја и управљање готовим новцем врши сходно члану 1. Одлуке о предаји пазара од 20.06.2022. године, члану 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем и члану 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | расходи евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план, годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | у сарадњи са Општином Рудо међусобно регулишу правила коришћења и управљања некретнинама у власништву Општине и да се приликом евидентирања сталних средстава примјењују одредбе Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике (члан 3, 4. и 49), захтјеви МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, МРС 36 – Умањење вриједности имовине, МРС 38 – Нематеријална имовина и други стандарди и прописи који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, престанак признавања, те процјену обезврјеђења | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | планирање и покретање поступака јавних набавки, као и извјештавање врши у складу са чланом 6., 17. став (1) и (3) и 75. став (1) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | на позицијама ванбилансне активе и пасиве евидентира туђа имовина уступљена на коришћење у складу са чланом 67. и 68. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | преиспита књиговодствена вриједност и структура капитала исказаног у пословним књигама Дома здравља | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 10 и 14) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане Законом о обавезном здравственом осигурању и Правилником о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и друге релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, те извјештавање о попису врше у складу са чланом 4. став (1) тачка 1), чланом 17. став (1) и чланом 20. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | се финансијски извјештаји сачињавају на прописаним образцима и да се исти попуњавају уношењем података на основу стања одговарајућих конта у главној књизи, у складу са чланом 5. став (4) и (5) и чланом 14. став (1), тачка 1) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | приходи од помоћи у натури из иностранства, остали приходи обрачунског карактера и набавна вриједност реализованих залиха признају и вреднују у складу са чланом 95. став (2) и 109. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | набавка ауто гума класификује као нефинансијска имовина у складу са чланом 60. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | на опорезиви дио отпремнине обрачунава порез на доходак и доприноси у складу са чланом 3. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносим | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | признавање и вредновање постројења и опреме као и земљишта, врши у складу са чланом 27. и 33. став (3) Правилника о рачуноводтву, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске корисник | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС ЈС – 1 Презентација финансијских извјештаја и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | за пријем извршилаца обезбиједи сагласност Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано Закључком Владе Републике Српске од 28.01.2015. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Дома здравља у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | донесе одлука o увођењу дежурства и/или приправности у Дому здравља сходно члану 128. став (1) Закона о здравственој заштити, а евиденција о присуству запослених на раду воде у складу са чланом 3. и 5. Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду и чланом 126. став (6) и (7) наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | помоћне књиге нефинансијске имовине у сталним средствима воде у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | извјештаји са службеног пута сачињавају и подносе у складу са тачком XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње | доноси План јавних набавки и да се јавне набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 6. и 17. став (1) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 10.10.2023 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | наплата спорних (коригованих) потраживања по основу финансијске имовине евидентира на примицима од финансијске имовине, како је прописано чланом 74. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2021 | 07.04.2022 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | Изврши преиспитивање примијењеног третмана објелодањених потенцијалних обавеза и усклађивање рачуноводствене политике Фонда са чланом 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, те да се с тим у вези изврше одговарајућа објављивања као додатне информације у напоменама уз финансијске извјештаје. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2020 | 08.06.2021 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | се изврши анализа стања објелодањених потенцијалних обавеза у вези са статусом донесених, а нереализованих рјешења за признавање права на рефундацију накнада плате за вријеме породиљског одсуства, те у сарадњи са Министарством финансија пропише процедура књиговодственог евидентирања рефундације за накнаде плате по основу породиљског одсуства и рачуноводствене политике Фонда ускладе са тим. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 19.06.2020 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | одредбама Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста, конкретно дефинишу посебни услови у погледу врсте стручне спреме и звања која су потребна за извршавање послова тог радног мјеста | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 19.06.2020 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | набавке роба и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 19.06.2020 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | преглед стања имовине и властитих извора на крају извјештајног периода, у Билансу стања, исказује у складу са одредбама члана 39. ставови (3) и (4) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2018 | 31.05.2019 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | приликом провођења поступака јавних набавки поштују одредбе члана 15. став (6) Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 31.05.2019 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | донесе Правилник о остваривању права из дјечије заштите којим би се утврдили поступак и услови за остварење права из дјечије заштите | Усклађеност | 1-проведена | 2018 | 31.05.2019 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | да расходе за бруто накнада за рад ангажованих извршилаца на реализацији пројектних активности ван радног односа евидентира у складу са чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | да се на дан билансирања врши усклађивање фер вриједности акција према одредбама чланова 76 до 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | да се властити извори ускладе са одредбама члана 86. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | да се у писаним Образложења уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 127 (ц) и 129 (ц) | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2017 | 12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2016 | 27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама члана 54. ставови (1) и (2) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова и МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима. | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2016 | 27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | проведу препоруке из претходног ревизијског извјештаја везане за: измирење обавеза из ранијих година и усклађивање Правилника о допуни Правилника о платама запослених у Фонду; | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | усвоји политика безбједности информационих система као што је прописано чланом 87. Правилника о информационој безбједности и на бази процјене ризика пропишу механизми за смањење ризика и обезбиједи надгледање њихове примјене; обезбиједи ажурирање интерног Упутства за регистрацију корисника у информациони систем на начин да се оперативно подржи додјела овлашћења уз уважавање раздвајања дужности и потреба радног мјеста; обезбиједи усклађивање интерне Процедуре за управљање промјенама са Правилником о унутрашњој организацији; обезбиједе услови да запослени у Фонду који подносе захтјеве за додјелу права апликативним системима као и контролни органи могу пратити промјене које се односе на додјелу тих права и усвоје интерни акти предвиђени чланом 11. ставови (3) и (4) Закона о заштити личних података и обезбиједи њихова примјена; | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2016 | 27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту | у складу са Законом о јавним набавкама, чланом 15 - документује начин утврђивања процијењене вриједности набавке; чланом 72 - услови утврђени у тендерској документацији не мијењају приликом закључења уговора; чланом 21 - преговарачки поступак без обавјештења примјењује само када су у потпуности испуњени услови за његову примјену; тендерска документација припрема у потпуности у складу са чланом 3. Упутства за припрему модела стандардне тендерске документације и реализација набавки врши у складу са дефинисаним и уговореним условима из тендерске документације и уговора. | Усклађеност | 1-проведена | 2016 | 27.03.2017 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | евидентирање расхода, обавеза и залиха врши у складу са одредбама Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | закључи уговор са Општином Брод о имовини која је дата на управљање и коришћење, предузму активности у вези исте и признавање имовине врши у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | исправка материјално значајне грешке у финансијским извјештајима, врши у складу са захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | Биланс новчаних токова сачињава у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 1-проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама и чланом 7. Правилника о директном споразуму | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | полог наплаћених средстава по основу извршених услуга (партиципације и сл.) и благајничко пословање врши у складу са чланом 8 и 11. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | обрачун минулог рада, плата и накнада врши у складу са одредбама: Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске; Посебног колективног уговора за запослене у области здравства; Закона о раду и Правилника о раду Дом здравља | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | усагласи вриједност капитала у пословним евиденцијама са исказаним вриједностима у оснивачком акту и судском регистру | Усклађеност | 3-није проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод | доноси Програм рада и прибавља сагласност Скупштине општине Брод на финансијски план, како је дефинисано чланом 17 и 19. Закона о систему јавних служби и заједно са оснивачем и надлежним институцијама предузму активности у вези планирања средстава на име измирења заосталих обавеза из претходних периода | Усклађеност | 2-дјелимично проведена | 2019 | 30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став (5), 18. став (1) тачка 5) и 7) и чланом 20. став (1) тачка 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | евидентирање јубиларних награда у бруто износу врши у складу са чланом 40. став 6) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, задруге