| Агенција за аграрна плаћања |
поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са чланом 4. став (1. и 4.) и 20. став (1) тачка 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
планирање и извршење буџета по основу средстава за подстицање развоја пољопривреде и села врши уз примјену економске класификације прописане одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
у Писаним образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
запошљавање и попуњавање упражњених радних мјеста врши у складу са донесеним кадровским планом сходно члану 30. и 111. став (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
сачињава Извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле са прилозима, у складу са чланом 8. став (6) Правилника о садржају извјештаја и начину извјештавања о систему финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
поступци и процедуре јавних набавки, објављивање основних елемената уговора и извјештаја о проведеном поступку јавних набавки врши у складу са чланом 6., 75. став (5., 9. и 11.) и 90. став (2) Закона о јавним набавкама и чланом 10. став (2) Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки на порталу јавних набавки |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
средства за подстицање развоја пољопривреде и села реализују у складу са одобреним Планом коришћења средстава за подстицање развоја пољопривреде и села Републике Српске сходно Закону о извршењу буџета Републике Српске за предметну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
подстицајна средства за контролу квалитета млијека одобравају у складу са чланом 66. став (2. и 3.) Правилника о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.03.2023 |
| Агенција за аграрна плаћања |
планирање и извршење буџета по основу субвенција врши у складу са прописаним буџетским класификацијама у складу са чланом 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и евидентирање створених обавеза изнад висине одобрених средстава врши у складу са чланом 82. став (6) и 93. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања |
евиденција уступљене нефинансијске имовине без накнаде између буџетских корисника у оквиру исте јединице власти, који немају књиговодствене евиденције у оквиру исте главне књиге врши у складу са чланом 62. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема, параграф 26 и 27 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања |
сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже објелодањивања о примијењеним стопама амортизације, бруто књиговодственој вриједности, акумулираној исправци вриједности на почетку и на крају периода и усклађивању књиговодствене вриједности на почетку и на крају периода за сваку класу некретнина, постројења и опреме и нематеријалне имовине захтијевана МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина и објелодањивања захтијевана Правилником о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања |
радни однос на одређено вријеме заснива према кадровском плану и на прописани период и јавно оглашава пријем приправника у складу са чланом 30, 50. став (3) тачка б) и 62. став (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања |
процјена потребних средстава за расходе и издатке врши на бази показатеља остварених у претходном периоду |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања |
у складу са програмима подршке реализују одобрена средства и прерасподјела истих врши по рјешењу надлежног Министарства и уз сагласност даваоца средстава у складу са чланом 10. став (3) и (4) Закона о извршењу буџета Републике Српске и стварају обавезе до висине одобрених средстава у складу са чланом 40. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске. |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Агенција за аграрна плаћања |
планирање и извршења буџета по основу субвенција за развој пољопривреде и села врши у складу са прописаном буџетском класификацијом и одредбама члана 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања |
у образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације важне за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања |
успостави интегрални рачуноводствени систем за сва аграрна плаћања као подршка за евидентирање и рачунску обраду захтјева за подстицајна средства и евиденције о додијељеним и плаћеним подстицајима, у складу са одредбама члана 42. Закона о републичкој управи |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања |
истовремено уз буџетски захтјев, Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Агенција за аграрна плаћања |
примјену Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике приликом исказивања исправке вриједности потраживања старијих од годину дана и финансијског резултата |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања |
примјену Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике приликом евидентирања разграничења и обавеза за рефундације по основу породиљског одсуства, издатака за накнаде плата за вријеме боловања које се рефундирају од обавезног социјалног осигурања, краткорочних обавеза и разграничења из трансакција унутар исте јединице власти |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања |
да се у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и чланом 18. став 3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања |
обезбједи да се пријем приправника врши у складу са чланом 62. став 2. као и закључивање уговора о раду на одређено вријеме у складу са чланом 50. став 3. под б) Закона о државним службеницима. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.04.2020 |
| Агенција за аграрна плаћања |
успостави информациони систем за обезбјеђење, усмјеравање и додјелу средстава за подстицање и развој пољопривреде и села |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања |
путни налози правдају у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања |
параметри који се односе на услове и начин остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села дефинишу одговарајућим актима, тако да се параметри за које не постоји потреба измјене на годишњем нивоу дефинишу за дужи период, а за параметре за које се неминовно јавља потреба за честим измјенама дефинише да ће се исти регулисати доношењем нижих аката (одлуке, рјешења |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања |
Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села дефинише документација која би била доказ о откупљеним и плаћеним количинама млијека произвођачима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Агенција за аграрна плаћања |
да се и специфичне ситуације које се јављају у процесу признавања права на подстицај као што је пријављена већа површина као начин коришћења за текућу годину од пријављене укупно обрадиве површине у Регистру пољопривредних газдинстава, буду регулисане Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села или да се регулишу посебним интерним актом. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Агенција за аграрна плаћања |
параметри који се односе на услове и начин остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села дефинишу одговарајућим актима, тако да се параметри за које не постоји потреба измјене на годишњем нивоу дефинишу за дужи период, а за параметре за које се неминовно јавља потреба за честим измјенама дефинише да ће се исти регулисати доношењем нижих аката (одлуке, рјешења). |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Агенција за аграрна плаћања |
рад комисија за обезбјеђење записника који су прописани као услов за комплетирање захтјева за премију за узгој квалитетно-приплодне стоке (комисија коју формира министар) дефинисаних Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за развој пољопривреде и села и рок за подношење захтјева међусобно ускладе. |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Агенција за државну управу |
се приликом пописа имовине и обавеза преузимају подаци о стању имовине и обавеза са документације која одражава екстерну потврди стања и да се извјештај о извршеном попису сачињава у складу са чланом 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачке 3 и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.03.2022 |
| Агенција за државну управу |
сачињавање финансијског извјештаја о средствима која су уплаћена на основу накнаде за стручни испит и накнаде исплаћене на име рада предсједника, чланова и секретара Комисије за полагање стручног испита у складу са чланом V Одлуке о висини накнаде предсједнику, члановима и секретару Комисије за полагање стручног испита за рад у органима управе Републике Српске, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.03.2022 |
| Агенција за државну управу |
се за додјелу уговора мале вриједности примјењују одредбе члана 87. Закона о јавним набавкама и да комисија за јавне набавке доноси пословник о раду комисије у складу са чланом 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.03.2022 |
| Агенција за државну управу |
се истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.03.2022 |
| Агенција за државну управу |
Правилник о накнадама и другим личним примањима запослених усклади са Посебним колективним уговором за запослене у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.03.2018 |
| Агенција за државну управу |
поступи у складу са чланом 59. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.03.2018 |
| Агенција за државну управу |
обезбиједи да се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују чланови: 17. став (1), 70. став (6), 72 став (5) и 75. Закона о јавним набавкама, као и да се код поступка директног споразума поштује члан 7. под (б) Правилника о директном споразуму |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.03.2018 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
признавање, вредновање и евидентирање имовине врши у складу са чланом 3. и 12. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге друга правна лица и предузетнике, параграфом 8 –17. и 21 - 23. МРС 38 - Нематеријална имовина, параграфом 6-12. МСФИ – 5 Стална имовина која се држи за продају и престанак пословања и параграфом 16. МРС 40 Инвестиционе некретнине; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
ванбилансна евиденција води у складу са чланом 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама параграфа 10. МРС 7 – Извјештај о токовима готовине и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
поступци јавних набавки проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
за обрачун плата за запослене изврши усклађивање износа плате прије опорезивања наведених у уговорима о раду са Одлуком о утврђивању коефицијената радних мјеста донесеном у августу 2018. године |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
увећање плата радника по основу радног стажа врши у складу са чланом 67. став (1) тачка 1) Правилника о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
накнада трошкова превоза радницима који остварују право на накнаду врши према члану 72. став (1) тачка 2) Правилника о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
отпремнина за одлазак у пензију, радницима који су остварили право на исплату отпремнине, врши у складу са чланом 73. став (1) тачка 1) Правилника о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
благајничко пословање усклади са чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за посредничке, информатичке и финансијске услуге |
изврши усаглашавање вриједности укупног капитала евидентираног у пословним евиденцијама Агенције са капиталом регистрованом у судском регистру |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
у сарадњи са Министарством финансија Републике Српске дефинише организационо мјесто признавања трајно одузете имовине сходно одредбама Закона о одузимању имовине која је проистекла извршењем кривичног дјела и захтјевима МРС-ЈС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
врши евидентирање и утврђивање ревалоризационе вриједности сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са чланом 9. став (3) тачка 3) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
приликом провођења јавних набавки поштују одредбе Закона о јавним набавкама и члана 5. Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Агенција за управљање одузетом имовином |
у потпуности примјењује Упутство о начину обрачуна трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Академија наука и умјетности |
Препоручује се Предсједнику Академије да обезбиједи да се планирање средстава Академији по основу трансфера за израду Енциклопедије Републике Српске врши у складу са чланом 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
18.04.2019 |
| Архив Републике Српске |
прије пописа имовине и обавеза усагласе потраживања и обавезе са дужницима и повјериоцима како је дефинисано чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и да се извјештаји о попису сачињавају у складу са чланом 20. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
вредновање зграда и објеката (помоћни објекти који нису стављени на привремену листу националних споменика), земљиште и наматеријална непроизведена имовина,након почетног признавања, врши у складу са чланом 26. став (3) и (4), чланом 33. став (6) и чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
нематеријална непроизведена имовина класификује у складу са чланом 35. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се разграничавају расходи по основу премија осигурања у складу са чланом 69. став (2) наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
утврди статус бетонског објекта који се налази на земљишту Архива Републике Српске и у складу са тим изврши његово признавање |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом донесу потребна интерна акта, а постојећа ажурирају |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
ревизија архивске грађе и објаве пописа фондова, дијела фондова и збирки преузетих у претходној календарској години, са подацима о времену настанка и количини архивске грађе,као и попис информативних средстава изграђених у претходној календарској години, врши у складу са чланом 69. и 65. Правилника о општим и посебним условима чувања јавне архивске грађе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
јавне набавке проводе у складу са чланом 87. и 75. став (1) Закона о јавним набавкама и чланом 2. став (2) и (3) Упуства о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
уговори о дјелу закључују за послове који нису у дјелатности послодавца у складу са одредбама члана 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.04.2022 |
| Архив Републике Српске |
провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем изврши на начин који је прописан чланом 20. став (1) тачке 1), 2) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Архив Републике Српске |
потраживања по основу извршених услуга признају у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Архив Републике Српске |
новчане помоћи у случају смрти члана уже породице и новчане накнаде за посебне резултатае рада, обрачунавају и исплаћују у складу са чланом 15. став (1) тачке 2) и 7) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Архив Републике Српске |
признавање обавеза и разграничења врши у складу са чланом 74. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 84. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетке кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Архив Републике Српске |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Архив Републике Српске |
чланови од 45. до 50. Правилника о процедурама интерне контроле и интерних контролних поступака ускладе са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Архив Републике Српске |
пријем радника у радни однос на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Архив Републике Српске |
врши објављивање основних елемената уговора на својој веб страници у складу са чланом 75. став (2) закона о јавним набавкама. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
23.05.2018 |
| Вијеће народа Републике Српске |
у писаним Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују сва неусаглашена салда потраживања и обавеза, као и разлози неусаглашености, у складу са чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.03.2019 |
| Вијеће народа Републике Српске |
укидање ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17-Некретнине, постројења и опрема, параграф 57 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.03.2019 |
| Вијеће народа Републике Српске |
да обезбиједи да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике буџета Републике, општина, градова и фондова. |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
10.03.2017 |
| Вијеће народа Републике Српске |
- утврди критеријуме за класификацију и расподјелу средстава гранта утврђених Одлуком о начину и критеријумима за расподјелу средстава у Вијећу народа Републике Српске као „остали трошкови за које клуб донесе одлуку“,
- усклади Одлуку о начину и критеријумима за расподјелу средстава делегатским клубовима у Вијећу народа са Одлуком о правима и обавезама изабраних и именованих лица у Вијећу народа Републике Српске у погледу висине трошкова за репрезентацију који припадају делегатском клубу |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Воде Српске |
евидентирање расхода и издатака врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и имовина вреднује у складу са рачуноводственим политикама и МРС ЈС-17 Некретнине, постројења и опрема (параграф 14) |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Воде Српске |
успостави адекватан систем интерних контрола у смислу да се предузму одговарајуће мјере у циљу успостављања функционалне организације и систематизације радних мјеста, интерни акти ускладе са надлежном законском регулативом и да се проведу друге активности у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Воде Српске |
јавне набавке роба, радова и услуга врше у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама са циљем испуњења програма рада и финансијског плана |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Воде Српске |
код планирања у финансијском плану примијени економска класификација расхода и издатака у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Воде Српске |
уговор о обављању привремених и повремених послова и уговор о дјелу закључују за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора у складу са члановима 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Воде Српске |
предузму активности и донесу одговарајуће одлуке о даљем поступању у вези са пројектом - Санација обале ријеке Жељезнице у који су уложена значајна средства, како би се спријечило даље обезврјеђивање уложених средстава и заштита имовине |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске |
пријем запослених на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске |
путни налози за службена путовања попуњавају у складу са тачком 10. и 17. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске |
успоставе контролне активности израдом писаних процедура, правила и поступака за провођење активности по пројектима из донаторских средстава у складу са чланом 9. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Гендер центар - Центар за једнакост и равноправност полова Републике Српске |
набавке роба и услуга проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука сходно члану 17. и 18. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
за преостале двије стамбене јединице за које није утврђен имовински статус обезбиједи неопходна документација, изврши анализа и евидентирање сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
11.03.2024 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
извјештај о годишњем попису имовине и обавеза сачињава сходно члану 20. став 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се расходи за одржавање лиценци планирају и евидентирају сходно члану 15. став 1) Закона о буџетском систему Републике Српске и члану 92. став 8) и 107. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
за нефинансијску имовину у сталним средствима у припреми за коју је истекао период примјене изврши признавање и одмjеравање губитка од умањења вриједности сходно члану 42. став 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 27. и 54. МРС ЈС 21- Умањење вриједности имовине која не генерише готовину |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
запошљавање приправника, запошљавање извршилаца на одређено вријеме, као и одобравање коришћења неплаћеног одсуства запосленима врши сходно члану 62. став 2), члану 50. став 3) тачка б) и члану 19. став 3) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта сходно члану 14. став 4) Закона о извршењу буџета предметне године |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
за стамбене јединице за које није утврђен имовински статус изврши анализа и обезбиједи неопходна документација, а за стамбене јединице за које је утврђен имовински статус, изврше евидентирања сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2022 |
21.03.2023 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се попис имовине и обавеза проводи у складу са чланом 20. став 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се изврши исправка грешке из претходног периода сходно члану 115. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 46. и 47. МРС-ЈС 3 Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се класификација расхода за текуће одржавање, режијског материјала, репрезентације и издатака за нефинансијску имовину врши сходно члану 92. став (4), (6), (10) и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се за нефинансијску имовину у сталним средствима у припреми за коју је истекао период примјене изврши признавање и одмјеравање губитка од умањења вриједности сходно члану 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 27. и 54. МРС ЈС 21- Умањење вриједности имовине која не генерише готовину |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се за стамбене јединице за које није утврђен имовински статус изврши анализа и обезбиједи неопходна документација, а за стамбене јединице за које је утврђен имовински статус, на основу расположивих информација, изврше евидентирања сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се запошљавање приправника врши уз провођење конкурсне процедуре, сходно члану 62. став 2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се уговори о дјелу закључују за обављање послова који су ван дјелатности послодавца сходно члану 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се путни налози за службена путовања у земљи и иностранству правдају у прописаном року сходно тачки XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се набавке роба и услуга проводе у складу са одредбама члана 2. став (1) тачка а) и н), 6, 17. став (1), 72. став (2), 74. став (2) и 75. став (2) Закона о јавним набавкама и члана 2. и 3. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора у смислу да се исте проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука, након закључених оквирних споразума на прописан начин закључују уговори о јавној набавци те да се објављују обавјештења о додјели уговора, образац за праћење реализације и основни елементи уговора за неприоритетне услуге, оквирне као и директне споразуме |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
обезбиједи Одлуку Владе Републике Српске за обрачун и исплату накнада за рад за послове који нису у опису радног мјеста запослених у Генералном секретаријату Владе Републике Српске сходно члану 20. став (2) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта сходно члану 14. став (4) Закона о извршењу буџета предметне године |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се врши усаглашавање стања помоћне евиденције обавеза и Главне књиге трезора сходно члану 27. став (3) Закона о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
24.05.2022 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
изврши анализу стања нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми те да се у складу с тим поступи сходно члану 42. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
за станове евидентиране у у ванбилансној евиденцији обезбиједи документација о њиховом статусу и да се у складу са тим изврше евиденције |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
набавке хотелског смјештаја и угоститељских услуга планирају и проводе у складу са чланом 17. став (1) Закона о јавним набавкама и Правилником о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ дио Б Закона о јавним набавкама као и да се објављују основни елементи уговора и реализација уговора/оквирних споразума сходно члану 75. став (2) Закона о јавним набавкама и Упутству о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 18. став (8) и 27. став (3) Закона о трезору |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
за станове евидентиране у ванбилансној евиденцији обезбиједи документација о њиховом статусу и да се у складу са тим изврши евидентирање истих |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
извјештај о извршеном попису сачињава у складу са чланом 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
набавке услуга путовања, смјештаја и репрезентације (угоститељских услуга) проводе у складу са Анексом ИИ дио Б Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
на План утрошка средстава субвенција и грантова обезбиједи сагласност Владе Републике Српске у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за сваку фискалну годину и да се у случају промјене намјене датих средстава обезбиједи сагласност у складу са чланом 8. Правилника о додјели новчане помоћи и расподјели средстава буџетске резерве |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
уз захтјеве за додјелу средстава гранта и новчаних помоћи доставља документација прописана чланом 4. Правилника о додјели новчане помоћи и расподјели средстава буџетске резерве |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
изврши анализа стања сталних средстава на позицији остале нематеријалне непроизведене имовине и нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми као и процјена фер вриједности сталних средстава чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
22.04.2019 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
додјела грантова врши у складу са чланом 2. и 6. Правилника о додјели једнократне новчане помоћи и у складу са утврђеном висином за хитне и непредвиђене издатке и пројекте који нису уврштени у буџет како је дефинисано чланом 14. став (2) тачка (1) Закона о извршењу буџета за 2018. годину |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
22.04.2019 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
набавке путем директног споразума проводе у складу са чланом 15. став (1) и (6) Закона о јавним набавкама и чланом 2. Правилника о поступку директног споразума за набавку роба, услуга и радова у Генералном секретаријату Владе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
22.04.2019 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
да се приликом обрачуна амортизације примјењују амортизационе стопе прописане Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике, да се за свако одступање од прописаних амортизационих стопа донесу одлуке са наведеним разлозима одступања у складу са чланом 5. став 2. Правилника, и да се за сваку врсту некретнина и опреме изврше објелодањивања у складу са захтјевима МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 88). |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
редован годишњи попис имовине и обавеза у потпуности обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
поступи у складу са чланом 59. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, и у вези с тим да се ажурира Правилник о интерним контролама и интерним контролним поступцима у Генералном секретаријату Владе Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
обезбиједи механизам за правовремено достављање извјештаја о утрошку буџетске резерве од стране корисника, а у складу са чланом 14. став 4. Закона о извршењу буџета за 2017. годину |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
се приликом сачињавања буџетског захтјева посвети пажња утврђивању реалних мјерљивих параметара (процјена стварних потреба) и да се детаљније образложи економска класификација расхода и издатака. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
у образложењима уз финансијске извјештаје, према захтјевима чл. 46 (новог) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, пружи објашњења везана за изворе средстава (реалокације са буџетске резерве, других буџетских корисника и на друге буџетске кориснике), затим објашњења везана за узроке значајних разлика у извршењу у односу на план и претходну годину, односно да презентује објашњења материјално значајних разлика између одобреног буџета/финансијског плана и остварења у складу са МРС-ЈС 24 (пар.14(ц)), као и објашњења разлога промјена првобитног и коначног буџета у складу са параграфима 29 и 30. |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
за ванбилансне евиденције о откупљеним/неоткупљеним становима поступи према одредбама ставова (1) и (4) чл. 89 (новог) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, организационо и функционално у Генералном секретаријату успостави интерну ревизију |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
објављивања у систему "Е-набавке" врше у складу са Упутством о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему "Е-набавке" (члан 9 став (9)) |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
омогући да се обрачун плата врши по коефицијентима који су дефинисани Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Генерални секретаријат Владе Републике Српске |
сва стална средства која се расходују као неупотребљива, а нарочито она која нису у потпуности амортизована, се предају овлаштеној организацији за одвоз и уништење (уз одговарајући записник) или се изврши пренос на другог субјекта (на основу одговарајуће одлуке о томе) |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
дефинишу рачуноводствене политике у смислу опредјељења о природи обавезе извршења према корисницима за све уговорене услуге и рачуноводствени третман повезаних пословних промјена сходно МСФИ 15 - Приход од уговора са купцима (параграф Б34 и параграф 26-30) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
дефинишу политике одмјеравања залиха и обрачун излазне вриједности залиха и да се исте признају, вреднују и евидентирају сходно члану 12. и 43. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
приходи од пружених услуга, остали пословни приходи, добици од продаје имовине, трошкови накнада превоза и обавезе за плате и накнаде признају сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27, 28, 32 и 33), МСФИ 15 - Приход од уговора с купцима (параграф 9, 31 и 46) и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 68 и 71) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
трошкови осталог материјала класификују сходно члану 12. и 43. став 8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
предузму активности утврђивања стварног стања земљишта и сходно томе изврше евидентирања у пословним књигама Геронтолошког центра |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
накнадна улагања у грађевинске објекте признају, а обрачун амортизације грађевинских објеката врши сходно захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 12) и члану 46. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама у ЈУ Геронтолошки центар Бања Лука |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
за учешћа корисника у трошковима смјештаја из ранијих година изврши корекција материјално значајне грешке сходно захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 41 и 42) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у вези са сталношћу пословања и друге релевантне информације прописане Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и другим релевантним Међународним рачуноводственим стандардима и Међународним стандардима финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
запошљавање извршилаца врши у оквиру броја извршилаца утврђеног Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста сходно члану 26. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани и који су ван дјелатности послодавца, сходно члану 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
успостави складишна и материјална евиденција залиха сходно члану 11. став 6) и члану 12. став 5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се именује лице задужено за успостављање, спровођење и развој система, сачини план и годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
за набавке роба мале вриједности проводе поступци јавних набавки, а приликом промјене услова из уговора врше измјене уговора и потребна објављивања сходно члану 6., 17. и 75. став 2), 5), 9) и 11) и члану 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал уписан у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано одредбама Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Геронтолошки центар Бања Лука |
изврши анализа, преиспита и утврди статус евидентираних станова у оквиру ванбилансне активе и пасиве и сходно томе донесу одговарајуће одлуке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Град Бања Лука |
се консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се процјена наплативости и евидентирање потраживања по основу хартија од вриједности које доспијевају на наплату у периоду до године дана и датих аванса врши у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се трансфери исказују и класификују у складу са чланом 140. и 141. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља Бања Лука у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
попис имовине и обавеза проводи у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
предузму активности око утврђивања стварног стања исказане нефинансијске имовине у припреми и стварног стања и права својине исказане произведене сталне имовине, те у складу с тим изврши признавање и евидентирање имовине (инфраструктурних средстава) Града у складу са параграфом 14. и 21. МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, чланом 4, 5, 26. и 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 8. и 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
пословне промјене у вези вођења залиха евидентирају у року прописаним чланом 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
трансакције које проистичу из Уговора о закупу непокретности признају у складу са параграфом 28. МРС-ЈС 13 Лизинг и чланом 61. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се трошкови залиха робе утврђују у складу са прописаним методама сходно параграфу 35. МРС-ЈС 12 Залихе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се залихе полупроизвода и довршених учинака, као и продаја истих евидентира у складу са параграфом 9. МРС-ЈС 12 Залихе, параграфом 18. МРС-ЈС 27 Пољопривреда и чланом 54. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
трансакције везане за основно стадо, али и остале животиње и биљну пољопривредну производњу евидентирају и објелодањују у складу са параграфима 30, 31, 38, 39. и 48. МРС-ЈС 27 Пољопривреда, приходи и расходи од усклађивања вриједности исказују у складу са пар 48. и 49. МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, те да се припадајући примици и издаци за нефинансијску имовину исказују у складу са чланом 31. став (4), 96. и 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
пословне промјене у вези набавке и утрошка прехрамбених артикала и дидактичког материјала евидентирају на основу вјеродостојних књиговодствених исправа и усвојених политика сходно члану 4, 5. и 51. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфу 7. МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
изврши правовремено усаглашавање информације о судским споровима са евиденцијама Правобранилаштва Републике Српске, процјена исхода истих и да се објелодане информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини према захтјевима параграфа 140. и 141. МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и параграфа 100. и 105. МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са одредбама члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се успоставе координација и интерне процедуре кретања документације између надлежних одјељења и Одјељења за финансије-одсјека за наплату прихода, а у циљу правовременог достављања истих и потпуног праћења наплате прихода и донесу интерни акти који би регулисали област праћења реализације закључених уговора о закупу пословних простора и гаража, наплате прихода и потребних усклађивања закључених уговора у ранијим периодима са важећим правилницима и Одлукама Града |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се успоставе помоћна аналитичка евиденција потраживања у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији и чланом 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
поштују донесене интерне процедуре праћења реализације закључених уговора у Одјељењу за комуналне послове и протока документације и процедуре праћења реализације закључених уговора у Одјељењу за саобраћај и путеве и протока документације у Одјељењу за саобраћај и путеве |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
приликом обрачуна плата цијена рада и коефицијенте ускладе са одредбама члана 5. став (6) и члана 6. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
предузму активности око регулисања међусобних права и обавеза Града и ЈП „Аqуана“ д.о.о. Бања Лука у вези финансирања Градског олимпијског базена с обзиром на промјену суштине начина финансирања дефинисаног уговором из ранијих година |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
начин планирања и додјеле средстава гранта ЈУ Центар за образовање одраслих Бања Лука и исказивање истих врши у складу са економском класификацијом прописаном чланом 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 13. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те евидентирање врши на основу књиговодствене исправе која потврђује настанак пословног догађаја |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се подносе извјештаји о утрошку додијељених средстава гранта у складу са Одлуком о извршењу буџета Града за предметну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
предузму активности око закључивања Појединачног колективног уговора за запослене у ЈУ Центар за предшколско васпитање и образовање Бања Лука, а у складу са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
јавне набавке проводе поступцима у складу са дефинисаним вриједносним разредима сходно члану 14. односно 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
се поступак јавних набавки проводи у складу са општим принципима из члана 3. и 6. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.12.2021 |
| Град Бања Лука |
омогући да се рачуноводствено евидентирање субвенција чије исплате се протежу на двије или више фискалних година врши у складу са чланом 82. (новог) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и захтјева МРС-ЈС 19: Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална средства, а на бази ажурних информација које Одјељењу за финансије доставља одјељење ресорно надлежно за субвенције |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
се приликом предстојећих измјена рачуноводствених политика и рачуноводствених процјена, прецизније дефинишу околности настанка и утврђивања износа потраживања од инвеститора по основу опремања градског грађевинског земљишта, како би се одредио рок након којег таква потраживања прелазе у сумњива и спорна |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
обезбједи да се изврши евидентирање мјеница које су дате као инструмент обезбјеђења кредита банкама у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те да се изврши њихов попис у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
попис врши у складу са чланом 17. ставови (3) и (5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
прије сачињавања годишњих финансијских извјештаја врши усаглашавање потраживања и обавеза у складу са чланом 18. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Правилник о интерним контролама и контролним поступцима Центра усклади са важећом законском регулативом |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
утврде нормативи потрошње горива за одређени тип службених возила, при томе водећи рачуна о принципима рационалности и економичности потрошње |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
за свако прекорачење буџетом/ребалансом планираног износа на позицијама које се аналитички планирају и исказују у оквиру одлуке о извршењу буџета обезбиједи одговарајуће рјешење о реалокацији средстава |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
приходи исказују на основу вјеродостојних књиговодствених исправа (фактурисана реализација за одређени период), а да се процјене заснивају на подацима који произилазе искључиво из таквих књиговодствених исправа по принципу настанка пословног догађаја и у складу са параграфом 27, МРС-ЈС 1: Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
евидентирање прихода по основу накнаде за испоручену воду, за прикључак на водовод и за уградњу водомјера врши у складу са параграфом 19, МРС-ЈС 9: Приходи из трансакција размјене и чланом 89. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
изврши адекватна и потпуна анализа свих потраживања по основу датих пласмана, да се та анализа учини доступном кроз напомене уз финансијске извјештаје и извјештаје о раду, а да се прије евентуалног отписа ненаплативих потраживања и пласмана обезбједи сагласност оснивача, у складу са чланом 64. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
да све књиговодствене исправе буду сачињене у скаду са одредбама чл. 9. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске (потпуна, истинита, рачунски тачна, сачињена тако да омогући увид у вјеродостојност докумената), да исправе овјерава како је то предвиђено у ставу (4) истог члана, а засновано на дефиницији из чл. 8. став (1) наведеног закона |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
да се успоставе помоћне књиге потраживања (по различитим категоријама потраживања) у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
да се трансакције везане за основно стадо, али и остале животиње и биљну пољопривредну производњу евидентирају у складу са МРС 41: Пољопривреда |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
да се, с обзиром на специфичност пољопривредне производње на РЕЦ „Мањача“, тај сегмент пословања рачуноводствено и финансијски успостави у складу са МРС-ЈС 18: Извјештавање по сегментима, имајући у виду пословне циљеве сегмента, а на бази стратегије и програма рада које доноси Скупштина Града |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
успоставе и проводе интерни контролни поступци приликом комерцијалног промета основним стадом, другим животињама и производима од животиња (улаз, излаз, јединична цијена итд), да се све новчане трансакције исказују путем одговарајућих финансијских прилива/одлива и у оквиру извјештаја о новчаном (готовинском) току |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо градоначелнику и директору ЈУ „Бански двор“ да се идентификују појединачне ставке некретнина на којима ЈУ „Бански двор“ има право власништва или право коришћења и управљања, те да их на јединствен начин евидентирају у пословним књигама Установе или Градске управе |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Да се на основу утврђеног оснивачког улагања (акт о оснивању, рјешење о регистрацији, статут) изврши анализа (не)исказаног стања трајних извора, како би се исти ускладили са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. Утврђене разлике потребно је прокњижити уз примјену рачуноводствене политике која се користи при корекцији грешке, а проведене корекције и претходну анализу укратко објелоданити у напоменама уз финансијске извјештаје |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Да у образложењима уз финансијске извјештаје образложе појединачне ставке презентоване у извјештајима, уз посебан осврт на изворе средстава, најзначајније расходе и издатке, као и структуру збирних буџетских позиција, узроке значајних разлика у односу на план и претходне године и било каква друга неуобичајена кретања финансијских показатеља, у складу са чланом 46. став (5) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника (нови правилник). |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
да у складу са чланом 46. став (4) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника дају писана образложења појединачних ставки презентованих у извјештајима сачињена у складу са захтјевима релевантних МРС-ЈС, као што су:
- Информације везане за приходе, које су захтијеване параграфом 39, МРС-ЈС 9: Приходи из трансакција размјене и друге релевантне информације у складу са захтјевима параграфа 127, МРС-ЈС: Презентација финансијских извјештаја. (Детаљније у дијелу 6.1.1.2);
- Информације везане за нефинансијску имовину, у складу са захтјевима параграфа 88 и 89, МРС-ЈС 17: Некретнине, постројења и опрема;
- Промјене у нето имовини/властитим изворима, значајни догађаји након билансирања, потенцијалне обавезе, потенцијана средства и резервисања и
- Друге финансијске и нефинансијске информације које могу да послуже за разумијевање постојећег или очекиваног стања, а нарочито информације о способности субјекта у смислу наставка и сталности пословања (МРС-ЈС 1, пар. 38). |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо Градоначелнику да се (у складу са стратегијом развоја локалних путева и улица у насељу), а према одредбама Закона о јавним путевима донесу: акт о управљању, грађењу, реконструкцији, одржавању и заштити локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима (чл. 16. став (6)) и акт којим се прописују послови редовног и ванредног одржавања, рехабилитације и заштите локалних путева у насељу, обим појединих радова и рокови извођења тих радова, подаци о којима се води евиденција и начин вођења тих података (чл. 32. став (2)). |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо директору Центра за развој и унапређење села и директору ТОБЛ да обезбједи да се, прије достављања на књижење документације која за посљедицу има одлив новчаних средстава или смањење економских користи, изврши верификација и обрада улазне документације, да се континуирано примјењује адекватан контролни поступак „два потписа“ за потврду, одобравање и контролу таквих пословних догађаја и трансакција. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо директору ЈУ СЦ Борик да обезбиједи:
- Да се у систему „е-набавке“ објављује тендерска документацију у складу са чланом 9. став (9) Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке“.
- Да се преговарачки поступка без објаве обавјештења проводи само када су за то испуњени услови дефинисани у чл. 21, 22, 23 и 24. Закона о јавним набавкама. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо директору ТОБЛ и директору Центра за развој и унапређење села да у својим организацијама обезбиједе да се набавке роба и услуга врше како је то прописано Законом о јавним набавкама и у складу са општим принципипима из члана 3. тог закона. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо директору ЈУ КЦ Бански двор да обезбиједи да се закључивање уговора путем директног споразума врши у складу са члановима 17. и 19. став (1) Закона о јавним набавкама, те чланом 2, став (1) и чланом 4. став (3) Правилника о поступку директног споразума, као и да се основни елементи уговора за поступке јавних набавки објављују на веб-страници ЈУ КЦ Бански двор у складу са чланом 75. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо директорима свих буџетских корисника обухваћених овом ревизијом да обезбиједе објављивање годишњег обавјештења о додјели оквирних споразума у складу с прописима, те да се реализација оквирних споразума уредно прати како би се избјегла могућност погрешне примјене оквирних споразума |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо директору ЈУ Центра за предшколско васпитање и образовање да иницира код ресорно надлежног Министарства просвјете и културе Републике Српске да се, за потребе организације Програма предшколског васпитања и образовања за дјецу у години пред полазак у школу, преиспита ангажовање лица по уговору о дјелу, с обзиром на то да околности не одговарају законским ограничењима за ангажовање лица по уговору о дјелу, као и да се дефинише поступање у случају недовољног броја лица које је потребно ангажовати из реда незапослених из евиденције Завода за запошљавање за провођење споменутог програма |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
да се уговори о дјелу закључују само за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора, да се, гдје год је то могуће, обезбиједи активна конкуренција и јавност, а да се уговори закључују искључиво прије почетка одређеног посла, а не ретроактивно по његовом завршетку. Такође, препоручујемо, да се у сваком уговору о дјелу дефинише обавеза подношења извјештаја о извршеном послу (дјелу), што је услов за исплату уговорене накнаде |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
да обезбиједи да се плаћање готовим новцем врши у намјене дефинисане чланом 3. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем и да се успоставе интерни контролни поступци који обезбјеђују да су све уплате и исплате из благајне документоване, одобрене и контролисане |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бања Лука |
Препоручујемо директору Центра за развој и унапређење села да се промет приликом продаје готових производа и робе региструје преко фискалне касе, у складу са чл. 1. и 5. Закона о фискалним касама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
11.12.2017 |
| Град Бијељина |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
расходи евидентирају по основу смањења економских користи или услужног потенцијала током извјештајног периода, приходи од грантова признају на готовинском основу у моменту наплате у складу са чланом 93. став (1) и 108. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
класификација расхода по основу плата, субвенција, грантова, трансфера између различитих јединица власти, обрачунских расхода, прихода обрачунског карактера по основу односа између или унутар јединица власти по основу преноса права и прихода од трансфера ентитета врши у складу са чланом 91, 94, 95, 100, 102, 103, 139. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
евиденције у вези са издацима за нефинансијску имовину по основу улагања у нефинансијску имовину, издацима и обавезама по основу отплате дуга по кредиту јавних предузећа и установа за које је Град дао гаранције, ванбилансним позицијама у складу са чланом 82, 92. став (1), 96. и 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
обрачун амортизације врши за средства у употреби у складу са параграфом 71. МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и чланом 26. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 68. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
краткорочно разграничени расходи евидентирају по основу издатака који ће у наредном периоду постати расходи у складу са чланом 69. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
у оквиру акција и учешћа у капиталу по основу оснивачког улога у Јавном предузећу „Воде“ Бијељина изврши евидентирање у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
Биланс новчаних токова саставља у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и са захтјевима МРС-ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима (параграфи 18, 22, 25. и 26.) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
Напомене уз годишње финансијске извјештаје састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, као и одговарајућим МРС-ЈС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
дознаке, трансфери, расходи роба и услуга и обрачунски расходи евидентирају у складу са чланом 92, 96, 100, 102, и 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
расходи за лична примања и обрачунски расходи евидентирају у складу са чланом 91. и 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 4, 5. и 6. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
укључи у систем трезорског пословања буџетски корисник Аграрни фонд Града Бијељина у складу са чланом 6. став (12) Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
запошљавање на одређено вријеме, пријем приправника, привремена и трајна премјештања и оцјењивање рада запослених врши у складу са Законом о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 15, 17, 18. и 75. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
планирају остали издаци за отплату дуга по основу активираних гаранција на кредите јавних предузећа у складу са чланом 6. став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 61. став (3) Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
обавезе не стварају изнад висине оквира утврђеног буџетом, да се реалокације врше у прописаном року и да се извршење буџета врши до рока за достављање годишњих финансијских извјештаја у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за конкретну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 18. став (8) и чланом 27. став (3) Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
број запослених извршилаца усклади са чланом 3. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Туристичкој организацији Бијељина |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
потписана и овјерена изјава о фискалној одговорности доставља надлежном органу у складу са чланом 4. Закона о фискалној одговорности |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
обрачун плата и накнада врши у складу Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
обавезе не стварају изнад висине оквира утврђеног буџетом и да се извршење буџета врши до рока за достављање годишњих финансисјких извјештаја у складу са Одлуком о извршењу буџета Града Бијељина за конкретну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
једнократне помоћи исплаћују након што се изврше све прописане процедуре у складу са чланом 54. и 65. Закона о социјалној заштити Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
обрачун плата и накнада врши у складу са Законом о платама запосленим у области културе Републике Српске и Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
годишњи финансијски извјештаји састављају у законски предвиђеном року у складу са чланом 54. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
28.12.2021 |
| Град Бијељина |
добици од продаје непроизведене сталне имовине признају као приход у моменту извршене купопродаје-закључења уговора о купопродаји |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
приликом књижења пореза на додату вриједност у издатим фактурама за закуп,као и осталим случајевима књижења пореза на додату вриједност примијењују одредбе члана 79. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
потраживања за ненаплаћене накнаде и таксе, као и приход обрачунског карактера по основу пореских и других фискалних прописа признају у обрачунском периоду у којем су одговарајућа рјешења издавана у складу са обрачунском основом рачуноводства |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
потраживања за ненаплаћене накнаде и таксе која се односе на редовна потраживања по основу комуналне накнаде класификују на одговарајући економски код у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; затим да се текуће дознаке грађанима које се исплаћују из буџета Републике, општина и градова класификују у складу са члановима 81. и 96. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; као и да се презентације текућих доспјећа обавеза по основу емитованих обвезница и дугорочних зајмова врши у складу са чланом 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
рачуноводственим политикама, прецизније дефинишу околности настанка и утврђивања износа потраживања од инвеститора по основу опремања градског грађевинског земљишта у властитој режији, како би се одредио рок након којег таква потраживања прелазе у сумњива и спорна |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
евидентирање инвестиционих улагања у зависним или повезаним лицима, као и куповина акција или удјела у зависним или повезаним лицима врши на одговарајућу позицију активе, уз истовремено признавање одговарајуће позиције издатака насталих по том основу |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
у финансијским извјештајима врши признавање само оне нефинансијске имовине у сталним средствима која задовољава захтјеве параграфа 14. (као и осталих параграфа) МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
не врши признавање дугорочно разграничених прихода и краткорочно разграничених прихода по основу продаје непроизведене сталне имовине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са захтјевима неведеним у МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
Напомене/образложења уз годишње извјештаје састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, као и одговарајућим МРС-ЈС |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
Препоручује се директору ЈУ Народна библиотека "Филип Вишњић" Бијељина да обезбиједи потпуну примјену члана 25. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза у ЈУ Народна библиотека "Филип Вишњић" Бијељина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Бијељина |
Препоручује се Градоначелнику да обезбиједи да се ускладе нормативна акта Града Бијељина којима се регулише начин обрачуна и висина комуналне таксе за коришћење простора за паркирање на подручју Града |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
13.12.2018 |
| Град Градишка |
годишњим пописом обухвати имовина која није у власништву а истом управља Град, у складу са чланом 4. став 1. тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.12.2022 |
| Град Градишка |
у рекапитулацији обрачуна комуналне накнаде која се креира на основу базе података у помоћној евиденцији посебно искажу преплате и редовне уплате за потребе евидентирања истих без пребијања обавеза и потраживања у складу са МРС ЈС 1, параграф 48 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.12.2022 |
| Град Градишка |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.12.2022 |
| Град Градишка |
путем благајне врше исплате за намјене утврђене у члану 3. став 1. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.12.2022 |
| Град Градишка |
избор поступака набавки врши према вриједносним разредима и процијењена вриједност истих исказује у укупном износу који ће платити без ПДВ-а у складу са чланом 14. и 15. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.12.2022 |
| Град Градишка |
евиденција о судским споровима усагласи са евиденцијом која се води у Правобранилаштву Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.12.2022 |
| Град Дервента |
извјештаји о попису имовине и обавеза сачињавају у складу са чланом 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
03.08.2022 |
| Град Дервента |
Колективни уговор за запослене у Градској управи Града Дервента усклади са чланом 10. Посебног Колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
03.08.2022 |
| Град Добој |
попис имовине и обавеза врши у складу Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
накнаде плата запослених за вријеме боловања, родитељског одсуства и осталих накнада плата које се не рефундирају класификују у складу са чланом 91. став 2. и 4. и да се на основу одлука о продаји пословних објеката врши рекласификовање у складу са чланом 43. став 4. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
накнаде плата запослених за вријеме боловања, родитељског одсуства и осталих накнада плата које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања класификују у складу са чланом 80. став 1. и 2, сви расходи признају на обрачунском основу у складу са чланом 93. став 2, пословни догађаји у току обрачунског периода уносе у пословне књиге према редослиједу њиховог настанка у складу са чланом 8. став 8. и туђа средства узета у закуп евидентирају у ванбилансној евиденцији у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
обрачун амортизације сталних средстава врши у складу са чланом 3. став 1. Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике и МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 71 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
у уговорима који се закључују са физичким лицима дефинише о којој врсти уговора се ради са аспекта прописа који регулишу лична примања, те да се висина уговорених накнада дефинише посебним актом надлежног органа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
донесе акт којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава на име грантова, те начин извјештавања и праћења постигнутих ефеката |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
процјена вриједности јавне набавке заснива на укупном износу који ће платити без ПДВ-а у складу са чланом 15. Закона о јавним набавкама и набавке планирају или доносе посебне одлуке у складу са чланом 17. и 18. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
планирање буџетске ликвидности врши доношењем оперативних финансијских планова за извршење буџета са утврђеним приоритетима у складу са чланом 39. став 2. и 3. и чланом 40. став 1, 2. и 3. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
Извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са одредбама члана 47. Закона о буџетском систему Републике Српске и члана 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
обрачун личних примања функционера врши у складу са чланом 18. став 2. Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе, а уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. став 2. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
измирење обавеза за порез на доходак на исплаћена лична примања и доприносе фондовима социјалне сигурности врши у складу са чланом 65. Закона о порезу на доходак и чланом 24. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
да се појединачни колективни уговор за запослене у Градској управи усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, ЈПУ “Мајке Југовић” Добој са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске и ЈУ Центар за социјални рад Добој са Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
уговори о раду на одређено вријеме закључују у складу са чланом 39. став 2. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
12.08.2022 |
| Град Добој |
у консолидоване финансијске извјештаје Града Добоја укључују финансијски извјештаји буџетских корисника - у складу са одредбама члана 49. став 3. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС - 6 Консолидовани и појединачни финансијски извјештаји, параграф 15 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
на дан билансирања врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости како је дефинисано чланом 73. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се предузму све законске мјере у циљу ефикасније наплате потраживања по основу непореских прихода |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
рачуноводственим политикама Града Добоја, прецизније дефинишу околности настанка и утврђивања износа потраживања од инвеститора по основу опремања градског грађевинског земљишта, како би се одредио рок доспијећа, након којег таква потраживања, у року од годину дана, прелазе у сумњива и спорна |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
изврши анализа завршености нефинансијске имовине у припреми и средства која су завршена и која су већ у употреби, пренесу на позицију нефинансијске имовине у употреби и њихов даљи третман врши у складу са тим |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
од стране одговорних лица врши процјена исхода судских спорова и да се евиденције о судским споровима обједињују и усаглашавају са подацима које има Правобранилаштво Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
Напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС и Међународним стандардима финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
да се отклоне неправилности које се односе на: попис имовине и обавеза, правилнике о интерним контролама и интерним контролним поступцима, запошљавање радника, раздужење лица задужених за справљање оброка, ауторске хонораре и уговоре о дијелу |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
да се у образложењима уз финансијске извјештаје врши објелодањивање информација везаних за појединачне ставке презентоване у извјештајима, уз посебан осврт на изворе средстава, најзначајније расходе и издатке, као и структуру збирних буџетских позиција, узроке значајних разлика у односу на план и претходне године и било каква друга неуобичајена кретања финансијских показатеља, у складу са чланом 46. став 5. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
донесу потребни интерни акти у вези са процедурама уплата и исплата са рачуна сходно члану 9. Закона о трезору и анализом потрошње горива и да се Правилником о условима, начину коришћења, организацији и начину наплате комуналне таксе за паркирање на јавним мјестима на подручју Града Добоја јасно дефинишу процедуре пражњења новца из паркинг аутомата, раздужења средстава наплаћених на паркингу затвореног типа и новчаног тока |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
отклоне утврђени недостаци у вези са примјеном одредби Закона о јавним набавкама који се односе на: усаглашеност одредби и захтјева из тендерске документације (у дијелу везаном за гарантни рок) са одредбама нацрта, односно уговора о набавци радова и документованост активности везаних за дефинисање услова за техничку опремљеност понуђача |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
планирање грантова врши на основу програма и претходно достављених финансијских планова и да надлежно одјељење план готовинских токова за извршење буџета сачињава сходно члановима 12. и 13. Закона о трезору |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
извјештај о извршењу буџета саставља у складу са чланом 47. Закона о буџетском систему Републике Српске, односно чланом 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
коришћење средстава од накнада за уређење градског грађевинског земљишта и средстава од водних накнада врши у складу са донесеним програмима, те да приликом доношења програма коришћења средстава од водних накнада прибави сагласност од стране ЈУ „Воде Српске“ односно надлежног Министарства и исто информише о утрошку средстава од ових накнада |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
донесу интерни акти којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу грантова, чиме би се осигурала једнакост и транспарентност приликом расподјеле јавних средстава и праћење постигнутих ефеката |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу грант средстава, пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку, те планирање, одобравање, извјештавање и контрола врши у складу са тим |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Добој |
донесе просторни план Града Добоја у складу са чланом 189. Закона о просторном уређењу и грађењу и годишњи план утрошка средстава од концесионе накнаде, у складу са чланом 32. став 4. Закона о концесијама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
03.08.2018 |
| Град Зворник |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у
складу са чланом 123. став (4) Правилника о рачуноводству,
рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске
кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
примици из трансакција са другим јединицама власти евидентирају по основу
наплате потраживања за рефундацију накнаде плата, а корекција
потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци врши у складу са
чланом 73. и чланом 80. став (4) Правилника о рачуноводству,
рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске
кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
расходи текућег одржавања, издаци за произведену имовину, текући и
капитални грантови и потраживања за која је продужен рок плаћања на период
дуже од годину дана класификују у складу са чланом 62., 95. и 105. Правилника
о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за
буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
расходи признају на обрачунском основу у периоду у коме је и обавеза настала
у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству,
рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске
кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
евидентирање непореских прихода врши у складу са одредбама Упутства о
примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене
(порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
признавање и одмјеравање краткорочних разграничења врши у складу са МРС
ЈС 29 – Финансијски инструменти: признавање и одмјеравање (параграф 19) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
одмјеравање након признавања некретнина, постројења и опреме врши
свеобухватно по једном моделу, а код инвестиционе имовине врши обрачун
амортизације у складу са МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема
(параграфи 42, 51, 52 и 53) и МРС ЈС 16 - Инвестициона имовина (праграф 65) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
на ванбилансним позицијама укњижи вриједност датих мјеница као средство
обезбјеђења за сервисирање дуга по основу дугорочног кредита и примљених
мјеница и банкарских гаранција за добро извршење посла у складу са чланом
89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени
контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
Биланс новчаних токова саставља у складу са чланом 42. Правилника о
финансијском извјештавању буџетских корисника и са захтјевима МРС ЈС 2 -
Извјештаји о новчаним токовима (параграфи 18, 22 и 26) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог
стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о
начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са
стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
приходи обрачунског карактера по основу потраживања за услуге смјештаја
евидентирају у складу са чланом 71. став (1) Правилника о рачуноводству,
рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске
кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
запошљавање службеника и намјештеника на одређено вријеме врши у складу
са чланом 61. став (1) Закона о службеницима и намјештеницима у органима
јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
обрачун плата, плата приправника и повећање плате по основу навршених
година стажа осигурања врши у складу са чланом 5. став (4) и чланом 6. став
(2) тачка 3) и 6) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне
самоуправе Републике Српске и чланом 7. став (1) Колективног уговора за
запослене у Градској управи Града Зворник |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
плаћања у готовини вршe у складу са Уредбом о условима и начину плаћања
готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
укључе у систем трезорског пословања и организују као буџетски корисници Туристичка организација града Зворник, ЈУ „Дом Омладине“ Зворник и ЈУ
„Рекреативно спортски центар Зворник“ сходно члану 5. Правилника о критеријумима за стицање статуса буџетског корисника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
провјера документације у вези са набавкама врши сходно члану 36.
Правилника о интерним контролама и интерним контролним поступцима у
Граду Зворнику |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
расподјела суфицита из претходног периода врши на основу одлуке скупштине
Града након анализе и сагласности Министарства финансија Републике
Српске у складу са чланом 14. став (6) Закона о буџетском систему Републике
Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
обрачун плата врши у складу са чланом 15. став 1), 2) и 4) и чланом 25.
Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе
Републике Српске, а обрачун и уплата доприноса Фонду за професионалну
рехабилитацију и запошљавање лица с инвалидитетом врши у складу са
чланом 26. Закона о професионалној рехабилитацији, оспособљавању и
запошљавању инвалида |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 9. Закона о
рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
планирање, покретање и избор поступака јавних набавки врши у складу са
чланом 6.,15., 17., 18. и 69. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
финансијски извјештаји састављају до рока прописаног чланом 54. Закона о
буџетском систему |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Град Зворник |
приликом пописа имовине и обавеза поступа у складу са чланом 17. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и прије сачињавања годишњих финансијских извјештаја врши усаглашавање потраживања и обавеза у складу са чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
признавање, врједновање и евидентирање потраживања врши у складу са чланом 73. став (1) и (2) и 109. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској и чланом 68. став (2) и (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
бруто накнаде ван радног односа и дознаке на име социјалне заштите евидентирају у складу са чланом 92. став (10) и 96. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
изврши евидентирање сталне имовине по основу изведених радова у складу са Споразумом о финансирању активности на реализацији пројеката на подручју Града Зворник закљученим између града Зворник и ЈУ „Воде Српске“ Бијељина у вриједности од 235.624 КМ у корист резултата ранијих година и изврши пренос исте, на терет обрачунатих расхода по основу преноса имовине, на ЈУ „Воде Српске“ Бијељина ради евидентирања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.12.2020 |
| Град Зворник |
евидентирање потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе на основу евиденције из пореског књиговодства и по основу других прихода који се односе на приходе од транасакција које нису трансакције размјене врши у складу са Упутством о примјени Међународног рачунводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од транасакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
изврши анализа свих обавеза и усклађивање Дугорочног плана Града Зворник за измирење неизмирених обавеза пренесених из претходног периода са стварним стањем |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. став (2) тачка 3) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације које захтијевају поједини МРС-ЈС, а у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
запошљавање службеника и намјештеника на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
Колективни уговор за запослене у Градској управи града Зворник у дијелу који се односи на основицу за обрачун топлог оброка и увећање основне плате по основу стажа осигурања усклади са чланом 10. став (1) тачка 7. и чланом 5. став (4) Посебаног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, као и Одлука о утврђивању висине основне плате и других права из радног односа функционера града Зворник у дијелу који дефинише увећање основне плате по основу стажа осигурања |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
успоставе интерне апликативне контроле које ће обезбиједи да расходи по основу амортизације буду исказани у износу дефинисаном чланом 3. став (3) Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
поступци јавних набаки проводе у складу са чланом 3, 6. и 15. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
код припреме, доношења и извршења буџета у потпуности примијењује економска класификација, у складу са чланом 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
прибави сагласност надлежног министарства на Програм утрошка намјенских средстава посебних намјена од водних накнада у складу са чланом 195. став (4) Закона о водама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
благајничко пословање обавља у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
уплата пореза и доприноса врши у роковима прописаним чланом 65. Закона о порезу на доходак и чланом 24. став 1. Закона о доприносима |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Зворник |
донесе стратегију развоја локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 13. став (4)) Закона о јавним путевима |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.12.2020 |
| Град Источно Сарајево |
консолидација финансијских извјештаја буџетских корисника који послују ван система јединственог рачуна трезора Града врши у складу са чланом 122. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
у сарадњи са шест општина које су у саставу Града Источно Сарајево и Пореском управом Републике Српске дефинише начин на који би се евидентирала потраживања за накнаде и таксе и вршило усаглашавање са Пореском управом Републике Српске у циљу имплементације Упутства о примјени Међународног рачуноводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и да се приходи од пореских и других фискалних прописа (комуналне таксе) признају на обрачунској основи у складу са чланом 106. став (2) и 109. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
пословни објекти који су дати под оперативни (пословни) закуп признају као инвестициона имовина, у складу са параграфом 7-38. МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина и чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
врши амортизација и поништавање ревалоризационих резерви у складу са чланом 87. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
расходи по основу коришћења робе и услуга и грантови евидентирају у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
приликом закључивања уговора са волонтерима поштује члан 103. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, а уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
јавне набавке робе, услуга и радова проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
донесу интерни акти којим би се дефинисали правила и критеријуми за додјелу грантова, осигура праћење постигнутих ефеката приликом додјеле средстава гранта и да корисници средстава гранта подносе извјештаје о утрошку примљених средстава у складу са чланом 12. Одлуке о извршењу буџета Града Источно Сарајево |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
донесе програм развоја спорта у складу са чланом 136. Закона о спорту Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
изврши анализа завршености објеката и донесу одговарајуће одлуке о статусу објеката у припреми у која су ранијих година уложена значајна средства, како би се спријечило девастирање и даље обезвређивање уложених јавних средстава, те на основу којих би се извршило признавање и вредновање нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.11.2021 |
| Град Источно Сарајево |
попис имовине и обавеза проводи у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа; изврши усклађивање књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и да се попис свих судских спорова усагласи са евиденцијама добијеним од Правобранилаштво Републике Српске прије објелодањивања у Напоменама уз финансијске извјештаје |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
у потпуности примјењује Правилник о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској у дијелу који се односи на евидентирање и исправно класификовање нефинансијске имовине у сталним средствима, потраживања, обавеза, прихода, расхода, финансијског резултата и сл |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
приликом евидентирања изградње путева и аутопутева примјењује параграф 21, МРС ЈС 17-Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
у консолидоване финансијске извјештаје Града укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
састављање финансијских извјештаја као и образац „Периодични извјештај о извршењу буџета“ врши у складу са чланом 18. тачка 2., подтачке 5. и 6. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
приликом пописа имовине и обавеза примјењују чланови 17. (тачка 1) и 21. (тачка 1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
приликом евидентирања зграда и објеката, нематеријалне произведене имовине, спорних осталих дугорочних потраживања, трајних извора средстава, расхода обрачунског карактера, издатака за произведену сталну имовину, непореских прихода, прихода обрачунског карактера и примитака обезбиједи примјена чланова 20., 24., 62., 86., 100., 105., 130., 131., 137. и 156. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
успостављање помоћних књиге за непокретности, постројења и опрему у складу са чланом 11. тачке 6. и 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
у помоћним књигама за непокретности, постројења и опрему обезбиједи евиденцију сталних средстава по принципу једно стално средство један инвентурни број |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
приликом закључивања уговора са волонтерима у потпуности примјењује Закон о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
отклоне недостаци утврђени у систему интерних контрола који се односе на ажурирање постојећих правилника и усклађивање Правилника о платама, накнадама и осталим личним примањима запослених са Одлуком о утврђивању увећања плате, висине примања по основу рада и висине помоћи раднику |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
донесе Правилник о платама, накнадама и осталим личним примањима запослених и усклади са Одлуком о утврђивању увећања плате, висине примања по основу рада и висине помоћи раднику |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
отклоне недостаци у вези са примјеном Правилника о поступку директног споразума у дијелу који се односи на закључивање уговора за проведене директне споразуме, донесу и ускладе интерни правилници,чланови 7. и 8. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
обрачун и исплата дневница врши у складу са чланом 9. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
потпуну примјену Закона о јавним набавкама у дијелу који се односи на доношење плана набавки и извјештаја о проведеним набавкама, чланови 17. и 75. као и доношење и усклађивање интерних правилника о поступку директног споразума у складу са чланом 8. Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
Статутом прецизно дефинише приходе у надлежности града и приходе у надлежности општина у саставу града Источно Сарајево |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Источно Сарајево |
обезбиједи да се изврши анализа завршености објеката и донесу одговарајуће одлуке о статусу објеката у припреми у која су ранијих година уложена значајна средства како би се спријечило девастирање и даље обезврјеђивање уложених јавних средстава града Источно Сарајево на основу којих би се извршило признавање и вредновање нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС ЈС 17-Некретнине, постојења и опрема |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Град Приједор |
приликом израде Консолидованог финансијског извјештаја Града, трансакције које су предмет елиминације, елиминишу у цјелости из консолидованог извјештаја, као и да се у Консолидовани финансијски извјештај Града укључују и финансијски извјештаји контролисаних ентитета сходно члану 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
евиденције у вези са корекцијом потраживања, учешћем у капиталу по основу оснивачког улога, ванбилансном евиденцијом, дугорочним зајмовима, потраживањима за ненаплаћене накнаде и таксе, осталим дугорочним обавезама и трансферима између различитих јединица власти врше сходно члану 61. став (4), 73. и 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и члану 67. став (6), 68, 75, 78. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
евидентирање накнада за прикључење објеката на секундарну водоводну и канализациону мрежу врши сходно члану 72. и 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, односно члану 82. и 134. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
рачуноводствени поступак ревалоризације врши у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфима 54 - 56. МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
у сарадњи са Домом здравља Приједор утврди укупна вриједност објекта породичне амбуланте Козарац и изврши евидентирање у пословним књигама |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
изврши анализа вриједности постојећег земљишта, те да се резултати процјене евидентирају у пословним књигама, као и да се приликом евидентирања нефинансијске имовине у сталним средствима поступа у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике (члан 20. и 29), Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 42), захтјевима МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину и другим стандардима и прописима који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, класификације, те процјене обезврјеђења |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
попис имовине и обавеза врши у складу Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
промет благајне исказује у Главној књизи, те да се врши усклађивање промета и стања помоћне евиденције благајне са прометом и стањем у Главној књизи сходно члану 11. став (5) и (6) и 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
евидентирање обавеза врши у складу са чланом 80. и 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
изврши анализа потраживања са аспекта могућности наплате истих и даљи третман проводи у складу са рачуноводственим политикама и важећим прописима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
приходи по основу трансакција размјене који нису праћени приливом готовине у моменту евидентирања, а који се односе на партиципације родитеља за смјештај и васпитно образовни рад дјеце, евидентирају у складу са чланом 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
Правилник о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста усклади са важећом законском регулативом, те да се запошљавање и распоређивање запослених врши у складу са истим |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
додјељивање евиденционих бројева и завођење аката у дјеловоднике врши у складу са одредбама Уредбе о канцеларијском пословању |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
код припреме, доношења и извршења буџета у потпуности примјењује економска класификација, те да се прерасподјела средстава са једне на другу потрошачку јединицу врши у оквиру дефинисаних ограничења сходно члану 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и члану 10. Одлуке о извршењу буџета Града Приједор |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
у складу са чланом 39. став (2) тачка 13) Закона о локалној самоуправи доносе одлуке везано за прибављање, управљање и располагање имовином јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
обрачун ПДВ-а за изнајмљивање паркинг простора врши сходно одредбама члана 3. став (1) тачка 1) и 12. став (6) и (7) Закона о порезу на додату вриједност |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
донесу акти којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава гранта сходно одредбама члана 60. Закона о буџетском систему Републике Српске, те да се подносе извјештаји о утрошку примљених средстава у складу Одлуком о извршењу буџета Града Приједор за конкретну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
на бази утврђених чињеница утврди питање статуса продатог стана као и пословног простора који је без накнаде дат у закуп |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
изврши усаглашавање судских спорова са евиденцијама добијеним од Правобранилаштва Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
поступци јавних набавки проводе примјењујући одредбе Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
донесе Појединачни колективни уговор за запослене у ЈУ Центар за социјални рад Приједор, као и да се за обрачун плата запослених примјењују коефицијенти сходно члану 19. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
Правилник о платама и другим накнадама у ЈУ Дјечији вртић „Радост“ Приједор усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске, као и да се за обрачун личних примања примјењују одговарајући коефицијенти |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и акт о управљању, грађењу и реконструкцији локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима у складу са чланом 13. став (4) и 16. став (6) Закона о јавним путевима, као и да се донесе Програм заједничке комуналне потрошње сходно члану 21. став (2) и (3) Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
Програм за намјенско трошење средстава по основу накнада од шума у складу са чланом 89. Закона о шумама, Програм коришћења средстава од накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и План утрошка средстава по основу накнада за коришћење минералних сировина у складу са чланом 32. Закона о концесијама, те да се ускладе акта о вршењу комуналних дјелатности са одредбама члана 22. Закона о комуналној дјелатности |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.12.2021 |
| Град Приједор |
попис имовине и обавеза у потпуности врши у складу са члановима 14, 17. став (8) и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
у Консолидовани финансијски извјештај Града укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета сходно одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
евиденције у вези са: рачуноводственим поступком преноса имовине без накнаде, корекцијом потраживања од зајмопримаца која нису наплаћена у року од 12 мјесеци, ванбилансном евиденцијом, примљеним донацијама које нису условљене, накнадама које се измирују у периоду дужем од годину дана, дугорочним зајмовима који доспијевају на наплату у року до једне године од дана биланса, трансферима између или унутар јединица власти врше сходно члановима 62. став (4), 73, 92, 109. ставови (3) и (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и члановима 62, 67. став (6), 140. и 141. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
изврши рекласификација дијела пословних објеката у власништву Града која су дата под оперативни (пословни) закуп на билансну позицију пословних објеката класификованих као инвестициона имовина, сходно параграфима 7-38. МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
рачуноводствени поступак ревалоризације и корекција грешке из ранијег периода у вези са рачуноводственим поступком ревалоризације врши у складу са члановима 87, 115 - 117. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, параграфима 54 - 56. МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема и параграфима 46 - 53. МРС-ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
по основу пружања јавних услуга за смјештај и васпитно - образовни рад са дјецом испостављају излазне фактуре, као валидан књиговодствени документ за евидентирање пословних промјена у Главној књизи трезора сходно члановима 4-6. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
приходи по основу трансакција размјене, који нису праћени приливом готовине у моменту евидентирања, а који се односе на партиципације родитеља за смјештај и васпитно - образовни рад дјеце евидентирају сходно члану 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
уз финансијске извјештаје састављају образложења у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
уговори на одређено вријеме закључују у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, уговори о дјелу и допунском раду закључују у складу са члановима 205. и 207. Закона о раду и за коришћење средстава репрезентације детаљније дефинишу правила у вези намјене и износа трошења |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
приликом утврђивања расподјеле буџетског суфицита из ранијих година обезбиједи сагласност Министарства финансија Републике Српске, као и да се приликом припреме и доношења ребаланса буџета доставља упутство за припрему ребаланса буџета нижим буџетским корисницима, те да исти достављају своје захтјеве на разматрање градском органу управе, сходно члановима 14. став (6) и 28. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
приликом доношења програма коришћења средстава од накнада за шуме и воде прибавља сагласност од Министарства пољопривреде, шумарства и водопривреде Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
донесу интерни акти којима би се дефинисали критеријуми за расподјелу грантова, чиме би се осигурала једнакост и транспарентност приликом расподјеле јавних средстава и праћење постигнутих ефеката |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
приликом закључивања уговора о одложеном плаћању накнаде за уређење градског грађевинског земљишта и ренте за изградњу објеката поштују одредбе члана 35. Одлуке о уређењу простора и грађевинском земљишту |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
примјена поступака јавних набавки врши у складу са Законом о јавним набавкама и чланом 7. став (3) Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ дио Б Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
Правилник о платама запослених усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
приликом доношења одлуке о буџету/ребалансу буџета у оквиру које је расподијељен буџетски суфицит из ранијих година доноси и одлука о расподјели буџетског суфицита, сходно члану 14. став (6) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Приједор |
доноси годишњи план утрошка средстава од концесионе накнаде сходно члану 32. став (5) Закона о концесијама и да усклади своја акта о вршењу комуналних дјелатности са одредбама Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| Град Требиње |
примјењује ревалоризациони модел вредновања код нематеријалнe непроизведенe имовинe и опреме чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
расходи роба и услуга и грантови евидентирају у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
приjeм зaпoслeних нa oдрeђeнo вриjeмe, збoг пoвeћaнoг oбимa пoслa, врши у склaду сa члaнoм 61. став (1) тачка 2. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
Колективним уговором за запослене у Градској управи дефинишу коефицијенти за свако радно мјесто у Градској управи у оквиру платних група и да се за радна мјеста службеника у истој категорији и звању, односно за радна мјеста намјештеника на пословима исте сложености одређују исти коефицијенти у складу са чланом 6. став (2. и 6.) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
накнаде и отпремнине запосленим у Градској управи одобравају и исплаћују у складу са чланом 10. и 23. став (1) и став (2) тачка 1. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку провођења финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши опис и попис пословних процеса у Граду, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостави књига пословних процеса и друге активности које су дефинисане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
јавне набавке роба, услуга и радова конкурентским захтјевом и директним споразумом проводе у складу са чланом 15. став (6), чланом 16. и 87. Зaкoна o jaвним нaбaвкaмa |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
накнаде запосленим одобравају и исплаћују у складу са чланом 24. и 25. Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
накнаде запосленим одобравају и исплаћују у складу са чланом 16. став (1) тачка 2. и чланом 29. Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
уговори о привременим и повременим пословима закључују за послове који по својој природи не представљају послове за које се закључује уговор о раду у складу са чланом 204. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
30.11.2022 |
| Град Требиње |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
у Консолидованифинансијски извјештај Града, укључују финансијски извјештаји јавних установа и јавних предузећакоје су под контролом или значајним утицајем ентитета, сходно одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
евиденције у вези са признавањем и исказивањем: расхода, донација, нефинансијске имовине и ванбилансне имовине врше у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
врши резервисање расхода по основу обавеза за отпремнине у складу са захтјевима параграфа 22, 97. и 98. МРС ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, параграфом 155. тачка (а) МРС ЈС 25 – Примања запослених и евидентирају у складу са чланом 84. став 1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје врше потпуна објелодањивања додатних информација у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
Препоручује се директорима Јавне установе Дом младих Требиње и Јавне установе Туристичка организација Града Требиње да обезбиједе да се попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
да се примљене донације које нису условљене, класификују сходно члану 109. став 3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
да се улагања у остале објекте класификују у складу са чланом 20. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
успостави интерна ревизија сходно члану 19. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и проведу друге активности у складу са дијелом одредби наведеног закона |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
путни налози за возила и путни налози за службена путовања запослених попуњавају сходно одредбама Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путних налога и Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и за службена возила, утврде нормативи потрошње горива |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
пословање са готовим новцем врши сходно Уредби о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
поступци јавних набавки проводе у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
доносе планови утрошка средстава остварених по основу накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и средстава остварених за финансирање посебних мјера заштите од пожара у складу са чланом 81. став 2) тачка (б) Закона о заштити од пожара и извјештај о коришћењу средства од накнада за уређење грађевинског земљишта и концесионих накнада |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
да се донесе Просторни план Града сходно члану 38. став 2) и члану 189. став 1) Закона о уређењу простора и грађењу |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Град Требиње |
да се донесе Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 13. став 4) Закона о јавним путевима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
приходи од провизија на име продаје комисионе робе евидентирају сходно члану 54. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
трошкови бруто накнада за топли оброк, трошкови награда, бруто регреса, бруто накнада члановима одбора за ревизију и бруто накнада директора Одјељења интерне ревизије, предсједника Скупштине акционара и овлаштеног представника Града Бања Лука у Скупштини акционара класификују сходно члану 44. став (5, 6 и 8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
провјера корисног вијека трајања опреме врши на крају сваке пословне године, сходно захтјеву МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
потраживања за главни дуг по рјешењу надлежног суда класификују у оквиру осталих краткорочних потраживања и изврши исправка вриједности истих с обзиром на временски период у којем нису наплаћена, сходно члану 20. став (9 и 11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
обавезе за трошкове накнада превоза код доласка на посао и повратка с посла класификују у оквиру обавеза за остала лична примања, а примљене донације за изградњу сталних средстава класификују у оквиру дугорочно разграничених прихода сходно члану 37. став (6) и 32. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
Биланс токова готовине сачињава сходно захтјевима МРС 7 – Извјештај о токовима готовине (параграф 14) и чланом 11. став (2) Правилника о садржини и форми образаца извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације сходно члану 20. став (2 и 3) Правилника о садржини и форми образаца извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја (параграф 112ц и 113) и МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 74а) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле и Правилником о садржају извјештаја и начину извјештавања о систему финансијског управљања и контроле у смислу да се одреди одговорно лице задужено за успостављање, спровођење и развој финансијског управљања и контроле, донесе акт о управљању ризицима, дефинишу кључни пословни процеси и успостави књига пословних процеса и сачини извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле са прилозима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
рачунарски програм за обрачун личних примања подеси на начин који обезбјеђује функционисање интерних рачуноводствених контрола у смислу чувања и коришћења унесених података сходно члану 7. став (5) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
утврде нормативи потрошње горива по возилима и радним машинама, врше анализе потрошње горива, а евиденције о коришћењу возила воде на прописаним путним налозима за возила (ПН3 и ПН4 Образац) сходно члану 2. 3. и 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
приликом провођења пописа имовине и обавеза овјере пописне листе од стране надлежног лица, сачини план рада комисије за попис, а у комисију за попис именују лица сходно члану 17. став (1 и 8) и 14. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
набавке мале вриједности које се односе на услуге врше у складу са чланом 6. и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
израђује трогодишњи план пословања и исти доставља на усвајање Скупштини акционара сходно члану 5. и 21. Закона о јавним предузећима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
уговарају и фактуришу услуге трајног коришћења гробног мјеста сходно Цјеновнику погребних и клесарских услуга и да се на утврђене цијене комуналних услуга погребне дјелатности прибави сагласност надлежног органа Града Бања Лука сходно члану 20. став (3) Закона о комуналним дјелатностима и члану 22. Одлуке о гробљима и погребној дјелатности Скупштине Града Бања Лука |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
обрачун бруто плата врши на основу утврђене цијене рада и коефицијената сходно члану 61. и 66. Колективног уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
на обрасцу писменог обрачуна плате искажу коефицијенти за обрачун плата сходно члану 3. тачка 5) Правилника о садржају писменог обрачуна плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
запосленима распоређеним на исто радно мјесто са истим степеном стручне спреме уговори једнака основна бруто плата, а обрачун минулог рада врши на основну бруто плату без увећања за друга примања по основу рада, сходно члану 120. став (2) и 124. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
обрачун и исплата стимулација запосленима врши до висине утврђене чланом 4. Одлуке о стимулативном награђивању рада радника, а обрачун и исплата накнада запосленима у случају смрти члана породице врши сходно тачки IV алинеја 2) Одлуке о утврђивању увећања плате, висине примања по основу рада и висине помоћи раднику |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
службена путовања и обрачун накнада трошкова службених путовања врши у складу са тачком XV, XVII подтачка 1) и IX Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Градско гробље ЈК а.д. Бања Лука |
приликом раздужења залиха грађевинског материјала сачињавају уредне и рачунски тачне књиговодствене исправе, а раздужење осталог потрошног материјала врши на основу претходно сачињених књиговодствених исправа сходно члану 8. став (1) и 9. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
21.12.2023 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
успостави систем финансијског управљања и контроле и донесу интерна акта у складу одредбама Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
донесе правилник о поступку директног споразума, као и да се за све набавке чија је вриједност већа од 1.000 КМ (без укљученог пореза на додату вриједност) са изабраним добављачима закључују уговори о набавци |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
попис имовине и обавеза врши у складу са са члановима 12. став (1) под 2) и 15. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
плаћање новцем из благајне врши у складу са одредбама Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
интерним актом дефинише формирање и кретање рачуноводствених исправа у складу са члановима 8, 9. и 10. Закона о рачуноводству и ревизији, као и одговарајућа евиденција која би обезбиједила идентификовање основа за признавање дијела прихода по основу наплате пружених услуга путем благајне |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
усклади вриједност основног капитала у судском регистру и у пословним књигама Дома здравља |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
приходи од партиципација рачуноводствено евидентирају у складу са чланом 53. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
на накнаде члановима управног одбора обрачунава порез на доходак у складу са члановима 3, 51. и 52. став (1) тачка 1) Закона о порезу на доходак, односно да се на накнаде чланова управног одбора обрачунавају доприноси на накнаде остварене по том основу у складу са чланом 3. став (1) тачка 8) Закона о доприносима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
евидентирање накнада члановима управног одбора врши на обрачунској основи рачуноводства у складу са параграфима 27 и 28 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
бруто плате за запослене у Дому здравља обрачунавају у складу са Законом о порезу на доходак, односно Правилника о поступку, начину обрачуна и остваривања права на ослобађање и права на одбитке од пореске основице пореза на доходак; као и да се обрачун минулог рада за сваку годину навршеног стажа врши у складу са Законом о платама запослених лица у јавним установама здравства Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
успостави складишна и материјална евиденција залиха лијекова, реагенса и медицинског материјала у складу са члановима 8, 39. и 43 став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетник |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
изврши процјена обезврјеђености објеката који се не користе за обављање примарне здравствене заштите и у складу с тим изврши умањење њихове вриједности |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
врши исправка вриједности потраживања са значајним ризиком наплате |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
вриједност новчаних средстава на пословним рачунима код банака презентује у складу са чланом 18. став (3) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
да се признавање и класификовање обавеза врши у складу са члановима 29, 30, 31, 33, 34. и 36. Правилника о контрном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама параграфа 10, 14 и 19 МРС 7 – Извјештај о токовима готовине и Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "9 јануар“ Крупа на Уни |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
разграничени приходи и примљене донације као и приходи од донација евидентирају у складу са чланом 32. став (8) и 57. став (4) Правилника о контном оквиру и саржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 20 – Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
расходи и обавезе по основу камата признају у пословним књигама у складу са чланом 38. и 48. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
изврши свеобухватна анализа сталних средстава и иста признају и вреднују према захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опреме |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
капитал уписан у судски регистар и исказан капитал у пословним евиденцијама међусобно усагласе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
у ванбилансној евиденцији изврши евидентирање туђе опреме у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, успостави књига пословних процеса, дефинишу контролне активности, као и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Љубомир Ћеранић" Соколац |
доноси план јавних набавки и донесу друга интерна акта која регулишу област јавних набавки, те да се провођење поступака јавних набавки робе и услуга врши у складу са чланом 4. став (1) тачка б), 6., 13., 17., 75. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
1) поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са чланом 4. став (1) и (2) и чланом 20. став (1) тачка 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
2) изврши признавање и вредновање земљишта у складу са чланом 4. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и да се након почетног признавања сталних средстава врши преиспитивање корисног вијека употребе, сходно захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
3) примљене донације медицинског материјала и утрошак истог евидентирају у складу са чланом 12, 43. и 57. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
4) у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја, МРС 2 - Залихе и МРС 16 - Некретнине постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
1) успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план и годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности као и друге активности захтјеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
2) ускладе одредбе Статута Дома здравља и Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у дијелу који се односи на број организационих јединица и да се наведеним правилником утврди укупан број и опис радних мјеста и број извршиоца, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
3) у складу са чланом 29. и 30. Статута Дома здравља, именује Етички одбор и Колегијум |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
4) помоћне књиге непокретности, постројења и опреме и готовине, успоставе на начин да обезбиједе аналитичке податке и увид у хронолошки приказ промјена извршених пословних догађаја на средствима, у складу са чланом 11., став (6) и (8) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
5) донесе акт о коришћењу службених возила, усвоји норматив потрошње горива, врши контрола утрошка горива и да се извјештаји са службеног пута сачињавају и подносе у складу са тачком XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
6) донесе Правилник о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама, сходно члану 7. став (1) и (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
7) доноси План јавних набавки и да се јавне набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 6. и 17. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
8) преиспита књиговодствена вриједност и структура основног капитала и ревалоризационих резерви и да се основни капитал исказан у пословним евиденцијама и уписан у судски регистар међусобно усагласе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Др Миленко Муратовић" Берковићи |
9) доноси План рада и финансијски план и да се исти доставља оснивачу на разматрање и давање сагласности у складу са чланом 17. и чланом 19. став (1) тачка 1) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.12.2023 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово |
инвестиционе некретнине, залихе, трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи, нематеријални трошкови и остали расходи и ванбилансна евиденција евидентирају у складу са чланом 4. став (10), 8, 40, 43, 45, 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово |
изврши процјена фер вриједности сталних средстава у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово |
Биланс токова готовине сачињава у складу са чланом 8. став (3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово |
отклоне недостаци система интерних контрола који се односе на примјену одредаба Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, дефинисање норматива потрошње горива, помоћну књигу сталних средстава и попис имовине и обавеза |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом здравља "Озрен" Петрово |
доноси план јавних набавки и проводе поступци набавки у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
попис имовине и обавеза у потпуности врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
донесу рачуноводствене политике у складу са захтјевима МРС, како је то прописано чланом 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
евидентирања: прихода од продаје учинака, осталих пословних прихода и осталих прихода, системског и апликативног софтвера за праћење рада тимова породичне медицине, залиха, разграничених прихода и примљених донација, дугорочних кредита и преноса дијела дугорочних кредита који доспијевају за плаћање до једне године, ванбилансне активе и пасиве врше у складу са Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
приликом обрачуна амортизације примјењује Правилник о примјени годишњих амортизационих стопа |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
стална средства признају и вреднују у складу са захтјевима МРС 16- Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима који су везани за њено почетно признавање, вредновање, амортизовање и објелодањивање |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
накнаде за ренту и уређење грађевинског земљишта евидентирају у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, параграф 16 под б) и чланом 4. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграфи 25, 26 и 125), као и остале информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима МРС 1 и захтјевима осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
изврши усаглашавање интерне регулативе са измијењеном законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
приликом распоређивања запослених на поједина радна мјеста води рачуна о одредбама члана 30. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
у потпуности примјењују чланови 7. и 14. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и члан 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
планирање јавних набавки врши у потпуности у складу са члановима 6. и 7 -12. Правилника о јавним набавкама роба, услуга и радова и набавке роба, услуга и радова врше у складу са члановима 3. и 6. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
помоћи запосленима исплаћују у складу са чланом 27. Правилника о платама, накнадама и осталим личним примањима радника и чланом 20. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
врши обрачун и уплата доприноса за лица која обављају волонтерски рад у складу са чланом 4. став (1) тачка ч) и став (4) и чланом 8. став (2) Закона о доприносима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
изврши усаглашавање капитала у књиговодственим евиденцијама са евиденцијама у регистру Окружног привредног суда |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
прибави сагласност оснивача на Програм рада и Финансијски план, сходно члану 19. став 1. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља "Свети Пантелејмон" Котор Варош |
ослобађања од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица у складу са одредбама Закона о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
19.12.2018 |
| Дом здравља Братунац |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
одмјеравање након признавања и обрачун амортизације некретнина, постројења и опреме врши у складу са параграфима 42. и 59. МРС ЈС - 17 Некретнине, постојења и опрема |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
краткорочна потраживања исказују у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
примљене донације признају у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
изврши исправка грешке погрешно обрачунатог пореза на добит, у складу са параграфом 47. МРС ЈС - 3 Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
евидентирање дугорочних финансијских обавеза које доспијевају у оквиру дванаест мјесеци од датума извјештавања врши у складу са параграфом 80. МРС ЈС - 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације, а у складу са захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
помоћне књиге, начин њиховог вођења и повезивања са главном књигом врши у складу са чланом 8. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
јавне набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
изврши усклађивање вриједности капитала у пословним евиденцијама и судском регистру |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Братунац |
обрачун минулог рада врши у складу са чланом 6. став (3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| Дом здравља Власеница |
усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и чланом 17. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
разграничени приходи и примљене донације као и приходи од донација евидентирају у складу са чланом 32. став (8) и 57. став (4) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 20 – Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
признавање прихода и потраживања по основу рефундација накнада плата за вријеме породиљског боловања од Јавног фонда за дјечију заштиту Републике Српске врши у складу са чланом 28. став (3) Закона о дјечијој заштити |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
накнаде трошкова превоза на посао и повратка с посла и остали нематеријални трошкови евидентирају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28), |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
трошкови услуга одржавања евидентирају у складу са чланом 45. став (4) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
да се изврши преиспитивање корисног вијека употребе сталних средстава на крају сваке пословне године и иста признају и вреднују сходно захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
набавка лијекова и медицинског материјала и обрачун излазне вриједности залиха признаје, вреднује и евидентира у складу са тачком 5) Правилника о рачуноводственим политикама и процјенама Дома здравља и чланом 12. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
потраживања од Фонда здравственог осигурања Републике Српске по Уговору о пружању и финансирању примарног нивоа здравствене заштите евидентирају у складу са чланом 18. став (3) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
дугорочне обавезе које доспијевају у року дужем од годину дана од датума извјештавања евидентирају у складу са чланом 33. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
у ванбилансној евиденцији врши евидентирање туђе опреме у складу са чланом 67. и 68. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
биланс токова готовине сачињава у складу са одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
изврши анализа и усаглашавање обавеза по основу пореза и доприноса са Пореском управом Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
у Напоменама уз финансијске извјештаје презентују сва неусаглашена салда обавеза на дан пописа, као и разлози неусаглашености у складу са чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и информације у вези потенцијалним обавезама сходно МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграф 114. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
изврши распоред запослених у складу са важећим Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста и да се уговори о привременим и повременим пословима и уговори о дјелу закључују за послове за које се не закључују уговори о раду и за послове који су ван дјелатности послодавца, сходно члану 26., 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и за услуге здравствене заштите дефинисане Законом о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
успостави евиденција о издатим путним налозима за службена возила и да се иста води у складу са чланом 5. и 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
евиденције о присуству радника на раду воде у складу са чланом 5. став (2) Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду и да се у писменим обрачунима плата исказују часови дежурства и приправности у складу са чланом 3. став (1) тачка 5) и став (2) Правилника о садржају писменог обрачуна плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
Одлука о увођењу дежурства за докторе усклади са чланом 31. Закона о платама запослених у јавним установама у области здравства Републике Српске, а накнада за приправност обрачунава у складу са чланом 3. Одлуке о увођењу приправности за возаче |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
помоћи запосленим у случају смрти члана уже породице и накнаде запосленим у виду помоћи обрачунавају и исплаћују у складу са чланом 24. и 25. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом здравља Власеница |
планирање и провођење процедура јавних набавки врши у складу са чланом 6. и 17. став (1) и (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Дом Здравља Кнежево |
накнаде по уговору о дјелу евидентирају сходно одредбама члана 43. став (1) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
донесу или ускладе интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
изврши процјена обезврјеђености објеката који се не користе за обављање примарне здравствене заштите и у складу с тим изврши умањење њихове вриједности |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
исплате готовине из благајне врше у складу са одредбама Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама параграфа 10 МРС 7 - Извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
приликом провођења јавних набавки поштују одредбе члана 63. став (6) и 89. став (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје презентују информације у вези МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 73 тачка ц) и 74 тачка а)), као и у вези ванбилансне евиденције и камата на репрограмиране пореске обавезе |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
издавање налога за службена путовања и обрачун накнада за употребу аутомобила у личној својини за службена путовања врши у складу са чланом 12. и 14. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
обрачун накнада за дежурства врши у складу са чланом 33. и 34. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
на накнаде члановима Управног одбора и накнаде докторима за мртвозорство и за обраду захтјева за инвалидску комисију обрачунавају порез на доходак и доприноси у складу са чланом 3, 51. и 52. став (1) тачка 1) и 9) Закона о порезу на доходак и чланом 3. став (1) тачка 1) и 8) Закона о доприносима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
усагласи вриједност капитала у пословним евиденцијама и судском регистру |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
прибавља сагласност Скупштине општине Кнежево на финансијски план, како је дефинисано чланом 19. Закона о систему јавних служби и чланом 46. Статута Дома здравља |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом Здравља Кнежево |
ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане Законом о здравственом осигурању и Правилником о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
06.08.2020 |
| Дом здравља Костајница |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
признавање, евидентирање и исказивање прихода, расхода, имовине, капитала, обавеза као и састављање образаца годишњих финансијских извјештаја врши у складу са Правилником о контом оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
примјењује МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, параграфи 37, 39, 51, 79 (б) приликом груписања, исказивања ревалоризације, преиспитивање корисног вијека као и објелодањивања везана за некретнине, постројења и опрему |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
Биланс токова готовине сачињава у складу са захтјевима МРС 7 – Извјештај о токовима готовине, параграфи 10, 14, 16 и 43 и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
у потпуности примјењује Закон о рачуноводству и ревизији Републике Српске у погледу утврђивања броја и садржаја помоћних књига и контроле књиговодствених исправа |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
изврши ажурирање интерних аката у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примијењује |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
изврши усклађивање вриједности основног капитала са вриједношћу капитала уписаног у судски регистар у складу са Законом о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
обрачун доприноса за професионалну рехабилитацију, оспособљавање и запошљавање инвалида врши у складу са чланом 26. став 2. Закона о професионалној рехабилитацији, оспособљавању и запошљавању инвалида |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Костајница |
сагласност Скупштине општине Костајница на годишњи програм рада и финансијски план у складу са чланом 19. став 3. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
30.06.2020 |
| Дом здравља Лопаре |
донесу или ускладе интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре |
за чланове комисије за попис именују лица у складу са чланом 14. став 1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре |
обрачун и исплата дневница за службена путовања врши у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре |
набавке роба, услуга и радова проводе у складу са чланом 15. став 6), 70. став 6) и 75. став 2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Дом здравља Лопаре |
увећање плате запосленим за сваку навршену годину стажа осигурања обрачунава на основну плату, у складу са чланом 6. став 3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
у Правилнику о рачуноводству и рачуноводственим политикама ажурирају постојеће и донесу недостајуће рачуноводствене политике у складу са Међународним стандардима финансијског извјештавања и Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
изврши признавање и евидентирање донираног софтвера за тимове породичне медицине у складу са захтјевима МРС 20 – Рачуноводство државних давања и објелодањивања државних помоћи и чланом 28. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
изврши признавање и евидентирање имовине која је дата у пословни закуп, у складу са параграфом 16 МРС 40 - Инвестиционе некретнине и чланом 4. став (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
признавање и евидентирање краткорочних потраживања по основу рефундација боловања врши у тренутку кад се стекну услови за рефундацију, у складу са Правилником о остваривању права на накнаду плате за вријеме привремене неспособности за рад и Упутством о условима и поступку за одобравање рефундације |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
евидентирање дијела дугорочних финансисјких обавеза који за плаћање доспијева у периоду од годину дана врши у складу са параграфом 69 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
изврши евидентирање свих камата по основу рјешења Министарства финансија Републике Српске о одложеном плаћању пореског дуга у складу са параграфима 42 и 49 МРС 8 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
јавне набавке проводе у складу са чланом 1. став (2), 88. став (1), 70. став (1) и 75. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
мјесечне пријаве за порез по одбитку достављају Пореској управи Републике Српске у складу са чланом 61. став (4) Закона о порезу на доходак |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
обрачун минулог рада врши у складу са чланом 6. став (3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Нови Град |
исплате готовог новца из благајне врше у складу са чланом 3. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.07.2020 |
| Дом здравља Рибник |
попис врши у складу са чланом 4,17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
разграничени приходи и примљене донације евидентирају у складу са параграфом 12. и 24. МРС 20 Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
успостави складишна и материјална евиденција залиха лијекова, реагенса и медицинског материјала у складу са члановима 8. и 39. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
евидентирање осталих личних расхода врши на обрачунској основи у складу са захтјевима параграфа 27. и 28. МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
имовина дата под пословни закуп рекласификује у складу са чланом 4. став (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и параграфом 16. МРС 40 Инвестиционе некретнине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
изврши процјена обезврјеђености објеката који се не користе за обављање примарне здравствене заштите и евидентира умањење њихове вриједности у складу са параграфима 8, 9, 30, 59, 60. и 61. МРС 36 – Умањење вриједности имовине |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
обавезе за зајмове од Фонда здраственог осигурања класификују у складу са чланом 29. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
изврши евидентирање свих доспјелих камата по основу рјешења Министарства финансија Републике Српске о одложеном плаћању пореског дуга у складу са параграфом 42. и 49. МРС 8 –Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
дефинише број и садржај помоћних књига, начин њиховог вођења и повезивања са главном књигом на начин дефинисан чланом 11. тачке 6. и 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
јавне набавке проводе у складу са чланом 6,14. и 18. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Рибник |
обрачун накнада за дежурства врши у складу са чланом 33. и 34. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске и трошкови превоза запослених са посла и на посао, као и новчане помоћи запосленима обрачунавају у складу са чланом 19. и 20. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
03.08.2020 |
| Дом здравља Теслић |
Попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
расходе евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
исказивање трошкова пореза врши у складу са чланом 43. став 7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
у књиговодственим евиденцијама изврши признавање апликативног софтвера и земљишта и правилна класификација евидентираних софтвера за стоматологију, ЦБР и програма за вођење пословних књига, сходно члану 3. тачка 1) и члану 4. тачка 1) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
улагања у изградњу паркинг простора класификује као остали грађевински објекти |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
објекти који се издају у закуп класификују као инвестициона имовина у складу са чланом 20. Правилника о рачуноводственим политикама |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
накнаде за ренту и уређење грађевинског земљишта евидентирају у складу са МРС-16, параграф 16. под б) и са чланом 4. став 12) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
се врши процјена наплативости датих аванса и потраживања од запослених и у складу са усвојеним Рачуноводственим политикама изврши књиговодствено евидентирање |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
се праћења залиха при трошењу усклади са усвојеним рачуноводственим политикама |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
признавање обавеза врши у складу са МРС 1 - Презентација финансијских параграф 32, извјештаја и начела потпуности, а унапријед плаћене обавезе према добављачима евидентирају преко датих аванса у складу са чланом 13. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
информације везано за сталност пословања објелодане у Напоменама уз финансијске извјештаје у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграф 25 |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
се ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане одредбама Закона о здравственом осигурању и Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
исплате накнада за службена путовања врше у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
приликом провођења јавних набавки поштују одредбе чланова: 15. став 6); 17. став 1) и 2); 53 став 3) тачка д); 72. став 5) и 75. став 2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
обрачун и исплате новчаних накнада за: рођење дјетета врши у складу са чланом 19. став 5), за помоћи услед смрти ужег члана породице у складу са чланом 20. став 2) и јубиларне накнаде врши у складу са чланом 19. став 4), Посебног колективног уговора за запослене у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
трошкове мобилних телефона признају у складу са донесеном Одлуком директора |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
плаћања преко благајне врше у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Теслић |
изврши усаглашавање капитала у књиговодственим евиденцијама са евиденцијама у регистру Привредног суда |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Дом здравља Челинац |
спровођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем изврши на начин који је прописан члановима 4. и 5. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
дотације из буџета општине Челинац евидентирају у складу са чланом 53. став 2. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
услуге и радови који су повезани са инвестиционим одржавањем и опремањем објеката признају сходно захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
изврши евидентирање системског и апликативног софтвера за тимове породичне медицине, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
покрену активности на дефинисању начина вођења и усаглашавања пословних евиденција грађевинских објеката (амбуланти породичне медицине) са општином Челинац, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
покрену активности на регулисању права управљања и располагања над земљиштем на којем се налази објекат Дома здравља у Челинцу, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
рачуноводственим политикама дефинишу процедуре управљања залихама лијекова и потрошног медицинског материјала, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
дугорочно разграничени приходи и обавезе из пословних активности са Фондом здравственог осигурања Републике Српске класификују у складу са члановима 28, 29. и 30. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
успостави помоћна евиденција хартија од вриједности и да се ванбилансна актива и ванбилансна пасива евидентирају у складу са члановима 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
изврши процјена сталности пословања и по том основу објелодањивање информација у годишњим финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграфи 25, 26 и 125. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
при запошљавању потпуно примјењују чланови 19, 20. и 22. Закона о раду, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
изврши усклађивање систематизованог и стварног броја запослених, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
изврши анализа и усаглашавање интерне регулативе са измјењеним законским и подзаконским прописима и пословање усклади са регистрованом дјелатношћу, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
успостави систем праћења, надгледања, извјештавања и евалуације за све процесе рада, сходно члану 58. Статута и члановима 2. и 14. Правилника о унутрашњем надзору и прибавља сагласност оснивача на План пословања и Финансијски план, сходно члану 19. Закона о систему јавних служби, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
процедуре јавних набавки врше у складу са члановима 65, 70. и 75. Закона о јавним набавкама, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
интерним актима регулише питање наплате партиципације од запослених, |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
изврши анализа платних коефицијената запослених и њихово усклађивање са Законом о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
исплата јубиларних награда, накнада трошкова превоза запослених на посао и са посла и помоћи запосленима усљед дуготрајне болести врши у складу са члановима 19. и 20. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Дом здравља Челинац |
интерним актима дефинише број и садржај помоћних књига сходно члану 11. став 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.05.2017 |
| Економски факултет Пале |
1) врши суштинска контрола исправности улазних књиговодствених исправа (рачуна) у складу са чланом 9. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске; |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Економски факултет Пале |
1) приликом пописа имовине и обавеза, подаци о стању имовине и обавеза преносе са извода из земљишних књига и конфирмације салда сходно одредбама члана 12. став (2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Економски факултет Пале |
1) земљиште на којем је изграђен објекат пословне зграде, као и земљиште уз објекат, призна и вреднује по фер вриједности у складу са чланом 33. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Економски факултет Пале |
1) лична примања по основу накнада и осталих давања запосленим која имају карактер личних примања врше у складу са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области високог образовања и студентског стандарда Републике Српске; |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Економски факултет Пале |
1) обрачун накнада трошкова службеног путовања врши у складу са Одлуком о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској; |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Економски факултет Пале |
1) успостави евиденција о коришћењу службених возила за праћење потрошње горива и трошкова текућег одржавања у складу са чланом 13., 15. и 19. Правилника о условима и начину коришћења службених возила на Универзитету; |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Економски факултет Пале |
1) коришћење мобилних телефона усклади са Одлуком Универзитета; |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Економски факултет Пале |
1) за набавке роба и услуга примјењују одредбе Закона о јавним набавкама сходно члану 6. истог закона. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
22.03.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци |
евидентирање прихода који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају истим нивоима власти (трансфери по основу дозначених средстава за одређене намјене) врши сходно члану 107. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци |
остали текући грантови у земљи евидентирају сходно члану 95. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци |
одливи средстава на име ретенција, односно гаранција за добро извршење посла евидентирају на позицији осталих издатака у складу са чланом 118. Правилникa о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Електротехнички факултет Универзитета у Бањој Луци |
у складу са чланом 6. став (4) и (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, односно чланом 82. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике међусобне трансакције између различитих рачуноводствених фондова не исказују као реалне, јер не доводе до прилива/одлива средстава |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Жељезнице Републике Српске |
приходи по основу извршених услуга признају у периоду настанка у складу са МРС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 27 и МРС 18 Приходи, параграф 20, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
класификација трошкова бруто накнада зарада и бруто осталих личних расхода и накнада по уговорима о дјелу врши у складу са чланом 40. став 3. и 8. и чланом 43. став 1. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
резидуална вриједност и корисни вијек средстава провјеравају најмање на сваки датум годишњег извјештавања и код средстава код којих је процијењен значајан износ резидуалне вриједности, основица за обрачун амортизације умањи за износ резидуалне вриједности, у складу са МРС 16 Некретнине, постројења и опрема, параграф 51 и 53 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
инвестиционе некретнине које су идентификоване годишњим пописом признају у пословним књигама у складу са МРС 40 Инвестиционе нектретнине, параграф 16 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
стања залиха материјала и резервних дијелова исказаних у главној књизи ускладе са прометом и стањем у помоћној евиденцији у складу са чланом 17. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
залихе материјала за израду учинака и залиха резервних дијелова у складишту који су добијени демонтажом расходованих сталних седстава одмјеравају и евидентирају у складу са МРС 2 Залихе, параграф 9 и чланом 8. став 4, 5. и 11. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
на ванбилансним позицијама исказују пословне промјене у складу са чланом 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
Биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
објављивања у Напоменама уз финансијске извјештаје врше у складу са МРС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 112 (б) и (ц) и 113 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
проведу одредбе Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Жељезница Републике Српске а.д. Добој од 25.11.2021. године на радно-правни статус свих запослених радника у складу са чланом 26. истог, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
интерни акти ускладе са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
приликом провођења пописа поступа у складу са чланом 17. став 8. и чланом 20. став 1. тачка 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
благовремено доноси план пословања како би исти био примјењив током цијелог периода на који се односи у смислу члана 23. Закона о јавним предузећима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Жељезнице Републике Српске |
плате члановима Управе одређују у складу са Закључком Владе Републике Српске од 03.03.2011. године, са умањењем у складу са Закључком Владе Републике Српске од 11.01.2013. године, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
попис имовине и обавеза врши сходно Правилнику о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
завршене инвестиције књиговодствено ставе у употребу сходно члану 17. Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' и процедури дефинисаној у пословном процесу Г – Пројектовање, инвестиције и изградња електроенергетских објеката |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
приликом процјене наплативости потраживања досљедно примјењује Правилник о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
трошкови накнада по основу уговора о дјелу; средства код ''Бобар банке“ а.д. Бијељина – у ликвидацији; резерве настале по основу ревалоризације капитала из ранијег периода; пренос раније остварених позитивних ефеката ревалоризације за износ обрачунате амортизације сталних средстава евидентирају сходно члану 16, 24, 25. став (2), тачка 4), 41. став (10) и 43. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
обавезе признају на обрачунској основи сходно члану 66. став (3) Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' - пречишћени текст и параграфу 27 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
да се приходи од донација признају сходно члану 73. став (2) Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга ''Електропривреда Републике Српске'' - пречишћени текст и параграфу 17. МРС 20 – Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
да се ванбилансна евиденција исказује сходно члану 62. и Прилогу 1. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и члану 6. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
Биланс новчаних токова сачињава сходно Правилнику о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и МРС 7 – Извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
да се интерним актима утврде нормативи потрошње горива за превозна средства и радне машине и дефинишу критеријуми застарјелости залиха, с циљем њихове процјене и свођења на реалну вриједност |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, Правилником о поступку директног споразума, Упутством за припрему модела тендерске документације и понуда, а објављивање информација о проведеним поступцима у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјенама уговора |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће "Електро Добој" а.д. Добој |
да се планирање и реализација плана јавних набавки усклађује са планом пословања и финансијским планом којим су обезбијеђена средства |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
17.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
да се попис имовине и обавеза врши у роковима прописаним Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
да се приходи и расходи признају у периодима на које се односе поштујући начело узрочности и примјену МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја параграф 32 и 33 приликом исказивања осталих прихода и расхода по основу коришћења мобилних телефона |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
признавање, евидентирање и исказивање пословних трансакција, као и састављање образаца годишњих финансијских извјештаја врши у складу са: Правилником о контом оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; као и Правилником о рачуноводственим политикама Матичног предузећа |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
примјену МРС 21 - Ефекти промјена девизних курсева, параграф 23 приликом свођења аванса датог у јенима по важећем курсу на дан билансирања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
састављање Биланса токова готовине у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
да се Напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја као и чланом 18. став 3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
пријем запослених врши у складу са Законом о раду приликом заснивање радног односа; закључивања уговора о привременим и повременим пословима и уговора о дјелу као и поштовање Закључка Владе број 04/1-012-2-825/15 од 23.04.2015. године |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
обезбиједи успостављање књига излазних и улазних фактура и обрачун ПДВ-а врши у складу са Правилником о примјени Закона о порезу на додату вриједност; Законом о порезу на додату вриједност; Правилником о рачуноводственим политикама Матичног предузећа те да се достављање фактура врши благовремено у складу са Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
Закон о јавним набавкама примијењује у дијелу који се односи на избор одговарајућег поступка набавке у складу са чл. 14 и 15 |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
планирање финансирања инвестиција врши у складу са Законом о јавним предузећима и смјерницама Матичног предузећа; планирање расхода за лична примања врши на основу дефинисане кадровске политике и доношење плана и ребаланса плана у временском периоду на који се односе како би његова примјена била оправдана и сврсисходна |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Рудник и термоелектрана Угљевик а.д. Угљевик |
поштовање члана 68. Колективног уговора Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ у дијелу који се односи на исплате накнада комисијама као и увећање плате за радни учинак до износа који не прелази 30% основне плате |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.12.2019 |
| Зависно предузеће Хидроелектране на Дрини а.д. Вишеград |
примјењује Правилник о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике у смислу да се трошкови накнада по основу уговора о дјелу евидентирају у оквиру осталих производних услуга и осталих нематеријалних трошкова у складу са чланом 41. став (10) и чланом 42. став (9), пренос раније остварених позитивних ефеката ревалоризације за износ обрачунате амортизације сталних средстава врши у корист нераспоређеног добитка текуће године у складу са чланом 25. став (4) и ванбилансна евиденција усклади са чланом 62. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
09.12.2019 |
| Зависно предузеће Хидроелектране на Дрини а.д. Вишеград |
набавке роба, услуга и радова планирају у складу са реалним потребама и уговори о јавним набавкама услуга додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане Законом о јавним набавкама и подзаконским актима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2018 |
09.12.2019 |
| Зависно предузеће Хидроелектране на Дрини а.д. Вишеград |
досљедно проводе одлуке Скупштине акционара и накнаде за службена путовања исплаћују у складу са чланом 1. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2018 |
09.12.2019 |
| Завод за запошљавање |
потенцијалне обавезе по судским споровима досљедно процјењују, сходно параграфу 38 МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Завод за запошљавање |
платни коефицијент за радно мјесто руководиоца јединице за финансијско управљање и контролу утврди у складу са чланом 10. став (2) Закона о платама запослених у јавним службама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Завод за запошљавање |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Завода у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Завод за запошљавање |
организује рад Јединице за интерну ревизију у складу са чланом 22. став (2) и 26. став (1) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и ажурирају документи донесени у складу са наведеним законом везани за дефинисање кључних пословних процеса и процјену ризика |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Завод за запошљавање |
за службена путовања издају налози, трошкови смјештаја на службеном путу признају на основу извјештаја и да се уз извјештај са службеног пута прилаже прописана документација у складу са тачком V, XV и XVII Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Завод за запошљавање |
трошкови репрезентације одобравају и признају у складу са чланом 5. Правилника о коришћењу средстава репрезентације |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Завод за запошљавање |
пописне листе нефинансијске имовине у сталним средствима сачињавају у складу са чланом 17. став (5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
31.05.2022 |
| Завод за запошљавање |
на дан билансирања преиспита исказана вриједност непроизведене сталне имовине (земљишта) и да се иста призна у складу са чланом 33. став 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике те да се признавање и вредновање нематеријалне непроизведене имовине (лиценце) врши у складу са чланом 39. наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
31.05.2022 |
| Завод за запошљавање |
организује рад Јединице за интерну ревизију у складу са чланом 22. став (2) и 26. став (1) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору и да се ажурирају документи донесени у складу са неведеним законом везани за дефинисање кључних пословних процеса и поцјену ризика |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
31.05.2022 |
| Завод за запошљавање |
упуством о раду пописних комисија и обављању пописа имовине и обавеза или другим одговарајућим интерним актом, дефинишу поступци и процедуре вршења пописа путем примјене софтвера за инвентуру основних средстава (коришћељњем бар код читача) |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
31.05.2022 |
| Завод за запошљавање |
у складу са Законом о посредовању у запошљавању и правима за вријеме незапослености, донесу одговарајући акти (члан 69.) и да се постојећи акти ускладе са важећом законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
31.05.2022 |
| Завод за запошљавање |
накнадно одобравање средстава подстицаја за запошљавање (ослобођених усљед одустајања неког од корисника субвенције) врши у складу са Упуством о начину рада комисија за обраду и оцјену захтјева по програмима за 2021. годину и већ утврђеном бодовном листом |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
31.05.2022 |
| Завод за запошљавање |
извјештаји о попису благовремено достављају Управном одбору у складу са чланом 20. тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
09.06.2021 |
| Завод за запошљавање |
на дан билансирања преиспита исказана вриједност непроизведене сталне имовине и нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и иста призна и евидентира у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2020 |
09.06.2021 |
| Завод за запошљавање |
у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
09.06.2021 |
| Завод за запошљавање |
организује рад Јединице за интерну контролу у складу са чланом 26. став (1) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
09.06.2021 |
| Завод за запошљавање |
набавке роба, услуга и радова проводе у складу са чланом 18. став (2) Закона о јавним набавкама и чланом 4. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
09.06.2021 |
| Завод за запошљавање |
сходно члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске врши усклађивање буџетских средстава и издатака, а средства подстицаја за запошљавање одобравају у складу са утврђеном бодовном листом |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
09.06.2021 |
| Завод за запошљавање |
провођење пописа врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
за наплаћена потраживања од рефундација исплаћених накнада плата по основу породиљског одсуства врши евидентирање и на примицима у складу са чланом 80. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
расходи текућег одржавања зграда евидентирају у складу са чланом 92. став 6. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а за унапријед плаћене расходе - авансе у текућој години, на дан билансирања евидентирају и издаци, у складу са чланом 79. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
на дан билансирања преиспита исказана вриједност произведене сталне имовине, непроизведене сталне имовине и нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и да се иста призна и евидентира у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације о разлозима промјена између првобитног и коначног буџета (ребаланса финансијског плана) у складу са МРС ЈС 24 - Презентација буџетских информација у финансијским извјештајима (параграфи 29 и 30) и информације у вези потенцијалне имовине у складу са МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
организује рад Јединице за интерну контролу у складу са чланом 26. став 1. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
припрема тендерске документације у дијелу у коме се дефинише техничка и професионална способност понуђача, врши у складу са чланом 44. став 3. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
средства подстицаја за запошљавање одобравају у складу са утврђеном бодовном листом |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
31.07.2020 |
| Завод за запошљавање |
провођења пописа врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
накнаде плата које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања евидентирају у складу са чланом 80. став 1. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
евидентирање обрачуна плата за приправнике, врши у складу са члановима 68, 91, 134 и 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
прије евидентирања пословних догађаја из Извјештаја из јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима изврше: потпуна усаглашавања са Пореском управом Републике Српске, анализе намирења наплате дуга реструктуирањем дуга у акције и евидентирања сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси); |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
на дан билансирања преиспита исказана вриједност нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и да се иста призна у складу са чланом 42. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације о разлозима промјена између првобитног и коначног буџета (ребаланса финансијског плана) у складу са МРС ЈС 24 - Презентација буџетских информација у финансијским извјештајима (параграфи 29 и 30) и додатне информације у вези суфицита из ранијих година расположивог за расподјелу из кога се финансира значајан дио буџетских издатака, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору донесу потребни интерни акти (чланови: 8, 14 и 30.) и да се сачињава годишњи извјештај о систему финансијског управљања и контрола, као и годишњи извјештај о раду интерне ревизије (чланови: 15 и 37.) и друге активности у складу са наведеним законом; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
за дио континуираних набавки уговарање врши по периодима који чине фискалну годину за потребе усклађивања са прописима којима се уређује извршење финансијског плана, у складу са чланом 17. став 3. Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
након измјене Акционог плана за запошљавање у Републици Српској и Програма за запошљавање у Републици Српској, изврши и измјена појединачних Програма финансирања |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
након измјене Акционог плана за запошљавања у Републици Српској и Програма за запошљавање у Републици Српској изврши и измјена појединачних Програма финансирања те интерним актима успоставе јасни критеријуми за рангирање подносиоца захтјева |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
21.06.2019 |
| Завод за запошљавање |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: спровођења пописа у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
Извјештај о извршењу буџета, који се односи на текстуални дио, сачини у складу са чланом 22. став (2) Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
улагања у нефинансијску имовину у сталним средствима врше у складу са чланом 37. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
потенцијалне обавезе не признају кроз биланс стања, већ да се исте објелодањују у Напоменама уз финансијске извјештаје, како је дефинисано чланом 82. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
за потребе објективног извјештавања сачине подаци о процијењеним вриједностима свих судских спорова на дан извјештавања како би се обезбиједила примјена чланова 82 - 84 Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодани сажет опис природе о: потенцијалним обавезама у вези судских спорова, у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике и грешкама из ранијег периода у складу са захтјевима МРС ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и члановима 115 - 117. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: испуњавање посебних услова за обављање послова (степен стручне спреме и стручни испит за рад у органима државне управе); усклађивање Правилника о коришћењу средстава репрезентације; утврђивање висине благајничког максимума у складу са чланом 7. Уредбе о условима и начинима плаћања готовим новцем и доношење и сачињавање стратешког плана за период од три године и годишњег извјештаја у складу са члановима: 30, 33 и 37. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
проводе поступци јавних набавки за набавке које се односе на више година, уговарање врши по периодима који чине фискалну годину за потребе усклађивања са прописима којима се уређује извршење финансијског плана, у складу са чланом 17. став (3) Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
сачињавају Оперативни финансијски планови за извршење буџета у складу са чланом 39. став (2) и (3) Закона о буџетском систему Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
интерним актима успоставе прецизни и мјерљиви критеријуми који ће омогућити транспарентно и недискриминаторно бодовање подносиоца захтјева и по том основу сачињавање ранг листе; прецизно дефинишу постављени услови подносиоцима захтјева и начин њиховог доказивања и приликом одобравања средстава доследно примјењују постављени услови и критеријуми из Правилника и Јавног позива; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
врши надзор и документује остваривање права на новчану накнаду у складу са чланом 36. Закона о посредовању у запошљавању и правима за вријеме незапослености у смислу доказивања |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
изврши процјена расположивости средстава распоређених за пројекте и размотри могућност њиховог краткорочног орочавања у складу са Законом о инвестирању јавних средстава. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
24.07.2018 |
| Завод за запошљавање |
у извјештајима комисија за попис одређене имовине и обавеза о извршеном попису, наведе упоредни преглед стварног и књиговодственог стања и да се Извјештај и Елаборат Централне пописне комисије обједињени у један документ, достављају Управном одбору на усвајање у прописаном року, а све у складу са чланом 20. став 1. тачка 3. и став 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
осим анализе суфицита исказаног у текућем периоду, изврши и анализа неутрошених срдстава из суфицита претходних година за потребе доношења одлуке о расподјели за наредни период, а у складу са ставом 20. Упутства за утврђивање суфицита расположивог за расподјелу, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
обезбиједи у могућем степену ажурирано и документовано имовинско правно стање некретнина и признавање инвестиционог одржавања опреме у складу са одредбама МРС-ЈС 17 Некретнине постројења и опрема, параграфи 14, 17 и 85, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
отпис потраживања и обавеза исказаних у ранијем периоду узрокованих активностима насталим у текућем периоду, исказује као промјена настала у текућем периоду, а не као исправка грешке, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
за потребе објективног извјештавања обезбиједе подаци о статусу свих судских спорова на дан извјештавања са процјеном исхода истих и обезбиједи примјена МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијевају поједини међународни стандарди за јавни сектор, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15(ц), 38, 127(б) и (ц) и 128, а све у складу са чланом 57. тачке г), д), ђ) и е) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, сходно члану 59, |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
уведу контролне активности код обрачуна доприноса за здравствено осигурање незапослнаих лица по питању броја незапослених за које се врши обрачун и адекватан надзор код утврђивања права на новчану накнаду и благовремено доношење рјешења о обустави исплате новчане накнаде у случају када се корисник запосли, одбије понуђени посао или не пријави Заводу у утврђеном року, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
планирају и проводе поступци јавних набавки за угоститељске услуге и услуге хотелског смјештаја у складу са одредбама Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ, дио Б и за набавке које се односе на више година, уговарње врши по периодима који чине фискалну годину за потребе усклађивања са приписима којима се уређује извршење финансијског плана-буџета, у склау са чланом 17. став 3. Закона о јавним набавкама, |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
активности везане за пројекте запошљавања ускладе са активностима припреме и доношења финансијског плана-буџета и оперативним планом дефинишу периоди трајања и динамика реализације појединих пројеката запошљавања у циљу реалног планирања и ефикасног управљања средствима, |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
дневнице за службено путовање у иностранство обрачунавају у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
у сарадњи са Министарством рада и борачко инвалидске заштите и Пореском управом Републике Српске, ускладе активности Завода по питању доприноса за незапослена лица која не примају новчану накнаду, сходно члану 10. став 1. тачка д) Закона о доприносима, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
прецизно дефинишу услови и критеријуми на основу којих ће се утврђивати ранг листа корисника средстава по пројектима запошљавања, као и периоди на који се уговори закључују, |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за запошљавање |
врши усаглашавање статуса незапослених лица која се воде на евиденцији Завода, са статусом у евиденцији Пореске управе Републике Српске и провјера структуре запослених код послодаваца који учествују у јавном позиву за додјелу средстава за запошљавање по пројектима. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Завод за образовање одраслих |
вредновање и евидентирање сталних средстава у употреби, чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, врши сходно члану 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих |
планирање и провођење набавки мале вриједности врши у складу са чланом 17. став (1), 18. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама, као и подношење извјештаја у складу са чланом 11. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информациони систем „Е-набавке“ |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих |
одобравање права на накнаду трошкова превоза запосленима врши у складу са чланом 8. став (1) Упутства о начину обрачуна накнаде трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.05.2022 |
| Завод за образовање одраслих |
провођење пописа у складу са члановима: 4. став (1) тачка (3) и став (4); 15. став (3); 17. став (7) и (8) и 20. став (1) тачке 1)-4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и са чланом 18. ставови (1) и (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
обрачун амортизације врши на набавну вриједност произведене сталне имовине у складу са чланом 26. став (2) и (4) и 27. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
да се потраживања од запослених по основу коришћења мобилних телефона евидентирају у складу са чланом 68. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
евидентирање пословних догађаја према аналитичким контима прописаним Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
формирање трајних извора у складу са чланом 86. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а евидентирање донације нефинансијске имовине у складу са чланом 62. став (5) наведеног Правилника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
да се обрачун плата и накнада врши у централизованом систему обрачуна плата у складу са чланом 15. став (4) Закона о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
поступци јавних набавки проводе у складу са члановима 3, 6, 14, 87. и 90. Закона о јавним набавкама и Правилником о поступку директног споразума |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
Агенцији за јавне набавке достављају извјештаји у складу чланом 75. став 2) Закона о јавним набавкама и евидентира Завод у систему „е-набавке“ у складу са Упутством о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „е-набавке“ |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
објављивање Обрасца реализације уговора / оквирног споразума на веб-страници Завода у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјене уговора |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Завод за образовање одраслих |
врши формална и рачунска контрола књиговодствених докумената у складу са чланом 5. Правилника о интерној контроли и интерним контролним поступцима у Заводу за образовање одраслих |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 20. став (3) и 22. став (1) тачка 2) и став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
успоставе помоћне књиге, у складу са чланом 11. став (6) и (7) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 39. став (5), (6), (7) и (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
унапријед плаћене премије осигурања и захтјеви/рјешења за рефундацију накнаде од фондова социјалног осигурања евидентирају и признају у складу са чланом 16. став (8) и 20. став (1); трошкови, примљене донације и државна давања и остали пословни приходи евидентирају у складу са чланом 37. став (5), 40. став (2) и (3), 41. став (7), 43. став (8) и чланом 54 Правилника о контном оквиру садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и параграфом 27 МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
успостави ванбилансна евиденција у складу са чланом 62. Правилника о контном оквиру садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
набавке роба, услуга и радова планирају у складу са реалним потребама пословања, уговори о јавним набавкама роба и услуга додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане Законом о јавним набавкама и подзаконским актима и врши објава основних елеманата уговора на веб страници |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
досљедно поштују одлуке Скуштине акционара приликом исплате накнаде члановима управног одбора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
накнаде за службена путовања исплаћују у складу са чланом 1. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
донесе акт којим ће се уредити рад на терену и запосленима који обављају послове ван мјеста рада и мјеста обављања редовне дјелатности Друштва исплаћују накнаде за повећане трошкове боравка на терену у складу са чланом 132. став (1) тачка 3) Закона о раду и чланом 89. став (1) тачка 5) Колективног уговора Мјешовитог холдинга Електропривреда Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
коефицијенти сложености послова за обрачун плата утврђују у складу са коефицијентима сложености дефинисаним Колективним уговором Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗД "Истраживачко развојни центар електроенергетике - ИРЦЕ" а.д. Источно Сарајево |
врши усклађивање промета и стања помоћних књига са главном књигом у складу са чланом 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
08.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
врши попис ванбилансне евиденције и примљених гаранција у складу са чланом 4. став 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
пословне књиге воде на начин дефинисан чланом 11. став (5) и чланом 12. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
евидентирање разграничених прихода и примљених донација, класификација бруто накнада по уговорима о привременим и повременим пословима и исказивање унапријед плаћених трошкова на рачунима активних временских разграничења врши у складу са чланом 28. став (8), 43. став (1), 36. став (9) и 20. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
ванбилансна актива и ванбилансна пасива евидентирају у складу са чланом 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
накнадно признавања дугорочних пласмана врши у складу са чланом 43. став (2) Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга “Електропривреда Републике Српске” и параграфом 47 МРС 39 Финансијски инструменти: признавање и мјерење |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
приходи и расходи признају у периодима на које се односе |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
Биланс токова готовине саставља у складу са чланом 10. тачка (2) и (4) и чланом 11. тачка (2) и (6) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације према параграфу 112 (ц) МРС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе Закона о јавним набавкама и подзаконских аката |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
се уговорене плате одређују у складу са Закључком Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ а.д. Требиње |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
признавање права на накнаде члановима комисијама у складу са Колективним уговором Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ а.д. Требиње |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
доношење интерног акта о признавању права и висине накнаде за коришћење мобилних телефона, као и расхода репрезентације |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗЕДП "Електро-Бијељина" а.д. Бијељина |
се уговорене плате члановима Управе одређују у складу са Закључком Мјешовитог холдинга „Електропривреда Републике Српске“ а.д. Требиње |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
15.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
попис имовине и обавеза врши сходно члану 15. став (3), 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
примјењује члан 18. став (10), 35, 45 д), 47. став (10) и 48. Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга „Електропривреда Републике Српске“ – пречишћени текст |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
обрачунате затезне камате, резерве настале по основу ревалоризације капитала из ранијег периода, разграничени приходи по основу државних давања, трошкови накнада по основу уговора о дјелу и привремених и повремених послова евидентирају сходно члану 16. став (3), 24. став (6), 28. став (8), 41. став (10) и 43. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
корекције грешака које се односе на евидентирање ненаплаћене камате у оквиру репрограмираних потраживања и исправке вриједности потраживања изврше сходно члану 81. Правилника о рачуноводственим политикама Мјешовитог Холдинга „Електропривреда Републике Српске“ - пречишћени текст и параграфу 41 - 49 МРС 8 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
обавезе признају на обрачунској основи сходно параграфу 27 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
ванбилансна евиденција исказује сходно члану 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
Биланс токова готовине саставља сходно члану 11. и 17. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и МРС 7 – Извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
поштује Закључак Владе Републике Српске од 23.04.2015. године и Уговор о међусобним економским односима од 04.01.2019. године |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
уговори о привременим и повременим пословима закључују сходно члану 204. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
за службена путовања у иностранство доносе рјешења директора сходно члану 14. став (2) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
дефинишу критеријуми застарјелости залиха, с циљем њихове процјене и свођења на реалну вриједност |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
приликом провођења поступака јавних набавки поштује члан 6, 8, 15. став (6) и 21. став (1) тачка д) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
планирање финансирања инвестиција из кредитних средстава врши сходно члану 22. став (1) тачка г) и д) Закона о јавним предузећима |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електродистрибуција" а.д. Пале |
затезна камата обрачунава у висини главног дуга по основу утрошене електричне енергије сходно члану 6. Закона о затезној камати |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
имовина (прикључци, мјерни инструменти и друга електроенергетска средства) преузета од купаца електричне енергије и инвеститора без накнаде, признаје у складу са чланом 13. Правилника о рачуноводственим политикама Холдинга, те да се фер вриједност примљених средстава искаже као разграничени приход, а у билансу успјеха приходи признају током корисног вијека употребе у сразмјери са признавањем трошкова амортизације тих средстава; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
изврши ретроспективна исправка материјално значајних грешака из претходног периода у финансијским извјештајима који се односе на 2020. годину у складу са чланом 81. Правилника о рачуноводственим политикама и параграфима 41, 42 и 46 МРС 8 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
накнадна улагања у признату имовину која се односе на замјену одређених дијелова којом се повећава вриједност средства, признају у оквиру сталних средстава у складу са одредбама члана 14. Правилника о рачуноводственим политикама и захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграфи 7 и 10); |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
у Билансу стања презентују билансне позиције према одредбама члана 6. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
резерве настале по основу ревалоризације капитала из ранијег периода евидентирају у оквиру осталих резерви, сходно члану 24. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације према захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
утврди норматив потрошње горива по возилу, потрошња горива и други трошкови настали по основу коришћења службених возила прате и анализирају, путни налози за возила попуњавају у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
проведу активности у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу доношења или усклађивања интерних аката; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, у смислу да се проводе поступци за све набавке, одабир поступака врши у складу са законом дефинисаним поступцима, а код провођења директног споразума врши испитивање тржишта; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Електро-херцеговина" а.д. Требиње |
обрачун зарада и осталих личних примања врши према одредбама Колективног уговора, које се односе на признавање плаћеног одсуства, прековременог рада, а увећања плате по основу колективног радног учинка врши према Правилнику о утврђивању елемената за оцјену индивидуалног радног учинка. |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
25.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град |
1) попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град |
признавање активних временских разграничења врши у складу са чланом 20. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Врбасу" а.д. Мркоњић Град |
набавке роба, услуга и радова, врше у складу са Законом о јавним набавкама у смислу да се одабир поступака врши у складу са законом дефинисаним поступцима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
07.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
провођење пописа врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
трошкови, имовина и обавезе евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја, односно у периоду којем припадају |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
постројења и опрема намијењена продаји и аконтативно уплаћена средства евидентирају у складу са одредбама Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и са захтјевима међунарадних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
дефинише статус инвестиционе имовине на основу кога би се извршила правилна класификација исте, као и статус уплаћених средстава према Општини Билећа |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
донесу интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
коефицијенти за обрачун плата у Правилнику о унутрашњој организацији и систематизацији дефинишу са порезом на доходак у складу са чланом 271б. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
врши подношење захтјева за остваривање права на рефундацију накнаде нето плате за вријеме привремене неспособности за рад у складу са чланом 31-33 Закона о здравственом осигурању |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| ЗП "Хидроелектране на Требишњци" а.д. Требиње |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, а уговори о извршењу посла реализују у складу са одредбама истог |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2019 |
10.12.2020 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
одредбе Статута Дома здравља и Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста ускладе у дијелу који се односи на број организационих јединица, као и да се наведеним правилником утврди тачан број и опис радних мјеста и број извршилаца |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
евидентирање прихода од пружених услуга у главној књизи врши у складу са чланом 54. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике како би евиденције по основу прихода од пружања услуга здравствене заштите осигураним лицима које финансира Фонд по основу примарне здравствене заштите, прихода од пружених услуга и наплаћених средстава партиципације од корисника здравствене заштите и прихода од медицинских услуга које Дом здравља обавља за друга правна и физичка лица биле усаглашене са позицијама Биланса успјеха сходно члану 11. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, сходно члану 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
приходи од донација признају на систематској основи током периода у којима ентитет признаје расходе повезане са трошковима које треба покрити из тог давања сходно МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 12 и 17) и члану 57. став (4) Правилника о Контном оквиру и саржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
плате запосленим лицима утврђују у складу са чланом 10. став (2) тачка 5) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
примљене донације медицинског материјала и утрошак истих евидентирају у складу са чланом 12, 43. и 57. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
успоставе помоћне књиге имовине у сталним средствима, на начин да обезбиједи аналитичке податке о сваком појединачном средству и увид у хронолошки приказ пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
по основу трошкова превоза на посао и повратка са посла, отпремнина и помоћи запосленима исказују обавезе, да се дугорочне обавезе које на плаћање доспијевају у наредној години рекласификују нa краткорочне обавезе, као и да се класификација бруто накнада плата врши сходно члану 33. став (13), 34. став (4), 37. став (6) и 44. став (3) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
евидентирање пословних догађаја и управљање готовим новцем врши сходно члану 1. Одлуке о предаји пазара од 20.06.2022. године, члану 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем и члану 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
расходи евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план, годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
у сарадњи са Општином Рудо међусобно регулишу правила коришћења и управљања некретнинама у власништву Општине и да се приликом евидентирања сталних средстава примјењују одредбе Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике (члан 3, 4. и 49), захтјеви МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, МРС 36 – Умањење вриједности имовине, МРС 38 – Нематеријална имовина и други стандарди и прописи који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, престанак признавања, те процјену обезврјеђења |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
планирање и покретање поступака јавних набавки, као и извјештавање врши у складу са чланом 6., 17. став (1) и (3) и 75. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
на позицијама ванбилансне активе и пасиве евидентира туђа имовина уступљена на коришћење у складу са чланом 67. и 68. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
преиспита књиговодствена вриједност и структура капитала исказаног у пословним књигама Дома здравља |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 10 и 14) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане Законом о обавезном здравственом осигурању и Правилником о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља „Др Стојана и Љубица“ Рудо |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и друге релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, те извјештавање о попису врше у складу са чланом 4. став (1) тачка 1), чланом 17. став (1) и чланом 20. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
се финансијски извјештаји сачињавају на прописаним образцима и да се исти попуњавају уношењем података на основу стања одговарајућих конта у главној књизи, у складу са чланом 5. став (4) и (5) и чланом 14. став (1), тачка 1) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
приходи од помоћи у натури из иностранства, остали приходи обрачунског карактера и набавна вриједност реализованих залиха признају и вреднују у складу са чланом 95. став (2) и 109. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске
кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
набавка ауто гума класификује као нефинансијска имовина у складу са чланом
60. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и
рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
на опорезиви дио отпремнине обрачунава порез на доходак и доприноси у
складу са чланом 3. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о
доприносим |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
признавање и вредновање постројења и опреме као и земљишта, врши у складу са чланом 27. и 33. став (3) Правилника о рачуноводтву, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске
корисник |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС ЈС – 1 Презентација финансијских извјештаја и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
за пријем извршилаца обезбиједи сагласност Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано Закључком Владе Републике Српске од 28.01.2015. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Дома здравља у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
донесе одлука o увођењу дежурства и/или приправности у Дому здравља сходно члану 128. став (1) Закона о здравственој заштити, а евиденција о присуству запослених на раду воде у складу са чланом 3. и 5. Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду и чланом 126. став (6) и (7) наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
помоћне књиге нефинансијске имовине у сталним средствима воде у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
извјештаји са службеног пута сачињавају и подносе у складу са тачком XVII
подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у
земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавна здравствена установа Дом здравља Љубиње |
доноси План јавних набавки и да се јавне набавке роба и услуга проводе у
складу са чланом 6. и 17. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
наплата спорних (коригованих) потраживања по основу финансијске имовине евидентира на примицима од финансијске имовине, како је прописано чланом 74. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
07.04.2022 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
Изврши преиспитивање примијењеног третмана објелодањених потенцијалних обавеза и усклађивање рачуноводствене политике Фонда са чланом 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, те да се с тим у вези изврше одговарајућа објављивања као додатне информације у напоменама уз финансијске извјештаје. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
08.06.2021 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
се изврши анализа стања објелодањених потенцијалних обавеза у вези са статусом донесених, а нереализованих рјешења за признавање права на рефундацију накнада плате за вријеме породиљског одсуства, те у сарадњи са Министарством финансија пропише процедура књиговодственог евидентирања рефундације за накнаде плате по основу породиљског одсуства и рачуноводствене политике Фонда ускладе са тим. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
одредбама Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста, конкретно дефинишу посебни услови у погледу врсте стручне спреме и звања која су потребна за извршавање послова тог радног мјеста |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
набавке роба и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
преглед стања имовине и властитих извора на крају извјештајног периода, у Билансу стања, исказује у складу са одредбама члана 39. ставови (3) и (4) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
приликом провођења поступака јавних набавки поштују одредбе члана 15. став (6) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
донесе Правилник о остваривању права из дјечије заштите којим би се утврдили поступак и услови за остварење права из дјечије заштите |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
да расходе за бруто накнада за рад ангажованих извршилаца на реализацији пројектних активности ван радног односа евидентира у складу са чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
да се на дан билансирања врши усклађивање фер вриједности акција према одредбама чланова 76 до 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
да се властити извори ускладе са одредбама члана 86. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
да се у писаним Образложења уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 127 (ц) и 129 (ц) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.06.2018 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама члана 54. ставови (1) и (2) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова и МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
проведу препоруке из претходног ревизијског извјештаја везане за: измирење обавеза из ранијих година и усклађивање Правилника о допуни Правилника о платама запослених у Фонду; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
усвоји политика безбједности информационих система као што је прописано чланом 87. Правилника о информационој безбједности и на бази процјене ризика пропишу механизми за смањење ризика и обезбиједи надгледање њихове примјене; обезбиједи ажурирање интерног Упутства за регистрацију корисника у информациони систем на начин да се оперативно подржи додјела овлашћења уз уважавање раздвајања дужности и потреба радног мјеста; обезбиједи усклађивање интерне Процедуре за управљање промјенама са Правилником о унутрашњој организацији; обезбиједе услови да запослени у Фонду који подносе захтјеве за додјелу права апликативним системима као и контролни органи могу пратити промјене које се односе на додјелу тих права и усвоје интерни акти предвиђени чланом 11. ставови (3) и (4) Закона о заштити личних података и обезбиједи њихова примјена; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.03.2017 |
| Јавни фонд за дјечију заштиту |
у складу са Законом о јавним набавкама, чланом 15 - документује начин утврђивања процијењене вриједности набавке; чланом 72 - услови утврђени у тендерској документацији не мијењају приликом закључења уговора; чланом 21 - преговарачки поступак без обавјештења примјењује само када су у потпуности испуњени услови за његову примјену; тендерска документација припрема у потпуности у складу са чланом 3. Упутства за припрему модела стандардне тендерске документације и реализација набавки врши у складу са дефинисаним и уговореним условима из тендерске документације и уговора. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.03.2017 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
евидентирање расхода, обавеза и залиха врши у складу са одредбама Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
закључи уговор са Општином Брод о имовини која је дата на управљање и коришћење, предузму активности у вези исте и признавање имовине врши у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
исправка материјално значајне грешке у финансијским извјештајима, врши у складу са захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама и чланом 7. Правилника о директном споразуму |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
полог наплаћених средстава по основу извршених услуга (партиципације и сл.) и благајничко пословање врши у складу са чланом 8 и 11. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
обрачун минулог рада, плата и накнада врши у складу са одредбама: Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске; Посебног колективног уговора за запослене у области здравства; Закона о раду и Правилника о раду Дом здравља |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
усагласи вриједност капитала у пословним евиденцијама са исказаним вриједностима у оснивачком акту и судском регистру |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом Здравља" Брод |
доноси Програм рада и прибавља сагласност Скупштине општине Брод на финансијски план, како је дефинисано чланом 17 и 19. Закона о систему јавних служби и заједно са оснивачем и надлежним институцијама предузму активности у вези планирања средстава на име измирења заосталих обавеза из претходних периода |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
30.03.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став (5), 18. став (1) тачка 5) и 7) и чланом 20. став (1) тачка 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
евидентирање јубиларних награда у бруто износу врши у складу са чланом 40. став 6) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, задруге и друга правна лица и предузетнике и у складу са начелом настанка пословног догађаја |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
процјена фер вриједност основних средстава врши у складу са параграфом 36 МРС 16 Некретнине, постројења и опрема односно ако се врши ревалоризација одређене опреме ревалоризује се цјелокупна група опреме којој средство припада |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
Биланс токова готовине саставља у складу са чланом 8. став (3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације за разумијевање финансијских извјештаја и информације у вези са сталношћу пословања у складу са захтјевима Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
документација за службена путовања издаје и попуњава у складу са чланом 14. став 2) и 16. став 1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
провођење поступака јавних набавки врши у складу са чланом 17. став 2), 72. став 5) и 75. став 1) Закона о јавним набавкама, као и да се поштује члан 4. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
увећање плате запосленим за сваку навршену годину стажа осигурања обрачунава на основну плату, у складу са чланом 6. став 3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ "Дом здравља" Градишка |
ослобађање од плаћања партиципације одобри само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите дефинисане Законом о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
поступци и процедуре провођења пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
признавање прихода и разграничења по основу примљених донација врши у складу са чланом 32. став (8), 41. став (4) и 57. став (1. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 20 – Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
трошкови и обавезе за школарину запослених признају у бруто износу и класификују као остала лична примања у складу са чланом 37. став (7. и 8.) и 44. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
признавање, процјена и евидентирање вриједности грађевинских објеката и припадајућег земљишта, те накнадних улагања у грађевинске објекте врши у складу са чланом 4. став (1. и 3.) и 5. став (1. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема и МРС 40 – Инвестиционе некретнине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
у билансу токова готовине исказују трансакције из пословних активности које су праћене токовима готовине у извјештајном периоду у складу са чланом 8. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва и друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о сталности пословања, општи подаци и додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
донесе општи акт којим се уређује систем рачуноводства, рачуноводствени контролни поступци, утврђују рачуноводствене политике и процјене, врста, број и начин организовања и вођења помоћних књига и других помоћних евиденција, сходно члану 7. и 11. став (6. и 7.) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се доноси годишњи план, сачињава годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Амбуланти породичне медицине, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности које су захтијеване наведеним прописима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
доноси план јавних набавки, проводе поступци јавних набавки и достављају извјештаји о поступцима јавних набавки у складу са чланом 6., 17., 75. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
обрачун пореза и доприноса на доходак запослених по основу индиректних плаћања од стране послодавца врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 1., 4. став (1) и 11. став (1) Закона о порезу на доходак и чланом 10. став (1) и 22. став (1) Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
међусобно ускладе износи основног капитала уписаног у судском регистру и основног капитала исказаног у пословним књигама, сходно члану 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
одредбе Статута којим су утврђени посебни услови за именовање директора ускладе са чланом 113. став (7. и 8.) Закона о здравственој заштити |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Амбуланта Источни Стари Град |
доноси годишњи програм рада и финансијски план и да се за исти прибавља сагласност оснивача сходно члану 17. став (1) тачка 4. и 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.10.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
Годишњи попис имовине и обавеза обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
за пријем извршилаца прибавља сагласност Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано Закључком Владе Републике Српске од 28.01.2015. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
рачуноводственим политикама дефинишу процедуре управљања залихама лијекова, медицинског, санитетског и осталог материјала, како је прописано одредбама члана 12. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и одредбама МРС 2 – Залихе (параграф 10 и 11) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
Правилником о рачуноводственим политикама дефинише модел одмјеравања средстава након почетног признавања, како је дефинисано МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 29) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
врши контролa књиговодствених исправа како је прописано чланом 9. став (3) и (4) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
расходи признају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
исплата аконтација за службена путовања у земљи и иностранству и подношење на обрачун налога за службени пут врши у складу са одредбама Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
остали пословни приходи и приходи од донација класификују у складу са чланом 57. став (1), (4) и (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, као и одредбама МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државних помоћи |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
набавке роба и услуга врше уз провођење поступака јавних набавки и да се извјештаји о проведеним поступцима достављају Агенцији за јавне набавке, како је прописано чланом 6. и 75. наведеног Закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
6) грађевински објекти издати у закуп класификују као инвестиционе некретнине у складу са чланом 5. став (1), (4) и (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и одредбама МРС 40 – Инвестиционе некретнине (параграф 16) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
за Програм рада и финансијски план, као и за Извјештај о пословању прибавља сагласност оснивача како је прописано чланом 19. став (1), тачка 1) и 3) и став (2) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
остала краткорочна потраживања и остали приходи по основу рефундација боловања и породиљског одсуства признавају у складу са чланом 20. став (5) и чланом 57. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
обрасци финансијских извјештаја попуњавају уношењем података на основу стања одговарајућих конта у главној књизи, како је прописано чланом 6. став (2) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
остала дугорочна потраживања и краткорочна потраживања од других лица за плаћене обавезе у њихово име класификују у складу са чланом 9. став (1) и (6) и чланом 20. став (1) и (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
обрачун плата и накнада врши у складу са чланом 10., 29. и 30. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
остале дугорочне обавезе евидентирају, а дугорочни кредити у земљи класификују у складу са чланом 33. став (1), (5) и (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
исплате јубиларних награда и накнада трошкова превоза код доласка на посао и повратка са посла врше у складу са чланом 24. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
обавезе по основу затезних камата и трошкова поступка принудне наплате евидентирају у складу са чланом 37. и 40. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
позиције ванбилансне активе и пасиве исказују у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Градишка |
у Напоменама уз финансијке извјештаје објелодањују информације везано за сталност пословања и информације о потенцијалној имовини и потенцијалним обавезама као и информације дефинисане захтјевима члана 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
трајање радног односа за запослене на одређено вријеме усклади са чланом 39. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
у уговорима о раду коефицијенти одређују према радном мјесту сходно члану 8. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, те да се у уговорима о раду утврди платна група, подгрупа и платни разред за сваког запосленог сходно члану 24. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
пословне промјене залиха материјала евидентирају на основу вјеродостојних књиговодствених исправа, сходно члану 8. став (1) и члану 9. став (1. и 4.) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 12. став (3) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
запослени распоређују на систематизована радна мјеста према стеченој стручној спреми сходно члану 26. Закона о раду и члану 4. став (3) Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
признавање прихода и потраживања по основу рефундација накнада плата за вријеме породиљског боловања од Јавног фонда за дјечију заштиту Републике Српске врши у складу са чланом 28. став (3) Закона о дјечијој заштити, а приходи који припадају будућим обрачунским периодима исказују у складу са чланом 32. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
уговори о дјелу за послове ван дјелатности послодавца закључују сходно члану 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
унапријед плаћени расходи, трошкови транспортних услуга, накнаде по уговорима ван радног односа, трошкови организовања манифестација, расходи и приходи по основу коришћења мобилних телефона у VPN мрежи и набавка постројења и опреме признају и класификују у складу са чланом 24. став (2), чланом 45. став (3. и 10.) и чланом 47. став (3) и захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 32 и 33) и МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 16 и 17) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
обрачун увећања плате по основу минулог рада и обрачун плате руководилаца основних организационих јединица врши у складу са чланом 6. став (3) и чланом 10. став (2) тачка 3. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
потраживања по основу датих кредита радницима и одлуке о судском поравнању класификују у оквиру осталих дугорочних потраживања и врши корекција (обезвређење) ненаплаћених датих кредита радницима и потраживања од купаца у складу са чланом 9. став (6) и чланом 50. став (6. и 9.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
новчане помоћи запосленима исплаћују у случајевима прописаним Колективним уговором за запослене у ЈЗУ Болница Зворник |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
пословне промјене евидентирају на основу стварно насталог пословног догађаја како је прописано чланом 12. став (4) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
извршење расхода врши у складу са финансијским планом, сходно члану 24. Статута ЈЗУ Болница Зворник |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
обавезе за доприносе на плате и накнаде плата и обавезе по основу затезних камата исказују у складу са чланом 37. став (4. и 5.) и чланом 38. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
успостави јединица за интерну ревизију у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 7 - извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
за услуге репрезентације примјењују адекватни поступци и процедуре јавних набавки сходно члану 6. Закона о јавним набавкама и да се избор поступка јавне набавке и објављивања врше сходно члану 69. став (2), члану 74. став (2) и члану 75. став (2) Закона о јавним набавкама, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о сталности пословања и додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
за годишњи програм рада и финансијски план прибавља сагласност Владе Републике Српске сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
обрачун пореза и доприноса на опорезиве накнаде врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 7., чланом 4. став (3) и чланом 52. (тачка 5. и 9.) Закона о порезу на доходак и чланом 3. и 6. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Зворник |
међусобно ускладе износи основног капитала уписаног у судском регистру и основног капитала исказаног у пословним књигама Болнице, како је прописано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.08.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање о попису врши у складу са чланом 4., 16., 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговоственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
изврши признавање нематеријалних средства која се користе у сврху пословања у складу са захтјевима МРС 38 – Нематеријална имовина, параграф 18, 21 и 22 и чланом 3. став (1) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
сходно Уговору о диоби непокретности и Рјешењу о укњижби права власништва изврши признавање вриједности припадајућег дијела земљишта и одмјеравање након почетног признавања вриједности припадајућег дијела пословног објекта у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 7, 15, 29 и 31-37 и чланом 4. став (2) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
изврши усклађивање Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама Болнице са чланом 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и Међународним рачуноводственим стандардима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
обрачун трошкова амортизације опреме врши по стопама утврђеним Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
вриједност пословног објекта уступљеног од Добротворног фонда и мјеница за измирење дугорочног кредита исказује на позицијама ванбилансне активе и пасиве у складу са чланом 67. и 68. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањује информације о примијењеним рачуноводственим политикама, сталности пословања и додатне информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
пријем у радни однос по уговору о раду на одређено вријеме врши уз прибављену сагласност надлежног министарства у складу са тачком 2. Закључка Владе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
успоставe помоћнe књигe непокретности, постројења и опреме у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
предузму активности на успостављању система интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управања и конроле у смислу да се успостави књига пословних процеса, те идентификују и процијене ризици |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
дефинишу контролне активности за коришћење моторних возила, мобилних телефона и репрезентације |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
планирање јавних набавки, одабир и провођење поступака јавних набавки, те објављивање основних елемената закључених уговора и извјештавање о проведеним поступцима Агенцији за јавне набавке БиХ врши у складу са одредбама члана 6., 15., 17., 18. и 75. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
благајничко пословање врши у складу са чланом 3. став (1) тачка ђ) и чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
исказани основни капитал у пословним књигама и основни капитал уписан у судском регистру међусобно ускладе сходно члану 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Невесиње |
изврши усклађивање Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста са захтјевима надлежног министарства и прибави сагласност од истог у складу са чланом 19. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
приходи из намјенских извора финансирања и расходи признају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27. и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
приходи из намјенских извора финансирања и расходи признају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27. и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
трошкови накнада по уговорима ван радног односа исказују у складу са чланом 45. став (2. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
трошкови накнада по уговорима ван радног односа исказују у складу са чланом 45. став (2. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
утврди фер вриједност објекта и дониране медицинске опреме и у пословним књигама изврши признавање истих, у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема и МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 23) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
утврди фер вриједност објекта и дониране медицинске опреме и у пословним књигама изврши признавање истих, у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема и МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 23) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
класификација опреме врши у складу са чланом 4. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике који је у примјени од 01.01.2022. године, као и да се пословни објекти дати под закуп признају као инвестициона имовина сходно члану 5. став (1) и (4) наведеног правилника и захтјевима МРС 40 - Инвестиционе некретнине (параграф 7., 16. и 20.), |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
класификација опреме врши у складу са чланом 4. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике који је у примјени од 01.01.2022. године, као и да се пословни објекти дати под закуп признају као инвестициона имовина сходно члану 5. став (1) и (4) наведеног правилника и захтјевима МРС 40 - Инвестиционе некретнине (параграф 7., 16. и 20.) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
води књиговодствена евиденција о почетном стању, набавци и трошењу свих залиха материјала, у складу са чланом 12. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
води књиговодствена евиденција о почетном стању, набавци и трошењу свих залиха материјала, у складу са чланом 12. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
дио дугорочних кредита који доспијевају за плаћање у року до годину дана од датума извјештавања, као и обавезе за порезе и доприносе на накнаде члановима управног одбора и физичким лицима по уговорима ван радног односа у потпуности исказују у складу са ч,ланом 34. став (4) и чланом 40. став (9., 10. и 11.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
дио дугорочних кредита који доспијевају за плаћање у року до годину дана од датума извјештавања, као и обавезе за порезе и доприносе на накнаде члановима управног одбора и физичким лицима по уговорима ван радног односа у потпуности исказују у складу са ч,ланом 34. став (4) и чланом 40. став (9., 10. и 11.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привреда друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године и захтјевима МРС 7 - извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
биланс токова готовине сачињава у складу са Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привреда друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године и захтјевима МРС 7 - извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све значајне информације сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све значајне информације сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама усклади са важећим Међународним рачуноводственим стандардима, сходно члану 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и интерним актом дефинише право на репрезентацију и накнаду трошкова мобилног телефона |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама усклади са важећим Међународним рачуноводственим стандардима, сходно члану 7. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и интерним актом дефинише право на репрезентацију и накнаду трошкова мобилног телефона |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
за руководиоце организационих јединица именују лица која у потпуности испуњавају услове радног мјеста прописане Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Јавној здравственој установи Болница Требиње, као и да се радни однос заснива за систематизована радна мјеста |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
за руководиоце организационих јединица именују лица која у потпуности испуњавају услове радног мјеста прописане Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Јавној здравственој установи Болница Требиње, као и да се радни однос заснива за систематизована радна мјеста |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
да се ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима врши за послове који су по својој природи такви да не трају дуже од 90 радних дана у календарској години сходно члану 204. став (1) Закона о раду, као и да се уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности Јавне здравствене установе Болница Требиње сходно члану 205. став (1) истог закона, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
да се ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима врши за послове који су по својој природи такви да не трају дуже од 90 радних дана у календарској години сходно члану 204. став (1) Закона о раду, као и да се уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности Јавне здравствене установе Болница Требиње сходно члану 205. став (1) истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
благајничко пословање врши у складу са чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и чланом 3. став (1), 7. став (1) и чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
благајничко пословање врши у складу са чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и чланом 3. став (1), 7. став (1) и чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
обрачун и исплате накнада за службена путовања врше у складу са тачком X подтачка (2. и 5.), XV подтачка (1. и 2.) и тачком XVII подтачка (1) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
обрачун и исплате накнада за службена путовања врше у складу са тачком X подтачка (2. и 5.), XV подтачка (1. и 2.) и тачком XVII подтачка (1) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
обрачун накнаде за приправност врши сходно времену проведеном у приправности, обрачун плате у складу са оствареним часовима рада, а обрачун прековременог рада врши сходно члану 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, као и да се исплата накнаде трошкова превоза запосленим врши у складу са чланом 24. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
обрачун накнаде за приправност врши сходно времену проведеном у приправности, обрачун плате у складу са оствареним часовима рада, а обрачун прековременог рада врши сходно члану 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, као и да се исплата накнаде трошкова превоза запосленим врши у складу са чланом 24. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
изврши процјена ризика и изради стратегија управљања ризицима, сходно члану 8. став (2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
изврши процјена ризика и изради стратегија управљања ризицима, сходно члану 8. став (2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
у поступцима јавних набавки процијењена и уговорена вриједност исказују у званичној валути, те да се покретање и избор поступака набавки, припрема тендерске документације, објава плана набавки, одлука о избору најповољнијег понуђача и основних елемената уговора, додјела уговора и реализација оквирног споразума врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17., 21. став (1) тачка д., 28. став (5), 32. став (5) тачка б. под 6), 53. тав (3) под ц., 70. став (6), 74. став (1), 75. став (1. и 2.), чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 4. став (4) Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда, као и да се успостављање и рад комисије за набавке проводи сходно члану 4. став (1), 7. став (4. и 6.) и члану 9. став (2) |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
у поступцима јавних набавки процијењена и уговорена вриједност исказују у званичној валути, те да се покретање и избор поступака набавки, припрема тендерске документације, објава плана набавки, одлука о избору најповољнијег понуђача и основних елемената уговора, додјела уговора и реализација оквирног споразума врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17., 21. став (1) тачка д., 28. став (5), 32. став (5) тачка б. под 6), 53. тав (3) под ц., 70. став (6), 74. став (1), 75. став (1. и 2.), чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 4. став (4) Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда, као и да се успостављање и рад комисије за набавке проводи сходно члану 4. став (1), 7. став (4. и 6.) и члану 9. став (2) |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
сагласност оснивача на годишњи Програм рада и финансијски план, сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
сагласност оснивача на годишњи Програм рада и финансијски план, сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
ослобађање од плаћања партиципације врши за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
ослобађање од плаћања партиципације врши за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
на накнаде по уговорима ван радног односа у потпуности врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса у складу са чланом 3. став (1) тачка 7) и 4. став (3) Закона о порезу на доходак и чланом 4. тачка 1) и 6. тачка 4) Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
на накнаде по уговорима ван радног односа у потпуности врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса у складу са чланом 3. став (1) тачка 7) и 4. став (3) Закона о порезу на доходак и чланом 4. тачка 1) и 6. тачка 4) Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
изврши усклађивање вриједности основног капитала у пословним књигама Јавне здравствене установе Болница Требиње и судском регистру |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Болница Требиње |
изврши усклађивање вриједности основног капитала у пословним књигама Јавне здравствене установе Болница Требиње и судском регистру |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.12.2022 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза и извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се финансијски извјештаји сачињавају на прописаним обрасцима и да се у истим врши унос првобитно усвојеног буџета, корекције буџета и коначног буџета како је прописано чланом 15. став (2) тачке 3), 4) и 5) и 24. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се приходи из трансакција размјене унутар исте јединице власти класификују у складу са чланом 133. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се залихе материјала и издатака за залихе материјала признају складу са чланом 49. став (1) до (4), 100. став (2) и 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске и параграфом 15 и 18 МРС-ЈС 12 - Залихе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се обрачун амортизације нефинансијске имовине у сталним средствима врши примјеном годишњих амортизационих стопа прописаних Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се грађевински објекти и припадајуће земљиште у власништву, као и дио објекта издатог у закуп признају у складу са чланом 20. став (2), 23. став (1, 2. и 3) и 29. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема и МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације прописане чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се донесе општи акт којим се уређује систем рачуноводства, рачуноводствени контролни поступци, утврђују рачуноводствене политике и процјене, врста, број и начин организовања и вођења помоћних књига, како је дефинисано чланом 7. и 11. став (6) и (7) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског
управљања и контроле у смислу да се доноси план успостављања финансијског управљања и контроле, изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, успостави књига
пословних процеса, дефинишу контролне и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дз "Свети Никола" Милићи |
се за извршене набавке проводе поступци набавки робе и услуга, сходно члану 6. и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се разграничени приходи и примљене донације као и приходи од донација признају и евидентирају сходно МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 12. и 17.) односно члану 57. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се расходи и обавезе евидентирају, а ретроспективне корекције материјално значајних грешака врше сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27. и 28.) и МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 41. и 42. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се постројења и опрема у припреми евидентирају сходно члану 4. став 7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се набавка лијекова и медицинског материјала и обрачун излазне вредности залиха признаје, вреднује и евидентира сходно члану 15. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и процјенама Дома здравља и члану 12. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања која нису наплаћена по истеку рока од 12 мјесеци сходно члану 16. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче и члану 50. став 9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се класификација обавеза по рочности, евидентирање обавеза за камате и расхода камата врши сходно члану 18. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и процјенама ЈЗУ Дом здравља „Васо Пелагић“ Чајниче и члану 33. став 13), члану 34. став 4) и члану 38. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се на позицијама ванбилансне активе и пасиве не евидентира дугорочни кредит који је исказан билансно, а евидентира туђа имовина уступљена на коришћење у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се биланс токова готовине сачињава сходно МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва и друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се запошљавање врши на систематизована и непопуњена радна мјеста сходно члану 26. Закона о раду и одредбама Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани и који су ван дјелатности установе, сходно члану 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се помоћне књиге непокретности, постројења и опреме и залиха успоставе на начин да обезбиједе аналитичке податке и увид у хронолошки приказ промјена извршених пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став 5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се благајничко пословање, управљање готовим новцем, контрола књиговодствених исправа, евидентирање пословних догађаја врши сходно члану 9. и 11. став 8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 2. став 2), члану 3. став 1) тачка ђ) и члану 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се изврши регистрација Дома здравља на веб портал „е-набавке“ и да се за набавке роба и услуга примјењују одредбе Закона о јавним набавкама како је прописано чланом 6., 18. и 75. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се предузму активности наплате датих позајмица запосленима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се изврши усклађивање Правилника о платама и накнадама запослених у ЈЗУ Дому здравља „Васо Пелагић“ Чајниче и Одлуке о висини накнаде за рад у дежурству и накнаде за приправност са чланом 31. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Васо Пелагић" Чајниче |
се предузму активности у циљу рјешавања имовинско-правних односа над земљиштем те у складу с тим изврши евидентирање у пословним евиденцијама Дома здравља |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
16.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
у Билансу стања позиције рачуна и групе рачуна по основу текућих средстава презентују у складу са чланом 6. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.07.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
код евидентирањa пословних промјена примијени правилна класификација конта у складу са Контним оквиром прописаним Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
изврши свеобухватна анализа сталних средстава и идентификују појединачна средства, те иста признају и вреднују према захтјевима МРС ЈС 16 - Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, те књиговодствена евиденција ажурира са стварним стањем |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања, изврши анализа сумњивих и спорних потраживања у погледу њихове наплативости, извјештај о ненаплативим потраживањима презентује Управном одбору, који је сходно члану 32. тачка 4. Статута Дома здравља надлежан да донесе одговарајуће одлуке о даљем поступању према захтјевима МСФИ 9 - Финансијски инструменти (параграф 3.2.3.) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
капитал уписан у судски регистар и исказан у пословним евиденцијама међусобно усагласе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
дугорочне обавезе које на плаћање доспијевају у наредној години класификују као краткорочне обавезе у складу са чланом 33. став (13) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, као и захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 60 и 61), а унапријед наплаћени приходи разграничавају и класификују у складу са чланом 32. став (8. и 10.) наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
у Билансу токова готовине, одливи готовине из активности инвестирања презентују у складу са чланом 14. став (3), а одливи готовине из активности финансирања у складу са чланом 17. став (3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.07.2022. године и захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама (параграф 14, 16 и 17) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
врши процјена сталности пословања и информације објелодане у Напоменама уз финансијске извјештаје у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја (параграф 25) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације према захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, успостави књига пословних процеса, дефинишу контролне активности и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
запошљавање врши на систематизована радна мјеста у складу са чланом 26. и 39. Закона о раду и прибављену сагласност Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
плате запосленим лицима утврђују у складу са чланом 9. став (2) тачка 4. (за директора), чланом 32. (за рад дужи од пуног радног времена), чланом 29. и 31. (за обрачун накнаде за приправност и дежурство) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године, а сва увећања плате врше у складу са чланом 21. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства, који је у примјени од 25.01.2022. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
уговори о дјелу закључују за послове који не спадају у дјелатност Дома здравља у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
донесе Правилник о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама, сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
набавке роба и услуга које се проводе по поступку конкурентског захтјева врше у складу са чланом 88. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
издавање непокретности врши у складу са чланом 348. Закона о стварним правима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Зоран Митровић" Рогатица |
обрачун пореза и доприноса на опорезиве накнаде врши у складу са чланом 3. и 8. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Јован Рашковић" Мркоњић Град |
гријна опрема (пећи на пелет) правилно класификују у складу са чланом 4. став 8. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Јован Рашковић" Мркоњић Град |
одливи готовине из активности инвестирања презентују у складу са захтјевима МРС 7-Извјештај о токовима готовине, параграф 16 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Јован Рашковић" Мркоњић Град |
у Напоменама уз финансијске извјештаје дају образложења везано за сталност пословања у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграфи 25, 26 и 125 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Јован Рашковић" Мркоњић Град |
обезбиједи да се након закључивања оквирних споразума са изабраним најповољнијим понуђачима закључе и појединачни уговори како је то дефинисано чланом 32. став 5. под б) тачка 5. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља "Др Јован Рашковић" Мркоњић Град |
се ослобађање од партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане одредбама Закона о здравственом осигурању и Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
нематеријална средства признају у складу са параграфом 18. МРС 38 – Нематеријална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
улагања на туђим некретнинама класификују у складу са чланом 4. став (6) Правилника о контном оквиру, садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
признавање набавне вриједности опреме врши у складу са чланом 4. став (1. и 4.), а отпис опреме евидентира у складу са чланом 49. став (2), Правилника о контном оквиру, садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, као и са одредбама параграфа 7, 15, 16, 17. и 67. МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
успостави материјална евиденција лијекова и осталог медицинског материјала, те да се трошкови истих евидентирају у складу са чланом 8. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
потраживања од запослених и остали приходи по другим основама евидентирају у складу са чланом 20. став (1. и 4.) и чланом 57. став (1. и 10.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
дио дугорочних финансијских обавеза који за плаћање доспијевају у наредној години на дан биланса преноси на краткорочне финансијске обавезе у складу са чланом 33. став (13) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
позиције ванбилансне активе и пасиве исказују у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
у Напоменама уз финансијке извјештаје објелодањују информације дефинисане захтјевима МРС 1 – Презентација финансијких извјештаја, као и захтјевима других МРС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
уговори о привременим и повременим пословима закључују за послове који нису дужи од 90 дана у календарској години, у складу са чланом 204. Закона о раду, а уговори о дјелу за послове ван дјелатности послодавца, у складу са чланом 205. истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
јавне набавке проводе у складу са чланом 6., 17. и 18. Закона о јавним набавкама и објављују основни елементи уговора за све проведене поступке јавних набавки у складу са чланом 75. став (2) истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
донесе Правилник о поступку директног споразума у складу са чланом 90. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
приједлог Програма рада и финансијског плана установе доставља Управном одбору на усвајање, како је прописано чланом 17. и 19. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
донесу интерна акта којима ће се дефинисати употреба и коришћење службених возила, нормативи потрошње горива по возилима, као и права употребе и ограничења трошкова телефона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља "Источно Сарајево" Источно Ново Сарајево |
исноси основног капитала уписаног у судском регистру и основног капитала исказаног у пословним евиденцијама Дома здравља међусобно ускладе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
евидентирање расхода, губитка изнад висине капитала, губитка до висине капитала, ревалоризационих резерви и ванбилансне активе и пасиве врши у складу са одредбама Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, а трошкови новчаних помоћи запосленима и осталих личних примања евидентирају на обрачунској основи у складу са чланом 33. став (6) наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
преправка упоредних података приликом исправке материјално значајне грешке у финансијским извјештајима врши у складу са захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
донесу или ускладе интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
на јубиларне награде обрачунавају порез на доходак и доприноси у складу са Законом о порезу на доходак и Законом о доприносима и коефицијенти за обрачун плата ускладе са Законом о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом Здравља "Козма и Дамјан" Козарска Дубица |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
19.06.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
поступци и процедуре провођења пописа, исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
приликом попуњавања образаца Биланс стања и Биланс успјеха позиције рачуна и групе рачуна презентују преузимањем салда са групе рачуна и рачуна Главне књиге/бруто биланса сходно члану 4., 6. и 7. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, а код евидентирања пословних промјена које се односе на приходе од извршених услуга, расходе по основу пореза и доприноса по уговорима са физичким лицима, помоћи запосленом за смрт члана уже породице, основни капитал и финансијске обавеза примијени класификација конта у складу са Контним оквиром прописаним Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
приликом евидентирања пословних промјена у пословне књиге подаци уносе искључиво на основу вјеродостојних књиговодствених исправа у складу са чланом 12. став (4) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
финансијски расходи исказују у складу са чланом 48. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, а отплата главнице дуга евидентира раздужењем одговарајућих билансних конта обавеза, сходно члану 34. наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
изврши свеобухватна анализа сталних средстава, књиговодствена евиденција ажурира са стварним стањем, те признавање и вредновање исте врши у складу са чланом 4. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема, другим релевантним МРС и МСФИ |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
Биланс токова готовине саставља у складу са чланом 8. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 14 и 16) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације сходно члану 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
радно вријеме и распоред радног времена утврди у складу са чланом 61. став (3) Закона о раду и чланом 8. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
обрачун накнаде за дежурство врши у складу са чланом 31. и 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
врши обрачун посебног доприноса за солидарност сходно члану 6. став (1) Закона о Фонду солидарности за дијагностику и лијечење обољења, стања и повреда дјеце у иностранству |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
врши обрачун посебног доприноса за професионалну рехабилитацију и запошљавање лица са инвалидитетом сходно члану 26. Закона о професионалној рехабилитацији, оспособљавању и запошљавању инвалида |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
издају налози за службени пут и исти попуњавају и подносе на обрачун у складу са тачком XV и XVII Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
донесе Правилник о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама, сходно члану 7. став (3) тачка 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
доноси план јавних набавки и да се проводе поступци јавних набавки сходно одредбама члана 6. и 17. став (1. и 3.) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Миленко Наранчић" Хан Пијесак |
основни капитал исказан у пословним евиденцијама и уписан у судски регистар међусобно усагласе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавања књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање о попису врши у складу одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
трошкови осталог потрошног материјала, трошкови осталих личних примања, трошкови непроизводних услуга, приходи од продаје услуга и приходи по основу рефундација од фондова обавезног социјалног осигурања евидентирају у складу са чланом 43. став (8), 44. став (8), 47. став (2), 54. став (4) и 57. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
трошкови енергије и горива, трошкови осталих личних примања и дугорочне обавезе евидентирају у периоду настанка пословног догађаја, сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
успостави потпуна, тачна и ажурна евиденција сталних средстава која се користе и иста признају и вреднују у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, те књиговодствена евиденција ажурира са стварним стањем |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
изврши признавање нематеријалних средстава која се користе у сврху пословања у складу са захтјевима МРС 38 – Нематеријална имовина, параграф 18, 21 и 22 и чланом 3. став (1) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
класификација обавеза по рочности врши у складу са чланом 33. став (13) и 34. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
биланс токова готовине сачињава у складу са одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
уговори о привременим и повременим пословима и уговори о дјелу закључују за послове за које се не закључују уговори о раду и за послове који су ван дјелатности послодавца, сходно члану 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
обрачун, исплата накнада за службена путовања и одобравање службених путовања у иностранство врше у складу са тачком X подтачком 2. и тачком XV подтачком 2. и 3. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план, годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
планирање, покретање и избор поступака, те провођење процедура јавних набавки врши у складу са чланом 6, 15. став (7), 17. став (1) и (3), 32. став (5) и 87. Закона о јавним набавкама, као и да се успостављање и рад комисије за набавке проводи сходно члану 3. и 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
накнаде запосленим исплаћују у складу са чланом 24. Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал уписан у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Пале" Пале |
доноси програм рада који ће садржавати финансијски план и да се за исти прибавља сагласност оснивача сходно члану 17. став (1) тачка 4) и члану 19. став (1) тачка 1) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
поступци, процедуре и извјештавање код годишњег пописа имовине и обавеза врше у складу са чланом 4. став (1), тачка 1) и 2) и чланом 20. став (1) тачке (1., 3. и 4.) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
обрасци финансијских извјештаја попуњавају уношењем података на основу стања одговарајућих конта у главној књизи, како је прописано чланом 6. став (2) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
приходи од пружања услуга у Републици Српској, као и материјали за израду учинака класификују у складу са чланом 43. став (1) и (3) и чланом 54. став (1) и (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
у билансним евиденцијама изврши признавање и вредновање грађевинског земљишта, како је прописано чланом 4. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и одредбама МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 7) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
у оквиру позиција ванбилансне активе и пасиве исказују пословни догађаји прописани чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације прописане чланом 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, као и захтјевима МРС 1 – Презентација финансијких извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
за пријем извршилаца прибавља сагласност Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано Закључком Владе Републике Српске од 28.01.2015. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
врши контролa књиговодствених исправа како је прописано чланом 9. став (3) и (4) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
помоћне књиге сталних средстава воде у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
обрачун накнаде за дежурство врши у складу са чланом 31. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, а остала примања запослених признају у складу са чланом 35. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
службена путовања у иностранство врше на основу одлуке о упућивању на службени пут и да се за обрачун трошкова службеног пута сачинињава извјештај о обављеном службеном путовању, како је прописано одредбама Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
набавке роба и услуга мале вриједности врше уз провођење поступака јавних набавки како је прописано чланом 6. и 17. став (1) и чланом 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
донесу интерна акта којима ће се дефинисати употреба и коришћење службених возила, као и нормативи потрошње горива по возилима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Проф. Др Саво Бумбић" Гацко |
основни капитал уписан у судском регистру и основни капитал исказан у пословним књигама Дома здравља међусобно ускладе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
попис имовине и обавеза у потпуности врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
донесу рачуноводствене политике којима ће се дефинисати признавање и евидентирање залиха лијекова |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
обрачуни и исплате накнада запосленима брши у складу са чланом 3. став 1. тачка 1. Закона о порезу на доходак и чланом 6. став 1. под а) Закона о диоприносима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
за земљиште, грађевинске објекте и опрему успостави помоћна евиденција |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
у пословним евиденцијама изврши евидентирање апликативног софтвера |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
обавезе за камате објављују у Нотама уз финансијске извјештаје, а дугорочни финансијски пласмани исказују у складу са чланом 6. став 1. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
исправка грешака врши сходно МРС 8- Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
одреди одговорно лице за успостављање, спровођење и развој финансијског управљања и контроле у складу са чланом 14. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
закључени уговори о раду са радницима, књиговодству доставе одмах након израде а најкасније у року од три дана од дана када је пословна промјена настала, како је то дефинисано чланом 9. став 5. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
рад запослених дужи од пуног радног времена по налогу непосредног руководиоца, прерачунава у слободне дане и сате сходно члану 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
јавне набавке проводе у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
предлагање и доношење одлука за пословање Дома здравља врши у складу са Статутом |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
изврши анализа и усаглашавање донесених аката са измјењеним законским и подзаконским прописима (Статут са Законом о систему јавних служби, а Правилник о систематизацији радних мјеста са Статутом) |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
доноси План јавних набавки сходно члану 32. Статута |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Билећа |
разматра План пословања и Финансијски план, донесе Одлука о усвајању Плана пословања и Финансијског плана и за исте прибави сагласност оснивача, сходно члану 17. Закона о систему јавних служби и члану 32. Статута |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са чланом 4. став (1) и (2), 15. став (2) и (3), 17. став (4), 18. став (1) тачка 2), 20. став (1) тачка 3) и 4) и 21. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
евидентирање потраживања по основу извршених амбулантних услуга и услуга превоза пацијената, врши у складу са одредбама члана 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
у Образложењима уз финансијске извјештаје, објелодане информације у складу са захтјевима МРС ЈС 17- Некретнине постројења и опрема (параграф 88 тачке д. и е. и параграф 89 тачка а.) и друге релевантне информације у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши опис и попис пословних процеса у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостави књига пословних процеса и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
у дијелу који се односи на број организационих јединица, ускладе одредбе Статута Дома здравља и Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији послова и радних мјеста и да се наведеним правилником утврди број и опис радних мјеста и број извршилаца |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
благајничко пословање и управљање готовим новцем, врши сходно члану 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 8. став (1) и (2) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
донесе акт о коришћењу службених возила, усвоји норматив потрошње горива, врши контрола утрошка горива и да се у складу са чланом 3. и 5. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога, издају и попуњавају путни налози за службена возила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
радно вријеме и распоред радног времена, утврди у складу са чланом 61. став (3) и 66. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
евидентирање сати проведених на раду и сати дежурства и приправности, врши у складу са чланом 3. и 5. Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду и чланом 126. став (6) и (7) Закона о здравственој заштити и да се донесе одлука o увођењу дежурства и/или приправности у Дому здравља сходно члану 128. став (1) наведеног закона и члану 11. и 14. став (1), (4) и (5) алинеја а) Правилника о основима стандарда и норматива здравствене заштите из обавезног здравственог осигурања |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
помоћне књиге непокретности, постројења и опреме и залиха успоставе на начин да обезбиједе аналитичке податке и увид у хронолошки приказ пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
попуњавање образаца и унос у систем Главне књиге трезора, врши у складу са тачком 13., 14. и 15. Упутства о форми, садржају и начину попуњавања образаца за трезорско пословање буџетских корисника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
доноси план набавки и набавке роба и услуга врше уз примјену одредби Закона о јавним набавкама како је прописано чланом 6. и 17. став (1) наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Лука" Калиновик |
активности које се односе на припрему буџета (израда буџетског захтјева и образложења) спроводе у складу са чланом 25. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Оштра Лука |
изврши рекласификацију дијела пословног објекта који је дат у пословни закуп на позицију пословних објеката класификованих као инвестиционе некретнине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Оштра Лука |
изврши усаглашавање Појединачног колективног уговора за запослене у Дому здравља са измијењеном законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Оштра Лука |
у складу са чланом 18. став (1) Закона о јавним набавкама за све планиране поступке јавних набавки доносе одлуке о покретању истих |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Оштра Лука |
Програм рада и финансијски план установе доноси у складу са чланом 17. и 19. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Оштра Лука |
обрачун минулог рада врши у складу са чланом 6. став (3) Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Оштра Лука |
исплате готовог новца из благајне врше у складу са чланом 3. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
поступци и процедуре провођења пописа, исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са чланом 12. став (2), чланом 17. став (8), чланом 20. став (1) тачка 3., 4. и 7. и чланом 21. став (2) тачка 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
успостави помоћна књига имовине у сталним средствима, на начин да обезбиједи аналитичке податке о сваком појединачном средству и увид у хронолошки приказ пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
изврши свеобухватна анализа сталних средстава, књиговодствена евиденција ажурира са стварним стањем, одговарајућим одлукама и уговором са Општином Шековићи регулишу правила коришћења и управљања некретнинама у власништву Општине, те признавање и вредновање имовине у сталним средствима врши у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
капитал уписан у судски регистар и исказан у пословним евиденцијама међусобно усагласе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
дугорочне обавезе које на плаћање доспијевају у наредној години рекласификују нa краткорочне обавезе сходно члану 33. став (13) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације сходно члану 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
донесе одлука о увођењу дежурстава и/или приправности сходно члану 128. Закона о здравственој заштити |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
успостави дневна евиденција о присуству радника на раду у складу са чланом 126. став (6. и 7.) Закона о здравственој заштити, као и чланом 3. и 5. Правилника о вођењу евиденције о присуству радника на раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
радно вријеме и распоред радног времена утврди у складу са чланом 61. став (3) Закона о раду и чланом 8. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
обрачун плата и накнаде за дежурство врши у складу са чланом 31. и 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
врши обрачун посебног доприноса за солидарност у складу са чланом 6. став (1) Закона о Фонду солидарности за дијагностику и лијечење обољења, стања и повреда дјеце у иностранству |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
путни налози за возила воде у прописаној форми (образац ПН4) сходно Правилнику о обрасцу, садржају и начину попуњавања путних налога, утврди норматив просјечне потрошње горива и успостави евиденција о коришћењу службених возила и праћење припадајућег трошка по возилу |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
доноси план јавних набавки и да се проводе поступци јавних набавки сходно одредбама члана 6. и 17. став (1. и 3.) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
приликом припреме плана рада, припреми и донесе финансијски план сходно члану 17. и 19. Закона о систему јавних служби и члану 27. и 35. Статута Домa здравља |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
отпремнине приликом одласка у пензију обрачунавају у складу са чланом 24. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства, а на опорезиви дио накнада обрачуна порез на доходак и доприносе у складу са чланом 3. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља "Свети Сава" Шековићи |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Дома здравља у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
07.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама дефинише рачуноводствени обухват прихода који настају из трансакција и догађаја карактеристичних за ову здравствену установу, према захтјевима МРС 18 Приходи, МРС 20 Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, врши вредновање прихода у складу са њима као и захтијевана објелодањивања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
поштују усвојене рачуноводствене политике за исправку потраживања индиректном методом |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
попис имовине и обавеза врши у складу са члановима 17. став (7) и 18. став (1), тачке 5) и 7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и чланом 18. ставови (1) и (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
поштује начело настанка пословног догађаја и да се приходи и потраживања, расходи и обавезе евидентирају у периоду којем припадају |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
признавање, односно класификација краткорочних обавеза врши у складу са захтјевима МРС 1 Презентација финансијских извјештаја параграфи 60-62 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