и друга правна лица и предузетнике и у складу са начелом настанка пословног догађаја | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | процјена фер вриједност основних средстава врши у складу са параграфом 36 МРС 16 Некретнине, постројења и опрема односно ако се врши ревалоризација одређене опреме ревалоризује се цјелокупна група опреме којој средство припада | Финансијски извјештаји | 4-није актуелна | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | Биланс токова готовине саставља у складу са чланом 8. став (3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 2-дјелимично проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације за разумијевање финансијских извјештаја и информације у вези са сталношћу пословања у складу са захтјевима Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 3-није проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | документација за службена путовања издаје и попуњава у складу са чланом 14. став 2) и 16. став 1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | провођење поступака јавних набавки врши у складу са чланом 17. став 2), 72. став 5) и 75. став 1) Закона о јавним набавкама, као и да се поштује члан 4. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | увећање плате запосленим за сваку навршену годину стажа осигурања обрачунава на основну плату, у складу са чланом 6. став 3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка | ослобађање од плаћања партиципације одобри само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите дефинисане Законом о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 1-проведена | 2019 | 02.07.2020 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | поступци и процедуре провођења пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | признавање прихода и разграничења по основу примљених донација врши у складу са чланом 32. став (8), 41. став (4) и 57. став (1. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 20 – Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | трошкови и обавезе за школарину запослених признају у бруто износу и класификују као остала лична примања у складу са чланом 37. став (7. и 8.) и 44. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | признавање, процјена и евидентирање вриједности грађевинских објеката и припадајућег земљишта, те накнадних улагања у грађевинске објекте врши у складу са чланом 4. став (1. и 3.) и 5. став (1. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема и МРС 40 – Инвестиционе некретнине | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | у билансу токова готовине исказују трансакције из пословних активности које су праћене токовима готовине у извјештајном периоду у складу са чланом 8. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва и друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о сталности пословања, општи подаци и додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | донесе општи акт којим се уређује систем рачуноводства, рачуноводствени контролни поступци, утврђују рачуноводствене политике и процјене, врста, број и начин организовања и вођења помоћних књига и других помоћних евиденција, сходно члану 7. и 11. став (6. и 7.) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се доноси годишњи план, сачињава годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Амбуланти породичне медицине, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности које су захтијеване наведеним прописима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | доноси план јавних набавки, проводе поступци јавних набавки и достављају извјештаји о поступцима јавних набавки у складу са чланом 6., 17., 75. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | обрачун пореза и доприноса на доходак запослених по основу индиректних плаћања од стране послодавца врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 1., 4. став (1) и 11. став (1) Закона о порезу на доходак и чланом 10. став (1) и 22. став (1) Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | међусобно ускладе износи основног капитала уписаног у судском регистру и основног капитала исказаног у пословним књигама, сходно члану 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | одредбе Статута којим су утврђени посебни услови за именовање директора ускладе са чланом 113. став (7. и 8.) Закона о здравственој заштити | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град | доноси годишњи програм рада и финансијски план и да се за исти прибавља сагласност оснивача сходно члану 17. став (1) тачка 4. и 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 06.10.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | Годишњи попис имовине и обавеза обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | за пријем извршилаца прибавља сагласност Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано Закључком Владе Републике Српске од 28.01.2015. године | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | рачуноводственим политикама дефинишу процедуре управљања залихама лијекова, медицинског, санитетског и осталог материјала, како је прописано одредбама члана 12. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и одредбама МРС 2 – Залихе (параграф 10 и 11) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | Правилником о рачуноводственим политикама дефинише модел одмјеравања средстава након почетног признавања, како је дефинисано МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 29) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | врши контролa књиговодствених исправа како је прописано чланом 9. став (3) и (4) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | расходи признају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | исплата аконтација за службена путовања у земљи и иностранству и подношење на обрачун налога за службени пут врши у складу са одредбама Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | остали пословни приходи и приходи од донација класификују у складу са чланом 57. став (1), (4) и (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, као и одредбама МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државних помоћи | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | набавке роба и услуга врше уз провођење поступака јавних набавки и да се извјештаји о проведеним поступцима достављају Агенцији за јавне набавке, како је прописано чланом 6. и 75. наведеног Закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | 6) грађевински објекти издати у закуп класификују као инвестиционе некретнине у складу са чланом 5. став (1), (4) и (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и одредбама МРС 40 – Инвестиционе некретнине (параграф 16) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | за Програм рада и финансијски план, као и за Извјештај о пословању прибавља сагласност оснивача како је прописано чланом 19. став (1), тачка 1) и 3) и став (2) Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | остала краткорочна потраживања и остали приходи по основу рефундација боловања и породиљског одсуства признавају у складу са чланом 20. став (5) и чланом 57. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | обрасци финансијских извјештаја попуњавају уношењем података на основу стања одговарајућих конта у главној књизи, како је прописано чланом 6. став (2) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | остала дугорочна потраживања и краткорочна потраживања од других лица за плаћене обавезе у њихово име класификују у складу са чланом 9. став (1) и (6) и чланом 20. став (1) и (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | обрачун плата и накнада врши у складу са чланом 10., 29. и 30. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | остале дугорочне обавезе евидентирају, а дугорочни кредити у земљи класификују у складу са чланом 33. став (1), (5) и (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | исплате јубиларних награда и накнада трошкова превоза код доласка на посао и повратка са посла врше у складу са чланом 24. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | обавезе по основу затезних камата и трошкова поступка принудне наплате евидентирају у складу са чланом 37. и 40. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | позиције ванбилансне активе и пасиве исказују у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка | у Напоменама уз финансијке извјештаје објелодањују информације везано за сталност пословања и информације о потенцијалној имовини и потенцијалним обавезама као и информације дефинисане захтјевима члана 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | трајање радног односа за запослене на одређено вријеме усклади са чланом 39. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | у уговорима о раду коефицијенти одређују према радном мјесту сходно члану 8. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, те да се у уговорима о раду утврди платна група, подгрупа и платни разред за сваког запосленог сходно члану 24. наведеног закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | пословне промјене залиха материјала евидентирају на основу вјеродостојних књиговодствених исправа, сходно члану 8. став (1) и члану 9. став (1. и 4.) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 12. став (3) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | запослени распоређују на систематизована радна мјеста према стеченој стручној спреми сходно члану 26. Закона о раду и члану 4. став (3) Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | признавање прихода и потраживања по основу рефундација накнада плата за вријеме породиљског боловања од Јавног фонда за дјечију заштиту Републике Српске врши у складу са чланом 28. став (3) Закона о дјечијој заштити, а приходи који припадају будућим обрачунским периодима исказују у складу са чланом 32. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | уговори о дјелу за послове ван дјелатности послодавца закључују сходно члану 205. Закона о раду | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | унапријед плаћени расходи, трошкови транспортних услуга, накнаде по уговорима ван радног односа, трошкови организовања манифестација, расходи и приходи по основу коришћења мобилних телефона у VPN мрежи и набавка постројења и опреме признају и класификују у складу са чланом 24. став (2), чланом 45. став (3. и 10.) и чланом 47. став (3) и захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 32 и 33) и МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 16 и 17) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | обрачун увећања плате по основу минулог рада и обрачун плате руководилаца основних организационих јединица врши у складу са чланом 6. став (3) и чланом 10. став (2) тачка 3. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | потраживања по основу датих кредита радницима и одлуке о судском поравнању класификују у оквиру осталих дугорочних потраживања и врши корекција (обезвређење) ненаплаћених датих кредита радницима и потраживања од купаца у складу са чланом 9. став (6) и чланом 50. став (6. и 9.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | новчане помоћи запосленима исплаћују у случајевима прописаним Колективним уговором за запослене у ЈЗУ Болница Зворник | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | пословне промјене евидентирају на основу стварно насталог пословног догађаја како је прописано чланом 12. став (4) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | извршење расхода врши у складу са финансијским планом, сходно члану 24. Статута ЈЗУ Болница Зворник | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | обавезе за доприносе на плате и накнаде плата и обавезе по основу затезних камата исказују у складу са чланом 37. став (4. и 5.) и чланом 38. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | успостави јединица за интерну ревизију у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 7 - извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | за услуге репрезентације примјењују адекватни поступци и процедуре јавних набавки сходно члану 6. Закона о јавним набавкама и да се избор поступка јавне набавке и објављивања врше сходно члану 69. став (2), члану 74. став (2) и члану 75. став (2) Закона о јавним набавкама, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о сталности пословања и додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | за годишњи програм рада и финансијски план прибавља сагласност Владе Републике Српске сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | обрачун пореза и доприноса на опорезиве накнаде врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 7., чланом 4. став (3) и чланом 52. (тачка 5. и 9.) Закона о порезу на доходак и чланом 3. и 6. Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник | међусобно ускладе износи основног капитала уписаног у судском регистру и основног капитала исказаног у пословним књигама Болнице, како је прописано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање о попису врши у складу са чланом 4., 16., 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговоственог са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | изврши признавање нематеријалних средства која се користе у сврху пословања у складу са захтјевима МРС 38 – Нематеријална имовина, параграф 18, 21 и 22 и чланом 3. став (1) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | сходно Уговору о диоби непокретности и Рјешењу о укњижби права власништва изврши признавање вриједности припадајућег дијела земљишта и одмјеравање након почетног признавања вриједности припадајућег дијела пословног објекта у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 7, 15, 29 и 31-37 и чланом 4. став (2) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | изврши усклађивање Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама Болнице са чланом 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и Међународним рачуноводственим стандардима | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | обрачун трошкова амортизације опреме врши по стопама утврђеним Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | вриједност пословног објекта уступљеног од Добротворног фонда и мјеница за измирење дугорочног кредита исказује на позицијама ванбилансне активе и пасиве у складу са чланом 67. и 68. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањује информације о примијењеним рачуноводственим политикама, сталности пословања и додатне информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | пријем у радни однос по уговору о раду на одређено вријеме врши уз прибављену сагласност надлежног министарства у складу са тачком 2. Закључка Владе Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | успоставe помоћнe књигe непокретности, постројења и опреме у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | предузму активности на успостављању система интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управања и конроле у смислу да се успостави књига пословних процеса, те идентификују и процијене ризици | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | дефинишу контролне активности за коришћење моторних возила, мобилних телефона и репрезентације | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | планирање јавних набавки, одабир и провођење поступака јавних набавки, те објављивање основних елемената закључених уговора и извјештавање о проведеним поступцима Агенцији за јавне набавке БиХ врши у складу са одредбама члана 6., 15., 17., 18. и 75. Закона о јавним набавкама | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | благајничко пословање врши у складу са чланом 3. став (1) тачка ђ) и чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | исказани основни капитал у пословним књигама и основни капитал уписан у судском регистру међусобно ускладе сходно члану 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње | изврши усклађивање Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста са захтјевима надлежног министарства и прибави сагласност од истог у складу са чланом 19. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Требиње | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | приходи из намјенских извора финансирања и расходи признају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27. и 28) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | приходи из намјенских извора финансирања и расходи признају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27. и 28) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | трошкови накнада по уговорима ван радног односа исказују у складу са чланом 45. став (2. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | трошкови накнада по уговорима ван радног односа исказују у складу са чланом 45. став (2. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | утврди фер вриједност објекта и дониране медицинске опреме и у пословним књигама изврши признавање истих, у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема и МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 23) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | утврди фер вриједност објекта и дониране медицинске опреме и у пословним књигама изврши признавање истих, у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема и МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 23) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | класификација опреме врши у складу са чланом 4. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике који је у примјени од 01.01.2022. године, као и да се пословни објекти дати под закуп признају као инвестициона имовина сходно члану 5. став (1) и (4) наведеног правилника и захтјевима МРС 40 - Инвестиционе некретнине (параграф 7., 16. и 20.), | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | класификација опреме врши у складу са чланом 4. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике који је у примјени од 01.01.2022. године, као и да се пословни објекти дати под закуп признају као инвестициона имовина сходно члану 5. став (1) и (4) наведеног правилника и захтјевима МРС 40 - Инвестиционе некретнине (параграф 7., 16. и 20.) | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | води књиговодствена евиденција о почетном стању, набавци и трошењу свих залиха материјала, у складу са чланом 12. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | води књиговодствена евиденција о почетном стању, набавци и трошењу свих залиха материјала, у складу са чланом 12. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | дио дугорочних кредита који доспијевају за плаћање у року до годину дана од датума извјештавања, као и обавезе за порезе и доприносе на накнаде члановима управног одбора и физичким лицима по уговорима ван радног односа у потпуности исказују у складу са ч,ланом 34. став (4) и чланом 40. став (9., 10. и 11.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | дио дугорочних кредита који доспијевају за плаћање у року до годину дана од датума извјештавања, као и обавезе за порезе и доприносе на накнаде члановима управног одбора и физичким лицима по уговорима ван радног односа у потпуности исказују у складу са ч,ланом 34. став (4) и чланом 40. став (9., 10. и 11.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привреда друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године и захтјевима МРС 7 - извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привреда друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године и захтјевима МРС 7 - извјештај о токовима готовине | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све значајне информације сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све значајне информације сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама усклади са важећим Међународним рачуноводственим стандардима, сходно члану 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и интерним актом дефинише право на репрезентацију и накнаду трошкова мобилног телефона | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама усклади са важећим Међународним рачуноводственим стандардима, сходно члану 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и интерним актом дефинише право на репрезентацију и накнаду трошкова мобилног телефона | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | за руководиоце организационих јединица именују лица која у потпуности испуњавају услове радног мјеста прописане Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Јавној здравственој установи Болница Требиње, као и да се радни однос заснива за систематизована радна мјеста | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | за руководиоце организационих јединица именују лица која у потпуности испуњавају услове радног мјеста прописане Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Јавној здравственој установи Болница Требиње, као и да се радни однос заснива за систематизована радна мјеста | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | да се ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима врши за послове који су по својој природи такви да не трају дуже од 90 радних дана у календарској години сходно члану 204. став (1) Закона о раду, као и да се уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности Јавне здравствене установе Болница Требиње сходно члану 205. став (1) истог закона, | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | да се ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима врши за послове који су по својој природи такви да не трају дуже од 90 радних дана у календарској години сходно члану 204. став (1) Закона о раду, као и да се уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности Јавне здравствене установе Болница Требиње сходно члану 205. став (1) истог закона | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | благајничко пословање врши у складу са чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и чланом 3. став (1), 7. став (1) и чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | благајничко пословање врши у складу са чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и чланом 3. став (1), 7. став (1) и чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | обрачун и исплате накнада за службена путовања врше у складу са тачком X подтачка (2. и 5.), XV подтачка (1. и 2.) и тачком XVII подтачка (1) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | обрачун и исплате накнада за службена путовања врше у складу са тачком X подтачка (2. и 5.), XV подтачка (1. и 2.) и тачком XVII подтачка (1) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | обрачун накнаде за приправност врши сходно времену проведеном у приправности, обрачун плате у складу са оствареним часовима рада, а обрачун прековременог рада врши сходно члану 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, као и да се исплата накнаде трошкова превоза запосленим врши у складу са чланом 24. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | обрачун накнаде за приправност врши сходно времену проведеном у приправности, обрачун плате у складу са оствареним часовима рада, а обрачун прековременог рада врши сходно члану 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, као и да се исплата накнаде трошкова превоза запосленим врши у складу са чланом 24. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | изврши процјена ризика и изради стратегија управљања ризицима, сходно члану 8. став (2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | изврши процјена ризика и изради стратегија управљања ризицима, сходно члану 8. став (2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | у поступцима јавних набавки процијењена и уговорена вриједност исказују у званичној валути, те да се покретање и избор поступака набавки, припрема тендерске документације, објава плана набавки, одлука о избору најповољнијег понуђача и основних елемената уговора, додјела уговора и реализација оквирног споразума врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17., 21. став (1) тачка д., 28. став (5), 32. став (5) тачка б. под 6), 53. тав (3) под ц., 70. став (6), 74. став (1), 75. став (1. и 2.), чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 4. став (4) Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда, као и да се успостављање и рад комисије за набавке проводи сходно члану 4. став (1), 7. став (4. и 6.) и члану 9. став (2) | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | у поступцима јавних набавки процијењена и уговорена вриједност исказују у званичној валути, те да се покретање и избор поступака набавки, припрема тендерске документације, објава плана набавки, одлука о избору најповољнијег понуђача и основних елемената уговора, додјела уговора и реализација оквирног споразума врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17., 21. став (1) тачка д., 28. став (5), 32. став (5) тачка б. под 6), 53. тав (3) под ц., 70. став (6), 74. став (1), 75. став (1. и 2.), чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 4. став (4) Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда, као и да се успостављање и рад комисије за набавке проводи сходно члану 4. став (1), 7. став (4. и 6.) и члану 9. став (2) | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | сагласност оснивача на годишњи Програм рада и финансијски план, сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | сагласност оснивача на годишњи Програм рада и финансијски план, сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | ослобађање од плаћања партиципације врши за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | ослобађање од плаћања партиципације врши за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | на накнаде по уговорима ван радног односа у потпуности врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса у складу са чланом 3. став (1) тачка 7) и 4. став (3) Закона о порезу на доходак и чланом 4. тачка 1) и 6. тачка 4) Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | на накнаде по уговорима ван радног односа у потпуности врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса у складу са чланом 3. став (1) тачка 7) и 4. став (3) Закона о порезу на доходак и чланом 4. тачка 1) и 6. тачка 4) Закона о доприносима | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | изврши усклађивање вриједности основног капитала у пословним књигама Јавне здравствене установе Болница Требиње и судском регистру | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње | изврши усклађивање вриједности основног капитала у пословним књигама Јавне здравствене установе Болница Требиње и судском регистру | Усклађеност | 0-није провјерена | 2021 | 27.12.2022 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се финансијски извјештаји сачињавају на прописаним обрасцима и да се у истим врши унос првобитно усвојеног буџета, корекције буџета и коначног буџета како је прописано чланом 15. став (2) тачке 3), 4) и 5) и 24. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се приходи из трансакција размјене унутар исте јединице власти класификују у складу са чланом 133. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се залихе материјала и издатака за залихе материјала признају складу са чланом 49. став (1) до (4), 100. став (2) и 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске и параграфом 15 и 18 МРС-ЈС 12 - Залихе | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се обрачун амортизације нефинансијске имовине у сталним средствима врши примјеном годишњих амортизационих стопа прописаних Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се грађевински објекти и припадајуће земљиште у власништву, као и дио објекта издатог у закуп признају у складу са чланом 20. став (2), 23. став (1, 2. и 3) и 29. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема и МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације прописане чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема | Финансијски извјештаји | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се донесе општи акт којим се уређује систем рачуноводства, рачуноводствени контролни поступци, утврђују рачуноводствене политике и процјене, врста, број и начин организовања и вођења помоћних књига, како је дефинисано чланом 7. и 11. став (6) и (7) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске | Усклађеност | 0-није провјерена | 2022 | 11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи | се успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се доноси план успостављања финансијског управљања и контроле, изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, успостави књига пословних процеса, дефинишу контролне и дру |