ускладе Правилник о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста са чланом 7. Посебног колективног уговора за запослене у области здравства, у дијелу који дефинише распоређивање запослених и у складу с тим врши распоређивање и Правилник о условима и начину коришћења службених возила са чланом 37. став (1) тачка 2) Закона о платама запослених у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
доноси финансијски план који садржи све елементе програма рада исказане у финансијским показатељима са укупним финансијским средствима односно изворима из којих ће се финансирати планиране активности, укључујући инвестициона улагања (улагања у сталну имовину), враћање кредита, репрограмиране обавезе и др |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Бања Лука |
у преговарачким поступцима без објаве обавјештења о набавци након достављања почетних понуда понуђача које су основ за преговоре, воде преговори и записник о поступку преговора са сваким понуђачем који треба да потпишу обје стране након окончаних преговора у складу са чланом 28. став (1) тачка 5) Закона о јавним набавкама и да се донесе Пословник о раду комисије за набавке у складу са чланом 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
приликом вршења пописа имовине и обавеза у потпуности поштују одредбе члана 4, 17. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, односно да се сачињава план рада пописних комисија, наводе подаци о стручној и професионалној квалификацији, као и о радном ангажману лица ангажованих за попис |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
утврди метод обрачуна излазне вриједности залиха материјала за израду учинака у складу са параграфом 25 МРС 2 – Залихе, као и да се одабрани метод досљедно примјени приликом обрачуна вриједности излаза са залиха |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
накнаде зарада које се односе на рад у државне празнике, боловања и друго класификују у складу са чланом 44. став 2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
обрачун амортизације врши примјеном амортизационих стопа наведених у Правилнику о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
изврши умањење на позицији земљишта за вриједност земљишне парцеле која више није у власништву Дома здравља у складу са чланом 4. став (1. и 2.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
позиција опреме увећа за износ опреме дониране од стране Општине Вишеград у складу са чланом 4. став (1. и 4.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
за потраживања по основу закупнина и по основу више плаћеног пореза чија је наплата неизвјесна изврши исправка вриједности у складу са чланом 50. став (8. и 9.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
подносе захтјеви за рефундације накнада плата запослених од фондова социјалног осигурања и да се након тога у складу са чланом 20. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, за оне рефундације које су признате врши евидентирање потраживања и прихода по том основу |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
евидентирања на активним временским разграничењима врши у складу са чланом 24. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
износ преосталог дијела кредита према Фонду здравственог осигурања Републике Српске утврђеног у Анексу 3 уговора искаже на позицији дугорочних кредита у земљи у складу са чланом 33. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, као и да се врши обрачун и исказивање дијела дугорочних кредита који за плаћање доспјевају у року до једне године (текућа доспијећа дугорочних обавеза) у складу са чланом 34. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
обавезе према Пореској управи Републике Српске по основу рјешења о одгоди плаћања пореског дуга искажу на позицији дијела дугорочних кредита који доспијева за плаћање до једне године у складу са чланом 34. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године, као и да се изврши одговарајуће разграничење на дио који се односи на основни дуг и на дио који се односи на обавезе по основу камата и расхода финансирања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
правилник о унутрашњој организацији и систематизацији усклади са измјенама у релевантној законској и подзаконској регулативи, која дефинише организацију рада јавне установе, рад и запошљавање и плате запослених |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
провођење поступака и процедура јавних набавки врши у складу са одредбама члана 6, 32, 75. и 90. Закона о јавним набавкама, као и са одредбама члана 7. Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
у складу са чланом 28. и 36. Статута ЈЗУ Дом здравља Вишеград доноси и усваја програм пословања и финансијски план |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
у складу са чланом 24. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске сачињава годишњи извјештај о пословању |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
обрачун накнада за дежурство у примарној здравственој заштити, као и накнаде за приправност ускладе са одредбама важећег Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
евиденције о присуству запослених на радним мјестима воде у складу са одредбама Правилника о вођењу евиденције о присуству радника на раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
код обрачуна трошкова службених путовања у земљи и иностранству поштују одредбе Одлуке о висини накнaде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Вишеград |
на путним налозима за возила уносе потпуни и тачни подаци, како је то прописано одредбама Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
попис имовине и обавеза обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
класификација уговора о дјелу и уговора о допунском раду врши у складу са чланом 41. став 1. и чланом 43. став 1. Правилника о контом оквиру и садржини рачуна у контом оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
у оквиру трошкова, залиха материјала и опреме евидентира ПДВ који није признат као одбитна ставка |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
земљиште класификује у складу са чланом 4. став 1. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
евидентирање укидања ревалоризационих резерви врши у складу са захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 41) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
у пословним књигама евидентирају расходи и обавезе утврђене по Рјешењу за плаћање утврђених пореских обавеза од стране Пореске управе Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
у Билансу новчаних токова одливи готовине из пословних активности и активности инвестирања и финансирања презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграфи 14, 16 и 17) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују и додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и осталих МРС и МСФИ |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
Појединачни колективни уговор за запослене у здравственој установи усклади са измијењеном законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
обрачун минулог рада врши у складу са чланом 6. став 3. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Добој |
примјењују одредбе Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске, у дијелу који се односи на рок правдања путних налога, обрачун дневница у иностранству и доношење рјешења о службеном путовању у иностранство |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
14.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
Правилником о рачуноводству и рачуноводственим политикама дефинише рачуноводствени обухват прихода који настају из трансакција и догађаја карактеристичних за здравствену установу, према захтјевима МРС - 18, МРС – 20 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
у циљу истинитог и тачног извјештавања о оствареном резултату пословања поштује начело настанка пословног догађаја код признавања прихода, расхода, потраживања и обавеза и исте евидентира у периоду на који се односи |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
попис врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
донесу недостајуће процедуре и успостави финансијско управљање и контроле у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другим важећим прописима (дефинише кључне пословне процеса, успостави регистре ризика, изврши ажурирање и усклађивање интерних процедура |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
евидентирање сталне имовине, потраживања, прихода, обавеза према рочности, ванбилансне активе и пасиве врши у складу са Правилником о контом оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике (чланови: 4. став (1); 16. став (5); 14. ставови (7) и (9); 28, 29. ставови (11) и (14); 30, 53. ставови (2) и (3); 62 и 63) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
успостави потпуна, тачна и ажурна евиденцију опреме и непокретности (грађевински објекти и земљиште) које користи и имовину призна и вреднује у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, МРС 38 - Нематеријална имовина и МРС 40 - Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
да се усагласи вриједност капитала у пословним евиденцијама са исказаним вриједностима у оснивачком акту и судском регистру |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
изврши исправка грешака дугорочних и краткорочних обавеза из пословних активности са ФЗО РС, Пореском управом и добављачима из ранијег периода према рочности |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
предузму активности на рационализацији пословања и смањењу обавеза, донесе Дугорочни план измирења обавеза и планира средства за измирење дуга према доспјећу |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
Биланс токова готовине сачињава у складу са МРС 7 - Извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
врши процјена исхода судских спорова, процјена могућих финансијских ефеката, као и објављивање потенцијалних обавеза и имовине у складу са захтјевима параграфа 38, 86 и 89 МРС 37 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
усклади унутрашња организација дефинисана Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста са Статутом, затим усклади организацију служби Дома здравља, број Амбуланти породичне медицине и Тимова породичне медицине у односу на усвојене стандарде и нормативе, према којим Фонд здравственог осигурања Републике Српске одобрава средства, или уколико стандарди и нормативи нису примјењиви за подручје Града Зворник, иницира измјену Одлуке о распореду амбуланти породичне медицине од стране оснивача и Правилника о основима стандарда и норматива здравствене заштите из обавезног здравственог осигурања путем ресорног Министарства, с циљем усклађивања расхода за лична примања са изворима финансирања и извора финансирања са усвојеним стандардима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
пријем у радни однос врши уз сагласност ресорног Министарства, а да се запошљавање на одређено вријеме врши у складу са чланом 39. став (2) Закона о раду |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
планирање набавки роба и услуга, провођење поступака јавних набавки и додјела уговора у потпуности врши у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Зворник |
врши наплата партиципације од корисника здравствене заштите, поштујући изузеће категорија становништва и болести које су Законом о здравственом осигурању ослобођене од плаћања партиципације и донесе процедура којом би се дефинисале контролне активности наплате и запримања готовине |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
27.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
прије сачињавања годишњих финансијских извјештаја врши усаглашавање потраживања и обавеза (конфирмација салда) у складу са чланом 18. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
успоставе одговарајуће аналитичке евиденције за стална средства, потрошни и медицински материјал и лијекове, потраживања и обавезе и да се изврши ажурирање и исклађивање истих са главном књигом |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
успостави организација система књиговодства и рачуноводства уз поштовање рачуноводствених начела и принципа уредног књиговодства |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
евидентирање прихода од продаје учинака у Републици Српској врши у складу са чланом 49. став (1), а прихода по основу смањења обавеза у складу са чланом 53. став (1) Правилник ао контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
изврши евидентирање софтверских пакета који су у оперативној употреби у Дому здравља, као и апликативног софтвера набављеног за тимове породичне медицине |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
дефинишу рачуноводствене политике о признавању/одмјеравању, евидентирању и објелодањивању потраживања |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
пословне промјене евидентирају на основу адекватнне књиговодствене докумантације у складу са чланом 8. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
евидентирање дугорочних кредита у складу са чланом 29. став (6), а пренос дијсла дугорочних кредита који доспјева за плаћање до једне године у складу сачланом 30. став (7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга оправна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
по основу пореза и доприноса изврши усклађивање пословних евиденција са евиденцијама Пореске управе Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
ванбилансна актива и пасива евидентирају у складу са члановима 62. и 63 Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС 1- Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
изврши усаглашавање интерне регулативе са измјењеном законском и подзаконском регулативаом |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
ослобађање од плаћања партиципације врши за категорије осигураних лица у складу са одредбама Закона о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
донесе Одлука о усвајању плана јавних набавки у складу са чланом 29. Статута Дома здравља |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
извјешатји о проведеним поступцима јавне набавке путем директног споразума достављају Агенцији за јавне набавке у складу са чланом 75. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Модрича |
за амбуланте породичне медицине које користи Дом здравља у насељеним мјестима обезбиједи Одлука оснивача о праву коришћења |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
поступци и процедуре провођења пописа и усаглашавање књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (2), 15. став (3), 16., 17. став (6) и (7) и 20. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
расходи по основу утрошка горива у сврху службених путовања класификују у складу са чланом 92. став (7) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
изврши почетно признавање вриједности припадајућег дијела земљишта и фер вриједност припадајућег дијела пословног објекта према Уговору о диоби непокретности са ЈЗУ Болница Невесиње и Рјешењу о укњижби права власништва у складу са чланом 26. став (2) и 33. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 14 и 27 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
класификовање и вредновање опреме као и признавање нематеријалне произведене имовине врши у складу са чланом 21. и 24. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације прописане чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
пријем у радни однос по уговору о раду на одређено вријеме врши уз прибављену сагласност надлежног министарства у складу са тачком 2. Закључка Владе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
обрачун накнаде за дежурство врши у складу са чланом 31. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Дома здравља у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
успоставе помоћне књиге непокретности, постројења и опреме у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
благајничко пословање врши у складу са чланом 3. и 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се успостави књига пословних процеса, идентификују и процијене ризици и дефинишу контролне активности за коришћење моторних возила, мобилних телефона и репрезентације |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
доноси план јавних набавки и правилник о раду комисије за набавке и да се провођење поступака јавних набавки врши у складу са чланом 6., 13. став (3), 52. став (6) и 75. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама и чланом 5. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Невесиње |
на опорезиви дио исплаћене отпремнине обрачунавају порез на доходак и доприноси у складу са чланом 3. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
обрачун накнада плата за вријеме привремене неспособности усклади са чланом 24. Правилника о остваривању права на накнаду плате за вријеме привремене неспособности за рад |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
евидентирање расхода врши према рочности |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
изврши евидентирање системског и апликативног софтвера за праћење рада тимова породичне медицине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
покрену активности на регулисању права управљања и располагања над земљиштем на којем се налазе објекти Дома здравља |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
обрачун вриједности стања и излазне вриједности залиха врши у складу са чланом 36. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
у рачуноводственим политикама дефинише модел одмјеравања након признавања сталних средстава |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
признавање и укидање ревалоризационих резерви грађевинских објеката и опреме врши у складу са МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема, параграфи 35. б), 36 и 41 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
у Напоменама уз финансијски извјештај врши објелодањивање свих релевантних информација у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
уговори о повременим и привременим пословима и уговори о дјелу закључују у складу са чланом 204. и 205. став (2) Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
благовремено доноси Програм рада и Финансијски план као основ пословних активности за наредну годину у складу са чланом 23. став (1) Закона о јавним предузећима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
планирање јавних набавки усклади са усвојеним Финансијским планом |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Србац |
ослобађање од партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане одредбама Закона о здравственом осигурању и Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
06.12.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
донесе Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
изврши усаглашавање пословних књига и да се исте успоставе и воде на начин да се обезбиједи контрола и исправност унесених података, увид у промет и хронолошки приказ пословних догађаја, као и стања имовине сходно члану 11. став 1) и 6) и члану 12. став 5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и захтјевима МРС 1- Презентација финансијских извјештаја (параграф 15) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
класификација осталих пословних прихода врши сходно члану 57. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
успостави складишна и материјална евиденција залиха те да се исте исказују сходно члану 12. и 43. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
за потраживања од купаца чија је наплата неизвјесна изврши исправка вриједности у складу са чланом 50. став 9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
изврши ретроспективна корекција погрешно евидентиране камате сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28) и МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 41 и 42) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
класификација обавеза врши сходно члану 33. став 5) и 13), члану 34. став 4) и члану 37. и 38. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
остали нематеријални расходи и обавезе за остале порезе, доприносе и друге дажбине признају и евидентирају у периоду у којем су настали сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
на позицијима ванбилансне активе и пасиве изврши евидентирање средстава обезбјеђења плаћања по кредитима (мјенице) у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
биланс токова готовине сачињава сходно МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва и друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у вези са сталношћу пословања и друге релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани и који су ван дјелатности установе сходно члану 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
евидентирање пословних догађаја и управљање готовим новцем врши сходно члану 11. став 8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске те члану 2. став 2), члану 3. став 1) тачка ђ), члану 7. став 1) и члану 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план, годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Дому здравља, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
доноси план јавних набавки и проводе поступци набавки роба и услуга сходно члану 6. и 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Сребреница |
изврши усклађивање Колективног уговора запослених у ЈЗУ Дом здравља Сребреница са Посебним колективним уговором за запослене у јавним установама у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
06.07.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама члана 17., 20. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
трошкови бруто накнада по уговору о дјелу, превоза на посао и повратка с посла, отпремнина, награда и помоћи, одржавања сталних средстава, материјала, остали нематеријални трошкови и обавезе по основу дугорочног зајма исказују у складу са чланом 47. став 1. и 2., 44. став 8., 44. став 6., 45. став 4., 43. став 1. и 2., 47. став 9. и 33. став 10. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
нематеријални трошкови евидентирају на обрачунској основи у складу са МРС 1- Презентација финансијских извјештаја, параграф 27 и 28 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
врши провјера резидуалне вриједности и корисног вијека средстава на крају пословне године у складу са МРС 16 Некретнине, постројења и опрема, параграф 51 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
токови готовине по основу одлива из активности финансирања исказују у складу са МРС 7 Извјештај о токовима готовине, параграф 17 и чланом 17. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са МРС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 25 и МРС 16 Некретнине, постројења и опрема, параграф 73 (ц) и (е) и 79 (б) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
успостави систем интерних финансијских контрола у складу са Закон о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
доноси план и поступци јавних набавки проводе уз примјену одредби Закона о јавним набавкама, што је прописано чланом 6. и 17. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
План рада и финансијски план доставља оснивачу на разматрање и давање сагласности у складу са чланом 19. став 1. тачка 1. Закона о систему јавних служби и |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Трново |
успостави помоћна књига сталних средстава у складу са чланом 11. став 2. и 6. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се интерним актом дефинише избор и примјена рачуноводствених политика и процјена које ће се примјењивати при састављању и презентацији финансијских извјештаја, основни принципи и начин организације рачуноводствене функције, формирање и кретање рачуноводствених исправа, вођење и закључивање пословних књига и њихово чување, а у складу са члановима 7, 8, 9. и 10. Закона о рачуноводству и ревизији и Међународним стандардима финансијског извјештавања; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се изврше корекције финансијских извјештаја по основу утврђених грешака у складу са захтјевима МРС 8-Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се евидентира софтвер за праћење рада тимова породичне медицине, као и други програми који су у власништву Дому здравља; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се пословни простор који се издаје у закуп и по основу чега Дом здравља остварује приход од закупа класификује као инвестициона имовина у складу са пар 5, 16, 57. (ц) МРС 40-Инвестиционе некретнине; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се предузму активности за утврђивање стварног стања и права својине над објектима амбуланти у Теочаку и Мезграји, те у складу с тим да се изврши усклађивање стварног и књиговодственог стања у пословним евиденцијама; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се класификација имовине, обавеза, прихода и расхода врши у складу са Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се врши процјена потраживања са аспекта њихове наплативости, те исправка вриједности сходно резултатима процјене у складу са пар. 58. и 63. МРС 39- Финансијски инструменти: признавање и одмјеравање; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се утврди стварна вриједност основног капитала и изврши усклађивање истог у судском регистру и пословним књигама Дома здравља; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се формирање ревалоризационих резерви и укидање на годишњем нивоу врши у складу са параграфима 35. б), 36. и 41. МРС 16-Некретнине постројења и опрема; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се обавезе признају, вреднују и класификују у складу са параграфом 47. МРС 39-Финансијски инструменти-признавање и одмјеравање и параграфима 61. и 69. МРС 1-Презентација финансијских извјештаја; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са члановима 62. и 63. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама параграфа 10. МРС 7-Извјештај о токовима готовине и Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1-Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних стандарда финансијског извјештавања. |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се успостави систем финансијског управљања и контроле и донесу интерна акта у складу одредбама Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се ослобађање од партиципације врши за категорије лица у складу са одредбама Закона о здравственом осигурању и чланом 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се сачињавају обрасци праћења реализације уговора, врше захтијевана објављивања основних елемената уговора и да се јавне набавке за услуге текућег одржавања проводе у складу са члановима 6. и 75. Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се прибави сагласност оснивача на план пословања Дома здравља сходно члану 19. Закона о систему јавних служби; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Угљевик |
се накнаде члановима управног одбора обрачунавају и исплаћују у складу са Одлуком оснивача о одређивању накнаде за чланове управних одбора јавних установа |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
12.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
1) поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, врше у складу са чланом 4., 17., 20. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
2) изврши анализа дијела исказане имовине која се води у пословним књигама Јавне здравствене установе Дом здравља Фоча, а за коју Дом здравља не посједује власничку документацију и предузму одговарајуће активности у вези са истим |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
3) попуњавање образаца финансијских извјештаја (Биланса стања), врши у складу са чланом 2. и 4. став (1) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
4) обрачун амортизације опреме и постројења врши у складу са чланом 49. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама ЈЗУ Дом здравља Фоча и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
5) изврши евидентирање свих доспјелих камата по основу рјешења Министарства финансија Републике Српске о одложеном плаћању пореског дуга у складу са чланом 31. став (1) и 38. став (1. и 2.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
6) приходи и расходи не пребијају, односно да се исти признају и исказују по бруто принципу у складу са параграфом 32 МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
7) донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у скл7) у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације везане за сталност пословања, основе за вредновање и примјењеним рачуноводственим политикама и додатне информације за све појединачне ставке чија је вриједност значајна, у складу са параграфима 25 и 113 МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја, као и информације у складу са параграфом 85 МРС 37 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина и параграфом 36 МРС 2 - Залихе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
1) донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују у дијелу који се односи на унутрашњи надзор, наплату партиципације и писане процедуре, расходовање опреме, израду финансијског плана и извјештаја о извршењу плана, евиденцију о присуству радника на раду, вођење помоћних књига и контролу утрошка погонског горива и начин коришћења службених возила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
2) за додјелу уговора мале вриједности примјењују одредбе члана 87. став (2. и 3.) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
3) увећање плате руководиоцима унутрашњих организационих јединица од 5%, врши на основицу прописану чланом 10. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Фоча |
4) међусобно усагласе вриједност капитала у пословним евиденцијама и исказана вриједност у оснивачком акту и судском регистру |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.11.2022 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
проведу неопходне радње обрачунског плаћања, како би били испуњени услови за сачињавање Биланса токова готовине у складу са чланом 8. став 3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
евиденције о присуству радника на раду воде у складу са чланом 5. став 2) Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
провођење поступака јавних набавки врши у складу са одредбама Закона о јавним набавкама, одредбама Правилника о успостављању и раду комисије за набавке и одредбама Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
за остварене сате прековременог рада, примјењују одредбе члана 34. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
плаћања готовим новцем врше у складу са чланом 3. став 1) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
рачуноводствене политике и рачуноводствене процјене, којим ће се дефинисати методе праћења трошења материјала са залиха и дефинисати начин утврђивања амортизационих стопа |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шамац |
ослобађање од плаћања партиципације врши сходно одредбама Закона о здравственом осигурању и члану 53. Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
07.08.2020 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
попис имовине у обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
интерним актима дефинишу питања од значаја за успостављање и функционисање система књиговодства и рачуноводства, сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
успоставе помоћне евиденције за грађевинске објекте, опрему и залихе материјала |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
расходе евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
у пословним књигама изврши признавање замљишта, у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, параграф 7 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
исправку вриједности потраживања врши у складу са МРС 39 - Финансијски инструменти: признавање и одмјеравање, параграфи 58 и 59 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
обавезе за отплату дугорочних кредита које доспијевају за плаћање до једне године у потпуности исказују сходно члану 30. став (7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге и друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
у складу са чланом 19. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја, сачине Напомене уз финансијске извјештаје и у истим објелодане информације у вези сталности пословања (параграфи 25 и 26) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
обезбиједи да се преиспита књиговодствена вриједност и структура капитала исказаног у пословним књигама Јавне здравствене установе Дом здравља "Шипово" Шипово |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
донесу интерне акте везано са систем интерних финансијских контрола |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
исплате накнада за службена путовања врше у складу са члановима 12. став (2) и 16. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
се путни налози за службена возила попуњавају у складу са чланом 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе чланова 17. став (1) и 36. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
прибави сагласност оснивача на годишњи Програм рада и финансијски план, сходно члану 19. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
обрачун плата запосленима у потпуности врши у складу са Законом о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
благајничко пословање врши сходно члану 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, као и члановима 7. став (1) и 8. Уредбе о условима и плаћању готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Дом здравља Шипово |
обезбиједи да се ослобађање од плаћања партиципације врши само за категорије осигураних лица и услуге здравствене заштите које су дефинисане одредбама Закона о здравственом осигурању и Правилника о садржају, обиму и начину остваривања права на здравствену заштиту |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
26.11.2018 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање стварног стања имовине и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
донације материјала добијене трајно и без накнаде исказују путем билансне евиденције у оквиру прихода од донација и са њима повезаним рачунима (трошкови режијског материјала, материјал и разграничени приходи по основу примљених донација), како је дефинисано чланом 12. став (9), 41. став (4), 43. став (3), 57. став (4), 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године и МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државне помоћи |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
накнаде физичким лицима ангажованим по уговорима о дјелу евидентирају према карактеру трошка у оквиру трошкова производних услуга, односно нематеријалних трошкова, а трошкови закупа у оквиру трошкова производних услуга, како је дефинисано чланом 45. став (1., 2. и 5.) и 47. став (1. и 2.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
у Билансу токова готовине приливи и одливи из пословних активности презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
да се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
за кључне пословне процесе (приходе, потраживања, лична примања, уговоре о дјелу, трошкове услуга на изради учинака и др.) процијене ризици и успоставе контролни механизми, усвоји стратегија управљања ризицима и успостави књига пословних процеса, како је дефинисано Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
закључивање уговора о дјелу врши ради обављања послова који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
уз обрачун путних трошкова сачињавају писани извјештаји, а да налози за службено путовање садрже податке о циљу путовања и пословима које запослени обављају у складу са тачком XV и XVII Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
набавке роба и услуга врше уз примјену одговарајућих поступака јавних набавки, сачињавају и достављају извјештаји о проведеним поступцима јавних набавки Агенцији за јавне набавке и објављују основни елементи уговора за све поступке јавних набавки у складу са чланом 6., 75. став (1. и 2.) и 87. став (3) Закона о јавним набавкама, у тендерској документацији одређује количина предмета набавке у складу са чланом 4. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда и да се у складу са дефинисаним условима у обавјештењу о набавци и тендерској документацији закључују оквирни споразуми |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
прибави сагласност Оснивача на Финансијски план и Програм рада, а извјештај о пословању и годишњи обрачун упућује Оснивачу ради разматрања и усвајања, како је дефинисано чланом 19. став (1. и 3.) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за медицину рада и спорта РС |
основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
15.11.2022 |
| ЈЗУ Завод за стоматологију РС |
гаранције за уредно извршење уговора исказују на ванбилансним позицијама, у складу са чланом 89. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.04.2022 |
| ЈЗУ Завод за стоматологију РС |
зa приjeм нoвих извршилаца прибaви oдoбрeњe oд Mинистaрствa здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано тачком 2. Закључка Владе Републике Српске од 28.01.2015. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.04.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
попис имовине и обавеза организује и проводи у складу са чланом 3, чланом 12. став (2) и чланом 17. став (4) и (8) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, утврди стварно стање имовине и обавеза, те књиговодствене евиденције ускладе са истим |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима успостави на начин да обезбиједи аналитичке податке о сваком појединачном средству и увид у хронолошки приказ промјена извршених пословних догађаја на средствима у складу са чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
приликом обрачуна амортизације на нефинансијску имовину, примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
пословна зграда и земљиште које користи Завод, призна и вреднује по фер вриједности у складу са чланом 26. став (2) и чланом 33. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
извјештај о ненаплативим потраживањима презентује Управном одбору и донесу одговарајуће одлуке у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
обавезе признају у износу фер вриједности робе или услуге из које проистиче економска корист или услужни потенцијал у складу са чланом 82. став (2) и (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
образложења уз финансијске извјештаје сачињавају на начин да садрже објелодањивања захтијевана чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, те МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Заводу, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостављању књиге пословних процеса и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
запошљавање радника врши на систематизована радна мјеста сходно члану 26. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
скраћено радно вријеме уреди у складу са чланом 59. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
улазне књиговодствене исправе (рачуни) у писаном облику потврде да је проведена суштинска контрола исправности документа у складу са чланом 5. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
набавке роба и услуга врше уз примјену одредби Закона о јавним набавкама сходно члану 6. закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
увећање плате по основу посебних и отежаних услова рада утврде у складу са чланом 21. став (1) тачка 3) и став (3) Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
донесе акт о процјени ризика за сва радна мјеста који се заснива на утврђивању могућих врста опасности и штетности на радном мјесту у радној средини у складу са чланом 13. Закона о заштити на раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за судску медицину РС |
извршавају активности прописане чланом 35. Статута Завода, а сједнице Управног одбора одржавају у складу са чланом 10. Пословника о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.06.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
приликом пописа имовине и обавеза обухвате мјенице, готовина и земљиште и сачињава план рада, пописне листе и извјештаји о попису, како је дефинисано чланом 4, 17, 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
евидентирање помоћи у натури врши на приходима обрачунског карактера, како је дефинисано чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
врши примјена годишњих амортизационих стопа у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
евидентирање захвалних оброка врши у оквиру издатака, како је дефинисано чланом 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
утврде вриједности зграде и земљишта и изврши признавање истих у складу са чланом 26. и 33. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
класификација постројења и опреме врши у складу са чланом 21. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна, и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
за пријем нових радника и продужење постојећих уговора о раду обезбиједи одобрење од Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано тачком 2. Закључка Владе Републике Српске од 28.01.2015. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
уговори о привременим и повременим пословима и уговори о дјелу закључују у складу са чланом 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
води дневник благајне како је дефинисано чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и у складу са истим врши евидентирање пословних промјена |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
готовина уплаћује на жиро-рачун у роковима дефинисаним чланом 8. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
дневнице обрачунавају за службена путовања у складу са тачком 3. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
одлуке о покретању поступка јавних набавки покрећу у складу са процијењеном вриједности из плана јавних набавки, како је дефинисано чланом 18. став (2) Закона о јавним набавкама и уговори реализују у уговореним количинама, како је дефинисано чланом 4. став (3) Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
запосленима за прековремени рад даје право у облику компензујућег радног времена, како је дефинисано чланом 32. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Завод за трансфузијску медицину Републике Српске |
изврши усклађивање Правилника о јавним набавкама са Законом о јавним набавкама, а Правилник о раду са Законом о раду и Законом о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.03.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
рачуноводственим политикама Болнице пропише рачуноводствени третман за одмјеравање алата, инвентара и ауто-гума, као и имовине која се ревалоризује, како је прописано МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза врше у складу чланом 4., 17., 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
у Биланс стања уносе подаци о исправци вриједности залиха, како је прописано чланом 6. став (3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.07.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
обрачун амортизације врши у складу са амортизационим стопама прописаним у Рачуноводственим политикама Болнице |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
провјере корисног вијека трајања постројења и опреме врше на крају сваке фискалне године, како је прописано МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
помоћна евиденција за залихе усклади са Главном књигом, како је прописано чланом 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
актима Болнице пропише начин формирања и коришћења законских резерви и изврши анализа исказаног стања ревалоризационих резерви, донесу одлуке о статусу истих и у складу са одлукама изврше евидентирања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
по основу трошкова отпремнина, помоћи запосленима и јубиларних награда исказују обавезе, како је прописано чланом 37. став (6) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
у Билансу новчаних токова приливи и одливи готовине из активности инвестирања и активности финансирања презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 16 и 17) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и структура прихода и расхода сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 25 и 112ц), некретнине, постројења и опрему сходно МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 73 и 77), токове готовине сходно МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 13, 17 и 52), као и залихе сходно МРС 2 - Залихе (параграф 36) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
платни коефицијенти за обрачун плата за руководиоце основних организационих јединица ускладе са платним коефицијентима прописаним чланом 10. став (2) тачка 3. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, како је прописано чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
плаћања готовим новцем врше у складу са чланом 3. став (1) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
врши овјера књиговодствених исправа, пословни догађаји уносе у дневник према редоследу њиховог настанка, а актима Болнице дефинише број и садржај помоћних књига, начин њиховог вођења и повезивања са главном књигом, како је прописано чланом 9. став (3) и чланом 11. став (4. и 7.) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, успостави књига пословних процеса и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Специјална болница за психијатрију Соколац |
донесе одлука за поступак припреме пословних и стратешких планова, као и стратешки план, како је прописано чланом 44. Статута Болнице |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
приходи по основу пружених услуга у Републици Српској, остали приходи, финасијски приходи, трошкови осталог материјала, трошкови производних услуга, некретнине, постројења и опрема у припреми, разграничени приходи и примљене донације и финансијска средства по амортизованој вриједности признају и евидентирају у складу са чланом 4. став (7), чланом 8.,12., 32. став (8.и 9.), чланом 43., 45., 54. став (4) и чланом 58. и 59. став (7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године и захтјевима МСФИ 9 - Финансијски инструменти (параграф 3.2.3) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
обрачун амортизације средстава врши до момента док није у потпуности амортизовано или до датума престанка признавања средства у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 55) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
ретроспективне корекције материјално значајних грешака врше сходно захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промjене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 41 и 42) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања сходно захтјевима МСФИ 9 - Финансијски инструменти (параграф 5.5.15) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
ревалоризација земљишта врши редовно у циљу утврђивања фер вриједности у складу са чланом 51. и 52. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама Болнице и захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 31 и 34) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
признавање прихода по основу примљених донација врши у складу са захтјевима МРС 20 - Рачуноводствено обухватање државних давања и објелодањивање државних помоћи (параграф 12 и 17 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
расходи и припадајуће обавезе признају и евидентирају у периоду у ком су настали у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграфима 27 и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
на позицијама ванбилансне активе и пасиве евидентира вриједност примљених гаранција, туђи материјал и туђа имовина уступљена на кориштење сходно члану 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
биланс токова готовине сачињава сходно МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва и друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 30.06.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о примијењеним рачуноводственим политикама, сталности пословања и додатне информације сходно захтјевима МРС и МСФИ |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
запошљавање врши на систематизована радна мјеста, а број запослених извршилаца усклади са Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста и Законом о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
за пријем извршилаца обезбиједи одобрење од Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске, како је дефинисано тачком 2. Закључка Владе Републике Српске од 28.01.2015. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
изврши усклађивање одлука о платама и накнадама, а да се обрачун плата и накнада врши у складу са чланом 10., 29. и 30. Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске, који је у примјени од 01.08.2022. године и чланом 21. Посебног колективног уговора за запослене у јавним установама у области здравства, који је у примјени од 25.01.2022. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
успостави помоћна књига основних средстава у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се успостави јединица за интерну ревизију, изврши попис пословних процеса и идентификују и процијене ризици |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
путни налози за службена путовања попуњавају у складу са тачком 10. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
контрола књиговодствених исправа и евидентирање пословних догађаја врши сходно члану 24. Правилникa о рачуноводству и рачуноводственим политикама ЈЗУ Универзитетска болница Фоча и члану 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
врши израда тендерске документације, објава плана јавних набавки и основних елемената уговора и да се за набавке роба и услуга примјењују одредбе Закона о јавним набавкама како је прописано чланом 6.,17., 18., 53., 70. и 75. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
годишњи програм рада и финансијски план доставља Влади Републике Српске на сагласност сходно члану 19. став (1) тачка 1. Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
врши обрачун припадајућег пореза и доприноса код отпремнина, новчаних помоћи и уговора за обављање стручног оспособљавања и усавршавања у складу са одредбама Закона о порезу на доходак и Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
основни капитал исказан у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈЗУ Универзитетска болница Фоча |
изврши усклађивање Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама Болнице са МРС и МСФИ у вези признавања и евидентирања имовине, обавеза, расхода и прихода |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
19.12.2022 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
се класификација прихода од продаје робе или учинака повезаним правним лицима врши на одговарајући конто |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
се изврши правилна класификација бруто накнада члановима одбора за ревизију; трошкова помоћи запосленима у складу са прописима о раду, као и трошкова превоза запослених на радно мјесто и са радног мјеста |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
се расходи признају у складу са начелом узрочности прихода и расхода |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
се презентација земљишта на којем се налазе објекти воденог парка у Бањој Луци изврши у складу са одредбама релевантних међународних рачуноводствених стандарда |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
у складу са усвојеним рачуноводственим политикама врши процјена ризика наплативости потраживања од купаца и у складу с тим исправка вриједности тих потраживања |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
се изврши сторнирање вриједности недоспјелих камата наведених у рјешењу о одгођеном плаћању пореског дуга са позиција осталих активних временских разграничења и осталих дугорочних обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја, као и остала објелодањивања захтијевана релевантним појединачним међународним рачуноводственим стандардима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
се приликом запошљавања радника поштују начела забране дискриминације наведена у Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују чланови 87. став 3; 88. став 1. и 98. став 5. Закона о јавним набавкама, као и чланови 7. став 4. и 9. став 2. Правилника о успостављању и раду комисије |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Аqуана д.о.о. |
уплате доприноса на рачуне јавних прихода врше у складу са одредбама Закона о доприносима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
10.11.2017 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
обрачун амортизације за нематеријална средства и провјера корисног вијека и стопа амортизације за опрему врше у складу са Рачуноводственим политикама Завода |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
утврде вриједности земљишта и имовине од које се остварују приходи и исте евидентирају у складу са чланом 4. став (6) и (10) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
гаранције за уредно извршење уговора у ванбилансној евиденцији евидентирају у складу са чланом 62. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
врши анализа сумњивих и спорних потраживања, као и потраживања за која су извршене исправке вриједности ради могућности наплате истих и даљи третман проводи у складу са релевантним законским прописима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
изврши анализа исказаног стања осталих ревалоризационих резерви, донесу одлуке о статусу истих и у складу са одлукама изврше евидентирања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и додатне информације сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
распоређивање запослених врши у складу са условима прописаним у Правилнику о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
успостави систем финансијског управљања и контроле и донесу интерна акта у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом подзаконском регулативом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
дневник благајне закључује на крају сваког радног дана у којем је било промјена у благајни, како је прописано чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и на књиговодственој документацији проводе интерни контролни поступци, како је прописано чланом 9. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Завод за уџбенике и наставна средства а. д. Источно Ново Сарајево |
уговори додјељују примјењујући поступке јавних набавки, како је прописано чланом 6. Закона о јавним набавкама, прибављају гаранције за уредно извршење уговора у складу са тендерском документацијом, понуде припремају у складу са стварним потребама, у уговорима дефинише рок реализације, а објављивање основних елемената уговора врши у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
29.11.2021 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
донесу нова и ажурирају и ускладе постојећа интерна акта у смислу
општеприхваћених стандарда и смјерница интерне контроле, те да се иста
примјењују; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
годишњи попис врши у складу са одредбама Правилника о начину и
роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са
стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
евидентирање прихода остварених из намјенских извора финансирања,
обрачунате годишње амортизације грађевинских објеката и опреме, аванса
за залихе и услуге, врши у складу са Правилником о контном оквиру и
садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга
правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
изврши усаглашавање стања обавеза са Инвестиционом-развојном банком
Републике Српске, по основу главнице, камате и затезне камате по сваком
кредиту; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
почетно признавање, накнадно одмјеравање финансијског лизинига и
објелодањивање у Напоменама уз финансијске извјештаје врши у складу са
МРС 17 – Лизинг; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
евидентирање примљених донираних средстава врши у складу са чланом
28. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном
оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
евидентирање лизинга и дијела дугорочних кредита који доспијева за
плаћање до једне године врши у складу са Правилником о контном оквиру и
садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга
правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
објелодањивања везана за резервисања врше у складу са захтјевима МРС
37 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
евидентирање примљених и датих инструмента обезбјеђења врши у складу
са Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за
привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
процјена способности Друштава да настави да послује у неограниченом
трајању врши у складу са параграфима 25 и 26 МРС 1 – Презентација
финансијских извјештаја; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама Правилника о
садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна
друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
у Напоменама уз финансијске извјештаје изврши објелодањивање свих
релевантних информација у складу са захтјевима Међународних стандарда
финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
израда и усвајање петогодишњег и годишњег програма пословања врши у
складу са члановима 7. и 8. Закона о противградној заштити; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
обрачун и исплата накнада трошкова за коришћење сопственог аутомобила
члановима Надзорног одбора усклади са Закључком Владе Републике
Српске и Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и
иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈП Противградна превентива РС а.д. Градишка |
о распореду добити одлучује у складу са одредбама Закона о јавним
предузећима. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.11.2017 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
попис имовине и обавеза организује и обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
помоћна евиденција основних средстава успостави на начин да се омогући појединачно обухватање имовине по средствима како би се свако средство могло пописати, те идентификовати потенцијално обезвређење, сходно члану 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
приходи и потраживања од уговора са купцима након почетног признавања од продаје учинака, као и расходи/губици по основу умањења вриједности потраживања од купаца признају у складу са захтјевима МФСИ 15 - Приходи од уговора с купцима (параграф 108), а приходи од премија, субвенција и дотација признају у складу са захтјевима МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивања државних помоћи |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
приходи по основу отписаних потраживања признају у моменту наплате у складу са чланом 55. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
трошкови и припадајуће обавезе утврђене по рјешењима Пореске управе Републике Српске признају у обрачунском периоду у којем су настали у складу са МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграфи 27 и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
признавање нематеријалне имовине у припреми врши у складу са МРС 38 - Нематеријална имовина (параграфи 24 и 112.б) и Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I. тачка 1.) и да се иста класификује у складу са чланом 3. став (11 и 12) Правилника о контном оквиру за привредна друштва, задруге и друга правна лица, а обрачун амортизације системски алоцира на трошкове током корисног вијека трајања конкретног средства у складу са МРС 38 – Нематеријална имовина (параграф 97) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
некретнине, постројења, опрема признају и вреднују у складу са захтјевима МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним МРС/МСФИ и да се исте евидентирају у складу са чланом 4. став (6, 7, 8 и 11) Правилника о контном оквиру за привредна друштва, задруге и друга правна лица, а обрачун амортизације на некретнине постројења и опрему врши у складу са захтјевом МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 55) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
инвестиционе некретнине признају и вреднују у складу са МРС 40- Инвестиционе некретнине (параграф 5) и Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 3.) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
станови и друге стамбене јединице који се по уговорима додијељују радницима на коришћење за вријеме вршења службене дужности без плаћања закупнине, признају у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 6) и Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 2.), а признавања и вредновање станова који могу бити предмет откупа по Закону о приватизацији државних станова дефинисати рачуноводственом политиком Јавног предузећа |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
код свих организационих дијелова успостави вођење класе 9 - Обрачун трошкова и учинака у складу са Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 7.) и чланом 64. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
изврши свеобухватна анализа сумњивих и спорних потраживања у погледу њихове наплативости, и донесу одговарајуће одлуке о даљем поступању сходно МСФИ 9 – Финансијск и инструменти (параграф 3.2.3) и у складу са Правилником о рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама (дио I тачка 3.) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
врши процјена исхода судских спорова и евидентирају могући ефекти на финансијске извјештаје по основу признавања резервисања и промјене резервисања у складу са захтјевима параграфа 36-39 и 59-62 МРС 37 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
дугорочне обавезе које на плаћање доспијевају у наредној години класификују као краткорочне обавезе у складу са чланом 29. став (14) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
у Билансу токова готовине новчани приливи и одливи презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине и Правилником о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују и додатне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и осталих Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
приликом провођења поступака јавних набавки поштују чланови 15. став (6), 70. став (2), 75. став (1) и (2), 87. став (3), 88. став (1) Закона о јавним набавкама, као и члан 6. Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса II дио Б Закона о јавним набавкама и члан 22. став (7) Правилника о измјенама и допунама правилника о јавним набавкама услуга и радова у шумарству и надзору над њиховим извођењем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
изради Шумарски програм Републике Српске у сарадњи са Министарством пољопривреде, шумарства и водопривреде |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
продаја шумских дрвних сортимената врши у складу са чланом 8 Одлуке о начину и условима продаје шумских дрвних сортимената у погледу услова испоруке и уговарања продаје, наплата потраживања врши у складу са роком дефинисаним по уговору, а у случају неплаћања, правовремено предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
прековремени рад призна у складу са чланом 36. став 1) Колективног уговора, као и чланoм 60. Закона о раду, као и да увећања основне плате путем стимулација врши у складу са члановима 3, 4. и 5. Правилника о увећању основне плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
обрачун минулог рада врши у складу са чланом 69. став (1) тачка (1) Колективног уговора, накнаде плата исплаћују у складу са члановима 72-79 Колективног уговора, а увећања основне плате врше у складу са чланом 69. Колективног уговора, као и чланом 2. став (2) Правилника о увећању основне плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
путни налози попуњавају у складу са Одлуком о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
обрачун надокнаде за развој неразвијених дијелова општине са које потичу продати шумски дрвни сортименти врши у складу са чланом 89. став (6) Закона о шумама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈПШ "Шуме Републике Српске" а.д. Соколац |
обавеза по основу накнаде за коришћење шуме и шумског земљишта у својини Републике (средства за просту репродукцију) издвајају и користе у складу са чланом 89. ставовима (1 и 4) Закона о шумама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.01.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
приликом пописа имовине и обавеза усаглашавају помоћне књиге основних средстава и исказана вриједност у главној књизи и да се пописне листе и извјештај о попису сачињавају у складу са чланом 17. став (4) и (8) и чланом 20. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
исплата отпремнине врши запосленима који испуњавају услове из члана 53. Посебног колективног уговора за запослене у области високог образовања и студентског стандарда Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
нематеријална произведена имовина и остали непоменути расходи класификују у складу са чланом 24. и 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се расходи осигурања разграниче и класификују у складу са чланом 69. став (2) наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
вредновање нематеријалне произведене имовине након признавања врши у складу са чланом 30. став 3. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а потраживања по основу ненаплаћене школарине признају и евидентирају у складу са чланом 71. наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
врши усклађивање вриједности финансијске имовине са становишта њихове наплативости и одговарајућа евидентирања у складу са чланом 61. став (6), чланом 67. став (5) и чланом 100. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом, донесу потребна интерна акта, а постојећа ажурирају |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
вођење евиденције о присуству радника на раду, врши у складу са чланом 2,3 и 5. Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
јавне набавке проводе у складу са чланом 87. Закона о јавним набавкама, чланом 2. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора и чланом 7. под а) Правилника о поступку директног споразума Високе школе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
у складу са чланом 7. Правилника о стандардима и нормативима за финансирање јавних високошколских установа, достављају мјесечни извјештаји наставника и сарадника о извршеним пословима, као основ за обрачун уговорене накнаде |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Висока медицинска школа Приједор |
преиспита статус дугорочних и краткорочних зајмова датих запосленима и предузму одговарајуће активности у вези истих |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.03.2022 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
Правилником о рачуноводству и рачуноводственим политикама дефинише рачуноводствени обухват прихода који настају из трансакција и догађаја карактеристичних за социјалну установу, као и рачуноводствене политике за признавање, евидентирање и праћење залиха, сходно члану 7. став (3) тачка 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 10 до 12) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
запошљавање и распоређивање запослених на радна мјеста врши за лица која испуњавају услове прописане чланом 16. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста ЈУ Дом за старија лица Приједор у складу са чланом 26. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са чланом 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
приходи од пружених услуга признају у складу са захтјевима МСФИ 15 - Приход од уговора са купцима (параграфи 9 и 46) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
благајничко пословање и полог новца врши сходно члану 6. и 8. Уредбе о условима и плаћању готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
приходи од донација признају на систематској основи током периода у којима ентитет признаје расходе повезане са трошковима које треба покрити из тог давања сходно захтјевима МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 12 и 17) и члану 57. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
књига улазних фактура води у складу са чланом 11. став (6) и (7) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, те да се врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 9. истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
класификација бруто накнада плата, расхода камата од неповезаних лица, те евидентирање улагања у туђу имовину и дугорочних обавеза које доспијевају у року дужем од годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 4., 33. став (10), 44. став (3), 48. став (3) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
платне листе чувају у физичком облику и да се измјеном апликативног софтвера омогући увид у историјске податке сходно члану 10. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
обрачун амортизације врши за сва средства у употреби сходно захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема и у складу са амортизационим стопама прописаним у Правилнику о рачуноводству и рачуноводственим политикама од 16.01.2018. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се именује одговорно лице, сачини план, годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
провјера резидуалне вриједности и корисног вијека средства врши најмање на сваки датум годишњег извјештавања и код средстава код којих је процијењен значајан износ резидуалне вриједности, основица за обрачун амортизације умањи за износ резидуалне вриједности сходно захтјевима параграфа 51 и 53 МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
покретање и избор поступака јавних набавки, објављивања на веб страници, као и извјештавање врши у складу са чланом 6., 70. став (2) и (6), 75. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
за потраживања од купаца чија је наплата неизвјесна изврши исправка вриједности у складу са чланом 50. став (9) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
за обрачун плата примјењују коефицијенти прописани чланом 10. и 11. Закона о платама запослених у јавним службама Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
изврши анализа разграничених прихода по основу примљених донација и у складу са истим изврши евидентирање сходно захтјевима МРС 20 - Рачуноводство државних давања и објелодањивање државне помоћи (параграф 12 и 17) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
приликом евидентирања пословних промјена у пословне књиге подаци уносе искључиво на основу вјеродостојних књиговодствених исправа у складу са чланом 12. став (4) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
расходи и припадајуће обавезе признају и евидентирају у периоду у ком су настали у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
међусобно ускладе износи основног капитала уписаног у судском регистру и основног капитала исказаног у пословним књигама Дома, како је прописано чланом 22. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
у билансу новчаних токова приливи односно одливи готовине из пословних и финансијских активности презентују у складу са захтјевима МРС 7 - Извјештај о новчаним токовима, параграф 10, 12, 14 и 17 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
измирење обавеза за порез на доходак на исплаћена лична примања и доприносе фондовима социјалне сигурности врши у складу са чланом 65. Закона о порезу на доходак и чланом 24. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Дом за старија лица Приједор |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације прописане чланом 20. став (2) и (3) Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.12.2023 |
| ЈУ Медицинска школа Добој |
изврши усаглашавање пословних књига и исте организују и воде на начин да се обезбиједи контрола и исправност унесених података, усклађивање промета и стања помоћних књига са прометом и стањем у главној књизи врши континуирано, а најкасније непосредно прије пописа имовине и обавеза, односно прије сачињавања финансијских извјештаја у складу са чланом 17. став 3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
22.03.2024 |
| ЈУ Медицинска школа Добој |
поступци и процедуре провођења пописа, исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
22.03.2024 |
| ЈУ Медицинска школа Добој |
евидентирање трансакција по основу рефундације накнаде плате за вријеме коришћења породиљског одсуства врши у складу са чланом 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, након признавања права на рефундацију од стране Јавног фонда за дјечију заштиту |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
22.03.2024 |
| ЈУ Медицинска школа Добој |
изврши свеобухватна анализа нефинансијске имовине у сталним средствима, књиговодствене евиденције ажурирају са стварним стањем и иста призна и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 26., 27., 30., 39., 42. и 63.), захтјевима МРС ЈС 17, другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
22.03.2024 |
| ЈУ Медицинска школа Добој |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
22.03.2024 |
| ЈУ Медицинска школа Добој |
врши суштинска контрола исправности улазних књиговодствених исправа (рачуна) у складу са чланом 9. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
22.03.2024 |
| ЈУ Медицинска школа Добој |
захтјев за признавање права на рефундацију накнаде плате за вријеме коришћења породиљског одсуства подноси правовремено у складу са роком прописаним чланом 28. став (2 и 4) Закона о дјечијој заштити |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
22.03.2024 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
при евидентирању пословних промјена примјењује економска класификација и називи конта прописани Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
признавање и вредновање залиха материјала за израду учинака врши у складу са чланом 50. а признавање и вредновање залиха довршених учинака у складу са чланом 54. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
расходи признају на обрачунском основу, у периоду у којем су извршени у складу са чланом 93. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
образложења уз финансијски извјештај састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и другим МРС ЈС. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
успостави адекватан систем интерних контрола у смислу да се донесу интерна акта (правилници, упутства, смјернице), уреде питања од значаја за функционисање система књиговодства и рачуноводства сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и да се проведу друге активности у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
набавке роба, радова и услуга проводе у складу са Законом о јавним набавкама; послови извршавају у складу са одредбама закључених уговора, законских и других важећих прописа |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
финансијски план припрема да садржи буџетска средства и буџетске издатке сходно члану 5 и 6. Закона о буџетском систему Републике Српске, а програм рада са финансијским планом доноси најкасније почетком фискалне године |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
интерни акти на основу којих је вршен обрачун плата и накнада запослених, ускладе са чланом 10, 11 и 15. Закона о платама запослених у јавним службама Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
уговори о дјелу закључују за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Козара“ Приједор |
врши анализа спорних потраживања и даљи третман проводи у складу са релевантним законским прописима и рачуноводственим политикама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
1) попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
2) признавање и вредновање залиха материјала за израду учинака и признавање и вредновање залиха довршених учинака врши у складу са чланом 50. и 54. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуново-дственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
3) нефинансијска имовина у сталним средствима признаје и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, захтјевима МРС ЈС 17 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
4) Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са захтјевима наведеним у МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
5) образложења уз финансијски извјештај састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и другим МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
6) успостави адекватан систем интерних контрола у смислу да се донесу интерна акта (правилници, упутства) и да се проведу друге активности у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
7) набавке роба, радова и услуга проводе у складу са Законом о јавним набавкама; послови извршавају у складу са одредбама закључених уговора, законских и других важећих прописа |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
8) финансијски план припрема сходно члану 5 и 6. Закона о буџетском систему Републике Српске, а програм рада са финансијским планом доноси најкасније почетком фискалне године |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
9) интерни акти на основу којих је вршен обрачун плата и накнада запослених, ускладе са чланом 9, 10 и 11. Закона о платама запослених у јавним службама Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Национални парк „Сутјеска“ Тјентиште |
10) уговори о обављању привремених и повремених послова закључују за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора у складу са чланом 204. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
12.12.2019 |
| ЈУ Основна школа "Веселин Маслеша" Фоча |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
20.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Бронзани Мајдан |
евиденција расхода по основу систематског прегледа радника врши у складу са чланом 92. тачка 10. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Бронзани Мајдан |
приликом измирења обавеза из претходне године, у извршењу буџета текуће године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Бронзани Мајдан |
уговори о раду са наставним особљем закључују у складу са одредбама: члана 35. став 2. тачка 4. и 5. Закона о раду, чланова 8. и 18. став 1. Закона о платама запослених у области просвјете и културе Републике Српске, чланова 1. и 2. Правилника о обрасцима уговора о раду и члана 14. Правилника о раду Школе |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Бронзани Мајдан |
доноси план јавних набавки сходно планираним и одобреним средствима за сваку појединачну годину. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Горњи Подградци |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. (новог) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
20.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Горњи Подградци |
анализа и процјена наплативости потраживања врши у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
20.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Горњи Подградци |
доносе рјешења о утврђеној висини права на отпремнину и новчану помоћ запосленима сходно члану 18. Статута |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
20.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Младен Стојановић" Горњи Подградци |
примјена поступака јавних набавки врши у складу са члановима 17, 18, 35, 65, 75, 88. и 90. Закона о јавним набавкама и чланом 7. тачка б) Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
20.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Свети Сава" Нови Град |
евидентирање прихода по основу закупа врши у складу са параграфом 19. МРС ЈС 9 - Приходи из трансакција размјене и чланом 89. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Свети Сава" Нови Град |
евидентирање накнада по основу закључених ауторских уговора и уговора о дјелу врши у складу са чланом 92. став 10. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Свети Сава" Нови Град |
евидентирање акцизе на лож уље за ложење за коју се остварује поврат у складу са Правилником о примјени Закона о акцизама у Босни и Херцеговини врши преко издатака и примитака у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Свети Сава" Нови Град |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
24.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Свети Сава" Нови Град |
анализа и процјена наплативости потраживања врши у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Свети Сава" Нови Град |
изврши отпис обавеза по основу доприноса на плате из 2001. године |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| ЈУ Основна школа "Свети Сава" Нови Град |
доносе рјешења о утврђеној висини права на отпремнину и новчану помоћ запосленима сходно члану 19. Статута |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| ЈУ Основна школа „Петар Кочић“ Мркоњић Град |
попис имовине и обавеза у потпуности врши у складу са члановима 4. и 25. став (2), тачка 6) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа „Петар Кочић“ Мркоњић Град |
евидентирање прихода по основу закупа врши у складу са параграфом 19. МРС ЈС 9 - Приходи из трансакција размјене и чланом 89. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа „Петар Кочић“ Мркоњић Град |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа „Петар Кочић“ Мркоњић Град |
анализа и процјена наплативости потраживања врши у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа „Петар Кочић“ Мркоњић Град |
у Напоменама/образложењима уз финансијске извјештаје у потпуности објелодане информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 57. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа „Петар Кочић“ Мркоњић Град |
доносе рјешења о утврђеној висини права на отпремнину и новчану помоћ запосленима сходно члану 18. Статута |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа „Петар Кочић“ Мркоњић Град |
примјена поступака јавних набавки врши у складу са члановима 18, 35, 63, 75, 87. и 88. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
30.03.2017 |
| ЈУ Основна школа „Свети Сава“ Козарска Дубица |
евидентирање прихода по основу закупа врши у складу са параграфом 19. МРС ЈС 9 - Приходи из трансакција размјене, чланом 89. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској и чланом 130. (новог) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
05.04.2017 |
| ЈУ Основна школа „Свети Сава“ Козарска Дубица |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. (новог) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
05.04.2017 |
| ЈУ Основна школа „Свети Сава“ Козарска Дубица |
примјена поступака јавних набавки врши у складу са члановима 13, 18, 35, 63, 65, 75. и 88. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
05.04.2017 |
| ЈУ Основна школа ''Петар Петровић Његош'' Масловаре |
да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
22.03.2017 |
| ЈУ Основна школа ''Петар Петровић Његош'' Масловаре |
Правилником о раду пропише процедура запошљавања ван наставног особља сходно члану 124. Закона о основном образовању и васпитању |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
22.03.2017 |
| ЈУ Основна школа ''Петар Петровић Његош'' Масловаре |
доносе рјешења о утврђеној висини права на отпремнину и новчану помоћ запосленима сходно члану 18. Статута |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
22.03.2017 |
| ЈУ Основна школа ''Петар Петровић Његош'' Масловаре |
примјена поступака јавних набавки врши у складу са члановима 18, 75. и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
22.03.2017 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
Правилник о материјалном и финансијском пословању, рачуноводству и рачуноводственим политикама усклади са МСФИ 15 – Приходи од уговора са купцем и истим дефинишу основе за признавање обрачуна трошкова и учинака |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
приликом пописа имовине и обавеза обухвати земљиште и сачињавају пописне листе и извјештаји о попису, како је прописано чланом 4, 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
утврди вриједност земљишта и изврши признавање истог у складу са чланом 4. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
провјере корисног вијека трајања постројења и опреме врше на крају сваке фискалне године, како је дефинисано МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
дио дугорочних резервисања за накнаде и бенефиције запослених чије укидање се очекује у периоду од 12 мјесеци евидентира на краткорочним резервисањима, како је дефинисано чланом 41. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, који је у примјени од 01.01.2022. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања и додатне информације сходно МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
донесу средњорочни и дугорочни програми развоја, како је прописано чланом 35. Статута Јавне установе Службени гласник Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
конкурентски захтјеви за достављање понуда упућују за најмање три понуђача, преговарачки поступци покрећу када услови за уговор нису битно промијењени у односу на услове из предходног поступка и објављују основни елементи уговора, као и све измјене у току реализације уговора, како је прописано чланом 88. став (1), 21. став (1) и 75. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Службени гласник Републике Српске Бања Лука |
извјештаји о пословању сачињавају укључујући податке из измјена и допуна финансијског плана и програма рада |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
21.07.2022 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
успостави помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима у складу са чланом 27. Закона о трезору, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
код сталних средстава чија је књиговодствена вриједност у оквиру једне групе средстава сведена на нулу, изврши процјена новог вијека трајања у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
врши правилна класификација расхода по основу репрезентације и осталих непоменутих расхода у складу са чланом 92. став 10. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
преглед новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању и МРС-ЈС 2 Извјештаји о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
Образложења уз финансијске извјештаје сачињавају у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
успостави адекватан систем интерних контрола у смислу да се изврши раздвајање дужности којим се спречава да је једно лице истовремено одговорно за одлучивање, извршење, евидентирање и контролу; преиспитају постојећа и донесу нова интерна акта и проведу друге активности у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
јавне набавке проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама и Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Средњошколски дом Бања Лука |
накнаде запосленима обрачунавају и исплаћују у складу са чланом 70, 71 и 72. Правилника о раду и чланом 29, 30 и 31. Посебног колективног уговора за запослене у области просвјете и културе |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
05.06.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
приходи по основу трансакција размјене евидентирају у складу са МРС-ЈС 9 Приходи из трансакција размјене и члановима 120. став 2. и 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се након наплате продате робе у малопродаји евидентирају примици од залиха робе у малопродаји у складу са чланом 57. став 3.наведеног правилника, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
нефинансијска имовина у сталним средствима признаје у складу са одредбама МРС-ЈС 17 Некретнине постројења и опрема параграфи 30 и 31, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
у сарадњи са ресорним министарством и Универзитетом Бања Лука дефинишу права по основу улагања у објекте који припадају Универзитету, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
редовно врши процјена завршености инвестиција у току, те да се у складу са истим врши активирање, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
евидентирање на позицијама ванбилансне евиденције врши у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
за сваку класу некретнина, постројења и опреме признату у финансијским извјештајима врши објављивање у складу са МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, параграфи 88 и 89, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
управљање залихама и праћење трошења залиха материјала и робе у малопродаји, као и израда учинака у студентским мензама, врши сходно члану 7-9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, да се књиговодствени третман залиха проводи у складу са захтјевима МРС ЈС 12 –Залихе и Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
пословне књиге воде у складу са чланом 12. став 5. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
ревалоризационе резерве амортизују током употребе имовине сходно члану 87. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
успостави систем интерних контрола у смислу реализације постављених циљева и обављања послова у складу са законском, подзаконском и интерном регулативом и поузданог и потпуног финансијског извјештавања; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
након реализоване вриједности уговореног поступка јавних набавки покреће нови поступак у складу са чланом 6. и 14. и планирају набавке и уговори закључују у складу са чланом 15. став (2) тачка е) и 17. став (3) Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
уз буџетски захтјев доставља образложење, у складу са дефинисаним ограничењем, сачини план по економској класификацији и да се не предлаже финансијски план властитих средстава који садржи непокривени буџетски дефицит, сходно Закону о буџетском систему Републике Српске, |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
на финансијски план властитих прихода и план рада тражи сагласност Владе Републике Српске у складу са чланом 3. став 3. Закона о студентском стандарду, |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
набавке радне одјеће и ситног инвентара и залиха материјала за израду учинака за потребе припреме хране у студентским кухињама планирају као издаци за залихе материјала, робе и ситног инвентара у складу са чланом 49. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Студентски центар "Никола Тесла" Бања Лука |
код пружања услуга смјештаја у просторијама које се користе за комерцијални смјештај поступа у складу са одлукама Управног одбора о цијени комерцијалног смјештаја за трећа лица |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
01.07.2019 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
се поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
евидентирање пореских догађаја и повезаних обрачунских прихода и расхода врши на начин прописан Упутством о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
приликом обрачуна амортизације опреме примјењују стопе утврђене Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
за пословне догађаје исказане на позицијама ванбилансне активе и пасиве, а за које је престао могући утицај на имовину, обавезе и изворе, изврши искњижавање сходно члану 92. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације о основи за састављање финансијских извјештаја, примијењеним рачуноводственим политикама и додатне информације сходно захтјевима МРС ЈС и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
се успостави књига евиденције путних налога и да се прописани обрасци воде и попуњавају сходно одредбама члана 5. и 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
приликом коришћења и одржавања службених возила поштују процедуре прописане интерним Правилником о условима и начину коришћења службених возила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
предузму активности за успостављање, спровођење и развој система финансијског управљања и контроле сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
набавке роба и услуга планирају и проводе на основу донесене одлуке за покретање поступка, те да се достављају извјештаји о проведеном поступку и објављују основне информације о додјели уговора на веб страници у складу са чланом 17, 18. и 75. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
се за додијељена средства гранта подносе извјештаји у складу са одредбама потписаног уговора о међусобним правима и обавезама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
изврши усклађивање Правилника о платама запослених у ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида са Законом о платама запослених у јавним службама Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
средства гранта користе у складу са финансијским планом Фонда сходно члану 28. Статута Фонда |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Фонд за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида Приједор |
интерним актом дефинише начин спровођења надзора над коришћењем додијељених средстава новчаног стимуланса и економске подршке и поштивањем уговорних обавеза од стране послодаваца |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став 5) и 20. став (1) тачка 1), 2), 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.04.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
расходи и обавезе признају и евидентирају у складу са чланом 90. и 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.04.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
код обрачуна амортизације примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.04.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да донесе акт о управљању ризицима, дефинише кључне пословне процесе и успостави књигу пословних процеса |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.04.2022 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
прије почетка пописа сачињава План рада од стране пописне комисије у складу са чланом 17. став (1) и да се Извјештај о извршеном попису сачини у складу са чланом 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
евидентирање накнада плата за вријеме боловања које се рефундира од фонда обавезног социјалног осигурања врши у складу са чланом 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
евидентирање расхода по основу дневница за службено путовање у земљи и иностранству и једнократне помоћи запосленим врши у складу са чланом 91. став (3) и (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
признавање расхода по основу коришћења роба и услуга врши у складу са чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
изврши правилну класификацију пословних и осталих објеката и опреме у оквиру класе "0" у складу са чланом 19. до 28. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се изврши књиговодствено евидентирање дониране опреме из ранијег периода у складу са чланом 63. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
усаглашавање међусобних потраживања и обавеза врши сходно члану 18. став 1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и да се потраживања на дан билансирања процјењују са становишта њихове наплативости, сходно члану 73. став 1) и 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
се Образложења уз финансијске извјештаје сачињавају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор у смислу објављивања информација неопходних за потпуно разумијевање финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
Правилник о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста усклади са Уредбом о категоријама и звањима државних службеника и Уредбом о радним мјестима намјештеника |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за едукацију судија и јавних тужилаца у РС |
се поступци јавних набавки проводе у складу са чланом 17. став (1), 18. и 75. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
17.05.2019 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
изврши усаглашавање Статута са чланом 133. Закона о социјалној заштити |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
попис имовине и обавеза врши у потпуности у складу са члановима 17. тачка (7) и 20. тачка (4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
рачуноводству доставља документација која служи као основ за евидентирање сходно члану 9. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
издаци за нематеријалну произведену имовину исказују сходно одредбама члана 104. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике буџета |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
за нефинансијску имовину у сталним средствима успостави помоћна евиденција сходно члану 27. Закона о трезору |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
набављени софтвер евидентира у складу са чланом 30. тачка (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској и чланом 24. став (1) и (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике буџета |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
у образложењима уз финансијске извјештаје објелодане информације које кориснику омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијским извјештајима у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бања Лука |
да обезбиједи да се јавне набавке у потпуности проводе у складу са Законом о јавним набавкама. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бијељина |
потраживања на дан билансирања процијене са становишта њихове наплативости у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
17.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бијељина |
информације о потенцијалној имовини и потенцијалним обавезама објелодане у складу са МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бијељина |
у образложењу уз финансијске извјештаје објелодане информације које кориснику омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијском извјештају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бијељина |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
17.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бијељина |
систематизује довољан број стручних радника у складу са чланом 14. Правилника о условима за оснивање установа социјалне заштите |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
17.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бијељина |
буџет Центра припрема и доноси у складу са Законом о буџетском систему Републике Српске уз досљедну примјену економске класификације сходно члану 15. став (2) Закона |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
17.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Бијељина |
права запослених по основу приправности дефинишу појединачним колективним уговором, правилником о платама и уговором о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
17.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
донесу одговарајући акти којима ће уредити питања од значаја за успостављање и функционисање система књиговодства и рачуноводства, начин и обухват вођења помоћних књига складишног пословања (пријема, складиштења и издавања материјала и хране) и дефинише модел одмјеравања након признавања некретнина, постројења и опреме |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
поштује начело настанка пословног догађаја приликом признавања прихода и потраживања и престанка признавања нефинансијске имовине у сталним средствима |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
врши правилна класификација обавеза по основу дознака које се исплаћују на терет буџета Републике, општина и градова и расхода за увећање основне плате по основу радног стажа у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
врши попис укупне имовине и обавеза као и пренос података о стањима имовине и обавеза преузетих са документације која одражава екстерну потврду стања и утврђивање вриједносних разлика између књиговодственог и стварног стања пописане имовине и усклађивање књиговодственог са стварним стањем финансијске имовине и обавеза, да извјештај садржи упоредни преглед стварног и књиговодственог стања пописане имовине и обавеза, преглед вриједносних разлика између стварног и књиговодственог стања и преглед књиговодствених вриједности имовине чија стварна стања на дан пописа нису утврђена, са одговарајућим образложењима у складу са члановима: 4 став (1) тачке 2) и 3), 5. тачке 1) до 6), 18. тачке 5) и 7), 20. став (2) тачке 3) до 7) и 25. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
наплата потраживања из ранијих година евидентира у оквиру примитака у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
врши признавање прихода на обрачунској основи и евиденција потраживања у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и МРС ЈС 9 - Приход из трансакција размјене, параграф19 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
исправке грешака из ранијег периода код признавања прихода врше у складу са МРС ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке, параграфи 46-54 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
на дан билансирања врши процјена наплативости потраживања и класификација потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци као ненаплатива и њихова корекција у корист сумњивих и спорних потраживања, у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
информације о потенцијалној имовини и потенцијалним обавезама објелодане у складу са МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
Напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор и прописаним рачуноводственим оквиром и оквиром за финансијско извјештавање |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
донесе правилник о организацији и систематизацији радних мјеста у складу са Правилником за оснивање установа социјалне заштите и обављања дјелатности социјалне заштите, који ће садржавати стручна звања, описе послова радних мјеста и рјешења о распоређивању запослених ускладе са поменутим правилником |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
приликом сачињавања тендерске документације наведу количинске спецификације предметне набавке и не врши дијељење предметне набавке с намјером избјегавања примјене одговарајућег поступка дефинисаног законом |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Добој |
3) за службени пут у иностранство доносе одлуке, односно рјешења послодавца, путни налози попуњавају да садрже прописане податке и обрачуни путних трошкова и писани извјештаји подносе у року од седам дана у складу са члановима 14. став (2) и (3) тачка д) и 16. став (2) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
03.08.2018 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
попис у потпуности врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
уплате штићеника Јавне установе Центар за социјални рад Зворник за учешће у трошковима смјештаја у установу, врше сходно члану 12. Правилника о учешћу у трошковима издржавања, смјештаја у установу и збрињавања у хранитељску породицу; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
евидентирање потраживања по основу рефундација и по основу личног учешћа у трошковима смјештаја у специјализоване установе од штићеника који имају статус пензионера, врши у складу са одредбама члана 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
на дан билансирања врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости како је дефинисано чланом 64. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
признавање обрачунских прихода након извршене амортизације нефинансијске имовине у сталним средствима која је добијена из донација, врши у складу са чланом 90. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
евидентирање расхода врши у складу са члановима 92. и 93. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
евидентирање сталних средстава добијених из донације од виших нивоа власти врши у складу са Инструкцијом Министарства финансија Републике Српске број 06.12/020-89/15 од 19.01.2015. године; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
покрене поступак забиљежбе потраживања на непокретностима или дијелу непокретности у власништву корисника социјалне заштите; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
води евиденција о судским споровима, врши анализа и процјена њиховог исхода и да се врши резервисање за обавезе када то постане извјесно; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
у образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације које кориснику омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: доношење и усклађивање интерних аката, пријем и осигурање радника, сачињавање налога и рјешења за службена путовања, вођење благајничких дневника, доношење норматива потрошње горива, успостављање помоћних књига и попуњавање образаца трезорског пословања; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
отклоне утврђени недостаци у вези са примјеном Закона о јавним набавкама који се односе на доношење плана јавних набавки (или посебне одлуке о покретању поступка јавне набавке) и правилника о директном поступку и спровођење прописаних процедура за све набавке уз досљедну примјену наведеног закона; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
активности које се односе на припрему буџета (благовремена израда буџетског захтјева са адекватном формом образложења) спроводе у складу са члановима 25. и 28. Закона о буџетском систему Републике Српске, а издаци за отплату дугова планирају у складу са члановима 99. и 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Зворник |
уговорене обавезе извршавају у складу са уговорима, односно да се буџетска средства користе руководећи се начелима рационалности и штедње, сходно члану 40. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Приједор |
изврши признавање и вредновање стамбеног објекта и припадајућег земљишта на којем се налази зграда Центра у складу са члановима 20. став 2. и 29. став 3. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Приједор |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодане информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијском извјештају у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 57. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Приједор |
у Правилнику о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста дефинишу јасни називи организационих и подорганизационих јединица и називи радних мјеста; изврши систематизација радних мјеста руководилаца организационих јединица; изврши усклађивање посебних услова радних мјеста са стварним потребама Центра; прибави сагласност оснивача на Правилник о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Приједор |
изврши усаглашавања интерних аката са важећим законским прописима, регулише област запошљавања радника у интерним актима |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Приједор |
у потпуности примијењују одредбе Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
27.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Требиње |
код спровођења пописа досљедно примјењују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Требиње |
у напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Требиње |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: доношење и усклађивање интерних аката са важећом законском регулативом; благајничко пословање и помоћне књиге; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Требиње |
све набавке роба, радова и услуга врше у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| ЈУ Центар за социјални рад Требиње |
буџет припрема и доноси у потпуности у складу са одредбама Закона о буџетском систему Републике Српске и Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
30.11.2017 |
| Казнено-поправни завод Бања Лука |
да се у комисију за попис не именују лица која воде евиденције о промјенама на имовини и обавезама које су предмет пописа сходно члану 14. став 1. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бања Лука |
да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14 став 9 Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бања Лука |
да се у складу са Инструкцијом Министарства финансија о корекцији почетног стања са 01.01.2011. г. изврши елиминација износа исказаних у оквиру краткорочних разграничења по основу неизмирених обавеза према добављачима из 2001. г. и да се изврши правилан књиговодствени третман тих обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бања Лука |
Препоручујемо директору Казнено-поправног завода Бања Лука да обезбиједи да се систематизује и изврши попуна радног мјеста интерног ревизора сходно члановима 18. и 19. став (1), алинеја 2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бијељина |
признавање прихода врши у обрачунском периоду у којем су приходи настали, што је у складу са начелом узрочности прихода и расхода наведеним у параграфу 22 Оквира за састављање и презентацију финансијских извјештаја и параграфом 19. МРС-ЈС 9 – Приходи из трансакција размјене |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бијељина |
врши корекција потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци од датума доспијећа, што је у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бијељина |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бијељина |
вриједност новчаних средстава осуђеника која се налазе у благајни признају као ванбилансна актива и пасива |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бијељина |
поштује члан 23. Закона о извршењу кривичних санкција Републике Српске, односно да се радни однос у правилу заснива на неодређено вријеме путем јавног конкурса и да се радни однос на одређено вријеме без јавног конкурса због повећаног обима посла заснива у трајању најдуже до шест мјесеци; као и да се у радни однос примају лица која у потпуности испуњавају услове наведене у члану 24. Закона о извршењу кривичних санкција Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бијељина |
уговори о привременим и повременим пословима не закључују за обављање оних послова за која су радна мјеста систематизована, како је дефинисано у члану 204. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Бијељина |
приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе Закона о јавним набавкама, а посебно чланови 70. став 6, 89. став 3. и 98. став 5. поменутог закона |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
10.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Добој |
евидентирање расхода по основу утрошка: режијског материјала, материјала за посебне намјене и материјала за текуће одржавање врши у складу са чланом 50. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Добој |
врши правилна класификација расхода по основу закупа и расхода за стручне услуге у складу са чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Добој |
да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
11.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Добој |
вриједност новчаних средстава осуђеника која се налазе у благајни признају као ванбилансна актива и пасива |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
11.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Добој |
обезбиједи да се при извршењу буџета стварају обавезе и средства користе за планиране намјене у складу са расположивим средствима утврђеним буџетом, сходно члану 40. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
11.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Источно Сарајево |
се расходи по основу затезних камата у земљи класификују на одговарајући конто расхода, у складу са чланом 93. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
31.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Источно Сарајево |
се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
31.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Источно Сарајево |
се на основу одговарајућих књиговодствених исправа изврши затварање обавеза насталих прије 2002. године евидентираних на одговарајућем аналитичком конту краткорочних резервисања и разграничења којим се доказује да повјериоци не исказују та потраживања; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
31.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Источно Сарајево |
се вриједност новчаних средстава осуђеника која се налазе у благајни признају као ванбилансна актива и пасива. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
31.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Источно Сарајево |
се у радни однос примају лица која у потпуности испуњавају услове наведене у члану 24. Закона о извршењу кривичних санкција Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
31.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Источно Сарајево |
се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују чланови 89. став (3) и 98. став (5) Закона о јавним набавкама. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
31.03.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се организовање и провођење пописа имовине и обавеза у потпуности врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се у оквиру одговарајуће позиције у финансијским извјештајима изврши признавање вриједности наоружања припадника службе обезбјеђења; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се вриједност лиценци класификује у оквиру одговарајуће позиције нематеријалне непроизведене имовине; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се у финансијским извјештајима изврши потпуно признавање вриједности земљишта, а тиме и трајних извора средстава; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се успостави одговарајућа књиговодствена евиденција благајничког пословања и да се приликом провођења пописа имовине и обавеза врши и попис новчаних средстава осуђеника; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се вриједност новчаних средстава осуђеника која се налазе у благајни призна у ванбилансној активи и пасиви; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се Напомене/образложења уз финансијске извјештаје састављају на систематичан начин и да садрже све информације потребне за разумијевање финансијских извјештаја Казнено-поправног завода Требиње и Привредне јединице „Пударица“, како је наведено у члану 57. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се поштује члан 23. Закона о извршењу кривичних санкција Републике Српске, односно да се радни однос у правилу заснива на неодређено вријеме путем јавног конкурса и да се радни однос на одређено вријеме без јавног конкурса може засновати у трајању најдуже до шест мјесеци; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Требиње |
обезбиједи да се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе Закона о јавним набавкама, као и пратећа подзаконска акта. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
22.05.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се након закључивања уговора о финансирању рада приправника са ЈУ Завод за запошљавање Републике Српске достављају докази о извршеној исплати бруто плата приправника и да се подносе мјесечни захтјеви за рефундацију средстава поменутом заводу, као и да се по том основу искажу краткорочна потраживања у финансијским извјештајима; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се расходи по основу затезних камата у земљи класификују на одговарајући конто расхода, у складу са чланом 93. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се у финансијским извјештајима изврши потпуно признавање вриједности земљишта, а тиме и трајних извора средстава; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се обавезе према Привредној јединици „Дрина“ по основу осуђеничких накнада класификују на одговарајућу позицију финансијских и обрачунских односа између буџетских јединица |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се уговори о привременим и повременим пословима не закључују за обављање оних послова за која су радна мјеста систематизована, како је наведено у члану 204. Закона о раду; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се за лица са којима постоје закључени уговори о обављању волонтерског рада врши обрачун и уплата доприноса у складу са одредбама Закона о доприносима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се у Правилнику о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста систематизује јединица интерне ревизије и попуне мјеста њеног руководиоца и интерних ревизора у складу са члановима 19., 20. и 22. став (2) Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Казнено-поправни завод Фоча |
се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују чланови 75. став (2), 89. став (3) и 98. став (5) Закона о јавним набавкама. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
24.04.2017 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
постојећи Правилник о рачуноводству и Правилник о рачуноводственим политикама и примијењени контни план ускладе са прописаним контним оквиром како је прописано чланом 16. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, те да се исти примјењују |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
приходи од пружених услуга, приходи од субвенција и приходи од закупа, класификују у складу са чланом 54. став (4), чланом 57. став (2. и 3.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
трошкови бруто плата, бруто накнада плата, трошкови отпремнина, награда, помоћи, бруто накнада по уговору о дјелу, закупа, унапријед плаћени расходи по основу премија осигурања, расходи репрезентације и обавеза за плате, накнаде плата, осталих примања запослених и обавеза за остале порезе и доприносе класификују у складу са чланом 24. став (2), 37. (став 3 - 8), 40. став (9 до 11), чланом 44. став (2., 6. и 8.), 45. став (5) и чланом 47. став (2., 3. и 9.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
расходи отпремнина, трошкови адвокатских услуга, приходи по основу укидања резервисања признају у складу са чланом 44. став (6), чланом 47. став (2) и чланом 59. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, а остали нематеријални трошкови класификују у складу са чланом 47. став (9) истог правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
класификација остварених позитивних ефеката и искњижавање ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 29. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
рачунарски програми класификују сходно члану 3. став (6) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
потраживања по основу извршених услуга и потраживања од државних органа и организација исказују у складу са чланом 18. став (1) и чланом 20. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике Републике Српске и да се потраживања и приходи признају на обрачунској основи у складу са параграфом 27 и 28, МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
на позицијама ванбилансне активе и ванбилансне пасиве исказују пословни догађаји који подразумијевају ванбилансну евиденцију сходно члану 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
Биланс токова готовине сачињава сходно МРС 7 – Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у вези са сталношћу пословања и друге релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
уговори о дјелу закључују за послове који не представљају дјелатност послодавца, сходно члану 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процјене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле, успостави јединица интерне ревизије и донесу интерни акти којим се дефинише висина, начин коришћења средстава репрезентације, употребе мобилних телефона и службених аутомобила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
доносе одлуке/рјешења о службеном путовању у иностранство, обрачун путних трошкова врши на начин да садржи вријеме преласка границе (у оба правца), сачини извјештај о службеном путовању, трошкови исхране на службеном путу признају кроз исплате дневница у складу са тачком ХV подтачка (2), тачком Х подтачка (2), тачком XVII подтачка (1) и тачком VI Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
исплате из благајне врше за намјене дефинисане чланом 3. став (1) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
провођење поступака јавних набавки, обезбјеђење гаранције за добро извршење посла као и потребна објављивања на својој веб страници и на порталу јавних набавки врше у складу са чланом 6., 53., 70. и 75. Закона о јавним набавкама, те да се примјењују одредбе Правилника о успостављању и раду комисије за набавке и Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке“ |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
израђује трогодишњи план пословања који садржи план прихода и расхода и исти доставља на усвајање Скупштини aкционара сходно члану 5., 21. и 22. Закона о јавним предузећима и члану 15. став (1) тачка 7. Статута |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
додјела донација врши у складу са чланом 40. став (1), тачка б) Закона о јавним предузећима и чланом 3., 4. и 5. Закона о донацијама предузећа у јавном власништву или под јавном контролом у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комуналне услуге а.д. Приједор |
преиспита и утврди статус позиција евидентираних у оквиру ревалоризационих резерви које се односе на процјену објеката и опреме из ранијег периода и у вези с тим донесу одговарајуће одлуке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.12.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног стања и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
изврши усклађивање примијењеног контног плана са прописаним одговарајућим контним оквиром у складу са чланом 16. и да се за потребе евидентирања позиција ванбилансне активе и ванбилансне пасиве обезбиједи књиговодствена исправа о насталом пословном догађају у складу са чланом 8. и 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
класификација прихода од субвенција врши у складу са чланом 57. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и да се потраживања од државних органа и организација и приходи од субвенција признају и евидентирају у периоду настанка сходно захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја (параграф 27 и 28); |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
трошкови бруто осталих личних примања (топли оброк), трошкови отпремнина, награда, помоћи и нематеријални трошкови класификују у складу са чланом 44. став (6. и 8.) и чланом 47. став (2. и 9.) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
класификација прихода од затезних камата и прихода од продаје опреме врши сходно члану 58. став (3) и члану 59. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
расходи залиха материјала и роба евидентирају сходно члану 49. став (11) и да се изврши обезврјеђење потраживања за дате авансе сходно члану 17. став (4) и члану 50. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
разграничени приходи по основу примљених донација, дугорочних резервисања и приходи од укидања резервисања, обавезе за плате и накнаде и остале обавезе класификују сходно члану 32. став (8. и 9.), члану 37. и члану 59. став (11) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
на позицијама ванбилансне активе и ванбилансне пасиве исказују трансакције у складу са чланом 67. и 68. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
Биланс токова готовине сачињава сходно МРС 7 – Извјештај о токовима готовине и одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у вези са сталношћу пословања и друге релевантне информације у складу са захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда и Међународних стандарда финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
пријем извршилаца врши за систематизована радна мјеста сходно члану 26. Закона о раду, а уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани и који су ван дјелатности послодавца сходно члану 205. истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
изврши усклађивање коефицијената за обрачун плата дефинисаних чланом 61. Правилника о раду и чланом 3. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста са коефицијентима који се примјењују приликом обрачуна бруто плата, сходно појединачним уговорима о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
врши обрачун и исплата топлог оброка за запослене који су засновали радни однос у својству приправника сходно члану 48. став (3) Закона о раду и члану 33. став (6) Правилника о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
у „Обрасцу писменог обрачуна плата“, а на основу евиденција о присуству на послу, исказују ефективни сати и износ накнаде по основу прековременог рада и накнаде трошкова превоза код доласка на посао и повратка са посла у складу са Правилником и измјенама Правилника о садржају писменог обрачуна плата |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
успостави помоћна евиденција непокретности, постројења и опреме у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
донесе интерни акт о амортизацији сталних средстава којим се дефинишу амортизационе стопе као и интерна акта којима се дефинише висина, начин коришћења средстава репрезентације, употребе мобилних телефона и службених аутомобила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
доносе одлуке/рјешења о службеном путовању у иностранство и да обрачун путних трошкова садржи вријеме преласка границе (у оба правца) у складу са тачком XV подтачка (2) и тачком X подтачка (2) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
основни капитал у пословним књигама и основни капитал у судском регистру међусобно ускладе, како је дефинисано чланом 33. Закона о регистрацији пословних субјеката у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално а.д. Требиње |
преиспита и утврди статус позиција евидентираних у оквиру ванбилансне активе и ванбилансне пасиве које се односе на откупљене станове и контејнере и у вези с тим донесу одговарајуће одлуке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
нематеријална имовина, трошкови производних услуга (рекламе), трошкови бруто накнада плата и трошкови бруто накнада за топли оброк евидентирају сходно члану 3. став (6), 45. став (7) и 44. став (3 и 8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
провјера корисног вијека трајања опреме врши на крају сваке пословне године, сходно захтјеву МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
примљене донације за изградњу сталних средстава евидентирају у оквиру дугорочно разграничених прихода сходно члану 32. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о сталности пословања, нематеријалним трошковима, приходима из претходних периода и ставкама приказаним у извјештају токова готовине сходно захтјевима МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја (параграф 25, 26, 112ц, 113 и 114), сталним средствима која су Предузећу дата на управљање и коришћење сходно МРС 16 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 74а), као и неусаглашеним салдима имовине и обавеза на дан пописа сходно члану 17. став (7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
у комисију за попис имовине и обавеза именују лица сходно члану 14. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
врши суштинска контрола фактура према уговореним условима сходно члану 15. Правилника о праћењу реализације оквирних споразума, уговора и фактура |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
набавке радова врше уз примјену одговарајућих поступака јавних набавки, сажеци обавјештења о набавци за отворене поступке објављују у Службеном гласнику БиХ, сачињавају и достављају извјештаји о проведеним поступцима јавних набавки Агенцији за јавне набавке, a захтјеви за достављање понуда у поступцима конкурентских захтјева и за услуге из Анекса II дио Б достављају најмање тројици понуђача сходно члану 15. став (6)., 36., 75. став (1) и 88. став (1) Закона о јавним набавкама и члану 7. став (3) Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса 2 дио Б Закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
израђује трогодишњи план пословања који садржи план прихода и расхода и исти доставља на усвајање Скупштини Предузећа сходно члану 5., 21. и 22. Закона о јавним предузећима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Градско гробље" доо Бијељина |
коефицијенти за обрачун плата дефинисани чланом 90. став (1) Правилника о раду и чланом 7. Правилника о платама, накнадама и другим примањима запослених ускладе са коефицијентима који се примјењују приликом обрачуна бруто плата, сходно појединачним уговорима о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
09.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
попис имовине и обавеза врши, а извјештај о извршеном попису саставља у складу са чланом 4., 5. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
пословни приходи исказују у складу са чланом 53., 54. и 57. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
евидентирање расхода за извршене услуге превоза и услуге мљевења чврстих енергената врши у складу са чланом 45. став (2) и (3) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
евидентирање прихода и расхода врши на бруто принципу, у складу са параграфом 32 и 33 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
са општином Соколац дефинишу међусобни односи по питању коришћења, управљања и располагања опремом и другом припадајућом инфраструктуром неопходном за пружање услуга гријања |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
средства на жиро рачунима код банака исказују у оквиру позиције готовине у пословним књигама Предузећа, пореске обавезе из рјешења Пореске управе и књиговодствене исправе које се односе на признавање обавеза књиже у складу са чланом 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
биланс токова готовине саставља и презентује у складу са одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
врше резервисања за неповољне исходе судских спорова у складу са чланом 32. и 41. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информација везана за сталност пословања и друге релевантне информације у складу са одредбама члана 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члана 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике и релевантних МСФИ |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
уговори о дјелу закључују за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
евиденција присуства на раду води у складу са Правилником о вођењу евиденција о присуству радника на раду, а платне листе ускладе са Правилником о садржају писменог обрачуна плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
донесу интерна акта о евиденцији и потрошњи горива за службена возила и радне машине у складу са чланом 31. Статута Јавног комуналног предузећа „Соколац“ |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
помоћне књиге састављају и воде у складу са чланом 11. став (1) и (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и да се помоћне књиге усагласе са главном књигом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
планирање, провођење и избор поступака јавних набавки, као и потребна објављивања на порталу јавних набавки, врше у складу са чланом 14., 17., 74., 75., 87. и 90. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Комунално предузеће "Соколац" Соколац |
oбавезe за порез и доприносе на плате и накнаде плата измирују у моменту исплате личних примања у складу са чланом 59. став (1) и 61. став (1) Закона о порезу на доходак и чланом 24. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.10.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
усагласе евиденције у главној књизи трезора и пословним књигама ЈПШ „Шуме Републике Српске“ а.д. Соколац по основу пословних промјена које се односе на продају нефинансијске имовине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.07.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
интезивирају активности на утврђивању стварног стања дугорочне финансијске имовине и дугорочних разграничења која се односе на „депонована средства старе девизне штедње |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.07.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
у пореском књиговодству евидентирају потраживања и обрачунски приходи по основу ненаплаћених новчаних казни и трошкова прекршајног поступка сходно Правилнику о систему пореског књиговодства у Републици Српској, Упутству о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и иста признају у складу са чланом 71. и 109. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.07.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
постављење помоћника министара и директора у органима републичке управе врши у складу са чланом 42. Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.07.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
Одлука Владе о одређивању приоритетних пројеката са расподјелом средстава и Приједлог програма јавних инвестиција Републике Српске међусобно ускладе и да се успоставе помоћне евиденције за праћење реализације јавних инвестиција у складу са чланом 12. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.07.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
средства Фонда солидарности додјељују у складу са чланом 9б. став (4) Уредбе са законском снагом о Фонду солидарности за обнову Републике Српске у погледу испуњавања услова хитне интервенције, средства Компензационог фонда додјељују у складу са чланом 2. став (1 и 2) и 9. Уредбе са законском снагом о Компензационом фонду Републике Српске у погледу сврхе, начина додјеле и корисника средстава, да се обезбиједи праћење намјенског утрошка додијељених средстава и да се подносе годишњи извјештаји о раду Компензационог фонда и Фонда солидарности Народној скупштини сходно члану 10. Уредбе са законском снагом о Компензационом фонду Републике Српске и чланом 10. став (2) Уредбе са законском снагом о Фонду солидарности за обнову Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.07.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
донесе Упутство о начину обрачуна накнаде трошкова превоза запослених у установама високог образовања и студентског стандарда Републике Српске којим би се ближе уредио начин обрачуна накнаде за превоз запослених на посао и са посла, како је прописано чланом 18. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у области високог образовања и студентског стандарда Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.07.2023 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
пословне промјене које се односе на продају нефинансијске имовине у главној књизи трезора евидентирају сходно члану 36. и 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те да се по наведеном усагласе евиденције у главној књизи трезора и пословним књигама ЈПШ „Шуме Републике Српске“ а.д. Соколац |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
расходи камата на хартије од вриједности, за обвезнице емитоване по Закону о унутрашњем дугу и Закону о условима и начину измирења обавеза по основу рачуна старе девизне штедње емисијом обвезница у Републици Српској, евидентирају у периоду на који се односе, сходно параграфу 14 МРС-ЈС 5 - Трошкови позајмљивања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
пренос средстава са јединственог рачуна трезора институцијама које нису буџетски корисници републичког или локалног нивоа власти евидентирају у оквиру грантова у складу са чланом 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
репрограмирани краткорочни пласмани (заједно са репрограмираном каматом) који су претходно кориговани због ненаплативости, евидентирају у главној књизи трезора у оквиру дугорочних зајмова и корекције дугорочних зајмова, а приликом наплате истих да се изврши евиденција у оквиру прихода обрачунског карактера и примитака од финансијске имовине, сходно одредбама Правилникa о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
утврди стварно стање дугорочне финансијске имовине и дугорочних разграничења која се односе на „депонована средства старе девизне штедње” |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
ефекти процјене нефинансијске имовине евидентирају у главној књизи трезора сходно члану 26. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
постављење помоћника министара и директора у органима републичке управе врши у складу са чланом 29-42. Закона о државним службеницима и директора у јавним установама у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
порески дуг утврђен рјешењем о одгађању пореског дуга обезбиједи средствима обезбјеђења која су прописана Законом о одгођеном плаћању пореског дуга и да се права на одгађање пореског дуга остварују у складу са чланом 10. став (4) истог закона |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
Одлука Владе Републике Српске о одређивању приоритетних пројеката са расподјелом средстава и Приједлог програма јавних инвестиција Републике Српске међусобно ускладе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
приликом инвестирања расположивих јавних средстава, односно новчаних средстава која тренутно нису потребна за друге намјене нити су ограничена другим намјенама, поштују одредбе Закона о инвестирању јавних средстава и Правилника о инвестирању јавних средстава за годину у којој се средства инвестирају |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
12.08.2022 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се пренос средстава од путарина и ГСМ лиценци ЈП „Аутопутеви Републике Српске“ и ЈП „Путеви Републике Српске“ евидентирају у оквиру грантова у складу са чланом 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
29.07.2021 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се порески дуг утврђен рјешењем о одгађању пореског дуга обезбиједи средствима обезбјеђења која су прописана Законом о одгођеном плаћању пореског дуга и да се права на одгађање пореског дуга остварују у складу са чланом 10. став (4) истог закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
29.07.2021 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се одлука Владе Републике Српске о одређивању приоритетних пројеката са расподјелом средстава и Приједлог програма јавних инвестиција Републике Српске међусобно ускладе, те да се обезбиједи благовремено правдање утрошених средстава од стране носилаца пројеката |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
29.07.2021 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се расходи камата на хартије од вриједности, за обвезнице емитоване јавном понудом, евидентирају у периоду на који се односе. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.08.2020 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се порески дуг утврђен рјешењем о одгађању пореског дуга обезбиједи средствима обезбјеђења која су прописана Законом о одгођеном плаћању пореског дуга и да се права на одгађање пореског дуга остварују у складу са чланом 10. став (4) истог закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
25.08.2020 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се одлука Владе Републике Српске о одређивању приоритетних пројеката са расподјелом средстава и Приједлог програма јавних инвестиција међусобно ускладе, те да се обезбиједи благовремено правдање утрошених средстава од стране носилаца пројеката |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
25.08.2020 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се признавање краткорочних финансијских обавеза за камате на обвезнице врши у складу са чланом 72. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и параграфом 27. МРС - ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се одлука Владе Републике Српске о одређивању приоритетних пројеката са расподјелом средстава и Приједлог програма јавних инвестиција међусобно ускладе, те да се обезбиједи благовремено правдање утрошених средстава од стране носилаца пројеката |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се порески дуг утврђен рјешењем о одгађању пореског дуга обезбиједи средствима обезбјеђења која су прописана Законом о одгођеном плаћању пореског дуга |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се признавање финансијских обавеза врши у скалду са чланом 82. став (8) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенмаа за буџетске кориснике и захтјевима релевантних МРС ЈС- ЈС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.08.2018 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се биланс новчаних токовасаставља у складу са чланом42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС Извјештај о новчаним токовима параграфи:26, 31, и 32-35 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.08.2018 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се Напомене уз Консолидовани годишњи финансијски извјештај за кориснике буџета Републике састављају у складу са чланом 42. Правилника о фианнсијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.08.2018 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се одлуке Владе о одређивању приоритетних пројеката и Приједлог програма јавних инвестиција Републике Српске међусобно ускладе, |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
31.08.2018 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се правдање утрошених средстава врши у складу са Инструкцијом о начину рачуноводственог обухвата и праћења финансирања јавних инвестиција из буџетских средстава и Уредбом о предлагању, одабиру и реализацији пројеката из економско-социјалне компоненте развојног програма Републике Српске. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
31.08.2018 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се исказивање примитака и издатака од задуживања врши у износу без извршеног нетирања (међусобног поништавања примитака и издатака – пребијања) у складу са параграфом 48. МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се попис гаранција и мјеница врши у складу са члановима 14. и 16, те да се пописне листе састављају у складу са чланом 17. став (5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да у складу са чланом 57. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске осигура успостављање система интерних контрола код корисника буџета Републике Српске, како би се обезбиједило истинито и фер извјештавање и усклађеност пословања са важећом законском регулативом |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се проведе закључак Владе за потпуну имплементацију регистра штета и да се Јединствени регистар штета успостави у складу са чланом 2. Уредбе о јединственом регистру штета |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да Министарство финансија као одговорно за сачињавање финансијских извјештаја корисника буџета заједно са ресорно надлежним Министарством идустрије, енергетике и рударства сачини детаљну информацију о ЈП “Никола Тесла” д.о.о. Бања Лука и трансформацији наведеног преузећа у “Битекс” д.о.о. Билећа |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да обезбиједи да Народна скупштина Републике Српске, на приједлог Владе, донесе одлуку о укупном краткорочном и дугорочном задужењу које може настати у току фискалне године у складу са чланом 17. Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се одлуке Владе о одређивању приоритетних пројеката доносе у складу са усвојеним Приједлогом програма јавних инвестиција РС |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да обезбиједи од корисника средстава достављање документације за правдање утрошених средстава у складу са тачком 4. Инструкције Министарства финансија о начину рачуноводственог обухвата и праћења финансирања јавних инвестиција из буџетских средстава |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| Консолидовани финансијски извјештај за кориснике буџета Републике Српске |
да се реализација пројеката из ЕСК развојног програма врши у складу са члановима 24. и 30. Уредбе о предлагању, одабиру и реализацији пројеката |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.07.2017 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
отписи и губици залиха признају као расход у периоду у ком је отпис или губитак настао у складу са параграфом 34 МРС 2 – Залихе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
класификација добитака остварених по основу продаје основних средстава врши у складу са чланом 59. став (2) Правилника о контом оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
приходи од рефундација боловања класификују као приходи из намјенских извора финансирања у складу са чланом 57. став (7) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
исказивање прихода из намјенских извора финансирања, као и осталих расхода и губитака врши у периоду у којем су настали у складу са параграфом 27 и 28 МРС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
трошкови по основу уговора о дјелу, као и трошкови по основу доприноса за запошљавање и рехабилитацију инвалида класификују у складу са чланом 45. став (10) и 47. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
улагања у реновирање грађевинских објеката која не представљају ставке текућег одржавања исказују као повећања њихове вриједности у складу са чланом 4. став (1) Правилника о контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
некретнине које се издају у закуп исказују као инвестиционе некретнине у складу са чланом 5. Правилника о контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
биланс токова готовине сачињава сходно одредбама Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике, односно МРС 7 – Извјештај о токовима готовине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о билансу токова готовине у складу са одредбама члана 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
уговори о привременим и повременим пословима и уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани и који су ван основне дјелатности послодавца, сходно члану 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
платне листе ускладе са Правилником о садржају писменог обрачуна плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| КП Прогрес а.д. Добој |
изврши усклађивање Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама са важећом регулативом из области рачуноводства, сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
попис стварног стања обавеза и сачињавање извјештаја о попису имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став (3) и чланом 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
трошкови за израду инстант срећки класификују сходно члану 43. став (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
обрачун амортизације врши у складу са амортизационим стопама прописаним у Рачуноводственим политикама Лутрије Републике Српске а.д. Бања Лука |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
провјере корисног вијека трајања постројења и опреме врше на крају сваке фискалне године, како је прописано МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 51) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
на основу постојеће документације и процјене, донесу одлуке и изврши евидентирање учешћа у капиталу у зависном субјекту „Електронска видео лутрија“ д.о.о. Бања Лука, сходно члану 8. став (2) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
залихе инстант срећки класификују сходно члану 12. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
дио дугорочних резервисања чије укидање се очекује у наредних 12 мјесеци, на датум извјештавања класификује сходно члану 32. став (10) и члану 41. став (5) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
дио дугорочних кредита који доспијева за плаћање у року до годину дана од датума извјештавања класификује у складу са чланом 34. став (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за токове готовине сходно захтјевима МРС 7 - Извјештај о токовима готовине (параграф 13, 16, 17. и 52), као и залихе сходно захтјевима МРС 2 - Залихе (параграф 36) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Лутрије Републике Српске а.д. Бања Лука за радна мјеста пропишу посебни услови за заснивање радног односа, сходно члану 7. став (2) Закона о раду, као и број извршилаца за радно мјесто продавача, сходно члану 4. наведеног Правилника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса, успостави књига пословних процеса, идентификују и процијене ризици и друге активности које су прописане одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
врши усаглашавање стања из помоћне књиге за основна средства са стањем из Главне књиге, сходно члану 17. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
доносе пословници о раду комисије, како је прописано чланом 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке, а плаћања врше у складу са уговором |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
обрачун накнада запосленима врши на основу дефинисаних права и у висини прописаној Колективним уговором Лутрије Републике Српске а.д. Бања Лука |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
Одлука о платама Управе усклади са Закључцима Владе Републике Српске и обрачун плата врши у складу са истом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Лутрија Републике Српске а.д. |
члановима Одбора за ревизију утврди накнада у складу са чланом 69. Статута Лутрије Републике Српске а.д. Бања Лука |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Машински факултет Универзитета у Бањој Луци |
евидентирање прихода који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају истом нивоу власти (трансфери по основу дозначених средстава за одређене намјене) врши сходно члану 107. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Машински факултет Универзитета у Бањој Луци |
набавке роба и услуга врше додјелом уговора о јавној набавци у складу са чланом 6., на основу донесеног плана набавки у складу са чланом 17. став (1), за набавке изузете од примјене Закона о јавним набавкама доноси одлука о изузећу како је дефинисано чланом 18. став (2) и да се извјештаји о додјели уговора достављају Агенцији за јавне набавке у складу са чланом 75. наведеног Закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Машински факултет Универзитета у Бањој Луци |
набавке врше од добављача са којима је Универзитет закључио уговоре на основу члана 6. Правилника о поступку јавних набавки роба, услуга и радова на Универзитету у Бањој Луци |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Машински факултет Универзитета у Бањој Луци |
да се обрачун накнада трошкова службеног путовања врши у складу са Одлуком о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Машински факултет Универзитета у Бањој Луци |
потпуне, истините, рачунски тачне књиговодствене исправе (фактуре) и да исте одражавају суштину пословног догађаја на које се односе у складу са чланом 9. став (3) Закон о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Машински факултет Универзитета у Бањој Луци |
досљедну примјену Правилника о измјенама и допунама правилника о коришћењу службених возила (са прилозима) уз навођење регистарске ознаке возила у складу са чланом 4. наведеног Правилника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Медицински факултет Фоча |
потраживања и приходи по основу школарине и других накнада, признају и евидентирају у складу са чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Медицински факултет Фоча |
у складу са организационим и развојним промјенама на Факултету изврши анализа Правилника о организацији и систематизацији радних мјеста Универзитета (дио који се односи на медицински факултет) у дијелу који се односи на називе радних мјеста, број извршилаца и опис послова |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Медицински факултет Фоча |
за набавке роба и услуга примјењују одредбе Закона о јавним набавкама, како је прописано чланом 6. истог закона и да се уговорене обавезе извршавају у складу са одредбама уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Медицински факултет Фоча |
лична примања по основу накнада обрачунавају и исплаћују у складу са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области високог образовања и студентског стандарда Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Медицински факултет Фоча |
интерним актима дефинишу процедуре праћења утрошка стоматолошког материјала и начин одобравања и коришћења средстава репрезентације |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Медицински факултет Фоча |
успостави евиденција о коришћењу службених возила за праћење потрошње горива и трошкова текућег одржавања у складу са чланом 13., 15. и 19. Правилника о условима и начину коришћења службених возила на Универзитету |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
16.05.2023 |
| Министарство енергетике и рударства |
ангажовање извршилаца по основу уговора о дјелу врши за послове ван дјелатности Министарства, у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
14.03.2024 |
| Министарство енергетике и рударства |
путни налози за возила (ПН4 обрасци) попуњавају у складу са чланом 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
14.03.2024 |
| Министарство енергетике и рударства |
за улагања у инвестиционо одржавање опреме исказују издаци, у складу са чланом 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство енергетике и рударства |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство енергетике и рударства |
издају и попуњавају путни налози за возила и евидентирају у књигу евиденције у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога, те да се врше мјесечни обрачуни пређених километара и утрошеног горива по службеном возилу у складу са чланом 39. Правилника о накнадама и другим примањима запослених и начину коришћења основних средстава у Министарству енергетике и рударства Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство енергетике и рударства |
приликом пописа обавеза преузимају подаци о стању обавеза са документације која одражава екстерну потврду стања и да се извјештај о извршеном попису сачињава у складу са чланом 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачке 2) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство енергетике и рударства |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са захтјевима МРС - ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство енергетике и рударства |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство енергетике и рударства |
из ванбилансне евиденције искњижи вриједност банкарских гаранција, којима је истекао рок важности |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства |
поштује члан 14. став (1), 18. и 36. став (1) Закона о јавним набавкама, као и члан 7. став (3) и члан 14. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему "Е- набавке |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
31.03.2021 |
| Министарство енергетике и рударства |
у Образложењима уз финансијске извјештаје презентују сва неусаглашена салда имовине и обавеза на дан пописа, као и разлози неусаглашености у складу са чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и информације у вези МРС-ЈС 17 Некретнине постројења и опрема (параграф 88, тачка б) и ц)) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.04.2020 |
| Министарство енергетике и рударства |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
13.04.2020 |
| Министарство енергетике и рударства |
члан 18. Правилника о накнадама и другим примањима запослених и начину коришћења основних средстава у Министарству енергетике и рударства, у дијелу накнада за службена путовања, усклади са чланом 1. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и да се поменута уредба у потпуности примјењује |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.04.2020 |
| Министарство енергетике и рударства |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
13.04.2020 |
| Министарство енергетике и рударства |
приликом провођења јавних набавки поштују одредбе чланова: 8, 15 и 53. став (3) тачка д) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.04.2020 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
1) на основу Извјештаја о процјени вриједности Oracle лиценци евидентирају непроизведена стална имовина која је у употреби, а чија је садашња вриједност сведена на нулу и ревалоризационе резерве, у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
1) нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија истовремено са захтјевом за буџетска средства сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
се приликом привременог распоређивања запослених у Министарству поштују рокови прописани чланом 46. став (1) и (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
22.03.2022 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
се набавке роба и услуга проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука сходно члану 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
22.03.2022 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
се нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија истовремено са захтјевом за буџетска средства сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
22.03.2022 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
радни однос на одређено вријеме заснива у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима. |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
12.03.2021 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
предузимају мјере у циљу заштите права послодавца на остваривање рефундације накнаде бруто плате од Јавног фонда за дјечију заштиту на начин прописан Законом о раду и Законом о дјечијој заштити |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
23.04.2020 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
након реализоване вриједности уговореног поступка јавних набавки покреће нови поступак у складу са чланом 6. и 15. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.04.2020 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
путни налози за службена путовања овјеравају и да садрже податке у складу са чланом 14. став (3) и 16. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.04.2020 |
| Министарство за европске интеграције и међународну сарадњу |
путни налози за возила попуњавају у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.04.2020 |
| Министарство за економске односе и регионалну сарадњу |
се приликом провођења пописа имовине и обавеза у потпуности врше припремне радње и усаглашавања књиговодственог са стварним стањем потраживања и обавеза у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Министарство за економске односе и регионалну сарадњу |
приликом покретања процедура јавних набавки роба и услуга изврши детаљна анализа свих потреба за робама и услугама, те тендерску документацију сачини у складу са чланом 53. тачка 3. под д. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство за економске односе и регионалну сарадњу |
наплата потраживања из ранијег периода исказује у оквиру примитака у складу са чланом 156. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
25.05.2017 |
| Министарство за економске односе и регионалну сарадњу |
обрачун курсних разлика по основу трансакција у страној валути које су измирене у сљедећем обрачунском периоду врши у складу са параграфом 33 МРС ЈС 4 - Учинци промјена курсева страних валута |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
26.05.2017 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
Уговори о раду са државним службеницима закључују у складу са чланом 50. Закона о државним службеницима; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
25.04.2019 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
Уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
25.04.2019 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
Додјела средстава за обнову вјерских објеката врши у складу са процедурама за додјелу и финансирање помоћи за обнову и санацију вјерских објеката, комуналне и путне инфраструктуре и друштвених домова |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
25.04.2019 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
да се провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог са ставрним стањем изврши на начин који је прописан чланом 20. став (1) тачке 1),2) и 3) и став (2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
да се пријем радника у радни однос врши у складу са члановима 31. и 50. ставови (3) и (5) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
наплата потраживања из ранијег периода исказује у оквиру примитака у складу са чланом 156. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.04.2017 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.04.2017 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
контролу књиговодствене документације, праћење и реализацију уговора у складу са чланом 16. Правилника о интерним контролама и интерним и контролном поступцима |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
19.04.2017 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
примјену члана 72. тачка 5. Закона о јавним набавкама који се односи на додјелу уговора о набавци гдје се цијена наведена у најповољнијој понуди као и услови утврђени у тендерској документацији не могу мијењати и поред петогодишњих доношење годишњих планова за набавке финансиране из кредитних и донаторских средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
19.04.2017 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
да се пријем радника на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став 3. тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
19.04.2017 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
потпуну примјену Упутства о начину обрачуна трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
19.04.2017 |
| Министарство за избјеглице и расељена лица |
поштовање донесених Процедура рада које се односе на: додјелу новчаних средстава за рад удружења; финансирање помоћи за обнову и санацију вјерских објеката, комуналне и путне инфраструктуре и друштвених домова; одабир корисника средстава намијењених за потребе одрживог повратка избјеглицама, расељеним лицима и повратницима на подручју Републике Српске и Федерације Босне и Херцеговине |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
19.04.2017 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
врши суштинска контрола улазне књиговодствене документације (рачуни) у складу са чланом 5. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са чланом 12. став (2), 17. став (8), 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачка 3), 4) и 7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
за послове који су предвиђени Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста закључују уговори о раду у складу са чланом 39. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
класификација расхода за услуге информисања и медија, расхода по основу репрезентације и обавеза за дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике, општина, градова и институција обавезног социјалног осигурања врши у складу са одредбама члана 81. и 92. став (8) и (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
додјељивање евиденционих бројева и завођење аката у дјеловоднике врши у складу са одредбама Уредбе о канцеларијском пословању |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
евидентирање расхода који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају истим нивоима власти (трансфери по основу програмских активности научних институција) врши сходно члану 94. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
планирају и проводе поступци јавних набавки сходно члану 6. и 17. став (1) и (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
улагања на туђим зградама и објектима евидентирају, а нефинансијска имовина у сталним средствима признаје када се од исте очекују економске користи или услужни потенцијал у периоду дужем од годину дана сходно члану 18. став (1) тачка 1) и 40. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
приликом планирања буџета досљедно примјењује економска класификација прописана Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике Српске сходно члану 15. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
врши провјера обезврјеђења опреме сходно члану 42. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС - ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.05.2023 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
плата возача министра обрачунава по коефицијенту утврђеном у складу са чланом 12. став (1) тачка 2) подтачка 3) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
у циљу успостављања система финансијског управљања и контроле сачини књига пословних процеса и изради стратегија управљања ризицима у складу са тачкaмa 22.5. и 22.6. Упутства о начину и поступку провођења финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2021 |
29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
јавне набавке започињу на основу плана набавки или посебне одлуке о покретању поступка јавне набавке у складу са чланом 17. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
29.03.2022 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне и потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
уговори о дјелу са физичким лицима закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство за научнотехнолошки развој, високо образовање и информационо друштво РС |
истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију |
обезбиједи да се остали унапријед плаћени расходи – аванси који нису затворени крајем године евидентирају у складу са чланом 79. тачка (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
13.04.2021 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију |
изврши усаглашавање Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Министарству у складу са члановима 19. и 22. став (2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
13.04.2021 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију |
Нацрт Кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
13.04.2021 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
16.03.2017 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију |
наплата потраживања из ранијег периода исказује у оквиру примитака у складу са чланом 156. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Министарство за просторно уређење, грађевинарство и екологију |
приликом закључивања уговора о дјелу поштује члан 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
интензивирају активности на успостављању система финансијског управљања и контроле према одрeдбама члана 22. Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле, у смислу доношења књиге пословних процеса и регистра ризика |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
ретроактивно исправљање грешака из претходног периода изврши у складу са чланом 115. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
20.05.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
аванси и издаци по основу датих аванса исказују на готовинској основи и да се затварање аванса и признавање импутираних примитака по основу затварања аванса исказују у складу са чланом 98. и 114. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
20.05.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2021 |
20.05.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
врше активности на успостављању система интерних финансијских контрола према одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле, у смислу доношења књиге пословних процеса и регистра ризика |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2021 |
20.05.2022 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
додатна средства за рад јавних здравствених установа планирају и евидентирају на позицијама групе трансфера између различитих јединица власти, као што је дефинисано чланом 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина и градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2020 |
20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
у циљу потпуне реализације пројеката у складу са планираним активностима и утрошка средстава искључиво за намјене за које су средства и одобрена, међусобна права, обавезе и одговорности уговорних страна утврде уговором о додјели средстава гранта, како је то наведено у члану 22. Правилника о критеријумима и поступку за додјелу средстава гранта |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
расходи признају у периоду у коме је обавеза настала, сходно одредбама члана 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске корисније, односно члана 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
планирање и провођење поступака јавних набавки врши у складу са одредбама члана 3, 6, 8. став (1) и члана 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
нацрт кадровског плана доставља Министарству финасија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом, сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
20.04.2021 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
пријем радника у радни однос на одређено вријеме врши за она лица који у потпуности испуњавају услове дефинисане члановима 65. и 86. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
09.04.2020 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
пријем радника на одређено вријеме, због привремено повећаног обима посла, врши у складу са чланом 31. став 3. тачка 50. под б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
09.04.2020 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
за сваки закључени уговор о јавној набавци води евиденција о реализацији уговора, као и да се у случајевима када постоји више закључених уговора са једним добављачем свака од фактура тог добављача повезује са уговором на основу којег је фактура и настала |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
09.04.2020 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
за додјелу средстава гранта дефинишу критеријуми сходно одредбама Закона о извршењу буџета за сваку фискалну годину |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
09.04.2020 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
изврши рачуноводствено евидентирање извршених улагања у инвестициону имовину (објекат у Улици Вељка Млађеновића бб у Бањој Луци); |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
16.04.2019 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
у складу са чланом 5. потписаног Уговора о закупу пословног простора у Улици Јована Дучића 23а, Бања Лука потпише Анекс уговора, којим ће се дефинисати висина улагања као и висини закупа за предметни пословни простор од стране закупца или да се на други начин ријеши статус овог закупа; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
16.04.2019 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
пријем радника на одређено вријеме, због привремено повећаног обима посла, врши у складу са чланом 31. став 3. тачка 50. под б) Закона о државним службеницима; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.04.2019 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
средства гранта додјељују на основу јасно утврђених критеријума. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.04.2019 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог са стварним стањем изврши на начин који прописан члановима 15. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
27.04.2018 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
у складу са чланом 5. потписаног Уговора о закупу пословног простора у улици Јована Дучића 23а, Бања Лука потпише Анекс уговора, којим ће се дефинисати висина улагања као и висина закупа за предметни пословни простор од стране закупца или да се на други начин ријеши статус овог закупа. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
27.04.2018 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем изврши на начин који је прописан члановима 4, 5, 7, 13, 15, 17. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
књиговодствено евидентирање расхода обрачунског карактера и обавеза врши у складу са члановима 79. и 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
при извршењу буџета стварају обавезе и средства користе за планиране намјене у складу са расположивим средствима утврђеним буџетом, сходно члану 40. Закона о буџетском систему Републике Српске, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
приликом измирења обавеза из претходних година врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
пословни простор који је издат под закуп Институту за миритељство Босне и Херцеговине призна као инвестициона имовина у складу са чланом 23. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и захтјевима параграфа 20. и 21. МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
изврши усаглашавање начина евидентирања пословних догађаја насталих по пројекту Јачање здравственог сектора Фаза 2 – ХСЕП, а након тога и усклађивање књиговодствене евиденције имовине, обавеза и ефеката на претходне и будуће извјештајне периоде, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
имовина и приходи по основу рефундација накнада нето плата за боловања преко 30 дана евидентирају на бази рјешења Фонда здравственог осигурања Републике Српске. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
успостави систем праћења, надгледања, извјештавања и евалуације процеса рада на начин прописан члановима 41. и 42. Правилника о интерним контролама и интерним контролним поступцима, |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
при запошљавању у потпуности примјењују чланови 31. и 50. Закона о државним службеницима, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
припрема тендерске документације, оцјена, евалуација и спровођење поступака јавних набавки врши у складу са одредбама Закона о јавним набавкама, |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство здравља и социјалне заштите |
расподјела средстава гранта врши на начин који је прописан Правилником о критеријумима и поступку за додјелу средстава гранта. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
28.03.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
у сарадњи са другим надлежним институцијама успостави усаглашен начин свеобухватног евидентирања, праћења уплата од концесионих накнада и извјештавања, како би се успоставила евиденција о уплатама те омогућило благовремено предузимање мјера и активности у складу са закљученим уговорима о додјели концесија |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
примици од финансијске имовине и задуживања признају и вреднују у складу са чланом 112. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
евидентирање финансијске имовине по основу закључених Споразума о измирењу дуга врши у складу са чланом 67, 72. став (2) и 112. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 61. став (6) и 67. став (6) и 150. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
процедуре јавних набавки за услуге из Анекса ИИ дио А и Б планирају и проводе у складу са чланом 8. и 17. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
исплата дневница за службена путовања врши у складу са чланом 1. и 16. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.05.2019 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
изврши ажурирање правилника о интерним контролама и интерним контролним поступцима, правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама као и правилника у осталим ресорима у складу са важећом законском регулативом; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
приликом формирања комисија за попис примјењују чланови 14. и 16. Правилника о начину и роковима вршења и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
евидентирање у оквиру рачуна за преузимање издатака за финансијску имовину врши у складу са чланом 113. став 2. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се финансијски извјештаји достављају на начин и у роковима за подношење годишњих финансијских извјештаја у складу са чланом 47. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
евидентирање расхода из трансакција размјене унутар исте јединице власти врши у складу са чланом 98. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
признавање прихода по основу једнократних концесионих накнада од стране учесника по позиву за додјелу концесија врши у моменту када се донесе рјешење о избору најповољнијег понуђача; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
успостави усаглашен начина обрачуна концесионих накнада и њихово свеобухватно и прецизно евидентирање као и јасно дефинисање надлежности код обрачуна, контроле и наплате концесионих накнада између Министарства индустрије, енергетике и рударства Републике Српске и Пореске управе Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
закључивање уговора о директном споразуму врши у складу са чланом 7. Правилника о поступку директног споразума и интерно донесеног правилника; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
фактурисања закупа врши у складу са члановима 13. став 4 и 55. ставови 7, 8 и 9. Закона о порезу на додату вриједност као и вјеродостојне документације на основу које се евидентирају пословни догађаји; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
исплата дневница за службена путовања врши у складу са чланом 1. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
предузму активности у вези усклађивања неусаглашених стања уплаћених и пријављених пореза и доприноса на плате запослених Министарства са евиденцијама из Пореске управе Републике Српске; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
попис имовине и обавеза као и усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза врши у складу са члановима 4, 14, 16, 17 и 25 Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
примици од финансијске имовине признају и класификују у складу са члановима 150, 151 и 156 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
бруто накнаде за рад ван радног односа класификују у складу са чланом 92 став 10 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14 став 9 Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
признавање прихода по основу једнократних концесионих накнада од стране учесника на позиву за додјелу концесија врши у моменту када се донесе рјешење о избору најповољнијег понуђача; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
успостави усаглашен начин обрачуна концесионих накнада и њихово свеобухватно и прецизно евидентирање као и јасно дефинисање надлежности код обрачуна, контроле и наплате концесионих накнада између Министарства, Пореске управе Републике Српске и Министарства финансија Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
у Напоменама врши објелодањивање информација у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграф 127 (ц) и 129 (д). |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство индустрије, енергетике и рударства РС |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205 Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство науке и технологије |
се у образложењима уз обрасце годишњих финансијских извјештаја дају објашњења у вези узрока свих значајних разлика у односу на план и претходну годину у складу са чланом 46. став 5. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 1 (параграф 56), затим објашњења у вези прихода обрачунског карактера у складу са МРС-ЈС 1 (параграф 128), као и објашњења у вези дугорочне финансијске имовине у складу са МРС-ЈС 6 (параграф 63) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.04.2018 |
| Министарство науке и технологије |
поступи у складу са чланом 59. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, и у вези с тим да се ажурирају интерни правилници и други акти министарства, како би интерни контролни поступци били уграђени у све сегменте пословања министарства |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.04.2018 |
| Министарство науке и технологије |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање
издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета
текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему
Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама,
садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
12.05.2017 |
| Министарство науке и технологије |
евидентирање драгоцјености врши у складу са чланом 26. Правилника о
буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за
буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
12.05.2017 |
| Министарство науке и технологије |
путни налози за возила попуњавају у складу са члановима 5. и 7.
Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
12.05.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
интензивира активности на успостављању система финансијског управљања и контроле према одрeдбама члана 22. Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле, у смислу доношења регистра ризика |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
21.03.2024 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
на порталу јавних набавки објављују годишња обавјештења о додјели уговора закључених на основу оквирног споразума у складу са чланом 74. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
21.03.2024 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
обавезе за отпремнине евидентирају у складу са чланом 78. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
28.03.2023 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у
складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
28.03.2023 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
планирање и провођење поступака јавних набавки мале вриједности, оцјена понуда и додјела уговора врши у складу са чланом 6., 17., 32. став (5), 68. став (1) и 87. Закона о јавним набавкама и чланом 4. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
28.03.2023 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
обрачун доприноса на бруто накнаде члановима комисија са којима није заснован радни однос врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 3. Закона о доприносима |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
28.03.2023 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду, |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
17.03.2022 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
приликом провођења јавних набавки мале вриједности поштују одредбе члана 87. Закона о јавним набавкама, те да се тендерска документација припрема у складу са чланом 4. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуде |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
17.02.2022 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
у сарадњи са Пореском управом Републике Српске врши контрола и усаглашавање потраживања по основу концесионих накнада и наплата истих |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
исплате по основу уговора о дјелу евидентирају у складу са чланом 91. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
26.05.2021 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
расходи признају у извјештајном периоду којем припадају, сходно члану 93. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.05.2020 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
издаци за финансијску имовину признају на готовинском основу у моменту исплате средстава, сходно члану 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.05.2020 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
у образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.05.2020 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
доприноси на примања лица ангажованих на основу рјешења о именовању без заснивања радног односа, обрачунавају у складу са Законом о доприносима |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.05.2020 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
потрошња горива по основу коришћења службених возила прати и анализира, норматив потрошње периодично тестира и преиспитује у складу са интерним Правилником о условима и начину коришћења службених возила |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.05.2020 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
набавке роба и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама, Правилником о поступку директног споразума и Правилником о условима и начину коришћења Е-аукције |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.05.2020 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
коришћење средстава за набавку нефинансијске имовине у сталним средствима за износе појединачних улагања у вриједности већој од 30.000 КМ, као и коришћење средстава за грантове, врши на основу плана утрошка средстава на који Влада да сагласност, сходно одредбама Закона о извршењу Буџета Републике Српске за фискалну годину |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.05.2020 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
се права на накнаду превоза на посао и са посла у потпуности признају у складу са чланом 7. Упутства о начину обрачуна накнаде трошкова превоза запослених у органима управе и чланом 17. Правилника о измјенама правилника о накнадама и другим примањима запослених у Министарству |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
03.05.2019 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
се на накнаде обрачунавају и уплаћују порези и доприноси у складу са чланом 8. Закона о порезу на доходак и чланом 10. став 1. Закона о доприносима |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
03.05.2019 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
се објављују основни елементи уговора закључених након проведених поступака јавних набавки и да се у складу са чланом 75. став 2. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
03.05.2019 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
се провођење поступака набавки путем директног споразума врши у складу са чланом 3. и 90. Закона о јавним набавкама и Правилником о поступку директног споразума |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
03.05.2019 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
изврши попис гаранција у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
уплата депозита за учешће на јавним позивима за додјелу концесија; краткорочних обавеза и разграничења из трансакција унутар исте јединице власти; евидентирање гаранција у оквиру ванбилансне евиденције; исказивања расхода из трансакција размјене унутар исте јединице власти и исказивања прихода обрачунског карактера и примитака од финансијске имовине из трансакција са другим јединицама власти врши у складу са члановима 79, 84, 89, 98, 139 и 152. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
објелодањују свеобухватне и тачне информације о судским споровима које су претходно усаглашене са подацима из правне службе; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
Напомене/Образложења уз финансијске извјештаје сачињавају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 1- Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
пријем извршилаца на одређено вријеме и приправника врши у складу са члановима 50. тачка 3. под б и 62. став 2. Закона о државним службеницима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
закључивање уговора о привременим и повременим пословима и уговора о дјелу врши у складу са члановима 204. и 205. Закона о раду; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
приликом исплате накнада за посебне резултате у раду и додатка на плату примјењују Закон о платама запослених у органима управе Републике Српске и Посебан колективни уговор за запослене у органима управе Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
провођење поступка набавки путем директног споразума врши у складу са члановима 3, 87. и 90. Закона о јавним набавкама и интерно донесеним правилником |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
03.07.2018 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
Препоручујемо министру да обезбиједи да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
да одјељење за теренску контролу у Агенцији за аграрна плаћања, остварује своју контролну функцију, односно да распоређена лица у истом врше послове сходно члану 33. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Агенцији |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
програм мјера заштите здравља биља доноси у складу са роком дефинисаним чланом 31. став 1. Закона о заштити здравља биља у Републици Српској |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
овлаштења испитним и референтним фитосанитарним лабораторијама у области дијагностике штетних организама и заштите здравља биља, дају у складу са критеријумима дефинисаним Правилником о критеријумима за давање овлашћења испитним и референтним фитосанитарним лабораторијама у области дијагностике штетних организама и заштите здравља биља |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
попис имовине и обавеза у Републичком хидрометеоролошком заводу врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, сходно члану 20. став 2. и 3. и члану 17. став 4, 5. и 8 |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
планирање расхода за услуге вођења Регистра пољопривредних газдинстава и Регистра корисника подстицајних средстава у Републици Српској, кориштење интернет услуга, услуга мрежног одржавања и услуга подршке, услуге Канцеларије за унос података и итд. врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
за мјере вакцинације у заштити здравља животиња и премије за млијеко дефинише обавеза вршења континуираних теренских контрола на бази анализе ризика и случајног избора |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде |
суштински карактер контроле уложених средстава код адаптације и изградње објеката за пољопривредну производњу реализује кроз: измјену правила којима се прописује адекватност доказа које корисници подстицаја прилажу уз захтјеве за одобравање подстицаја и компетентност комисије кроз обавезно прибављање мишљења стручњака грађевинске струке и да се као потврда о инвестираним средствима за физичка лица, која набавке врше у велепродаји, пропише обавеза прилагања доказа о уплати путем жиро рачуна, без обзира на вриједност рачуна/ситуације, како је то прописано и за правна лица |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.04.2017 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се поступци и процедуре, те сачињавање пописних листи и извјештавање о попису имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став (8) и чланом 20. став (1) тачка 7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се привремени распоред запослених на друго радно мјесто врши најдуже на период прописан чланом 46. став (1) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се рјешења о одобравању накнаде за кориштење мобилних телефона ускладе са Смјерницом Владе Републике Српске о признавању трошкова мобилних телефона од 04.04.2013. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се интензивирају активности на успостављању система финансијског управљања и контроле према одрeдбама члана 22. Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле, у смислу доношења регистра ризика |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се планирање и провођење набавки мале вриједности врши у складу са чланом 17. став (1) и чланом 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
15.05.2023 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
евидентирање расхода по основу трансакција размјене унутар исте јединице власти врши у складу са чланом 98. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
12.04.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
12.04.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
привремени распоред запослених и одређивање коефицијената за обрачун плата запослених који немају статус државног службеника врши у складу са чланом 46. став (1) Закона о државним службеницима и чланом 13. Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2021 |
12.04.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
планирање и провођење набавки мале вриједности и закључивање уговора са изабраним понуђачима у отвореним поступцима набавке, врши у складу са чланом 17. став (1) и 87., те чланом 72. став (1) и 98. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2021 |
12.04.2022 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 16. Правилника о интерним финансијским контролама у Министарству породице, омладине и спорта |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
27.04.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
27.04.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
набавке проводе у складу са чланом 69. и 110. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
27.04.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се при додјели грантова врши вредновање пројеката као и надзор за додијељене грантове спортским организацијама, у складу са чланом 7. и 11. Правилника о условима и критеријумима за финансирање носилаца развоја спорта у Републици Српској |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
27.04.2021 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
10.04.2020 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
набавке проводе у складу са чланом 14.и 15. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
10.04.2020 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
при додјели грантова врши вредновање пројеката као и надзор за додијељене грантове спортским организацијама, у складу са чланом 7. и 11. Правилника о условима и критеријумима за финансирање носилаца развоја спорта у Републици Српској |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
10.04.2020 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
врши контрола књиговодствених исправа у складу са чланом 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
у образложењима уз финансијске извјештаје презентују сва неусаглашена салда имовине и обавеза на дан пописа као и разлози неусаглашености у складу са чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и информације у вези МРС-ЈС 17 Некретнине постројења и опрема (параграф 88) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
при планирању и провођењу поступака јавних набавки, обухвате услуге које су сврстане у групу Анекс ИИ дио А и дио Б врши у складу са чланом 3. и 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
трошкови службеног путовања правдају у складу са чланом 16. став 1. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
врши вредновање пројеката и надзор за додијељене грантове спортским организацијама у складу са чланом 7. и 11. Правилника о условима и критеријумима за финансирање носилаца развоја спорта у Републици Српској |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
врши надзор за додијељене грантове у ресорима омладине и породице у складу са чланом 9. Правилника о условима и критеријумима за финансирање програма и пројеката за побољшање положаја младих и унапређење и развој омладинског организовања и чланом 14. Правилника о критеријумима и условима за финансирање и суфинансирање пројеката и активности у области подршке породици |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
се попис имовине и обавеза врши у складу са члановима 14. и 20. став (1) тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
обезбиједи да се трошкови службеног путовања правдају у складу са чланом 16. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
поступи у складу са чланом 59. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
обезбиједи да се интерни акти (правилници) за додјелу средстава гранта у ресору спорта и омладине ускладе са Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
обезбиједи да се додјела средстава гранта у ресору спорта врши у складу са усвојеним интерним актима и Методологијом за управљање грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске, у дијелу расподјеле средстава, оцјењивања пројеката и надзора над утрошеним средствима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
24.05.2018 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
31.05.2017 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
наплата потраживања из ранијих година евидентира у оквиру примитака у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова и Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
31.05.2017 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
класификација расхода по основу поклона, службеног путовања, грантова и дознака врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
31.05.2017 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
врши објава основних елемента уговора на веб-страници за све поступке јавних набавки |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
31.05.2017 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
поштује Уредба о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и да се у оквиру расхода за службена путовања признају трошкови које на службеним путовањима остваре запослени |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
31.05.2017 |
| Министарство породице, омладине и спорта |
донесу и ускладе интерни акти/правилници за додјелу средстава гранта у складу са Методологијом управљања грантовима који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске, те да се врши планирање, додјела, извјештавање и контрола трошења средстава гранта у складу с тим |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
31.05.2017 |
| Министарство правде |
приликом провођења годишњег пописа имовине и обавеза сачињавају пописне листе потраживања и обавеза и да се пописне листе овјеравају у складу са чланом 17. став (4., 5. и 8.) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
26.04.2023 |
| Министарство правде |
планирање и провођење јавних набавки мале вриједности врши у складу са чланом 6., 17. и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
26.04.2023 |
| Министарство правде |
нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом, сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
26.04.2023 |
| Министарство правде |
се нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом, сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
23.03.2022 |
| Министарство правде |
се изврши усклађивање Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Министарства са Уредбом о критеријумима за унутрашњу организацију и систематизацију радних мјеста у републичким органима управе Републике Српске, те да се у оквиру дјелокруга рада дефинишу послови набавки са јасном додјелом одговорности и овлашћења |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
23.03.2022 |
| Министарство правде |
пријем радника у радни однос врши у складу са одредбама Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
15.03.2021 |
| Министарство правде |
приликом вршења пописа, као и приликом састављања извјештаја о извршеном попису у потпуности поштују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
15.03.2021 |
| Министарство правде |
набавке роба и услуга врше у складу са одредбама члана 2, 3, 17, 18, 68. и 75. Закона о јавним набавкама, као и чланом 7. Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ, дио Б Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
15.03.2021 |
| Министарство правде |
нацрт кадровског плана доставља Министарству финасија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом, сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
15.03.2021 |
| Министарство правде |
набавке роба и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама и Правилником о условима и начину коришћења е-аукције |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
18.03.2020 |
| Министарство правде |
обрачун плата запосленим врши по коефицијентима утврђеним Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
18.03.2020 |
| Министарство правде |
донесе интерни акт којим би се детаљније уредило питање исплате накнаде трошкова превоза на посао и са посла, сходно члану 6. тачка 2) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
18.03.2020 |
| Министарство правде |
обрачун плата запосленим врши по коефицијентима утврђеним Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.03.2019 |
| Министарство правде |
признавање расхода по основу услуга коришћења мобилних телефона врши у цијелости, односно да се за дио расхода који иду на терет запослених признају приходи и потраживања по том основу |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.03.2019 |
| Министарство правде |
елаборат о попису садржи све елементе прописане чланом 20. став (1) Правилника о начину и роковима вршења и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
11.05.2018 |
| Министарство правде |
се признавање расхода по основу услуга коришћења мобилних телефона врши у цјелости, односно да се за дио расхода који иду на терет запослених признају приходи и потраживања по том основу |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
11.05.2018 |
| Министарство правде |
се приликом набавке и стављања у употребу ауто-гума у потпуности поштују одредбе члана 59. ставови (5), (6), (7) и (8) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
11.05.2018 |
| Министарство правде |
у писаним образложењима уз финансијске извјештаје објелодане сва неусаглашена салда потраживања и обавеза, као и разлози зашто усаглашавање није извршено |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
11.05.2018 |
| Министарство правде |
се организовање и провођење пописа имовине и обавеза у потпуности врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
се приходи од закупа и ренте у привредним јединицама класификују на одговарајући економски код; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
у привредним јединицама изврши уједначавање рачуноводственог третмана залиха и са њима повезаних прихода; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
се расходи по основу затезних камата класификују на одговарајући конто затезних камата у земљи; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
класификовање различитих врста расхода по основу коришћења роба и услуга врши у складу са чланом 50. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској, као и да се расходи по основу екстрадиције осуђених лица класификују на одговарајућу позицију осталих непоменутих расхода; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
у оквиру одговарајуће позиције у финансијским извјештајима изврши признавање вриједности наоружања које се налази у посједу појединих институција/установа; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
вриједност биолошке имовине класификује на одговарајући конто и да се одмјеравање врши по фер вриједности у складу са чланом 28. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
се класификација корекције вриједности појединих врста имовине врши на одговарајућим економским кодовима; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
изврши одмјеравање и признавање вриједности земљишта за које је утврђено право власништва неспорно и које се користи од стране институције/установе из ресора Министарства правде Републике Српске; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
у финансијским извјештајима привредних јединица врши признавање вриједности залиха житарица и улагања извршених у поступку њихове производње; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
се корекција вриједности потраживања врши у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
се класификација потраживања по основу учешћа у различитим пројектима врши на одговарајући економски код; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
се рачуноводствени третман накнадно признатог објекта прилагоди одредбама параграфа 46, 47, 48, 51. и 54. МРС-ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
се краткорочно разграничени приходи књижени у Окружном суду у Источном Сарајеву рекласификују на одговарајући економски код дугорочно разграничених прихода; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
изврше усаглашавања међусобних потраживања и обавеза Министарства правде Републике Српске, казнено-поправних завода и привредних јединица, као и да се ти односи класификују на одговарајућу билансну позицију финансијских и обрачунских односа између буџетских јединица; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
изврши усклађивање вриједности капитала исказаних у судским рјешењима са вриједностима трајних извора средстава наведеним у финансијским извјештајима у складу са чланом 83. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
Напомене/образложења уз финансијске извјештаје састављају у складу са МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 57. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова, како би пружиле све информације релевантне за разумијевање збирних финансијских извјештаја Министарства правде Републике Српске. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
запошљавање врши у складу са релевантним законским прописима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство правде |
приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе Закона о јавним набавкама, као и пратећих подзаконских аката. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
19.06.2017 |
| Министарство привреде и предузетништва |
расходи осталих личних примања признају на обрачунском основу у периоду у коме је обавеза и настала у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
18.03.2024 |
| Министарство привреде и предузетништва |
корекције позиција ванбилансне активе и пасиве врше по основу насталих пословних догађаја у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
18.03.2024 |
| Министарство привреде и предузетништва |
евидентирање расхода који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају различитим нивоима власти (трансфери по основу пројеката) врши сходно члану 94. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
04.05.2023 |
| Министарство привреде и предузетништва |
ангажовање извршилаца по основу уговора о дјелу врши за послове ван дјелатности Министарства, у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
04.05.2023 |
| Министарство привреде и предузетништва |
обрачун и исплата накнада трошкова за службена путовања, као и подношење извјештаја на обрачун врши у складу са тачком IV, X подтачка (2) и тачком XVII подтачка (1) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
04.05.2023 |
| Министарство привреде и предузетништва |
ангажовање извршилаца по основу уговора о дјелу врши за послове ван
дјелатности Министарства, у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду, |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
12.04.2022 |
| Министарство привреде и предузетништва |
обрачун и исплате накнада за службена путовања врше у складу са тачкама IV, X подтачка 2. и XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
12.04.2022 |
| Министарство привреде и предузетништва |
истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана, у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
12.04.2022 |
| Министарство привреде и предузетништва |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15. став (3) и чланом 18. став (1) тачке 5) и 7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
рекласификација дугорочних зајмова датих привредним друштвима који доспијевају до годину дана, процјена наплативости и исправка/корекција зајмова који доспијевају до годину дана који нису наплаћени у року од 12 мјесеци, врши у складу са чланом 67. став (5) и 100. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
конта ванбилансне евиденције затварају када престане могући утицај пословних догађаја по којем основу су настале евиденције |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже објелодањивања о примијењеним стопама амортизације захтијевана МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31- Нематеријална имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
приликом провођења поступака јавних набавки поштују одредбе Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
утврде критеријуми за додјелу грантова подршке учешћу и организацији сајмова и манифестација и да корисници средстава гранта подносе извјештај о утрошку примљених средстава најкасније до истека рока за подношење годишњих финансијских извјештаја у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за фискалну годину и Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
запосленима исплаћују накнаде утврђене Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске и поштује Уредба о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске и Правилник о накнадама и другим примањима запослених и начину коришћења основних средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
16.04.2021 |
| Министарство привреде и предузетништва |
обезбиједи класификацију расхода по основу учешћа на сајмовима у складу са чланом 92. став 2. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
21.04.2020 |
| Министарство привреде и предузетништва |
успоставе евиденције за праћење потрошње горива према утврђеним нормативима, као и текућег одржавање и сервисирања службених аутомобила у складу са одредбама Правилника о интерним финансијским контролама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
21.04.2020 |
| Министарство привреде и предузетништва |
признавање и одобравање расхода репрезентације врши у складу са Правилником о накнадама и другим примањима запослених и начину кориштења основних средстава |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
21.04.2020 |
| Министарство привреде и предузетништва |
донесе Правилник за успостављање пословних зона у складу са чланом 8. став (5) и расписује јавни позив за додјелу подстицајних средстава у складу са чланом 20. Закона о малим и средњим предузећима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
21.04.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
приликом одобравања накнаде за превоз запослених доносе појединачна рјешења сходно члану 76. Закона о републичкој управи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
20.03.2024 |
| Министарство просвјете и културе |
налози за службено путовање у земљи и иностранству, попуњавају у складу са тачком XV став (1. и 3.) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
20.03.2024 |
| Министарство просвјете и културе |
код провођења процедура јавних набавки, услови утврђени у тендерској документацији, не мијењају приликом закључења уговора, сходно члану 72. став (5) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
20.03.2024 |
| Министарство просвјете и културе |
1) врши усаглашавање података из евиденције надлежне службе Министарства, у вези накнаде трошкова за полагање стручних испита за васпитно-образовне раднике и издавања дозвола за почетак рада предшколских и основно образовних установа, са подацима из мјесечних извјештаја о уплатама, достављених од стране Министарства финансија, на основу којих су признати и евидентирани непорески приходи по наведеном основу |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
1) евиденције о судским споровима, којима располаже Министарство и Правобранилаштво Републике Српске усагласе |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
2) код провођења процедура јавних набавки, утврђивање процијењене вриједности набавке, закључивање уговора и именовање и рад комисија за јавне набавке, врши у складу са чланом 2. став (1), 14а. став (2), 15. став (2) и 72. став (2) и (5) Закона о јавним набавкама и чланом 6. став (1) и 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2022 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
3) у складу са чланом 12. Правилника о поступку избора и начину суфинансирања програма и пројеката у култури, одреде пројекти на којима ће се вршити праћење и евалуација ради провјере успјешности и оправданости пројеката који се суфинансирају у текућој години и намјенског коришћења додијељених средстава за суфинансирање и у складу са чланом 11. став (2) наведеног Правилника, од стране корисника средстава гранта доставља извјештај о намјенском утрошку средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
контрола књиговодствених исправа врши у складу са чланом 5. став (3) и чланом 6. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
у пословним књигама проведу пословни догађаји по основу извршене испоруке нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми крајњим корисницима, сходно члану 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
пријем радника на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима, |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са захтјевом за буџетска средства, у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
доносе рјешења којима ће бити дефинисана накнада комисијама које врше вредновање програма и пројеката у складу са чланом 53. став (4) Закона о култури и да се на исте обрачунавају припадајући порез и доприноси |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
22.03.2023 |
| Министарство просвјете и културе |
радни однос за систематизовано радно мјесто савјетника министра заснива у складу са чланом 39. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
22.03.2021 |
| Министарство просвјете и културе |
доприноси на примања лица ангажованих на основу рјешења о именовању без заснивања радног односа, обрачунавају у складу са Законом о доприносима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
22.04.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
обрачун плата запосленим врши по коефицијентима утврђеним Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
22.04.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
код сатлних средстава чија је књигводствена вриједност у оквиру једне групе сведена на нулу, изврши процјена новог вијека трајања тих средстава у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
25.04.2019 |
| Министарство просвјете и културе |
на дан биланса врши процјена наплативости потраживања у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
25.04.2019 |
| Министарство просвјете и културе |
обрачун плата запосленим врши по коефицијентима утврђеним Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
25.04.2019 |
| Министарство просвјете и културе |
се провођење годишњег пописа у потпуности изврши у складу са чланом 20. ставови (1) и (2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Министарство просвјете и културе |
се усаглашавање међусобних потраживања и обавеза врши у складу са чланом 18. став (1) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Министарство просвјете и културе |
се пријем приправника врши у складу са чланом 62. став (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Министарство просвјете и културе |
се рјешење о признавању трошкова мобилних телефона запосленим у Министарству усклади са Смјерницом Владе Републике Српске којом се регулише право на накнаду трошкова мобилних телефона запосленим |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Министарство просвјете и културе |
код ЈУ Археолошки музеј ''Римски муниципиум'' и ЈУ Дом ученика у Бијељини врши попуњавање образаца у складу са чланом 45. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
14.06.2017 |
| Министарство просвјете и културе |
код институција основног образовања евидентирање прихода по основу закупа врши у складу са параграфом 19. МРС ЈС 9 - Приходи из трансакција размјене и чланом 89. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
код ЈУ Агенција за акредитацију високошколских установа Републике Српске приходи остварени по основу међународних пројеката евидентирају у складу са чланом 136. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
14.06.2017 |
| Министарство просвјете и културе |
наплата спорних потраживања из ранијег периода исказује у оквиру прихода обрачунског карактера и примитака од финансијске имовине у складу са члановима 139. и 156. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 93. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
код ЈУ Студентски центар ''Никола Тесла'' Бања Лука расходи по основу датих помоћи правилно класификују, сходно важећем контном оквиру; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
евидентирање пословних догађаја (расхода и обавеза по разним основама) врши у складу са члановима 73. и 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској и МРС ЈС 1- Презентација финансијских извјештаја; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
14.06.2017 |
| Министарство просвјете и културе |
анализа и процјена наплативости потраживања врши у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
Напомене/образложења уз финансијске извјештаје састављају у складу са МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 57. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова, како би пружиле све информације релевантне за разумијевање збирних финансијских извјештаја Министарства. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
изврши усклађивање интерних аката са важећом законском регулативом из области јавних набавки, рачуноводства и интерних контрола; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
платни коефицијенти код обрачуна плата запослених у ЈУ Агенција за акредитацију високошколских установа Републике Српске ускладе са Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
14.06.2017 |
| Министарство просвјете и културе |
код институција основног образовања доносе рјешења о утврђеној висини права на отпремнину и новчану помоћ запосленима, сходно одредбама Статута институција; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
код Природно-математичког факултета Универзитета Бања Лука испостављају налози за службена путовања у иностранство у складу са чланом 14. став (2) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
14.06.2017 |
| Министарство просвјете и културе |
примјена поступака јавних набавки врши у складу са члановима 13, 15, 17, 18, 35, 63, 65, 75, 87, 88. и 90. Закона о јавним набавкама и чланом 7. тачка б) Правилника о поступку директног споразума; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
26.05.2020 |
| Министарство просвјете и културе |
код ЈУ Студентски центар ''Никола Тесла'' Бања Лука исплате накнада запосленима врише у складу са члановима 29-31. Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
14.06.2017 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
контрола књиговодствених исправа врши у складу са чланом 5. став (3) и чланом 6. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим
политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
унапријед плаћени расходи по основу осигурања запослених евидентирају у оквиру краткорочно разграничених расхода у складу са чланом 69. став 2. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 79. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
расходи за бруто накнаде члановима комисија и радних група признају на обрачунском основу у периоду у коме је обавеза настала, како је дефинисано чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
расходи обрачунског карактера класификују у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени
контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
рјешење о одобравању накнаде за кориштење мобилних телефона и трошкове репрезентације усклади са Смјерницом Владе Републике Српске о признавању трошкова мобилних телефона од 26.03.2013. године |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
јавне набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама, примијењујући адекватне поступке, а процјена вриједности јавних набавки врши у складу са чланом 6. и 15. став (6) истог закона, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са захтјевом за буџетска средства, у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
додјела средстава гранта врши у складу са Правилникoм о критеријумима и поступку за додјелу средстава гранта удружењима од јавног интереса, осталим удружењима и фондацијама и Правилником о посебним критеријумима и поступку за расподјелу средства од игара од срећу, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
изврши усаглашавање помоћних евиденција обавеза са обавезама исказаним у Главној књизи трезора, сходно члану 27. став (3) Закона о трезору и да се у складу са тим изврше одговарајућа евидентирања |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
годишњи попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
контрола књиговодствених исправа врши у складу са чланом 5. став (3) и чланом 6. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
усагласи предмет уговора о закупу пословног простора и фактурисане услуге |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
улагања за текуће одржавање превозних средстава признају у складу са чланом 92. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
расходи обрачунског карактера класификују у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодане информације о постојању и износима неусаглашених салда потраживања и обавеза, као и разлоге зашто усаглашавање није извршено, у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и одредби члана 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
радни однос са именованим савјетницима министра заснива у складу са чланом 39. Закона о раду, а уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, у складу са чланом 205. истог закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
рјешење о одобравању накнаде за кориштење мобилних телефона и трошкове репрезентације усклади са Смјерницом Владе Републике Српске о признавању трошкова мобилних телефона од 26.03.2013. године |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
јавне набавке проводе у складу са одредбама Законa о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са захтјевом за буџетска средства, у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
приликом састављања извјештаја о извршеном годишњем попису у потпуности поштују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
расходи обрачунског карактера класификују у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
улагање у Дом пензионера Добој евидентирано у пословним евиденцијама Министарства, пренесе на институцију у чијој је надлежности дом пензионера или на Дом пензионера Добој. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
радни однос са именованим савјетницима министра заснива у складу са чланом 39., а закључивање уговора о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
дневнице за службени пут исплаћују у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству у јавном сектору Републике Српске, |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
Рјешење о одобравању накнаде за кориштење мобилних телефона и трошкове репрезентације усклади са Смјерницом Владе Републике Српске о признавању трошкова мобилних телефона од 26.03.2013. године, |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
јавне набавке роба и услуга проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама, |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
плате и накнаде за рад на дане државног празника и друге дане у које се по закону не ради обрачунавају у складу са чланом 5. став (1) тачка 2) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
код обрачуна и исплате отпремнина и новчаних помоћи примјењују одредбе Закона о порезу на доходак и Закона о доприносима. |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
13.05.2021 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
Попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 18. Став (1) тачка 5) и чланом 25. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
расходи обрачунског карактера класификују у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
у складу са МРС-ЈС 3 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке изврши исправка грешке настале приликом провођења Инструкције Министарства финансија |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
потраживања старија од годину дана класификују у складу са чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже потребне информације сходно члану 46. став 5) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
јавне набавке проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
пријаве доприноса на обрасцу мјесечне пријаве пореза по одбитку подносе у складу са чланом 61. став (4) Закона о порезу на доходак и чланом 23. став (1) Закона о доприносима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
закључивање уговора о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
спомен обиљежја и војничких гробаља, као и додјела средстава по основу грантова невладиним организацијама врши у складу са Правилницима о поступцима и критеријумима за додјелу средстава гранта |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
1) на План утрошка средстава по основу грантова прибави сагласност Владе Републике Српске у складу са одредбама Закона о извршењу буџета за сваку фискалну годину. |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.05.2020 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 20. тачка 7. и чланом 25. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
расходи обрачунског карактера класификују у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
потраживања по основу поврата дијела средстава исплаћених за борачки додатак и инвалиднину евидентирају у оквиру осталих потраживања; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
потраживања старија од годину дана класификују у складу са чланом 73. тачка 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
сачињавају Образложења која садрже потребне информације сходно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, параграф 127. (б) и 129. (ц) и (д). |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
налози за службена путовања попуњавају у складу са чланом 14, а правдање путних налога врши у складу са чланом 16. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
пропишу услови и начини коришћења услуга репрезентације; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
образац 1002 подноси у складу са чланом 61. став (4) Закона о порезу на доходак и чланом 11. став (1) Закона о доприносима; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
јавне набавке проводе сходно одредбама Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
додјела средства гранта удружењима од јавног интереса, осталим удружењима и фондацијама врши у складу са чланом 27. и 30. Правилника о критеријумима и поступку за додјелу средстава гранта удружењима од јавног интереса, осталим удружењима и фондацијама; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
31.05.2019 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
остали некласификовани расходи евидентирају у складу са чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
остала краткорочна разграничења исказују у складу са чланом 69. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и са чланом 79. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
евидентирање обавеза за отпремнине на датум извјештавања врши у складу са чланом 82. став 7. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
исказивање краткорочних разграничења врши у складу са чланом 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
изврши процјена исхода судских спорова у складу са параграфима 33, 34 и 100 МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
сачињавају Напомене/образложења у потпуности у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
да се поштује Закон о државним службеницима и јавно оглашава пријем државних службеника на неодређено вријеме у складу са чланом 31. и чланом 50. став (5); |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
да запослени намјештеници који први пут заснивају радни однос у стеченом степену стручне спреме анагажују у својству приправника у складу са чланом 31. Закона о државним службеницима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
услове за функционисање интерне ревизије у складу са чланом 26. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
провођење поступака јавних набавки услуга смјештаја на службеним путовањима у земљи у складу са чланом 8. Закона о јавним набавкама и да се припрема тендерске документације путем отвореног поступка врши у складу са захтјевима члана 53. став 3. тачка д) Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
у потпуности примјену Правилника о критеријумима и поступку за додјелу средства гранта удружењима од јавног интереса, осталим удружењима и фондацијама (нарочито чл. 27 и 30); |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
да се у оквиру прописа који регулишу права ППБ, РВИ и ЦЖР креира основ за додјелу средстава на име текућих дознака (једнократних помоћи социјално угроженим лицима и остало) и начин избора, рангирања, вредновања и додјеле јавних средстава за категорије корисника којима су те дознаке намијењене. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
28.04.2018 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
се у потпуности проведу препоруке дате у претходном ревизијском извјештају које се односе на препоруке везане за провођење годишњег пописа имовине и обавеза у складу са дефинисаним правилима, потпуна објелодањивања у Напоменама уз финансијске извјештаје, правилно попуњавање путних налога (за аутомобиле), достављање извјештаја о утрошку примљених средстава гранта, правилну класификацију прихода и расхода и процјену судских спорова; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
07.04.2017 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
се расходи по основу путовања и смјештаја евидентирају у складу са чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
07.04.2017 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
се књиговодствено евидентирање расхода обрачунског карактера врши у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
07.04.2017 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
07.04.2017 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
се у потпуности проведу препоруке дате у претходном ревизијском извјештају које се односе на набавке (објаву обавјештења о додјели уговора у складу са захтјевима члана 74. Закона о јавним набавкама) и утврђивање критеријума за додјелу средстава гранта домовима пензионера (у складу са одредбама Закона о извршењу буџета Републике Српске) |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
07.04.2017 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
се при извршењу буџета стварају обавезе и средства користе за планиране намјене у складу са расположивим средствима утврђеним буџетом, сходно члану 40. Закона о буџетском систему Републике Српске; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
07.04.2017 |
| Министарство рада и борачко-инвалидске заштите |
се пријаве и уплате доприноса за незапослена лица, која су редовно пријављена Заводу за запошљавање и која не примају новчану накнаду врши у складу са чланом 10. Закона о доприносима. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
07.04.2017 |
| Министарство саобраћаја и веза |
се набавке услуга проводе на основу плана набавки или посебно донесених одлука сходно члану 17. став (1) Закона о јавним набавкама, као и да се набавке путем директног споразума врше у складу са чланом 5. став (1) Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
15.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза |
се извјештаји о намјенском утрошку средстава сачињавају у складу са чланом 6. Правилника о критеријумима за коришћење гранта за Босанскохерцеговачку жељезничку јавну корпорацију |
Усклађеност |
4-није актуелна |
2021 |
15.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза |
да обезбиједи да се сачињавају и овјеравају записници са понуђачима након окончаних преговора у преговарачком поступку без објаве обавјештења у складу са чланом 28. став 5) Закона о јавним набавкама. |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
13.03.2019 |
| Министарство саобраћаја и веза |
детаљна и документована образложења о ненаплативим потраживањима, која могу послужити за доношење одговарајуће одлуке Владе у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство саобраћаја и веза |
да се у писаним Образложењима уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 127 (б) и 129 (д) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство саобраћаја и веза |
ажурирање интерних правила и процедура у циљу унапређења система за финансијско управљање и контроле у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и функцију интерне ревизије |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство саобраћаја и веза |
процедуре за праћење наплате прихода од накнада за техничке прегледе, те усклади постојећа подзаконска акта која ближе дефинишу приходе по основу накнада из области саобраћаја и веза са измјенама законских прописа |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство саобраћаја и веза |
свеобухватно планирање и провођење поступака јавних набавки, укључујући услуге које су сврстане у групу Анекс ИИ дио А, у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство саобраћаја и веза |
раздвајање субвенција од текућих и капиталних грантова приликом планирање средства за финансирање жељезничке инфраструктуре и суфинансирање јавног путничког жељезничког саобраћаја „Жељезница Републике Српске“ и средстава за рад Корпорације |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство саобраћаја и веза |
надзор над намјенским утрошком средстава дозначених на име субвенције у складу са надлежним законским прописима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Министарство саобраћаја и веза |
попис финансијских пласмана, потраживања и обавеза у потпуности врши у складу са чланом 20. став 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
04.04.2017 |
| Министарство саобраћаја и веза |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. новог Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
04.04.2017 |
| Министарство саобраћаја и веза |
јавне набавке у потпуности проводе у складу са одредбама чланова 100. став 4. и 32. став 5. тачка б) под 5) и члана 75. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
04.04.2017 |
| Министарство саобраћаја и веза |
попуна радних мјеста врши према дефинисаним одредбама чланова 62. и 63б. Закона о државним службеницима Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
04.04.2017 |
| Министарство саобраћаја и веза |
изврши попуна радног мјеста интерног ревизора према одредбама члана 19. став (1) под 1) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
04.04.2017 |
| Министарство саобраћаја и веза |
се попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 18. став (1) тачке 5) и 7) и 20. став (1) тачке 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза |
се унапријед плаћени расходи евидентирају у оквиру краткорочних разграничења у складу са чланом 69. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 79. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза |
се радни однос на одређено вријеме државних службеника и намјештеника заснива у складу са чланом 50. став (3) под б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза |
се приликом провођења поступака јавних набавки са понуђачима са којима је закључен оквирни споразум закључују уговори у складу са условима из оквирног споразума и врши објава обавјештења о додјели свих уговора у складу са чланом 32. став (5) тачка 5) и чланом 74. став (2) Закона о јавним набавкама и подзаконским актима |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
18.03.2022 |
| Министарство саобраћаја и веза |
се истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
18.03.2022 |
| Министарство трговине и туризма |
наплаћени приходи по основу накнада штете од осигуране имовине евидентирају у складу са чланом 134. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске
кориснике и чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
29.03.2024 |
| Министарство трговине и туризма |
у оквиру расхода обрачунског карактера евидентирају расходи који не захтијевају одлив готовине сходно члану 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
29.03.2024 |
| Министарство трговине и туризма |
са ванбилансних позиција искњижи вриједност мјеница којима је истекао рок важења сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
29.03.2024 |
| Министарство трговине и туризма |
објелодањују информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини према захтјевима МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина (параграф 18, 100 и 105) и члану 46. тачка (8)
Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
29.03.2024 |
| Министарство трговине и туризма |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у периоду до шест мјесеци и запошљавање приправника врши уз провођење конкурсне процедуре сходно члану 50. став (3) тачка б) и члану 62. став 2)
Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
29.03.2024 |
| Министарство трговине и туризма |
обрачун плате по основу прековременог рада врши сходно члану 17. и 18. Закона о платама запослених у органима управе Републике Српск |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
29.03.2024 |
| Министарство трговине и туризма |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем, извјештавање и рокови за извршење пописа врше у складу са чланом 14., 17., 18., 20. и 24. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и чланом 15. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
расходи и обавезе за грантове признају и евидентирају на обрачунском основу у периоду у коме је обавеза настала, сходно члану 82. и 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
евидентирање расхода који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају различитим или истим нивоима власти (трансфери по основу пројеката) врши сходно члану 94. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим
процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
књиговодствене исправе и документација у вези са пословним догађајем књиговодству доставља одмах након израде, а најкасније у року од три дана
од дана када је пословна промјена настала у складу са чланом 5. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
у сарадњи са Генералним секретаријатом Владе Републике Српске, учешће у капиталу привредног друштва „Андрићград“ д.о.о Вишеград јединствено
искаже у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 42) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
објелодањују информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини, књиговодственим вриједностима садржаним у различитим врстама залиха, обиму промјена на залихама и коришћени метод обрачуна трошкова
залиха према захтјевима МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и
потенцијална имовина (параграф 18, 100 и 105), МРС-ЈС 12 - Залихе (параграф 47 и 48) и члану 46. тачка 8) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
додјела намјенских средстава за развој туризма врши у складу са Уредбом о условима и критеријумима за додјелу намјенских средстава за развој туризма |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
12.05.2023 |
| Министарство трговине и туризма |
класификација расхода по основу трансфера унутар исте јединице власти врши у складу са чланом 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма |
из ванбилансних позиција искњижи вриједност мјеница којима је истекао рок важења сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма |
објелодане информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини према захтјевима МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина (параграфи 18, 100. и 105.) и чланом 46. тачка 8) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма |
провођење поступака јавних набавки и објава основних елемената уговора врши у складу са чланом 17, 18. и 75. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Министарство трговине и туризма |
за обавезе по основу трансфера из ранијег периода предузму потребне активности за поступање у складу са рачуноводственим политикама |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
23.04.2021 |
| Министарство трговине и туризма |
из ванбилансне евиденције искњижи вриједност мјеница којима је истекао рок важења сходно члану 89. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2020 |
23.04.2021 |
| Министарство трговине и туризма |
провођење поступака јавних набавки врши у складу са чланом 17. и 18. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
23.04.2021 |
| Министарство трговине и туризма |
додјела средстава гранта врши за активности по приоритетима дефинисаним Стратегијом развоја туризма Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
23.04.2021 |
| Министарство трговине и туризма |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17, 18. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
16.03.2020 |
| Министарство трговине и туризма |
евидентирање обавеза и разграничења врши у складу са чланом 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
16.03.2020 |
| Министарство трговине и туризма |
у образложењима уз финансијске извјештаје презентују сва неусаглашена салда имовине и обавеза на дан пописа као и разлози неусаглашености у складу са чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
16.03.2020 |
| Министарство трговине и туризма |
додјела намјенских средстава за развој туризма врши у складу са чланом 5. Уредбе о условима и критеријумима за додјелу намјенских средстава за развој туризма; |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
16.03.2020 |
| Министарство трговине и туризма |
врши усаглашавање помоћних књига и главне књиге трезора Републике Српске у складу са чланом 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
16.03.2020 |
| Министарство трговине и туризма |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4, 17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
евидентирање услуга које пружа Угоститељски сервис у потпуности врши у складу са МРС-ЈС 9 Приходи из трансакција размјене, чланом 8. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 4, 58. и 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
врши исправно признавање расхода за текуће одржавање и издатака за произведену сталну имовину у складу са чланом 19. и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
за потраживања која нису наплаћена у року 12 мјесеци од датума доспјећа врше корекције на терет обрачунских расхода како је прописано чланом 73. став 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
у образложењима уз финансијске извјештаје презентују сва неусаглашена салда имовине и обавеза на дан пописа као и разлози неусаглашености у складу са чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
пријем запослених врши у складу са чланом 31. и 62. став 2. Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
при планирању и провођењу поступака јавних набавки, обухвате услуге које су сврстане у групу Анекс ИИ дио А и дио Б врши у складу са чланом 3. и 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
додјела намјенских средстава за развој туризма врши у складу са чланом 5. Уредбе о условима и критеријумима за додјелу намјенских средстава за развој туризма |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
08.05.2019 |
| Министарство трговине и туризма |
се задаци и активности интерног контролора ускладе са одредбама члана 14. став (1) и члана 9. ставови (6) и (7) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
26.04.2018 |
| Министарство трговине и туризма |
се евидентирање услуга које пружа Угоститељски сервис у потпуности врши у складу са МРС-ЈС 9 - Приходи из трансакција размјене, чланом 8. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
26.04.2018 |
| Министарство трговине и туризма |
се искњижавање робе са залиха у потпуности врши у складу са чланом 55. став (5) и (6), односно чланом 57. став (4) и (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
26.04.2018 |
| Министарство трговине и туризма |
да се пријем приправника врши у складу са чланом 62. став (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.04.2018 |
| Министарство трговине и туризма |
приликом уговарања свих услуга за потребе Министарства осигура довољна транспарентност и активна конкуренција у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.04.2018 |
| Министарство трговине и туризма |
додјела грантова врши у складу са одредбама Уредбе о условима и критеријумима за додјелу намјенских средстава за развој туризма |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
26.04.2018 |
| Министарство трговине и туризма |
се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање
издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета
текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему
Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама,
садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство трговине и туризма |
се уговори на одређено вријеме због привремено повећаног обима посла
закључују у складу са чланом 50. став (3) тачка (б) Закона о државним
службеницима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство трговине и туризма |
пријем приправника врши у складу са чланом 62. став (2) Закона о
државним службеницима; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство трговине и туризма |
се заснивање радног односа на неодређено вријеме врши у складу са чланом
31. Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство трговине и туризма |
Пореској управи Републике Српске достављају мјесечне пријаве доприноса
у складу са чланом 11. став (1) Закона о доприносима |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство унутрашњих послова |
у оквиру расхода обрачунског карактера евидентирају расходи који не захтијевају одлив готовине сходно члану 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
28.03.2024 |
| Министарство унутрашњих послова |
издаци за нефинансијску имовину евидентирају у моменту настанка обавезе за издатке у складу са чланом 104. и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2023 |
28.03.2024 |
| Министарство унутрашњих послова |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
28.03.2024 |
| Министарство унутрашњих послова |
евидентирање наплате потраживања по основу издатих путних исправа у року краћем од прописаног врши на основу мјесечног извјештаја о уплатама на рачуне јавних прихода Републике Српске, сходно Одговору Министарства финансија Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
28.03.2024 |
| Министарство унутрашњих послова |
избор поступака јавне набавке за услуге одржавања, сервисирања и прања службених возила врши сходно члану 14., 15. став (7) и 87. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
28.03.2024 |
| Министарство унутрашњих послова |
на помоћи запосленим због болести члана уже породице врши обрачун пореза и доприноса сходно члану 3. и 11. Закона о порезу на доходак и члану 3. и 22. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
28.03.2024 |
| Министарство унутрашњих послова |
на основу оквирних споразума закључују појединачни уговори и проводе
поступци јавних набавки за угоститељске услуге, како је дефинисано чланом
2. став (1) тачка а) и н), 32., 17. став (1) и 6. Закона о јавним набавкама, као и
успостави комисија за јавне набавке и доносе пословници о раду, како је
дефинисано чланом 3., 4. став (2) и 9. став (2) Правилника о успостављању и
раду комисије за набавке |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
20.03.2023 |
| Министарство унутрашњих послова |
пријем запослених на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став (3) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
20.03.2023 |
| Министарство унутрашњих послова |
да обезбиједи да се у Образложењима уз финансијске извјештаје, објављивања која се односе на усклађивања књиговодствене вриједности сталних средстава на почетку и на крају периода, врше у складу са МРС ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, параграф 88 е) и МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 128. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
16.05.2022 |
| Министарство унутрашњих послова |
да обезбиједи да се у плану набавки обављају све набавке у складу са лимитом утврђеним у члану 17. став 2. Закона о јавним набавкама и да се поступци јавних набавки проводе у складу са чланом 15.став 1.и 6. наведеног закона. |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
16.05.2022 |
| Министарство унутрашњих послова |
трансфери између буџетских јединица различитих нивоа власти исказују на обрачунском основу у складу са чланом 140. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Министарство унутрашњих послова |
у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, процијени нови (преостали) вијек трајања сталних средстава која су у употреби, а чија је садашња вриједност сведена на нулу |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Министарство унутрашњих послова |
поступци јавних набавки проводе у складу са чланом 15. став (1) и (6) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Министарство унутрашњих послова |
расходи за стручне услуге евидентирају у периоду у ком су настали у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.03.2020 |
| Министарство унутрашњих послова |
на дан биланса врши пренос дијела дугорочних обавеза по зајмовима које доспијевају на наплату до годину дана на краткорочне обавезе, у складу са чланом 72. став (9) тачка 1) и 2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.03.2020 |
| Министарство унутрашњих послова |
основица за обрачун накнада и новчаних помоћи утврђује у висини просјечне мјесечне плате исплаћене у Министарству за претходни мјесец у складу са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области унутрашњих послова Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
24.03.2020 |
| Министарство унутрашњих послова |
дисциплинска мјера (новчана казна) полицијском службенику за теже повреде дужности из радног односа обрачунава у проценту од основне мјесечне плате полицијског службеника остварене у мјесецу који је претходио изрицању дисциплинске мјере сходно члану 119. Закона о полицији и унутрашњим пословима |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
26.03.2019 |
| Министарство унутрашњих послова |
покрене процедура за утврђивање радних мјеста односно послова на којима се стаж осигурања рачуна са увећаним трајањем у складу са чланом 3. Правилника о поступку утврђивања радних мјеста на којима се стаж осигурања рачуна са увећаним трајањем и чланом 108. Закона о полицији и унутрашњим пословима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
26.03.2019 |
| Министарство унутрашњих послова |
поштују чланови 72. став (2) и 74. став (2) Закона о јавним набавкама, односно члан 15. Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из анекса 2 дио Б Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
26.03.2019 |
| Министарство унутрашњих послова |
у складу са Законом о пореском поступку Републике Српске покрене поступак за утврђивање застаре обавеза по основу доприноса за дјечију заштиту и незапосленост из 2001. године и у вези са наведеним изврши правилан књиговодствени третман тих обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
21.05.2018 |
| Министарство унутрашњих послова |
се верификација и измирење обавеза према добављачима насталим у 2001. години изврши у складу са Законом о условима и поступку верификације општих обавеза Републике Српске и Законом о унутрашњем дугу Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
21.05.2018 |
| Министарство унутрашњих послова |
гаранције за уредно извршење уговора евидентирају у складу са чланом 92. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
21.05.2018 |
| Министарство унутрашњих послова |
Приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
10.05.2017 |
| Министарство унутрашњих послова |
Евидентирање расхода по основу амортизације различитих врста опреме, биолошке имовине, инвестиционе имовине, нематеријалне имовине, улагања на туђим некретнинама и осталих сталних средстава врши у складу са чланом 100 став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, с циљем елиминисања појединачних грешака које се тешко уочавају и чија се корекција врши у наредном обрачунском периоду |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.05.2017 |
| Министарство унутрашњих послова |
Сва улагања у фази стицања која може бити дужа од једне фискалне године, а када се таква улагања у конкретним околностима могу приписати вриједности некретнине, постројења или опреме, евидентирају као нефинансијска имовина у сталним средствима у припреми, за која ће се приликом стављања средства у употребу извршити књиговодствено активирање и пренос на нефинансијску имовину у употреби, уз појединачно евидентирање сваког идентификационог средства (објекта, опреме) по инвентурном броју у аналитичкој евиденцији сталних средстава |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
10.05.2017 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
закључивање уговора о раду на одређено вријеме врши на период прописан чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима; |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
19.03.2024 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
запошљавање и попуњавање упражњених радних мјеста врши према кадровском плану у складу са чланом 30. Закона о државним службеницима, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
19.03.2024 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
успостави адекватан систем интерних контрола у смислу да се изврши раздвајање дужности сходно члану 9. став (3) тачка 2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2023 |
19.03.2024 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
врши суштинска контрола улазне књиговодствене документације (рачуни) у складу са чланом 5. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим
политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2022 |
23.03.2023 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
запошљавање и попуњавање упражњених радних мјеста врши према кадровском плану, у складу са чланом 30. Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2022 |
23.03.2023 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Министарства у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
23.03.2023 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
налози за службена путовања попуњавају, извјештаји са службеног пута сачињавају и признају трошкови службеног путовања у складу са тачком VI, XV и XVII Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
23.03.2023 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
за давање на кориштење нефинансијске имовине другим правним лицима обезбиједи сагласност Владе Републике Српске, сходно члану 3. Закона о
Влади Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2022 |
23.03.2023 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
закључивање уговора о раду на одређено вријеме врши на период прописан чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца, у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
додјељивање евиденционих бројева врши у складу са одредбама члана 10. Уредбе о канцеларијском пословању |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
отпремнине приликом одласка запосленог у пензију обрачунавају и исплаћују у висини прописаној чланом 6. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
15.03.2022 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 12. став (2) и 18. став (1) тачка 5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
08.04.2021 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
приликом провођења јавних набавки поштују одредбе члана 17, 18. и 87. став (3) Закона о јавним набавкама и члана 5. Правилника о поступку директног споразума. |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
08.04.2021 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
приликом покретања поступка јавне набавке испуне услови у складу са одредбама члана 17. ставови (1) и (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
13.03.2019 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
објављују захтијевана обавјештења и сачињавају извјештаји у складу са одредбама чланова 35. став (1), 36. став (1), 74. став (1), 75. став (1) и 88. став (1) Закона о јавним набавкама и чланова 7, 9. и 12. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему "Е- набавке" |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
13.03.2019 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
проводе процедуре јавних набавки за услуге из Анекса ИИ дио Б према члану 8. Закона о јавним набавкама и Правилнику о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ дио Б |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
13.03.2019 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
коришћење средстава за набавку нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са чланом 5. став (2) Закона о извршењу буџета Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
23.04.2018 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
примање приправника у радни однос врши уз расписивање и спровођење процедуре јавног конкурса у складу са чланом 62. став 2) Закон о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
23.04.2018 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
након реализоване вриједности уговореног поступка јавних набавки покреће нови поступак у складу са чланом 14. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
23.04.2018 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
на сајту Министарства објављује Образац реализације уговора/оквирног споразума у складу са Упутством о објави елемената уговора и измјена уговора. |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
23.04.2018 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
обезбиједи да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14 став 9 Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
24.03.2017 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
на интернет страници Министарства управе и локалне самоуправе Републике Српске досљедно објављују одлуке о избору најповољнијег понуђача како је прописано чланом 70 став 6 Закона о јавним набавкама, као и измјене уговора, што је дефинисано чланом 75 став 2 закона |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
24.03.2017 |
| Министарство управе и локалне самоуправе |
објављивања у систему "Е-набавке" врше у складу са Упутством о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему "Е-набавке" (члан 9 став (9)) |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
24.03.2017 |
| Министарство финансија |
интезивирају активности на успостављању система финансијског управљања и контроле према одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу управљања ризицима, дефинисања кључних пословних процеса и књиге пословних процеса |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.05.2023 |
| Министарство финансија |
запосленима признају права на накнаде дефинисане чланом 20. Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.05.2023 |
| Министарство финансија |
Обезбиједи да се пријем запослених на одређено вријеме, због повећаног обима посла, врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
03.05.2022 |
| Министарство финансија |
Обезбиједи да се код конкурентских захтјева за достављање понуда, а у којима је достављена само једна понуда, уговори закључују у року прописаном чланом 89. став (3) односно 98. став (5) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
03.05.2022 |
| Министарство финансија |
Обезбиједи да се запосленима исплаћују накнаде у складу са Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
03.05.2022 |
| Министарство финансија |
Да обезбиједи да се утврде критеријуми за додјелу грантова у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за фискалну годину и Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
03.05.2022 |
| Министарство финансија |
наплаћена коригована потраживања из ранијег периода евидентирају у оквиру примитака од финансијске имовине и одговарајућег корективног конта у складу са чланом 74. и 103. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
29.04.2021 |
| Министарство финансија |
пријем запослених на одређено вријеме, због повећаног обима посла, врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
29.04.2021 |
| Министарство финансија |
поступци јавних набавки врше у складу са чланом 6., 15. став (6) и 87. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
29.04.2021 |
| Министарство финансија |
утврде критеријуми за додјелу грантова и да корисници средстава гранта подносе извјештај о утрошку примљених средстава најкасније до истека рока за подношење годишњих финансијских извјештаја у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за фискалну годину и Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
29.04.2021 |
| Министарство финансија |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (3), 18. став (5) и (7) и 20. став (2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.04.2020 |
| Министарство финансија |
пријем запослених на одређено вријеме, због повећаног обима посла и ангажовање запослених који први пут заснивају радни однос у стеченом степену стручне спреме, врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) и чланом 62. Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
28.04.2020 |
| Министарство финансија |
уговори о јавним набавкама роба и услуга додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане Законом о јавним набавкама и подзаконским актима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
28.04.2020 |
| Министарство финансија |
утврде критеријуми за додјелу грантова и да корисници средстава гранта подносе извјештај о утрошку примљених средстава најкасније до истека рока за подношење годишњих финансијских ивјештаја у складу са Законом о извршењу буџета Републике Српске за фискалну годину и Методологијом управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
28.04.2020 |
| Министарство финансија |
се пријем запослених на одређено вријеме дуже од шест мјесеци и ангажовање запослених који први пут заснивају радни однос у стеченом степену стручне спреме врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) и став (4) и чланом 62. Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Министарство финансија |
се запосленима исплаћују накнаде утврђене Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Министарство финансија |
комисије за набавке доносе Пословник о раду комисија у складу са чланом 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Министарство финансија |
попис имовине и обавеза врши у складу са члановима: 5, 15. став (1), 17. ставови (5) и (8), 18. став (1) тачке 3), 5) и 7) и 20. ставови (1), тачке 3) и 4) и (2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Министарство финансија |
права на накнаде за службена путовања признају само запосленим у Министарству, дневнице за службено путовање у иностранству обрачунавају од часа преласка границе Босне и Херцеговине, односно часа поласка авиона до повратка на први аеродром у Републици Српској односно Босни и Херцеговини и обрачуни путних трошкова и извјештаји подносе у року од седам дана од завршетка службеног путовања у складу са члановима: 1. став (1), 8. ставови (1) и (2) и 16. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске. |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Министарство финансија |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
помоћне евиденције сталних средстава успоставе по организационим кодовима за имовину која се исказује на организационом коду Министарства, односно на организационом коду Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
набављене лиценце исправно класификују у складу са економском класификацијом како је дефинисано чланом 35. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
депонована новчана средства и камате обрачунате на депонована средства евидентирају у оквиру истог организационог кода |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
објелодањивања у Напоменама уз финансијске извјештаје врше у складу са чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и са чланом 64. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, сходно члановима 5. и 20. став (1) тачке 2), 3) и 4) и став (2) истог члана |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
у складу са чланом 74. ставови (1) и (2) на веб страници Агенције за јавне набавке врши објављивање обавјештења о додјели уговора, као и достављање Извјештаја о проведеном поступку јавне набавке у складу са чланом 75. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
провођење поступка јавних набавки путем директног споразума усклади са чланом 3. Закона о јавним набавкама, као и члановима 4. и 5. Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
врши реалније планирање расхода и издатака, у складу са стварним потребама, а у циљу ефикасног управљања средствима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Министарство финансија |
у потпуности примјењује Уредба о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
17.03.2017 |
| Народна скупштина Републике Српске |
интерним актима дефинишу призната права запослених на накнаде превоза, чије мјесто становања од посла је даље од 10 километара. |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
18.03.2020 |
| Народна скупштина Републике Српске |
додјела текућих грантова непрофитним организацијама и удружењима врши у складу са чланом 10. Правилника о начину и критеријумима за додјелу текућих грантова непрофитним субјектима. |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
14.03.2019 |
| Народна скупштина Републике Српске |
да обезбиједи да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14 став 9 Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
07.03.2017 |
| Народна скупштина Републике Српске |
да предложи Административној комисији Народне скупштине да се за остале трошкове из члана 3 тачка ж) Одлуке о начину и критеријумима за расподјелу средстава за рад посланичких клубова и посланичких група дефинишу трошкови који се могу сматрати осталим трошковима за рад посланичких клубова и посланичких група |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
07.03.2017 |
| Окружни привредни суд Бијељина |
1) успоставе помоћне евиденције везано за судске таксе (задужења, уплате и принудна наплата) и да се у складу са чланом 7. став (3) под 2) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске уреде интерни рачуноводствени контролни поступци везано за судске и друге таксе које су у надлежности суда. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње |
Расходи признају у извјештајном периоду којем припадају, сходно члану 93. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње |
Успоставе помоћне евиденције за судске таксе у надлежности суда (задужења, уплате и принудна наплата) и пропишу интерни рачуноводствени контролни поступци у складу са чланом 7. став (3) под 2) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње |
У поступку наплате судских такси поступа у складу са чланом 32. Закона о судским таксама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Окружни привредни суд Требиње |
У складу са одредбама Закона о јавним набавкама врши избор поступака за набавке роба, услуга и радова, достављају извјештаји о проведеним поступцима набавки и објављују основни елементи уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Окружни суд Бијељина |
донесе интерни акт којим би се дефинисала процедура о кретању докумената из којих произилази наплата прихода по основу накнада трошкова кривичног поступка, новчаних казни и других досуђених накнада које се наплаћују у корист буџета и да се приходи и потраживања у вези са њима књиговодствено евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
14.03.2019 |
| Окружни суд Бијељина |
код признавања расхода и обавеза по основу адвокатских услуга поштује начело настанка пословног догађаја и исти признају и евидентирају у периоду на који се односе, уз адекватно документовање одговарајућим прилозима на основу којих се може потврдити да су услуге извршене по адвокатској тарифи |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
14.03.2019 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
попис имовине и обавеза врши уз досљедну примјену Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
у оквиру донесених аката за успостављање система финансијског управљања и контроле изврши процјена ризика и дефинишу као кључни пословни процеси, вођење помоћне евиденције за судске таксе, новчане казне и трошкове кривичног поступка и контролу истих |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
евидентирање грантова у новцу, који су условљени, врши у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
набавке роба и услуга врше у складу са чланом 17. став (1) и чланом 18. став (2) Закона о јавним набавкама, чланом 4 и 5. Правилника о поступку директног споразума Окружног суда у Источном Сарајеву и чланом 2. Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
евидентирање издатака по основу измирења обавеза за накнаде плата и примитака по основу рефундације накнаде плата за вријеме боловања које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања врши у складу са чланом 80. став (2) и чланом 112. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
обрачун награде за вријеме (тарифа 9.) врши у складу са ставом ИИ Одлуке о одређивању висине награде и накнаде адвокатима ангажованим по службеној дужности у кривичном поступку, а обрачун паушалне награде у складу са чланом 2. (тарифа 12.) Тарифе о наградама и накнадама трошкова за рад адвокатима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
вредновање нематеријалне непроизведене имовине (Орацле лиценце) након извршене процјене врши у складу са Извјештајем комисије за процјену вриједности Орацле лиценци од 14.02.2019. године |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Источно Сарајево |
у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји (стална средства у закупу) у складу са чланом 89. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Окружни суд Требиње |
1) извјештај о извршеном попису, као и одлуке о отпису неупотребљивих дијелова имовине састављају у форми и на начин да садрже све елементе прописане чланом 20. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
1) успостави помоћна евиденција за судске таксе, новчане казне и трошкове кривичног поступка (задужења, уплате, принудна наплата) и пропишу интерни рачуноводствени контролни поступци у складу са чланом 7. став (3) под 2) и став (4), као и члану 11. и 12. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
1) евидентирање набавке и стављања у употребу ситног инвентара, ауто-гума, одјеће и обуће врши у складу са чланом 59. став (5), (6), (7) и (8) и чланом 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина и градова и фондова, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
1) изврши утврђивање стварног стања потраживања исказаних на позицији осталих краткорочних разграничења, односно потраживања по основу рефундација накнада плата за вријеме породиљског одсуства или боловања запослених и у складу с тим одреди њихов рачуноводствени третман, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
1) утврди стварно стање благајне и сходно томе евидентирање стања у пословним књигама Окружног суда у Требињу, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
рачуноводствени третман дугорочно разграничених прихода, као и обавеза за порезе и доприносе на лична примања запослених из ранијег периода усклади са пословним догађајима који су слиједили у периоду након којег су наведене обавезе и настале |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
изврши анализа исказаних резерви и да се, уколико су за то испуњени услови, изврши њихово затварање |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и других релевантних Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
1) систем интерних контрола уреди према одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
планирање јавних набавки, провођење поступака, извјештавање о проведеним поступцима, као и праћење реализације закључених уговора о набавкама роба и услуга врши у складу са чланом 17. став (1), чланом 18. став (2) и чланом 75. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружни суд Требиње |
накнаде трошкова за превоз и дневнице адвокатима ангажованим по службеној дужности, као и вјештацима ангажованим на захтјев суда признају у износу обрачунатих накнада у складу са члановима 9, 10, 12, 13. и 14. став (3) Уредбе о накнади трошкова у кривичном поступку |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
19.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Бијељина |
рјешења о накнади трошкова за услуге вјештачења доносе, након што трошковници о награди и накнади за рад вјештака, буду сачињени у складу са одредбама Уредбе о накнади трошкова у кривичном поступку, са приложеном спецификацијом стварних накнада за услуге и осталих материјалних трошкова за извршене услуге вјештачења. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2018 |
13.03.2019 |
| Окружно јавно тужилаштво Добој |
евидентирање грантова у новцу, који су условљени, врши у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а расходи и обавезе признају у складу са чланом 90. и 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
07.04.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Добој |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
07.04.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Добој |
рјешења о накнади трошкова за услуге вјештачења доносе након што трошковници о накнади за рад вјештака се сачине у складу са одредбама Уредбе о накнади трошкова у кривичном поступку |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
07.04.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор |
се извјештај о попису имовине и обавеза саставља у складу са чланом 20. став (1) тачке 2), 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор |
се образложења уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор како је предвиђено чланом 46. став (1) тачка 4) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор |
се врше активности на успостављању, развоју и спровођењу система интерних финансијских контрола у складу Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор |
се обрачун накнада за превоз на посао и са посла запослених Тужилаштва врши у складу са чланом 53. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у институцијама правосуђа Републике Српске и Упутством о начину обрачуна накнаде трошкова превоза запослених у институцијама правосуђа Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
18.05.2021 |
| Окружно јавно тужилаштво Приједор |
се право на основни лични одбитак из члана 10. став (3) тачка 1) Закона о порезу на доходак, при обрачуну накнаде за регрес тужиоцима остварује у складу са чланом 58. став (2) овог закона и признавање права на јубиларне награде врши у складу са чланом 53. став (1) тачка 5) Посебног колективног уговора за запослене у институцијама правосуђа Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
18.05.2021 |
| Омбудсман за дјецу |
расходи за бруто плате запослених класификују у складу са чланом 91. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.03.2022 |
| Омбудсман за дјецу |
врши обрачун амортизације лиценци и на терет резерви евидентира обрачуната амортизација на претходно процијењену сталну имовину, сходно члану 39. став (4) и 87. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.03.2022 |
| Омбудсман за дјецу |
помоћи у натури евидентирају сходно члану 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
21.03.2022 |
| Омбудсман за дјецу |
попис имовине и обавеза врши сходно члану 4. став (1) и (2) и 17. став (3) и (8) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.05.2019 |
| Омбудсман за дјецу |
обавезе за набавку сталне имовине у земљи, расходи по основу закупа комуникационе опреме и расходи по основу уговора о дјелу евидентирају сходно члану 79. став (1), 92. став (2) и (10) и Прилогу 2 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.05.2019 |
| Омбудсман за дјецу |
обрачун амортизације моторних возила и евидентирање продаје нефинансијске имовине изнад књиговодствене вриједности врши сходно члану 27, 31. и 71. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.05.2019 |
| Омбудсман за дјецу |
анализа и процјена наплативости потраживања од Фонда здравственог осигурања Републике Српске и исправка грешке евидентираних потраживања од Фонда здравственог осигурања Републике Српске у оквиру краткорочних потраживања и краткорочних разграничења врши сходно члану 73. и 115-117. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.05.2019 |
| Омбудсман за дјецу |
помоћи у натури евидентирају сходно члану 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
21.05.2019 |
| Општина Берковићи |
годишњи попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
трансфери и примици исказују и класификују у складу са чланом 102, 140. и 141, 145. и 155. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
класификација потраживања врши у складу са чланом 68. став (4) и (9), 71. и 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља "др Миленко Муратовић" Берковићи и ЈП Водовод д.о.о. Берковићи у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
признавање имовине која није могла из специфичних околности бити уврштена у билансне евиденције и формирање трајних извора средстава врши у складу са чланом 63. став (2) и 86. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
биланс новчаних токова саставља у складу са МРС-ЈС 2 Извјештај о новчаним токовима и на начин како је то прописано чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
изврши усклађивање интерних аката за лична примања са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са чланом 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
помоћне књиге успоставе, воде и усаглашавају са ГКТ у смислу члана 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
јавне набавке проводе у складу са чланом 17. и 69. став (2) тачка (е) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
буџет припрема, доноси и извршава у складу са прописаном буџетском економском класификацијом сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
сачини дугорочни план за измирење обавеза пренесених из претходног периода и исти достави Фискалном савјету у складу са чланом 9. став (4) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
приликом извршења буџета поштују утврђени приоритети измиривања обавеза у складу са Одлуком о извршењу буџета Општине Берковићи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
за непредвиђене расходе и издатке који нису планирани буџетом врши прерасподјела средстава у дозвољеним ограничењима у погледу висине и намјене, а у складу са чланом 41. Закона о буџетском систему Републике Српске, односно чланом 8. Одлуке о извршењу буџета Општине Берковићи за 2020. годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Берковићи |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
врши почетно признавање и одмјеравање приликом признавања и објелодањивање инвестиционе имовине, у складу са параграфима 18, 20, 26, 39. и 85. МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
врши правилна класификација нематеријалне произведене имовине у складу са чланом 24. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
утврди вјеродостојност исказане вриједности ревалоризационих резерви и сходно томе изврше потребна објелодањивања у финансијским извјештајима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у потпуности у складу са чланом 83. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама у Републици Српској и чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
отклоне утврђени недостаци у вези са системом интерних контрола који се односе на: усклађивање интерних аката са важећом законском регулативом; успостављање помоћних књига нефинансијске имовине у сталним средствима; доношење плана готовинских токова за извршење буџета, доношење интерних аката за додјелу средстава гранта и средстава репрезентације; доношење интерних аката о управљању, грађењу, реконструкцији, одржавању и заштити локалних путева; сачињавање мјесечних и годишњих извјештаја о утрошку горива и попуњавање путних налога за возила |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
донесе дугорочни план за измирење неизмирених обавеза из претходног периода, сходно члану 30. Закона о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
стварају обавезе и средства користе за планиране намјене у складу са расположивим средствима утврђеним буџетом, сходно члану 40. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
4-није актуелна |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Берковићи |
донесе програм заједничке комуналне потрошње дефинисан чланом 21. став 3. Закона о комуналним дјелатностима; програм коришћења средстава по основу накнаде дефинисане чланом 195. Закона о водама; план утрошка средстава по основу накнаде дефинисане чланом 81. Закона о заштити од пожара и програм утрошка средстава остварених од концесионих накнада дефинисаних чланом 32. Закона о концесијама и разматра извјештаје о реализацији донесених програма и планова за утрошена намјенска средства |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
17.07.2017 |
| Општина Билећа |
врши усаглашавање помоћне књиге сталне имовине са главном књигом непосредно прије пописа имовине и обавеза, сходно члану 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српке |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 122. став (2) и чланом 123. став (3. и 4.) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
евидентирање трансакција додјеле средстава гранта врши на основу вјеродостојне књиговодствене исправе и прописаног трезорског обрасца, у складу са чланом 4. став (1. и 2.) и чланом 6. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
класификација грантова и обавеза за дознаке врши у складу са чланом 81. и чланом 95. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
признавање и вредновање залиха ситног инвентара врши у складу са чланом 60. став (1., 2. и 7) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
изврши процјена дугорочних зајмова са становишта њихове наплативости и корекција истих, сходно члану 76. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
преиспита књиговодствена вриједност земљишта исказаног у консолидованом билансу стања Општине |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
у Напоменама уз консолидоване финансијске извјештаје објелодањују инвормације у вези сталности пословања и друге значајне информације, сходно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
изврши корекција краткорочне финансијске имовине и разграничења у складу са чланом 73. став (1. и 2.) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
успостави помоћна књига потраживања сходно члану 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 27. Закона о трезору |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
обрачун и исплата накнада за службена путовања врши у складу са тачком X подтачка (2. и 5.) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
интензивирају активности на изради књиге пословних процеса, идентификовању и процјени ризика, као и изради стратегије управљања ризицима сходно члану 8. став (2) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
планирање, покретање и избор поступака јавних набавки врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17. став (1. и 3.) и чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са чланом 47. став (1) тачке б., е., ж. и став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
подносе извјештаји о намјенском утрошку додијељених средстава гранта у складу са Одлуком о извршењу буџета Општине Билећа за конкретну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима врши за послове који не представљају послове за које се закључује уговор о раду, сходно члану 204. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
Одлуку о платама и другим правима функционера Општине Билећа у дијелу коефицијената за обрачун плате усклади са одредбама Закона о раду, као и да изврши категоризацију спортова, спортиста и спортских стручњака сходно члану 119. Закона о спорту Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
усваја План за измирење неизмирених обавеза из претходног периода, сходно члану 9. став (6) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Билећа |
1) попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске на дан када се завршава пословна година, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
консолидовани финансијски извјештај доставља Министарству финансија Републике Српске у складу са чланом 49. став (6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и да се у консолидовани финансијски извјештај укључују сви контролисани ентитети како је прописано одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
1) у оквиру билансне позиције акције и учешћа у капиталу изврши евидентирање учешћа у капиталу нижих буџетских корисника, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
признавање, вредновање и евидентирање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са параграфом 14. МРС ЈС 17 - Некретнине постројења и опрема и чланом 19. и 20. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, да се из билансних евиденција искњиже стамбене јединице за посебне социјалне групе, а улагања у нефинансијску имовину у сталним средствима признају у оквиру фонда 01 у складу са чланом 21. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, без обзира на извор прибављања, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 2 -Извјештаји о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о сталности пословања и судским споровима и да се врши анализа и процјена исхода судских спорова |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
попуна упражњених радних мјеста у Општинској управи врши у складу са чланом 64. став (1) и 68. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе, а да се пријем приправника врши у складу чланом 97. наведеног закона и Програмом пријема приправника |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
трезорски обрасци сачињавају у складу са Упутством о форми, садржају и начину попуњавања образаца за трезорско пословање буџетских корисника |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
поступци јавних набавки проводе у складу са чланом 15. став (6) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
буџет припрема и доноси у складу са одредбама Закона о буџетском систему Републике Српске и да се Скупштини општине подносе полугодишњи извјештаји о извршењу буџета у роковима дефинисаним истим законом |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
колективни уговор за запослене у Општинској управи Билећа усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске у дијелу који се односи на коефицијенте за обрачун плата запослених и да се Одлука о платама и другим примањима функционера Општине Билећа код утврђивања коефицијента усклади са измјенама Закона о раду |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
обрачун дневница за службени пут у земљи и иностранству у Општинској управи врши у складу 6 и 7. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
1) уговори о дјелу и уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. и 205. Закона о раду, |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
донесу интерна акта којима би се дефинисала јасна правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта, да се обезбиједе извјештаји о намјенском утрошку средстава гранта у складу са чланом 81. став (2) Статута општине Билећа, те да се расподјела средстава текућих помоћи студентима врши путем јавног конкурса и да се доносу интерна правила којима би се прописали критеријуми и процедура додјеле средстава |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
донесе посебан план утрошка средстава по основу Закона о концесионим накнадама, као и Програм развоја спорта и категоризација спортова и спортиста у складу са чланом 10. и 19. Закона о спорту |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
код ЈУ Центар за социјални рад обезбиједи да се уговори о дјелу и уговори о привременим и повременим пословима закључују у складу са чланом 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Билећа |
попис у потпуности врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуновод-ственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској и да се благовремено достављају: обрасци финансијских извјештаја и образложења одјељењу за финансије Општине и консолидовани финансијски извјештаји Министарству финансија Републике Српске, како је дефинисано члановима 47. став 8. и 49. став 6. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
расходи за регрес и субвенције признају у периоду у коме је обавеза за плаћање и настала, без обзира да ли је извршено и само плаћање како је дефинисано чланом 90. став 2; а планирање и евидентирање расхода по основу организовања манифестација врши на расходима по основу репрезентације како је дефинисано чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
на дан билансирања врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости како је дефинисано чланом 64. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској, те изврши детаљна анализа пореских евиденција према Извјештају из јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима, те изврши усаглашавање са Пореском управом Републике Српске и успостави тачна евиденција сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси); |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
у буџету текуће године планирају и приликом измирења обавеза из претходне године исказују издаци по основу измирења обавеза из ранијих година, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
нефинансијска имовина у сталним средствима признаје, вреднује и класификује у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема, одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и другим релевантним стандардима и прописима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
ванбилансна евиденција исказује у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
отклоне недостаци утврђени у систему интерних контрола који се односе на: ажурирање Правилника о интерним контролама и интерним контролним поступцима, вођење евиденције о присутности на послу, доношење интерних аката, ажурирање помоћних књига, благајничко пословање, уговоре о привременим и повременим пословима, трошкове службеног путовања, ревизију пројеката, норматив о просјечној потрошњи горива и сл; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
отклоне утврђени недостаци у вези са примјеном одредби Закона о јавним набавкама, подзаконских аката у вези са њим и потписаних уговора који се односе на: активирање примљених гаранција (члан 61. Закона), дијељење набавки (члан 15. став 6 Закона), спровођење набавке које нису планиране (члан 17. став 1 Закона) испитивање тржишта код спровођења поступака набавке путем директних споразума (члан 5. Правилника о поступку директног споразума), доношење пословника о раду комисије за набавке (чланови 3 и 9. Правилника о успостављању и раду комисије за набавке), обрачун уговорних казни за непоштовање уговорених рокова и сл. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
активности које се односе на припрему, израду и доношење буџета спроведу у складу са буџетским календаром из члана 28. Закона о буџетском систему. Ова препорука се истовремено даје и Скупштини општине и односи се на њене надлежности у вези са доношењем буџета; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
сачињавају квартални финансијски планови и доносе планови готовинских токова за извршење буџета, како је дефинисано члановима 13 и 11. став (2) Закона о трезору и Одлуком о извршењу буџета |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
донесу програм развоја спорта, правилник о категоризацији спортова и критеријуми за годишњи план расподјеле средстава како је дефинисано члановима: 10, 16. и 20. Закона о спорту, као и интерни акти којима би се дефинисала јасна правила и критеријуми за расподјелу субвенција у пољопривреди, грантова и дознака грађанима; донесени акти примјењују и да корисници грантова подносе извјештаје о утрошку средстава |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
признавање трошкова за услуге чишћења јавних површина врши на основу стварно извршених услуга |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
буџет извршава у потпуности у складу са одредбама члана 40. Закона о буџетском систему Републике Српске, да се анализирају узроци који су довели до настанка дефицита у буџету општине, те предузму мјере да се буџетом за наредну годину одреди начин финансирања насталог буџетског дефицита, у складу са одредбама члана 14. став (4) истог закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
врши анализа и процјена исхода судских спорова |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
доноси потребне интерне акте у складу са Законом о комуналним дјелатностима (чланови 6. и 22.), Законом о уређењу простора и грађењу (члан 119.) и Законом о јавним путевима (чланови: 10. став 4; 13. став 4; 16. став 6 и 32. став 2.); као и: план утрошка средстава по основу накнаде дефинисане чланом 81. Закона о заштити од пожара, програм коришћења средстава по основу накнада дефинисаних чланом 195. Закона о водама, програм уређења градског грађевинског земљишта и програм коришћења средстава од накнада за коришћење минералних сировина, разматра извјештаје о реализацији донесених програма и планова за утрошена намјенска средства, прати и њихово спровођење |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
доноси програм заједничке комуналне потрошње у складу са чланом 21. Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
усвоји стратегију развоја општине и сједнице одржава у складу са Пословником о раду скупштине и Програмом рада скупштине |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
код спровођења пописа досљедно примјењује Правилник о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
успоставе помоћне књиге за нефинансијску имовину у сталним средствима у складу са чл. 27. Закона о трезору и чланом 7. Закона о рачуноводству и ревизији |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Билећа |
усклади висина платних коефицијената у ЈУ за предшколско васпитање и образовање „Будућност“ са чланом 15. Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
28.07.2017 |
| Општина Братунац |
приликом консолидације у биланс стања укључују сви ентитети под њеном контролом сходно члану 123. став (3. и 4.) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
врши рекласификација обавезе по дугорочним зајмовима која доспијева на наплату у оквиру 12 мјесеци од датума извјештавања на краткорочне обавезе сходно члану 72. став (9) и чланом 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
запошљавање на одређено вријеме због привремено повећаног обима посла врши на временски период прописан чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
уговорене обавезе по основу набавки извршавају у складу са одредбама уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
донесу интерни акти којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта и у складу са истим вршила додјела средстава |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
средства помоћи додјељују у складу са Правилником о критеријумима за остваривање права и додјелу једнократне новчане помоћи ратним војним инвалидима и борцима ВРС Општине Братунац и Правилником о критеријумима и поступку за остваривање права на проширене облике социјалне помоћи Општине Братунац |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
дневник благајне доставља књиговодству на књижење најкасније наредног дана, сходно члану 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
изврши усклађивање вриједности капитала по Одлуци о оснивању, судском регистру и Извјештају о процјени вриједности основног капитала код Јавне здравствене установе Дом здравља и изврши евидентирање у пословним књигама Општине Братунац |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
усвоје програми заједничке комуналне потрошње, уређења градског грађевинског земљишта и акт о управљању, грађењу, реконструкцији, одржавању и заштити локалних путева, улица у насељу, некатегорисаних путева који су уписани у јавне евиденеције о непокретностима и правима на њима и путних објеката на њима, сходно члану 21. став (2. и 3.) Закона о комуналним дјелатностима, члану 4. став (3) Правилника о обрачуну накнаде трошкова уређења градског грађевинског земљишта и члану 16. став (6) Закона о јавним путевима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
висина коефицијената за обрачун плата усклади са висином коефицијената прописаних чланом 19. Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
помоћна евиденција основних средстава усклади са Главном књигом трезора, сходно члану 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.10.2023 |
| Општина Братунац |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Братунац |
евиденције у вези са признавањем и исказивањем ванбилансне имовине врше у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Братунац |
обрачун и исплате личних примања врше у складу са Колективним уговором за запослене у Општинској управи Братунац. |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Братунац |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуно- водственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској и финансијски извјештаји буџетских корисника у складу са одредбама члана 49. став (3) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС - 6 Консолидовани и појединачни финансијски извјештаји, параграф 15 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
цјелокупна општинска имовина идентификује и попише, прибави потребна документација којом се доказује власништво над имовином, изврши процјена вриједности за имовину за коју то није учињено и правилно рачуноводствено евидентира (у вриједности изведених радова која није умањена за ретенцију, уз јасно разграничење текућег, од инвестиционог одржавања нефинансијске имовине у сталним средствима); |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима (параграфи 5, 21 и 25); |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
врши процјена исхода судских спорова; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
у напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: доношење интерних аката, успостављање помоћних књига, план готовинских токова за извршење буџета, донације из иностранства и дугорочни план за измирење неизмирених обавеза; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
отклоне утврђени недостаци у вези са примјеном Закона о јавним набавкама који се односе на дијељење набавки и спровођење прописаних процедура за све набавке уз досљедну примјену наведеног закона; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
буџет припрема и доноси у складу са одредбама Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
у складу са чланом 39. Закона о локалној самоуправи, донесе потребне интерне акте (одлуке, стратегије, планове и програме) и прати њихово спровођење |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Братунац |
да се код спровођења пописа обезбиједи досљедна примјена Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и да се сходно члану 27. Закона о трезору успоставе одговарајуће помоћне евиденције за нефинансијску имовину у сталним средствима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
30.06.2017 |
| Општина Брод |
провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем врши на начин прописан чланом 4. и 5. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
класификација расхода по основу суфинасирања превоза ученика врши у складу са чланом 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и да се субвенције за подстицај и подршку пољопривредној производњи евидентирају у складу са чланом 94. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
општинско земљиште које је предмет продаје класификује као имовина намијењена продаји, у складу са чланом 42. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и да се пословни простори, гараже и остала стална имовина која се издаје у закуп искаже као инвестициону имовину у складу са чланом 23. истог правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
изврши корекција вриједности акција и учешћа у капиталу у домаћим јавним нефинансијским субјектима за износ вриједности учешћа Општине у капиталу привредног друштва „Гријање“ а.д. Брод у складу са чланом 77. и 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
приликом сачињавања консолидованих финансијских извјештаја укључују и ентитети који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
изврше одговарајућа књижења улагања донаторских средстава у реконструкцију дијелова објекта основне школе Свети Сава у Броду у складу са чланом 65. став (1), под 3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
обавезе за дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике, општина, градова и институција обавезног социјалног осигурања исказују као обавезе за дознаке у складу са одредбама члана 81. и 96. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
врши обрачун текућих доспијећа дугорочних обавеза по зајмовима примљеним од банака, односно по зајмовима примљеним од лизинг друштава који досијевају на наплату у року од годину дана у складу са чланом 73 и 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
за судске спорове за које је на основу процјена правних заступника извјесно да ће бити пресуђени на терет Општине или нижег буџетског корисника врше резервисања у складу са чланом 82. став (3) и (5) и чланом 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС – ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, осталих релевантних међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор и члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
донесе стратегија развоја локалних путева и улица у насељу на подручју Општине |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
поступци јавних набавки проводе примјењујући одредбе Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
порез и доприноси на топли оброк, регрес, као и остала лична примања запослених плаћају у моменту исплате по тим основама, како је то прописано чланом 59. став (2) и 61. став (1) Закона о порезу на доходак, односно чланом 24. став (1) Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
врши обрачун и уплата пореза и доприноса на примања чланова Савјета мјесних заједница на подручју Општине по основу накнаде материјалних трошкова, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
дефинишу критеријуми за додјелу планираних средстава за грантове, утврде корисници који се могу финансирати додјелом грант средстава и пропише начин извјештавања, те да се планирање, одобравање, извјештавање и контрола средстава гранта врши у складу са тим |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
27.07.2021 |
| Општина Брод |
провођење пописа имовине и обавеза, те усклађивање књиговодственог стања са стварним стањем врши на начин који је прописан члановима 2, 4, 5, 17, 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
изврши анализа исказаних позиција субвенција, грантова и дознака, а затим планирање и евидентирање на начин који је прописан Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и да се обавезе за репрограмиране плате евидентирају у финансијским извјештајима; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
општинско земљиште које је предмет продаје класификује као имовина намијењена продаји, у складу са чланом 42. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
при сачињавању консолидованог финансијског извјештаја врши укључивање свих контролисаних ентитета у складу са чланом 61. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
пословни простори и гараже који се издају у закуп, као и јавне површине на којима се врше услуге наплате паркинга класификују као инвестициона имовина сходно захтјевима МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина, параграфи 9. и 10; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
изврши пренос активираних средстава на одговарајућа конта имовине у употреби и евидентирање улагања у туђу имовину у складу са члановима 37, 38. и 40. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а потом и обрачун амортизације у складу са захтјевима МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 71; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
врши пренос дијела дугорочних обавеза по кредитима и обвезницама које доспијевају у року до године дана, на краткорочне финансијске обавезе у складу са чланом 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
покрену активности на рјешавању исказаних сумњивих и спорних потраживања и исказивање ванбилансне евиденције у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
у Напоменама уз финансијске извјештаје у потпуности објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
отклоне идентификовани недостаци у систему интерних контрола и успостави систем управљања ризицима, праћења, надгледања, извјештавања и евалуације процеса рада на начин прописан члановима од 35. до 45. Правилника о интерним контролама и интерним контролним поступцима; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
запошљавање врши на основу плана запошљавања како је дефинисано чланом 64. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
донесе дугорочни план за измирење неизмирених обавеза у складу са чланом 30. Закона о фискалној одговорности у Републици Српској; |
Усклађеност |
4-није актуелна |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
врши потпуна примјена Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
обрачунавају сва права која припадају запосленима (или дефинише начин), као и да се накнаде за топли оброк обрачунавају и исплаћују запосленима ЈУП Бели анђео у складу са одредбама Појединачног колективног уговора; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
дефинишу критеријуми за додјелу планираних средстава за грантове, утврде корисници који се могу финансирати додјелом грант средстава и пропише начин извјештавања, те да се планирање, одобравање, извјештавање и контрола средстава гранта врши у складу са тим; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Брод |
донесу програми (планови) за утрошак средстава за промјену намјене пољопривредног земљишта и за реализацију посебних мјера заштите од пожара, те да се планом намјенског утрошка средстава у складу са Законом о шумама обухвате и средства која су остварена од накнаде за обављање послова од општег интереса у шумама у приватној својини. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
14.12.2017 |
| Општина Вишеград |
успостави помоћна евиденција земљишта у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
Консолидовани финансијски извјештај сачињава на прописаним обрасцима у складу са чланом 9. Правилника о измјенама и допунама правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
на позицији субвенција исказују расходи сходно члану 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се текући грантови и издаци за отплату дугова класификују у складу са чланом 95. и 117. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
да се поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
да се изврши корекција грешке из ранијег периода у складу са параграфом 46 и 47, МРС ЈС 3 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке, а односи се на потраживања по основу трансфера од јединица локалне самоуправе која су исказана у негативном износу од 29.888 КМ и исправке истих потраживања исказаних у позитивном износу од 29.888 КМ |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
донесе план запошљавања у складу са чланом 64. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
примјењује Закон о јавним набавкама у дијелу који се односи на прибављање гаранција за озбиљност понуде у складу са чланом 61. став (2) и став (3), провођење поступка директног споразума у складу са чланом 87. став (3) и примјену одговарајућег поступка у складу са чланом 15. став (7) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу грантова и да корисници средстава гранта подносе извјештај о утрошку примљених средстава у складу са Одлуком о извршењу буџета за предметну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
годишњи финансијски извјештаји сачињавају, што је прописано чланом 54. Закона о буџетском систему Републике Српске и исти достављају општинској управи у складу са чланом 47. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
да се доноси план јавних набавки у складу са чланом 17. Закона о јавним набавкама, да обезбиједи примјену Правилника о успостављању и раду комисије за набавку у смислу доношења Пословника о раду комисије за набавке у складу са чланом 9. и да се обезбиједи потписивање Изјава о непристрасности и повјерљивости чланова комисије у складу са чланом 7. став (4) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
објављивање обавјештења о додјели уговора у складу са чланом 74. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
да се доноси План јавних набавки у складу са чланом 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
изврши процјену краткорочних потраживања која су класификована као ненаплатива, преиспита и утврди статус нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми и дугорочних разграничења која се односе на дате авансе за реализацију Пројекта „Андрићград“ и у вези с тим донесу одговарајуће одлуке и да се донесе одлука о преносу јавне канализационе мреже и јавног водовода на коришћење, управљање и одржавање Јавном предузећу за водовод и канализацију ''15. април'' а.д. Вишеград |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
20.07.2023 |
| Општина Вишеград |
се улагања у нематеријалну произведену имовину и издаци за отплату неизмирених обавеза из ранијих година евидентирају сходно члану 24, 105. и 118. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.07.2020 |
| Општина Вишеград |
се отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на план запошљавања, примјену одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, контролу нижих буџетских корисника, планирање потрошње намјенских средстава и годишњи попис |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
13.07.2020 |
| Општина Вишеград |
се примјена поступака јавних набавки врши у складу са одредбама Закона о јавним набавкама, Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда и Упутства о објави основних елемената уговора и измјене уговора |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.07.2020 |
| Општина Вишеград |
се донесу интерни акти којим би се дефинисали правила и критеријуми за додјелу грантова |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
13.07.2020 |
| Општина Вишеград |
се изврши анализа краткорочних потраживања која су класификована као ненаплатива и да сходно утврђеним прописима и правилима предузму одговарајуће мјере у циљу њихове наплате |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
13.07.2020 |
| Општина Власеница |
Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
грантови признају и евидентирају у складу са чланом 108. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
унос података у пословне књиге, исказивање обавеза, признавање и вредновање нефинансијске имовине и издатака за нефинансијску имовину врши у складу са чланом 5, 26, 82 и 96. Правилникa о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и изврши свеобухватна анализа исказаних позиција нефинансијске имовине у сталним средствима, предузму активности да се иста идентификује, процијени и књиговодствено евидентира у складу са рачуноводственим стандардима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавaњу буџетских корисника и са одредбама МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
отклоне утврђени недостаци који се односе на успостављање и вођење помоћних књига, контролу потрошње горива, трошкова мобилних телефона и контролу буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
процјена потраживања са становишта њихове наплативости, врши у складу са чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуновоственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
Напомене/Образложења уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши попис пословних процеса у Општини Власеница, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, успостави књига пословних процеса, донесени интерни акти ускладе са важећом законском регулативом и досљедно примјењује Одлука о комуналним накнадама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
прерасподјела буџетских средстава врши у складу са донесеном Одлуком о извршењу буџета |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
прибаве потребне сагласности за План утрошка намјенских средстава по основу посебних водних накнада и накнада за шуме |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта, а извјештавање и контрола врши у складу са истим |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
покретање и провођење поступака јавних набавки и додјела уговора, врши у складу са чланом 87. Закона о јавним набавкама, појединачни уговори закључују у складу са Оквирним споразумом и да се уговорене обавезе извршавају у складу са одредбама уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених, ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе и Законом о измјенама и допунама закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе и да се Одлука о накнади за провођење „Одборничког сата“ усклади са тачком 5. Скупштинске Одлуке о именовању одборника за провођење „Одборничког сата“, у погледу исплата за обављање тих дужности |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
донесе Програм уређења градског грађевинског земљишта у складу са чланом 4. тачка (3) Правилника о обрачуну накнаде трошкова уређења градског грађевинског земљишта |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
висину одборничке накнаде за предсједнике одборничких клубова усклади са чланом 41. Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
04.08.2022 |
| Општина Власеница |
попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
обрасци годишњих финансијских извјештаја сачињавају и достављају како је дефинисано чланом 42, 47. ставови (1) и (8) и чланом 49. став (3) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. ставови (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
унос података на име пословних промјена врши према фондовској класификацији и примјењују одредбе Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (чланови 26, 96. став 4 и 109. став 6); |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
евидентирање пореских потраживања врши у складу са Упутством о примјени МРС ЈС – 23 Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и другим рачуноводственим прописима; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
идентификација, признавање и вредновање нефинансијске имовине врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема и Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
евидентирање промјена у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
у Напоменама уз финансијске извјештаје Општине Власеница и буџетских корисника (који су у саставу ГКТ) објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и да се донесена интерна акта и други прописи досљедно примјењују у дијелу који се односи: на комуналне накнаде; комуналне таксе; издавање пословних простора; службена путовања и употребу службених возила; додјелу средстава гранта и помоћи; закључене уговоре о дјелу и правдање средстава на име репрезентације, као и успостављање помоћних књига и регистар уговора; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, Правилником о поступку директног споразума и Упутством за припрему модела тендерске документације и понуда; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
1) буџет припрема и доноси у складу са чланом 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и Дугорочни план за измирење неизмирених обавеза у складу са Законом о фискалној одговорности Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
1) успоставе адекватни контролни поступци који се односе на планирање, расподјелу, утрошак и извјештавање о утрошку намјенских средстава на име накнада за: шуме, концесије, воде и средстава за финансирање заштите од пожара; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
1) интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених донесу и ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе и Закона о измјенама и допунама закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
1) Одлука о накнади за провођење „Одборничког сата“ усклади са тачком 5. Скупштинске Одлуке о именовању одборника за провођење Одборничког сата у погледу исплата за обављање тих дужности. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
донесе стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и акт о управљању грађења и реконструкцији локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима у складу са Законом о путевима и интерни акт о вршењу комуналних дјелатности усклади са одредбама Закона о комуналним дјелатностима; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
висина одборничке накнаде за предсједнике одборничких клубова усклади са чланом 41. Закона о локалној самоуправи. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
успоставе помоћне књиге, како је дефинисано чланом 27. Закона о трезору; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених донесе и усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
краткорочна потраживања евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС ЈС – 23 Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси). |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
успоставе помоћне књиге, како је дефинисано чланом 27. Закона о трезору; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Власеница |
интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених донесу и ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
16.08.2019 |
| Општина Вукосавље |
да се попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
да се врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
исказивање прихода од закупа и ренте у складу са чланом 130. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и параграфима 5, 7. и 9. МРС – ЈС 19 – Приходи из трансакција размјене |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
класификацију субвенција нефинансијским субјектима, стипендија и грантова у земљи, издатака за финансијску имовину и осталих издатака из трансакција између или унутар јединица власти и осталих краткорочних потраживања и потраживања по основу трансфера од других јединица власти у складу са чланом 94, 95, 96, 114. тачка (5), 119, 68. став (9) и 71. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
евидентирање пореских потраживања на начин прописан Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
да се имовина дата под закуп класификује као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 - Инвестициона имовина (параграфи 7, 20. и 26) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
да се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
доношење плана запошљавања у складу са чланом 64. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
да се приликом провођења поступака јавних набавки поштује члан 70. став (6) Закона о јавним набавкама, односно члан 15. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
донесу интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
02.08.2021 |
| Општина Вукосавље |
попис имовине и обавеза у потпуности врши у складу са члановима 20. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
сва краткорочна потраживања анализирају са аспекта могућности наплате и да се поступи у складу са чланом 64. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
потраживања по основу трансфера од Министарства управе и локалне самоуправе Републике Српске за неразвијене општине и Министарства здравља и социјалне заштите Републике Српске за дознаке за социјалну заштиту евидентирају у оквиру финансијских и обрачунских односа између буџетских јединица различитих нивоа власти у складу са чланом 71. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
у набавну вриједност опреме која је финансирана из Уницеф-ових средстава гранта укључи вриједност плаћеног ПДВ-а у складу са параграфом 30. МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
ватрогасна опрема, Просторни и Урбанистички план Општине евидентира у складу са члановима 21, 24. и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
у ванбилансној евиденцији евидентирају пословне промјене које се односе на примљене, активиране и враћене гаранције и мјенице у складу са чланом 83. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и параграфима 5, 18, 21, 25. и 26. МРС ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијском извјештају у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
Правилником о коришћењу репрезентације и поклона утврде дозвољени нормативи коришћења средстава репрезентације; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
за планове и програме коришћења средстава по основу накнада дефинисаних посебним законима обезбиједе сагласности од надлежних институција и да се истим достављају извјештаји о намјенском утрошку средстава; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
ефикасан систем контроле намјенског коришћења средстава гранта пропише кроз интерна правила, одлуке и правилнике; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
осигура транспарентност приликом расподјеле средстава гранта удружењима грађана. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
Програм заједничке комуналне потрошње у складу са чланом 21. Закона о комуналним дјелатностима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
Програм уређења градског грађевинског земљишта у складу са чланом 26. Одлуке о уређењу простора и грађевинском земљишту; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Вукосавље |
Програм развоја спорта и Одлуку о категоризацији спорта у складу са члановима 10. и 19. Закона о спорту. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
16.11.2017 |
| Општина Гацко |
класификација расхода по основу коришћења роба и услуга, текућих и капиталних грантова, дознака грађанима, трансфера између различитих јединица власти и издатака за инвестиционо одржавање нефинансијске имовине врши у складу са чланом 92., 95., 96., 102. и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
признавање и вредновање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са чланом 26. став (1), 30. став (1), 42. став (2) и 65. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС-ЈС 31 - Нематеријална произведена имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
у оквиру расхода обрачунског карактера исказују расходи који не захтијевају одливе новчаних средстава у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла и привремени премјештај службеника врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2., 67. став (2) тачка 2, 77. и 89. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду и плате приправника утврђују у складу са чланом 125. истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
обрачунавају порези и доприноси на накнаде члановима комисија и радних група у складу са чланом 3. став (1) тачка 7., 4. став (3) и 52. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
интензивирају активности на успостављању система финансијског управљања и контроле сходно тачки 22. Упутства о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се изврши опис и попис пословних процеса у Општини, идентификују и процијене ризици, изради стратегија управљања ризицима, дефинишу контролне активности и успостави књига пословних процеса |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
проведе поступак за утврђивање статуса удружења у складу са Одлуком о критеријумима и поступку за додјелу и престанак статуса удружења од општег интереса за општину Гацко |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
планирање и провођење јавних набавки мале вриједности и процјена тржишне вриједности предмета набавке у вријеме објављивања обавјештења о јавној набавци врши у складу са чланом 6., 15. став (2) под б), 17., и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
улагања у нефинансијску имовину врше на основу донесених планова и одлука Скупштине општине сходно члану 39. став (2) тачка 13. Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
приликом доношења акта о организацији и систематизацији радних мјеста прибави сагласност начелника Општине сходно члану 19. став (1) тачка 4. и став (3) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
одредбе Појединачног колективног уговора за запослене у Општинској управи Гацко којим је утврђен коефицијент за обрачун основне плате за прву платну групу и право на накнаду плате предсједнику и потпредсједницима синдиката и одредбе Правилника о раду ЈПУ Дјечији вртић Гацко којим су утврђени коефицијенти за неквалификоване и квалификоване раднике, ускладе са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, односно Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
увећање плате запослених за навршене године стажа осигурања и по другим основама обрачунава на основну плату, у складу са чланом 8. и 12. Појединачног колективног уговора за запослене у Општинској управи Гацко, односно чланом 19. Правилника о раду за запослене у ЈУ Информативно културни центар Гацко |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
обрачун и исплата накнада за топли оброк запослених врши у складу са чланом 13. тачка 7. Колективног уговора за запослене у Општинској управи Гацко, чланом 12. тачка 7. Правилника о платама, накнадама и другим примањима запослених у ЈУ Центар за социјални рад Гацко, чланом 39. тачка 8. Правилника о раду ЈПУ Дјечији вртић Гацко и чланом 13. тачка 7. Правилника о раду за запослене у ЈУ Туристичка организација општине Гацко |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
изврши регистрација јавних установа у информационом систему e-Набавке, доноси план набавки, проводи процедура и достављају извјештаји у поступцима јавних набавки сходно члану 6., 17. и 75. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
доноси акт којим се прописују послови редовног и ванредног одржавања, рехабилитације и заштите локалних путева и улица у насељу, обим појединих радова и рокови извођења радова на годишњем нивоу, у складу са чланом 32. став (2) Закона о јавним путевима Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.07.2023 |
| Општина Гацко |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
признавање расхода врши у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
изврши анализа потраживања са аспекта могућности наплате истих и даљи третман проводи у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
признавање и вредновање нефинансијске имовине врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, Правилником о поступку директног споразума и Упутством за припрему модела тендерске документације и понуда |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
буџет припрема и доноси у складу са одредбама Закона о буџетском систему Републике Српске и одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и доноси план измирења обавеза пренесених из претходног периода у складу са Законом о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
стварају обавезе и користе средства за намјене и до висине расположивих средстава, сходно члану 40. Закона о буџетском систему Републике Српске и члану 10. став (3) Закона о фискалној одговорности |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
доносе рјешења о висини комуналне накнаде, како је дефинисано Одлуком о комуналним накнадама и успоставе адекватни контролни поступци који се односе на планирање, утрошак и извјештавање о утрошку намјенских средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
изврши усаглашавање Појединачног колективног уговора за запослене у општинској управи Гацко са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе, обрачун плата и накнада врши у складу са истим и уговори о дјелу закључују у складу са одредбама члана 205. Закона о раду |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
службена путовања врше у складу са чланом 14. став (1 и 2) и чланом 16. став (1) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
донесу интерни акти којима би се дефинисала јасна правила и критеријуми за расподјелу и праћење утрошка средстава на име субвенција, грантова и дознака, чиме би се осигурала једнакост и транспарентност приликом расподјеле јавних средстава и праћење постигнутих ефеката |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
годишњи планови, програми и одлуке на име прибављања, изградње, признавања и евидентирања издатака за нефинансијску имовину доносе у складу са Одлуком о буџету текуће године и чланом 39. став (2) тачка 13) Закона о локалној самоуправи и намјенска средства троше у складу са скупштинским одлукама и Законом о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
доносе планови и програми, сходно Закону о јавним путевима, Закону о локалној самоуправи, Закону о комуналним дјелатностима и Закону о уређењу простора и грађењу |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
успоставе помоћне књиге, како је дефинисано чланом 27. Закона о трезору и чланом 8. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.08.2020 |
| Општина Гацко |
код спровођења пописа досљедно примјењују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, како на нивоу Општине Гацко, тако и код буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
благовремено достављају обрасци финансијских извјештаја и образложења надлежној служби за финансије Општине Гацко и консолидовани финансијски извјештаји Министарству финансија Републике Српске, како је дефинисано члановима 47. став (8) и 49. став (6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
исказивање властитих прихода буџетских корисника; трансфера између буџетских јединица различитих нивоа власти; примитака за нефинансијску имовину; примитака по основу пореза на додату вриједност и кауција врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; на намјенски рачун преносе само остварена средства од прихода од накнада и прилива од поврата датих зајмова, иста троше у складу са донесеним програмом и расположивим средствима и кредитна средства троше у складу са дефинисаном намјеном, за плаћање насталих обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
признавање расхода врши у складу са чланом 84. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској; на име субвенција и доносе рјешења и расподјела средстава врши на основу дефинисаних критеријума; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
признавање и вредновање нефинансијске имовине врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема; изврши свеобухватна анализа исказаних позиција нефинансијске имовине у сталним средствима и предузму активности у вези имовине која је дата на коришћење ЈУ „Културно спортски центар“ Гацко; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
биланс новчаних токова сачињава у складу са одредбама члана 42 Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: усклађивање интерних аката са важећом законском регулативом; пријем приправника; регистар уговора и судских спорова; план стручног оспособљавања и усавршавања службеника; годишњи попис; помоћне књиге; благајничко пословање; услуге надзора; стратегију развоја локалних путева и улица у насељу; акт о управљању грађењу, реконструкцији, одржавању и заштити локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
набавке роба, радова и услуга врше у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама у смислу да се: доносе и објављују планови јавних набавки; проводе поступци за све набавке; одабир поступака врши у складу са законом дефинисаним поступцима; обавјештења о набавкама по отвореном поступку објављују у „Службеном гласнику БиХ; банкарске гаранције за добро извршење уговора прибављају у складу са захтјевима из тендерске документације и уговорима, а банкарске гаранције за озбиљност понуде активирају у предвиђеним случајевима; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
успоставе одговарајући контролни поступци над одобреним буџетом, како би се унос података вршио према кварталним финансијским плановима и сачињава план готовинских токова за извршење буџета, како је дефинисано члановима 13 и 11. став (2) Закона о трезору и Одлуком о извршењу буџета; за веће извршење у односу на ребаланс буџета доносе одлуке о реалокацији буџетских средстава, како је дефинисано Одлуком о извршењу буџета и да се објелодањују већа одступања извршења у односу на одобрени буџет; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
средства планирана за грантове намјенски троше; пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку према Методологији управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске; те планирање, одобравање, извјештавање и контрола средстава гранта врши у складу са тим; обрачун субвенција за превоз ученика дефинише на јасан и прецизан начин; успоставе критеријуми за додјелу средстава текућих помоћи; те врши њихово јавно оглашавање и уговори о дјелу закључују у складу са Законом о раду. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Гацко |
план утрошка средстава по основу накнаде дефинисане чланом 81. Закона о заштити од пожара; програм коришћења средстава по основу накнада дефинисаних чланом 195. Закона о водама; програм уређења градског грађевинског земљишта, план капиталних улагања у складу са чланом 39. Закона о локалној самоуправи и разматра извјештаје о реализацији донесених програма и планова за утрошена намјенска средства; програм развоја спорта у складу са Законом о спорту; пропише правила и критеријуме за расподјелу средстава; изврши рангирање спортова према Правилнику о категоризацији спортова, те у складу с тим донесе годишњи план расподјеле средстава за спортске организације и спортисте. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
20.06.2017 |
| Општина Градишка |
књиговодствене исправе у вези са насталим пословним догађајима достављају књиговодству одмах након израде, односно пријема у складу са чланом 9. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
Помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима ажурира и имовина идентификује по појединачним средствима и попис имовине и обавеза врши на начин да се проведе усклађивање књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза у складу са чланом 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
приходи признају на готовинском основу, у моменту наплате у складу са чланом 108. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
проведе свеобухватна анализа нефинансијске имовине у сталним средствима и иста призна и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, захтјевима МРС ЈС 17 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, на начин да се: сва улагања у фази стицања имовине, која задовољавају критеријуме да се могу приписати вриједности имовине, евидентирају као нефинансијска имовина у сталним средствима у припреми (аналитички по средству) а по завршетку прибављања и стављања у употребу изврши књиговодствено активирање и пренос на нефинансијску имовину у употреби, уз појединачно евидентирање идентификованог средства (објекта, опреме) у аналитичкој евиденцији сталних средстава; код улагања у имовину за потребе другог буџетског корисника која му се уступа без накнаде иста призна у оквиру имовинских позиција Општине, а по завршетку прибављања, прије активирања изврши пренос на стварног корисника у складу са чланом 65. наведеног Правилника и књиговодствена евиденција земљишта усклади са земљишним књигама и даљи третман спроводи у складу са чланом 33. наведеног Правилника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
анализирају активности у вези са изградњом Спортског центра „Сервитиум“ и извршена улагања евидентирају у складу са чланом 65. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуново-дственим процјенама за буџетске кориснике, те у складу са чланом 42. став (4) истог Правилника, провјери да ли је дошло до обезврјеђења средстава |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима (параграфи 21и 22) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
у складу са процјеном исхода судских поступака, признају резервисања кад постоји вјероватноћа да ће за измирење потенцијалних обавеза бити потребан одлив ресурса, према захтјевима МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодани сажет опис природе потенцијалне обавезе у складу са захтјевима МРС ЈС 19 и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
донесу интерни акти у складу са Законом о јавним путевима – стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и одлука о разврставању локалних путева и улица у насељу; доносе акт о управљању ризицима којим се уређују организациони циљеви и задаци, процјена ризика и управљање ризицима; у потпуности примјењује Упутство о наплати комуналне накнада за коришћење стајалишта за теретна моторна возила на граничном прелазу и царинском терминалу |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
плански документи (програми и планови коришћења намјенских средстава и други програми којима је прописано трошење средстава) и буџет односно ребаланс буџета међусобно усклађују |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
намјенска средства користе у складу са планским документима и то: накнаде за шуме у складу са програмом на који је сагласност дало Министарство пољопривреде, шумарства и водопривреде; накнаде за воде у складу са програмом на који је сагласност дала ЈУ „Воде Српске“ и концесионе накнаде у складу са програмом који доноси Скупштина општине |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
у потпуности примјењује Закона о раду: уговор о раду закључује за послове који су систематизовани, а за рад ван радног односа - уговор о дјелу и уговор о обављању привремених и повремених послова закључују само за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора у складу са члановима 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу грант средстава, прецизније дефинишу корисници који се могу суфинансирати, пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку, те да се планирање, одобравање, извјештавање и контрола врши у складу са тим |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
дуг за отплату кредита сервисира правовремено у износима који су доспјели у складу са одредбама члана 64. Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске и одлуком о извршењу буџета Општине |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
изврши свеобухватна анализа потраживања, преиспита основ признавања из кога проистиче наплата, врши континуирана контрола наплате, те у случају неплаћања према издатим рјешењима и закљученим уговорима, правовремено предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања и Скупштини општине презентује извјештај о стању и могућности наплате спорних потраживања, дефинишу мјере за наплату и даљи третман спроводи у складу са релевантним законским прописима и рачуноводственим политикама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Градишка |
успостави евиденција о пословним зградама, пословним просторима, стамбеним јединицама и другим објектима, којом би се омогућила њихова идентификација (адреса, површина, вриједност и сл.) у складу са Одлуком о пословним зградама, пословним просторијама, друштвеним домовима, гаражама и другим непокретностима у својини Општине |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Дервента |
да се изврши одговарајућа класификација потраживања насталих на основу споразума о отплати дуга закљученог са „Комуналац“ а.д. Дервента у складу са члановима 61, 62, 67. и 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, односно да се позиције осталих дугорочних потраживања у земљи и осталих краткорочних потраживања у земљи умање за износе од 335.885 КМ и 44.174 КМ респективно, а за исте износе повећају позиције дугорочних зајмова датих јавним предузећима и дугорочних зајмова датих јавним предузећима који доспијевају на наплату до годину дана; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Дервента |
да се изврши признавање дугорочних кредитних обавеза по основу кредита примљеног од Министарства финансија Републике Српске, као и дугорочних пласмана по основу реализације тако примљених кредитних средстава у складу са чланом 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, односно да се позиције дугорочних зајмова датих јавним предузећима, као и дугорочних зајмова датих јавним предузећима који доспијевају на наплату до годину дана увећају за износе од 3.203.927 КМ и 126.622 КМ респективно, те да се за исте износе увећају позиције дугорочних обавеза по зајмовима од ентитета, као и обавезе по зајмовима примљених од ентитета који доспијевају на наплату до годину дана уз истовремено умањење ванбилансне евиденције за наведене износе; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Дервента |
да се јавне набавке роба, услуга или радова преговарачким поступцима без објаве обавјештења примјењују у ситуацијама када су у потпуности испуњени услови за примјену поменутог поступка наведени у члану 21. Закону о јавним набавкама. |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Доњи Жабар |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
расходи за бруто плате запослених и разграничења по основу неизмирених обавеза за накнаде плата за вријеме родитељског одсуства које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања евидентирају у складу са чланом 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
издаци за измирење обавеза из претходних година евидентирају по вриједности оствареног одлива готовине у складу са чланом 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
потраживања по основу издавања основних средстава у закуп евидентирају у складу са чланом 71. и 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се ријеши статус аванса датих у ранијим годинама |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
проведе свеобухватна анализа нефинансијске имовине у сталним средствима и иста призна и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, захтјевима МРС ЈС 17 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
код обрачуна амортизације саобраћајних објеката и објеката канализације примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
успоставе помоћне књиге за нефинансијску имовину у сталним средствима и потраживања, а обрачун плата и накнада врши у рачунарском софтверу у складу са Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама (члан 6, 15. став (6), 17. став (1), 24 и 75. став (1)) и Правилником о поступку директног споразума члан 5. став (1) и да се радови реализују у уговореним роковима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
буџет припрема, доноси и извршава уз досљедну примјену економске класификације, сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и сачињава план готовинских токова за извршење буџета у складу са чланом 13. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
извјештај о коришћењу намјенских средстава остварених од накнада за промјену намјене пољопривредног земљишта сачињава и доставља Министарству пољопривреде, шумарства и водопривреде Републике Српске, сходно члану 34. Закона о пољопривредном земљишту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
обрачун накнаде за вријеме привремене спријечености за рад, увећање плата и исплате јубиларних награда врше у складу са чланом 9. 10. став (5) и чланом 20. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
трошкови мобилних телефона признају у складу са ограничењима дефинисаним Одлуком о условима коришћења пакета услуга мобилне телефоније, успоставе правила за управљање расходима репрезентације, а уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду и да се по истима сачињавају извјештаји о извршеним пословима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
донесу интерна акта којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу средстава за грантове и обезбиједе извјештаји о утрошку средстава гранта у складу са чланом 11. Одлуке о извршењу буџета Општине Доњи Жабар |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
врши континуирана контрола наплате потраживања по основу накнаде за канализацију и закупнина по основу издавања основних средстава у закупу, те у случају неплаћања према издатим рјешењима, фактурама и закљученим уговорима, правовремено предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
доноси план капиталних улагања у складу са чланом 39. Закона о локалној самоуправи и акте у складу са чланом 10. и 13. Закона о јавним путевима – одлука о разврставању локалних путева и улица у насељу и стратегија развоја локалних путева и улица у насељу |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
усклађивање буџетских средстава и издатака врши сходно члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
донесе одлука о комуналним накнадама за коришћење објеката и уређаја заједничке комуналне потрошње по којој би се обрачунавала и наплаћивала комунална накнада, односно чиме би се прописала обавеза плаћања накнаде, сходно члану 22. Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.11.2021 |
| Општина Доњи Жабар |
успоставе помоћне књиге: нефинансијске имовине у сталним средствима, потраживања и обрачуна личних примања запослених у складу са Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
попис имовине и обавеза врши на начин да се проведе усклађивање књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза у складу са чланом 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
код обрачуна амортизације за зграде и објекте, опрему, нематеријалну имовину и остала средства која се амортизују, примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
настала потраживања по основу непореских прихода која су у надлежности Општине евидентирају у складу са члановима 71. и 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, врши континуирана контрола наплате, те у случају неплаћања према издатим рјешењима и закљученим уговорима, правовремено предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
проведе свеобухватна анализа нефинансијске имовине у сталним средствима и иста призна и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, захтјевима МРС ЈС 17 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, на начин да се: књиговодствена евиденција за некретнине (земљиште и објекте) усклади са земљишним књигама, процијени њена вриједност и иста евидентира у аналитичкој евиденцији сталних средстава по сваком идентификованом средству; за имовину у сталним средствима у припреми у коју су улагања обустављена, изврши провјера да ли је дошло до обезврјеђења средстава у складу са чланом 42. став (4) истог Правилника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
актом о организацији и систематизацији радних мјеста пропише и систематизује радно мјесто за вођење пословних књига и сачињавање финансијских извјештаја |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
донесу интерни акти у складу са Законом о јавним путевима – стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и одлука о разврставању локалних путева и улица у насељу |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
буџет припрема, доноси и извршава уз досљедну примјену економске класификације, сходно члану 15. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
донесу планови коришћења средстава остварених по основу концесионих накнада у складу са чланом 32. Закона о концесијама и средстава остварених за финансирање посебних мјера заштите од пожара у складу са чланом 81. Закона о заштити од пожара, те средства користе за намјене дефинисане наведеним законима |
Усклађеност |
4-није актуелна |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
права запослених утврђена одредбама Појединачног колективног уговора за запослене у Општинској управи ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, а утврђивање плате за све запослене врши у складу са тим колективним уговорима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Доњи Жабар |
право на одборничке накнаде и висина истих утврде у складу са чланом 41. Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
08.06.2018 |
| Општина Источна Илиџа |
за улагања у инвестиционо одржавање, реконструкцију и адаптацију зграда и објеката исказују издаци у складу са чланом 105. Правилника о буџетским класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
дати трансфери средстава класификују у складу са чланом 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
резервисање средстава на крају обрачунског периода врши када су испуњени услови прописани чланом 96. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
у оквиру ванбилансних позиција евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
коефицијенти за обрачун плате ускладе са чланом 6. став (2) и (3) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
накнаде трошкова превоза запослених исплаћују у складу са чланом 11. став (1) и (2) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
Уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду и да се за обављене послове подносе извјештаји послодавцу |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
поступци, процедуре и избор поступака јавних набавки, те објављивање основних елемената уговора на веб страници Општине Источна Илиџа врши у складу са чланом 6, 15. став (6), 75. став (2) и 87. став (3) Закона о јавним набавкама, а комисија за набавке чија процијењена вриједност представља вриједносни разред из члана 14. став (2) и (3) Закона о јавним набавкама састоји од најмање пет чланова у складу са чланом 6. Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
Извјештаји о коришћењу намјенских средстава остварених од накнада за промјену намјене пољопоривредног земљишта и накнада за воде сачињавају и достављају надлежној институцији, у складу са чланом 35. став (4) Закона о пољопривредном земљишту и чланом 195. став (4) Закона о водама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
донесу интерни акти/правилници за додјелу средстава гранта и подносе извјештаји о намјенском трошењу средстава гранта у складу са чланом 13. Одлуке о извршењу буџета општине Источна Илиџа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
успостави Помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
увећање основне плате за сваку навршену годину стажа осигурања врши на основу члана 5. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе, члана 18. став (4) Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске и члана 6. став (3) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
трошкови мобилних телефона признају у складу са чланом 2, 3. и 5. Правилника о коришћењу мобилног телефона у службене сврхе и чланом 6. Правилника о коришћењу средстава репрезентације и телефона у ЈУ Центар за социјални рад Источна Илиџа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
покрену активности на успостављању система финансијског управљања и контроле у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
донесе Програм развоја спорта и Правилник о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака у складу са чланом 136. став (4) и 119. Закона о спорту Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Источна Илиџа |
изврши одговарајућа класификација дугорочно орочених новчаних средстава у домаћој валути у складу са чланом 61. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
средства обезбјеђења уговорених потраживања или обавеза (примљене и дате гаранције, као и мјенице) евидентирају у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
систем интерних контрола уреди према одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у дијелу који се односи на организациону структуру, планирање и извјештавање по основу финансијског управљања и контроле, као и да се проведу друге активности из области уређења система интерних контрола за које се створе претпоставке; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
у потпуности поштује члан 6. Правилника о успостављању и раду комисије за набавке; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
коефицијенти за обрачун плата запослених ускладе са коефицијентима прописаним у члану 6. став 2. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
увећање основне плате за сваку навршену годину стажа осигурања врши на основу члана 5. тачка 4. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе и члана 6. став 3. Законом о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
накнаде трошкова превоза приликом доласка на посао и повратка са посла обрачунавају у складу са чланом 10. став 1. тачка 2 и чланом 11. став 1. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
стратегију развоја локалних путева и улица на подручју Општине прописану чланом 13. Закона о јавним путевима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источна Илиџа |
стратешки програм развоја спорта прописан чланом 10. Закона о спорту |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
26.11.2019 |
| Општина Источни Дрвар |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
расходи за нематеријалну произведену имовину, лична примања и одржавање путева евидентирају у складу са чланом 24, 91. и 92. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
евидентирање пореских потраживања врши у складу са чланом 11. Упутства о примјени међународног рачуноводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и утврди основ за евидентирање краткорочних разграничења која се односе на дати аванс |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
утврди статус уступљене војне имовине и дијела улагања на туђој имовини и на основу истог изврши евидентирање |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
донесу интерна акта и улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
запошљавање на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе и доноси план запошљавања у складу са чланом 64. наведеног закона, а уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
усагласе стања нефинансијске имовине у сталним средствима из Главне књиге трезора Општине са стањима из Помоћне књиге основних средстава, како је дефинисано чланом 26. став (3) Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
Дневник благајне закључује на крају сваког радног дана у којем је било промјена у благајни, како је дефинисано чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
уговори додјељују примјењујући поступке јавне набавке како је дефинисано чланом 6. Закона о јавним набавкама, прибављају гаранције за обезбјеђење у гарантном периоду у складу са тендерском документацијом, а радови реализују у роковима како је дефинисано у уговору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
донесу интерна акта којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу средстава за грантове и једнократне новчане помоћи и обезбиједе извјештаји о утрошку средстава гранта у складу са чланом 11. Одлуке о извршењу буџета Општине Источни Дрвар |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Источни Дрвар |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (1) тачке 1) и 2), чланом 15. став (3) и чланом 20. став (1) тачке 2), 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
искажу расходи и обавезе за услуге коришћења мобилног телефона, као и потраживања од запослених у Општинској управи и одборника Скупштине општине, односно остали непорески приходи |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
утврди основ за евидентирање осталих краткорочних потраживања која се односе на дати аванс |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
изврши усаглашавање помоћне евиденције нефинансијске имовине у сталним средствима са Главном књигом општине, да се обезбиједи адекватна помоћна евиденција сталне имовине и да се евидентирање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са адекватним економским класификацијама |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
уступљена покретна војна имовина правним и физичким лицима попише, да се потпишу записници о примопредаји исте и да се изврши процјена и евидентирање уступљене покретне војне имовине која није призната у евиденција Општине |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
евидентирање промјена на финансијском резултату ранијих година и финансијском резултату текуће године усклади са чланом 88, а евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији усклади са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
у Напоменама уз Консолидовани годишњи финансијски извјештај дају образложења везано за сталност пословања, у складу са МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15 (ц) и 38 и објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
набавка роба, радова и услуга у потпуности врши у складу са члановима 74. став (1), 75. ставови (1) и (2) Закона о јавним набавкама и чланом 9. став (3) Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке“ |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
за годишњи План утрошка намјенских средстава по основу накнаде за коришћење шума обезбиједи сагласност Министарства пољопривреде, шумарства и водопривреде Републике Српске у складу са чланом 89. Став (8) Закон о шумама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
обрачун накнада плате за вријеме привремене неспособности за рад, због болести или повреде која се не сматра повредом на раду у Општини усклади са Закључком Владе Републике Српске од 12.01.2015. године |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Дрвар |
донесу План капиталних улагања и План коришћења јавних површина у складу са чланом 39. Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
14.11.2017 |
| Општина Источни Мостар |
поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, као и извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
примјењују стопе амортизације дефинисане Правилником о примјени амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
почетна стања потраживања за порезе и непореске приходе исказују и настале пословне промјене у току године евидентирају сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
изврши искњижавање пренесене имовине (регионалног пута), а улагања без накнаде у постојећу имовину других субјеката који немају статус буџетских корисника евидентирају сходно члану 66. став 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и Одлуци о разврставању јавних путева |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
предузму активности у циљу рјешавања имовинско-правних односа над земљиштем и објектима (сједиште Општинске управе) и у складу с тим изврше евидентирања у пословним евиденцијама сходно МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема (параграф 14 и 27) и члану 44. став 3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
коефицијенти за обрачун плата запослених ускладе са коефицијентима прописаним чланом 6. став 2) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
распоређивање запослених на радна мјеста врши у складу са посебним условима за рад у органима управе прописаним чланом 67. став 2) и 3) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе и Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Општинске управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
писмени обрачун плате сачињава сходно Правилнику о садржају писменог обрачуна плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
Правилник о условима и начину коришћења службених и приватних возила за обављање службених послова усклади са тачком XIII подтачка 2. Одлуке о висини накнaде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској и да се коришћење аутомобила у власништву запослених за службена путовања одобрава и врши обрачун припадајуће накнаде сходно тачки XIII поменутe одлуке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
ПН4 образац попуњава сходно члану 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
помоћна књига основних средстава успостави, води и усаглашава са ГКТ у смислу члана 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачињава план и годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Општини, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
планирање, покретање и избор поступака јавних набавки врши у складу са чланом 6. и 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
припрема и доношење буџета врши у складу са буџетским календаром, обавезе за лична примања стварају до висине утврђене буџетом, а да се за непредвиђене расходе који нису планирани буџетом врши прерасподјела средстава сходно члану 28., 40. став 1) и члану 41. став 1) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
подносе извјештаји о утрошку дозначених средстава гранта сходно Одлуци о извршењу буџета/ребаланса Општине за предметну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.10.2023 |
| Општина Источни Мостар |
попис имовине и обавеза врши у потпуности уз примјену одредби Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Мостар |
донесу недостајућа и ажурирају постојећа интерна акта којима се дефинише пословање Општине, сходно дијелу одредби Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, у циљу унапређења система интерних контрола |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Мостар |
просторни план и улагања на туђим некретнинама евидентирају у складу са члановима 24. и 41. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Мостар |
признавање и евидентирање Уговора о поклону-опрема за дјечије игралиште и евидентирање неусловљених донација изврши у складу са чланом 115. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Мостар |
евидентирање накнада за коришћење шума и шумског земљишта врши у складу са Упутством о примјени МРС ЈС – 23 Приходи од трансакција које нису трансакције размјене |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Мостар |
Напомене уз финансијске извјештаје сачињавају у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Мостар |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу грантова и дознака на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике, општина и градова |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Мостар |
донесе План утрошка средстава по основу водних накнада сходно Закону о водама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Источни Стари Град |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
приликом израде консолидованог финансијског извјештаја укључе ентитети који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
при отплати зајмова примљених од лизинг друштава и других нефинансијских субјеката исказују издаци за отплату дуга у складу са чланом 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
признавање потраживања по разним основама, процјена наплативости потраживања и исказивање краткорочних разграничења врши у складу са чланом 71, 73. и 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводствeним политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
искажу учешћа у капиталу код јавног предузећа и установа чији је оснивач Општина у складу са чланом 61. став (4) и 86. став (2) тачка 1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
почетно признавање, вредновање и класификовање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са одредбама члана 30, 33. став (1) и 42. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике као и провјеру обезвређења нефинансијске имовине у припреми на дан билансирања у складу са МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину, параграф 14, 23, 27, 52 и 54 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
исказују гаранције и мјенице у ванбилансној евиденцији у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
исказују одливи за отплату зајмова у оквиру активности финансирања у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима, параграф 26 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
набавке путем директног споразума проводе у складу са чланом 7. Правилника о поступку директног споразума и чланом 6. Закона о јавним набавкама, да се врши објава Плана јавних набавки и података о закљученим уговорима на веб страници, као и објаве проведених поступака на Порталу јавних набавки БиХ у складу са чланом 17. и 75. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
закључују уговори о додјели грантова са крајњим корисницима у складу са чланом 7. Правилника о критеријумима и поступку за додјелу средстава из буџета Општине организацијама цивилног друштва |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
изврши анализа степена завршености и донесу одговарајуће одлуке о статусу нефинансијске имовине у припреми |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
01.08.2022 |
| Општина Источни Стари Град |
консолидовани годишњи финансијски извјештаји сачињавају у складу са чланом 56. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 49. став (6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
приходи и примици признају на готовинском основу, у моменту наплате у складу са чланом 108. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 155. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости, као што је дефинисано чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
на адекватан начин документује прибављање и изградња нефинансијске имовине у сталним средствима и да се евидентирају у складу са чланом 37. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
евидентирање обавеза и разграничења врши у складу са чланом 72. став (9) Правилника о буџетским класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
повећање трајних извора средстава, врши у складу са чланом 63. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
у напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС ЈС 1, 2, 13 и 17 и одредбама члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: план готовинских токова за извршење буџета; одлуку о висини накнаде за потпредсједника Скупштине и накнаде скупштинским одборницима; годишњи програм уређења градског грађевинског земљишта; годишњи план и критеријуме расподјеле средстава и категоризацију спортова и спортиста; помоћне књиге за нефинансијску имовину и потраживања и адекватан надзор над извршеним услугама и радовима; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
набавке роба, радова и услуга врше у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама у смислу да се: проводе поступци за све набавке; одабир поступака врши у складу са законом дефинисаним поступцима; постављене техничке спецификације омогућавају једнак и недискриминирајући приступ надметању и тендерска документација садржи све неопходне информације и појашњења; подуговарање врши у складу са прописаним условима; банкарске гаранције за добро извршење уговора прибављају у складу са захтјевима из тендерске документације и обавјештења о набавкама и обавјештења о додјели уговора по отвореном поступку објављују у Службеном гласнику Босне и Херцеговине; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
буџет припрема и доноси у потпуности у складу са чланом 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених донесу и ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
одржавање саобраћајних објеката, врши у складу са Одлуком о давању сагласности на цјеновник рада машина и возила у зимском и љетном периоду уз спецификацију извршених услуга; коришћење службених возила и потрошња горива врше у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору и Правилником о условима и начину коришћења службених аутомобила и исплате путем благајне врше у складу са чланом 3. ставови (1 и 2) Уредбе о условима и начинима плаћања готовим новцем; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу грант средстава, пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку, те извјештавање и контрола врши у складу са тим; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
додјела средстава појединцима врши у складу са критеријумима из чланова 6 и 7. Правилника о условима и начину додјеле новчане помоћи појединцима и организацијама; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источни Стари Град |
да се у вези са продајом нефинансијске имовине у сталним средствима поштују одредбе закона, уговора и одлука, те од стране надлежних институција обезбиједе одговарајуће сагласности на нацрте купопродајних уговора. |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
05.10.2018 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
2авансне уплате по основу накнада евидентирају на осталим примицима и обавезама, а намирење потраживања путем нефинансијске имовине врши без евидентирања пореских и непореских прихода и издатака за нефинансијску имовину у складу са чланом 64, 108. и 114. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
класификација расхода по основу грантова и трансфера између различитих јединица власти врши у складу са чланом 95. и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
обрачунски расходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са одредбама Упутства о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 68. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
на позицији акције и учешћа у капиталу исказује учешће у капиталу по основу оснивачких улога у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
изврши анализа вриједности постојећег земљишта, те да се резултати процјене евидентирају у пословним књигама, а земљиште које је предмет продаје класификује као имовина намијењена продаји у складу са чланом 33. и 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
дугорочне финансијске обавезе евидентирају у складу са чланом 82. став (8) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
приступа ревалоризацији цијеле групе имовине исказане унутар једног подсинтетичког конта и да се резерве укидају у корист финансијског резултата текуће године у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
на ванбилансним позицијама укњижи вриједност примљених мјеница и средстава узетих у закуп у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и са захтјевима МРС ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима, параграфи 18, 22. и 25 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о основи за састављање финансијских извјештаја, примијењеним рачуноводственим политикама и додатне информације сходно захтјевима МРС ЈС и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
примици од продаје залиха евидентирају у складу са чланом 58. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
класификација расхода по основу коришћења робе и услуга и грантова врши у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
вредновање сталних средстава чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу врши примјеном ревалоризационог модела у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за кориснике буџета |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
запошљавање на одређено и неодређено вријеме врши у складу са Законом о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе и планом запошљавања |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
у јединствен систем рачуна трезора Општине укључи Предшколска установа „Патријарх Павле“ Источно Ново Сарајево у складу са чланом 8. Одлуке о оснивању Предшколске установе „Патријарх Павле“ Источно Ново Сарајево |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса који се проводе у Општини, идентификацијa и процјенa ризика |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
покретање и избор поступака јавних набавки те објава основних елемената уговора врши у складу са чланом 15, 17, 18. и 75. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
измирење обавеза по основу расхода буџета врши према утврђеним приоритетима дефинисаним Одлуком о извршењу буџета општине Источно Ново Сарајево |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
обрачун плата и накнада врши у складу са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
дефинишу правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта организацијама и удружењима у области образовања, научно-истраживачке дјелатности, културе и информација како би се осигурало праћење постигнутих ефеката |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
разматра и усвоји план измирења обавеза пренесених из претходног периода у складу са чланом 9. став (6) Закона о фискалној одговорности |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
изврши регистрација истих у систему „Е-набавке“ и достављају извјештаји Агенцији за јавне набавке у складу са чланом 75. Закона о јавних набавкама и чланом 3. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке" |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
обрачун плата врши у складу са Правилником о платама и другим примањима запослених у ЈУ Центар за социјални рад Источно Ново Сарајево |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
обрачун плата врши у складу са Законом о платама запослених у области културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
Консолидовани финансијски извјештај Општине сачињава у складу са чланом 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
признавање и вредновање пословних трансакција у вези прихода, примитака, расхода, издатака, потраживања, ванбилансне евиденције и нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања, додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, као и да се врши процјена исхода судских спорова и објелодањују информације о потенцијалним обавезама према захтјевима МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, параграф 100 |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
попис имовине и обавеза проводи у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС- ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
преиспитају постојећа интерна акта и проведу друге активности у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
јавне набавке роба, услуга и радова проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
дефинишу правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта, чиме би се осигурала једнакост и транспарентност приликом расподјеле јавних средстава и праћење постигнутих ефеката |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Источно Ново Сарајево |
финансијске трансакције Предшколске установе „Патријарх Павле“ обављају преко јединственог рачуна трезора Општине у складу са чланом 8. Одлуке о оснивању Предшколске установе „Патријарх Павле“ Источно Ново Сарајево |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
06.12.2019 |
| Општина Језеро |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15. став (3), 17. став (4) и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
сачињавање Консолидованог биланса стања врши у складу са чланом 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
евидентирање расхода за лична примања запослених, расхода по основу коришћења роба и услуга, грантова, текућих помоћи грађанима у натури које се исплаћују из буџета општине и припадајућих обавеза врши у складу са чланом 82. став (5) и (6), 93. став (2) и (4) и 95. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 91. став (1) и 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
евидентирање нефинансијске имовине, припадајућих обавеза и издатака врши у складу са чланом 27., 42. став (1), 82. став (6) и 96. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
евидентирање издатака, потраживања и разграничења за накнаде плата за вријеме породиљског одсуства које се рефундирају од фонда обавезног социјалног осигурања и примитака од рефундација врши у складу са чланом 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
пословне промјене везане за новчана средства на банковним рачунима евидентирају на основу књиговодствене исправе која одражава суштину пословног догађаја у складу са чланом 4., 5. и 6. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
евидентирање потраживања за порезе и непореске приходе по извјештају из Јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима врши у складу са одредбама Упутства о примјени МРС-ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
процјена наплативости потраживања врши у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
обрачун амортизације вриши у складу са захтјевима параграфа 59., 66. и 76. МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
Биланс новчаних токова саставља у складу са параграфима 18., 22., 25. и 26. МРС ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању и захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
успоставе и ажурно воде помоћне књиге за непокретности, постројења и опрему, потраживања и обавезе, те врши усклађивање промета и стања помоћних са прометом и стањем у главној књизи, у складу са чланом 11. и 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
сачињавање и евидентирање књиговодствених исправа врши у складу са чланом 9. и 12. став (4) и (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 14. став (2) Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
планирање, провођење и извјештавање о набавкама, врши у складу са чланом 17., 69., 74., 75. и 90. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
путни налози попуњавају и да се накнада трошкова превоза, дневница и репрезентације на службеном путовању признаје у складу са Одлуком о висини наканде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
на накнаде по уговору о дјелу врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса, у складу са чланом 3. и 4. Закона о порезу на доходак и чланом 6. став (1) тачка 4) Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
донесе План утрошка средстава по основу водних накнада у складу са чланом 195. Закона о водама Републике Српске и Програм средстава за обављање комуналних дјелатности заједничке потрошње у складу са чланом 21. став (2) и (3) Закона о кумуналним дјелатностима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
изврши идентификација сталних средстава у припреми и донесе одговарајућа одлука о њиховом статусу, на основу које би се извршило признавање и евидентирање идентификоване нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постојења и опрема и чланом 9. и 11. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Језеро |
вођење књиговодствених исправа и пословних књига (дневник благајне); успостављање помоћних књиге за нематеријална средства, непокретности, постојења и опрему, потраживања, обавезе и др. билансне позиције; усклађивање промета и стања помоћних са прометом и стањем у главној књизи у складу са чл. 27. Закона о Трезору и чл. 9, 11 и 17. Закона о рачуноводству и ревизији |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
да се попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
признавање, евидентирање и исказивање пословних трансакција, као и састављање образаца годишњих финансијских извјештаја врши у складу са: Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, Правилником о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, параграф 18. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
да се Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са чланом 38. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима наведеним у МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
вођење евиденција о судским споровима, усаглашавања истих са евиденцијама добијеним од Правобранилаштва Републике Српске као и објелодањивање у Напоменама уз финансијске извјештаје |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
да се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све релевантне информације у сврху разумијевања финансијских извјештаја, а у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
да се приликом пријема запослених на одређено вријеме поштују одредбе члана 61. став 1) тачка (2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
досљедну примјену Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
стварање обавеза и коришћење средстава само за намјене и до висине буџетом утврђених средстава у складу са чл. 40. став 1. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
да се на исплаћене накнаде по уговору о дјелу врши обрачун и уплата пореза и припадајућих доприноса, у складу са чланом 3. Закона о порезу на доходак односно чланом 6. став 4) Закона о доприносима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
усаглашавање Правилника о платама и осталим личним примањима запослених у Административној служби са новим законским прописима |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
донесе: План утрошка средстава по основу накнаде за коришћење шума и шумског земљишта сходно Закону о шумама; План утрошка средстава по основу водних накнада сходно Закону о водама и Програм средстава за обављање комуналних дјелатности заједничке потрошње сходно Закону о кумуналним дјелатностима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
обезбиједи да се донесу одговарајуће одлуке о статусу сталних средстава у припреми у која су ранијих година уложена значајна средства на основу којих би се извршило признавање и вредновање нефинансијске имовине у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постојења и опрема |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Језеро |
преиспита статус предузећа које је у 100% власништву Општине Језеро и сходно томе проведе одговарајуће евиденције у својим пословним књигама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Калиновик |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
расходи за текуће одржавање осталих објеката и одржавање јавних површина, приходи од закупа, инвестициона имовина и нематеријална произведена имовина, евидентирају у складу са чланом 92. став (6) и (9), чланом 130. и члановима 23 и 24. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
прије евидентирања пословних догађаја из Извјештаја из јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима, изврше потпуна усаглашавања са Пореском управом Републике Српске и евидентирања сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
на позицији акције и учешћа у капиталу исказује учешће у капиталу по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља ”Свети Лука” Калиновик и ЈКП „Рад“ Калиновик у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим, политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
у складу са Уговором о преносу права својине и Записником о примопредаји имовине бивше војне касарне „Неретва“ Калиновик, изврши процјена вриједности и евидентирање објеката инфраструктуре, земљишта и шума |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
донесу интерна акта и да се врши формална и суштинска контрола улазне књиговодствене документације у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
донесе План стручног оспособљавања и усавршавања службеника у општинској управи у складу са чланом 93. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
основна плата приправника обрачунава у складу са чланом 7. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
јавне набавке проводе уз примјену одредби закона о јавним набавкама (чланови 17, 28. ставови 2,4, и 5 и члан 90. Закона) и да се припрема тендерске документације (техничке спецификације код набавке радова) врши у складу са пројектом и важећим стандардима и прописима којима се дефинишу предметни радови |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
прерасподјела буџетских средстава врши у складу са чланом 41. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
приликом коришћења услуга репрезентације поштују одредбе члана 4. и 5. Правилника о начину располагања и трошења средстава интерне и екстерне репрезентације |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
наплата прихода од комуналне накнаде врши у складу са чланом 25. Закона о комуналним дјелатностима и одреди висина плаћања на основу Одлуке о комуналној накнади и предузму ефикасније мјере за наплату краткорочних потраживања у складу са чланом 22. Упутства о обрачуну, наплати и контроли наплате непореских прихода Општине Калиновик |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
утврде критеријуми за додјелу средстава гранта, као и да сви корисници средстава гранта подносе извјештаје о намјенском утрошку средстава у складу са чланом 11. Одлуке о извршењу Буџета општине Калиновик за 2020. годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
05.08.2021 |
| Општина Калиновик |
попис имовине и обавеза врши у складу са члановима 4, 17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
приликом консолидације финансијских извјештаја укључује вриједност нето имовине односно капитала других ентитета јавног сектора у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
евидентирање грантова на готовинској основи врши у складу са чланом 108. став 1) Правилника о рачуноводству рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
на датум извјештавања врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости како је дефинисано са чланом 73. став 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја (параграф 76.) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
имовина која је дата у закуп евидентира као инвестициона имовина у складу са параграфом 20. МРС-ЈС 16 Инвестициона имовина и чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
напомене уз финансијске извјештаје у потпуности састављају у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
у Правилнику о организацији и систематизацији радних мјеста Општинске управе утврде радна мјеста у складу са чланом 10. Уредбе о категоријама, звањима и условима за обављање послова службеника у јединицама локалне самоуправе |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
да се поступци јавних набавки везано за прихватљивост цијена понуда проводе у складу са чланом 69. став (2) тачка е) Закона о јавним набавка |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
наплата прихода од комуналне накнаде врши у складу са чланом 25. Закона о комуналним дјелатностима и одреди висина плаћања на основу Одлуке о комуналној накнади |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
обрачун плата и накнада запослених врши у складу са члановима 9,10. и 20. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Калиновик |
усвоји годишње план утрошка средстава од концесионе накнаде у складу са чланом 32. Закона о концесијама, затим програм коришћења средстава у складу са чланом 195. Закона о водама и програм одржавања и обнављања комуналних објеката и комуналних услуга заједничке комуналне потрошње у складу са чланом 21. Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.11.2018 |
| Општина Кнежево |
успостави помоћна књига потраживања сходно члану 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 27. Закона о трезору |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
изврши корекција утврђене грешке у складу са МРС ЈС 3 - рачуновoдоствене политике, промјене рачуноводствених грешака и грешке |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
класификација расхода по основу закупа, комуналних услуга, осталих некласификованих расхода, субвенција и грантова врши у складу са чланом 92. став (2), (3) и (10), 94. став (5) и чланом 95. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
корекција краткорочних пласмана који нису наплаћени по истеку рока од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
корекција акција и учешћа у капиталу контролисаних ентитета и евидентирање истих у главној књизи трезора Општине врши у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политика и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
пословни објекти дати под закуп признају као инвестициона имовина, сходно члану 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 16 - Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све значајне информације сходно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
Правилник о организацији и систематизацији радних мјеста Општинске управе у дијелу коефицијената за обрачун основне плате запослених усклади са коефицијентима утврђеним у члану 7. Појединачног колективног уговора за запослене у Општинској управи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
пријем приправника врши путем јавног конкурса сходно члану 96. став (3) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, као и да се ангажовање извршилаца по основу уговора о дјелу врши за послове ван дјелатности Општинске управе у складу са чланом 205. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
плаћање готовим новцем по основу набавке робе и услуга врши у складу са чланом 3. став (1) тачка ђ) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са чланом 47. став (1) тачке в), е) и ж) и став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
интерним актом у потпуности дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта, те да се подносе извјештаји о намјенском утрошку додијељених средстава у складу са Одлуком о извршењу буџета Општине Кнежево за конкретну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
покретање и избор поступака јавних набавки те објава одлуке о избору најповољнијег понуђача врши у складу са чланом 6, 15. став (1) и (6), 17. став (1), 32. став (5) тачка б) под 5), 70. став (6) и чланом 87. став (3) Закона о јавним набавкама, као и да се набавке путем директног споразума врше у складу са чланом 5. став (1) Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
усвоји План за измирење неизмирених обавеза пренесених из претходног периода, сходно члану 9. став (6) Закона о фискалној одговорности |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Кнежево |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
у консолидовани финансијски извјештај Општине укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета, сходно одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
за потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци, врши корекција потраживања сходно члану 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
да се нефинансијска имовина у сталним средствима признаје, евидентира и класификује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 29. и 41.) и МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
да се обавезе признају у складу са чланом 82. став 7) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
изврше корекције грешака у складу са параграфима МРС-ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке; |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
уговори на одређено вријеме закључују у складу са чланом 61. став 1) тачка (2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
поступци јавних набавки директним споразумом проводе у складу са чланом 15. став 6) Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Кнежево |
да се донесе Програм заједничке комуналне потрошње у складу са Законом о комуналним дјелатностима. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
14.08.2019 |
| Општина Козарска Дубица |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15. и 17. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
класификација трансфера између буџетских јединица врши у складу са чланом 103. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
исплате по основу уговора за које нису добијене фактуре евидентирају на датим авансима у складу са чланом 104. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
класификација расхода по основу плата, текућег одржавања, субвенција и грантова врши у складу са чланом 37, 92, 94, 105. и 119. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
издаци за измирење обавеза из претходних година евидентирају на готовинском основу у складу са чланом 98. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
евидентирање прихода по основу отписа обавеза врши у складу са параграфом 41. и 43. МРС-ЈС 29 - Финансијски инструменти признавање и одмјеравање |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
признавање и одмјеравање губитака од умањења вриједности имовине врши у складу са параграфом 23, 27, 31, 52. и 54. МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са чланом 68. став (6) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
на позицији акције и учешћа у капиталу исказује учешће у капиталу по основу оснивачког улога у Јавном предузећу „Центар за информисање и културу Козарска Дубица“ у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
средства у употреби евидентирају у складу са чланом 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
класификација обавеза врши у складу са чланом 93. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
ревалоризационе резерве за финансијску имовину формирају по основу повећања номиналне вриједности капитала на дан биланса, а које није узроковано додатним улагањем у повећање власничког учешћа у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
утврди статус станова евидентираних у ванбилансој евиденцији, ванбилансно евидентирају туђа средства, а искњиже банкарске гаранције којима је истекао рок важења у складу са чланом 92. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
новчани токови састављају у складу са захтјевима наведеним у МРС-ЈС 2 -Извјештаји о новчаним токовима (параграф 22.) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
укључе у систем трезорског пословања буџетски корисници ЈУ Туристичка организација општине Козарска Дубица и ЈУ Дјечији вртић „Пчелица“ у складу са чланом 6. став (12) Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
за службена путовања у земљи и иностранству обрачунавају дневнице у складу са чланом 7. и 8. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
набавке роба и услуга проводе у складу са чланом 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
средства од ентитета у буџету планирају на трансферима између различитих јединица власти у складу са чланом 15. став (1) и (4) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
измирење обавеза по основу расхода буџета врши према утврђеним приоритетима дефинисаним Одлуком о извршењу буџета општине Козарска Дубица |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
обрачунавају порези и доприноси за уговоре о дјелу и друге накнаде у складу са чланом 3, 11. и 52. Закона о порезу на доходак и чланом 3. и 6. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
средства грантова додјељују након проведених јавних позива у складу са чланом 4. Правилника о критеријумима и поступку за расподјелу средстава гранта из буџета Општине Козарска Дубица и да корисници грантова подносе извјештај о утрошку средстава у складу са чланом 10. Одлуке о извршењу буџета Општине Козарска Дубица |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 18. став (8) и чланом 27. став (3) Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
донесе план измирења обавеза пренесених из претходног периода у складу са чланом 9. став (6) Закона о фискалној одговорности |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
донесе програм за намјенско трошење средстава по основу накнада од шума у складу са чланом 89. Закона о шумама, програм коришћења средстава од накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и план утрошка средстава по основу накнада за коришћење минералних сировина у складу са чланом 32. Закона о концесијама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
правилници о платама и другим примањима запослених са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске и Посебног колеткивног уговора за запослене у области социјалне заштите Репбулике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Козарска Дубица |
на пописне листе уносе подаци о стварним вриједностима по врстама имовине и обавеза које су предмет пописа и да извјештаји о извршеном попису садрже податке о стручној и професионалној квалификацији, као и о радном ангажману лица ангажованих на попису у складу са члановима 17. став 5. и 20. став 1, тачка 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стврним стањем имовине и обавеза и врши провјера остатка вриједности (резидуалне вриједности) средстава и вијека трајања у складу са МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, параграф 67; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
у ванбилансној евиденцији евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 83. став 1. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској. |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
од стране корисника буџета Општине достављају надлежној служби за финансије Општине попуњени обрасци и образложења финансијких извјештаја до краја фебруара наредне године у складу са чланом 58. став 6) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина и градова и фондова; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 110. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
грантови евидентирају у складу са чланом 92. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
врши усклађивање фер вриједности свих акција које посједује на дан израде финансијских извјештаја, сходно МРС-ЈС 29 Финансијски инструменти: признавање и одмјеравање, параграфи 48. и 51; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
за потребе објективног извјештавања обезбиједе подаци о статусу свих судских спорова на дан извјештавања са процјеном исхода истих и обезбиједи примјена МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијевају поједини међународни стандарди за јавни сектор, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15(ц), 38 и 127(б) и (ц) и 128, а све у складу са чланом 57. тачке г), д), ђ) и е) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
врши обрачун посебног доприноса за запошљавање инвалида у висини 0,2% од исплаћене мјесечне бруто плате свих запослених и уплата на рачун јавних прихода Републике Српске; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
са исплатама нето личних примања врше уплате доприноса приликом сваке исплате, у складу са чланом 8. став 3. Закона о измјенама и допунама Закона о доприносима („Службени гласник Републике Српске“ број: 59/13). |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске („Службени гласник Републике Српске“, број 91/16), сходно члану 59. наведеног закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
донесе акт којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава гранта у складу са програмима као што је дефинисано у члану 60. став 1. Закона о буџетском систему Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се провођење набавки директним споразумом врши на транспарентан начин; за набавке које се односе на више година, уговарање врши по периодима који чине фискалну годину за потребе усклађивања са приписима којима се уређује извршење буџета и у тендерској документацији наведе минимум прописаних информација, сходно члановима 3, 17. став 3. и 53. став 3. тачка л) Закона о јавним набавкама; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се припрема и доношење буџета врши у складу са буџетским календаром, у Упутству за припрему буџета општине за одређену фискалну годину наведу процјена буџетских средстава и издатака и приједлог оквирног износа буџетских издатака за сваког корисника средстава општинског буџета, врши достава буџетских захтјева од стране свих корисника буџета сачињених са потребним образложењима, планира покриће постојећег дефицита, не врши прерасподјела средсатва у износима преко утврђених лимита, него да се усклађивање буџетских средстава и издатака изврши путем ребаланса, сходно члановима 14. став 4, 25, 28, 29, 30. и 35. Закона о буџетском систему Републике Српске; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се донесе дугорочни план за измирење неизмирених обавеза из ранијег периода, у складу са чланом 30. Закона о фискалној одговорности у Републици Српској; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се доносе планови готовинских токова за извршење буџета, као што је дефинисано члановима 12. и 13. Закона о трезору; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се усклади Одлука о радном времену запослених у Општинској управи Козарска Дубица са чланом 57. Закона о раду; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се одобравања аконтација и обрачуни трошкова службених путовања врше у складу са члановима 8. 15 и 16. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се исплате са благајне Општине врше у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се у складу са члановима 10. ставови 2. и 4. и 13. став 4. Закона о јавним путевима донесу одговарајуће одлуке и Стратегија развоја локалних путева и улица и са истима усагласе евиденције у пословним књигама; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
у складу са чланом 10. алинеја 7. Уговора о преносу кредитних средстава Европске инвестиционе банке по Пројекту водовод и канализација Републике Српске за финансирање Пројекта изградње водоводног система Комленац са реконструкцијом и санацијом градске водоводне мреже на територији општине Козарска Дубица од 05.01.2012. године, закључи уговор између Општине и Водовода а.д. Козарска Дубиаца којим ће се детаљно уредити међусобни односи који произилазе из учешћа у реализацији пројекта, рачуноводствени третман трансакција и других пословних догађаја у вези са реализацијом, као и књиговодствено евидентирање инвестиције. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Козарска Дубица |
обезбиједи да се донесе план утрошка средстава за финансирање заштите од пожара у складу са чланом 81. Закона о заштити од пожара, програм коришћења средстава од накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и план утрошка средстава по основу накнада за коришћење минералних сировина у складу са чланом 32. Закона о концесијама. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
21.08.2017 |
| Општина Костајница |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
за улагања у инвестиционо одржавање, реконструкцију и адаптацију зграда и објеката исказују издаци у складу са чланом 105. Правилника о буџетским класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
класификација обавеза, као и исказивање издатака за измирење обавеза из ранијег периода, по Записнику о судском поравнању од 04.07.2019. године, врши у складу са чланом 72, 75, 83. и 118. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
класификација расхода по основу обрачунатих негативних курсних разлика на обавезе и потраживања од других јединица власти врши сходно члану 101. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
изврши одговарајућа класификација потраживања насталих на основу споразума о отплати дуга закљученог са КП „Комунално“ а.д. Костајница, те евидентирање примитака од финансијске имовине по основу наплате главнице датог зајма врши сходно члану 151. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
учешћа у капиталу по основу оснивачког улога искажу у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
приликом евидентирања нефинансијске имовине у сталним средствима примјењују одредбе Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике (члан 23. и 24.), Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 42), захтјеви МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину и други стандарди и прописи који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, класификације, те процјене обезврјеђења |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
у оквиру ванбилансних позиција евидентирају пословни догађаји у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са чланом 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
покретање, избор поступака и провођење набавки врши у складу са чланом 15. став (6), 24. под а), 28. став (4), 53. став (3) и 72. став (5) Закона о јавним набавкама, а комисија за набавке чија процијењена вриједност представља вриједносни разред из члана 14. став (2) и (3) Закона о јавним набавкама састоји од најмање пет чланова у складу са чланом 6. Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
припрема, планирање, начин израде, доношење и извршење буџета врши сходно члану 15, 25, 28, 29. и 30. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
подносе извјештаји о утрошку средстава додијељенених као учешће у санацији материјалне штете, како је дефинисано Измјеном и допуном Одлуке о критеријумима и мјерилима за додјелу приоритетне помоћи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
обрачун пореза и доприноса на плате врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 1) Закона о порезу на доходак и чланом 3. став (1) тачка 1) и 10. став (1) Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
изврши усаглашавање судских спорова са евиденцијама добијеним од Правобранилаштва Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
планирање и провођење набавки врши у складу са чланом 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.08.2022 |
| Општина Костајница |
попис имовине и обавеза врши у потпуности уз примјену одредби Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
у консолидовани финансијски извјештај Општине укључује финансијски извјештаји контролисаних ентитета, као и евидентирање примитака од задуживања код других јединица власти те класификација и вредновање потраживања од запослених и исправка материјално значајних грешака врши у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
евидентирање расхода за лична примања, расхода текућег одржавања, издатака, обавеза по основу доспјеле главнице емитованих обвезница, акција и учешћа у капиталу, као и признавање на обрачунској основи расхода и обавеза по основу дознака, врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
изврши анализу потраживања класификованих као сумњива и спорна, те презентује Скупштини општине извјештај о стању и статусу истих, с циљем дефинисања мјера за ефикаснију наплату и доношења одлука за отпис ненаплаћених потраживања у складу са релевантним прописима |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
мјенице дате као средство обезбјеђења за преузете кредите и други видови гаранција евидентирају у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
биланс новчаних токова саставља у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима наведеним у МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
поуздане аналитичке евиденције потраживања из редовних пословних активности, евидентирање и вредновање истих у складу члановима 71. и 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске донесу недостајућа и ажурирају постојећа интерна акта којима се дефинише пословање Општине, у циљу унапређења система интерних контрола |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
врши досљедна примјена Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
врши досљедна примјена Одлуке о извршењу буџета |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
правдање путних налога врши у складу са одредбама Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
исплате са благајне Општине врше у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
донесе стратегију развоја локалних путева и улица у насељу и акт о управљању грађењу и реконструкцији локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
доноси План утрошка намјенских средства за финансирање заштите од пожара, у складу са чланом 81. Закона о заштити од пожара |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Костајница |
прибавља сагласност на план утрошка средстава остварених од посебних водних накнада, у складу са чланом 17. став (2) тачка б) Закона о водама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Котор Варош |
поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са чланом 4. став (2. и 3.), чланом 14. и 20. став (1) тачка 3. и 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
израда Консолидованог биланса новчаних токова и Консолидованог биланса стања врши у складу са чланом 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
расходи по основу организације манифестација и помоћи у пољопривреди класификују у складу са чланом 92. став (10) и чланом 94. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
изврши пренос средстава која се користе на одговарајућа конта нефинансијске имовине у употреби како је то прописано чланом 37., 38. став (2) и чланом 40. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, врши обрачун амортизације и трошкови амортизује системски алоцирају (распореде) током вијека трајања у складу са захтјевима МРС-ЈС 17 Некретнине постројења и опрема (параграф 71), МРС-ЈС 31 Нематеријална имовина (параграф 96) и чланом 3. став (1) и чланом 5. став (1. и 2.) Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
у Напоменама и писаним Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
пријем запослених на одређено вријеме због привремено повећаног обима посла врши у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
уговори о дјелу закључују за послове који нису систематизовани у складу са чланом 205. Закона о раду, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
обрачун плата функционера врши у складу са чланом 17. Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе и Одлуком о платама општинских функционера, а утврђивање коефицијента за обрачун плата запослених врши према условима радног мјеста сходно члану 4. став (2), члану 5. став (1) и члану 6. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
интерним актима пропише процедура остваривања права на накнаду за превоз, употребу службених мобилних телефона и утврде нормативи и прати потрошња горива, а право на накнаду трошкова услуга екстерне репрезентације признаје у складу са чланом 4. став (2. и 3.) Правилника о кориштењу средстава репрезентације, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
трезорски обрасци попуњавају на основу књиговодствених исправа које омогућавају потпуни увид у вјеродостојност документа и намјенско кориштење буџетских средстава сходно члану 4. и 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
доносе одлуке о одобравању службеног пута у иностранство и да путни налози за службена путовања у иностранство садрже вријеме преласка границе у складу са тачком 10. подтачка (2. и 5.) и тачком 15. подтачка (2) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској, а исплате из благајне врше у складу са чланом 3. став (1) тачка ђ) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
укључе у систем трезорског пословања као буџетски корисници Центар за културу, спорт и информисање, Туристичка организација и Aгенција за локални и економски развој у складу са чланом 5. Правилника о критеријумима за стицање статуса буџетског корисника, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
поступци и процедуре јавних набавки, избор поступака и израда тендерске документације врши у складу са чланом 2., 6., 15. став (7), чланом 16., 44. став (3), чланом 47., 53. и 87. став (3. и 4.) Закона о јавним набавкама, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
Скупштини општине доставља приједлог одлуке о извршењу ребаланса буџета у поступку усвајања ребаланса буџета, сходно члану 33. став (2) и члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
донесу интерни акти за додјелу капиталних грантова и текућих грантова етничким и вјерским организацијама и осталим непрофитним субјектима и да се подносе извјештаји о намјенском трошењу средстава гранта у складу са Одлуком о извршењу буџета општине Котор Варош за предметну годину. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
18.10.2023 |
| Општина Котор Варош |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
обрачунски приходи и наплаћена потраживања за порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23: Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
обрачун амортизације врши за средства у употреби у складу са параграфом 71 МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема и чланом 26. став 4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са захтјевима МРС- ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја (параграф 76) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у Јавној здравственој установи Дом здравља „Свети Пантелејмон“ у складу са чланом 61. став 4. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
средства у употреби евидентирају у складу са чланом 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
запошљавање у општинској управи врши у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
укључе у систем трезорског пословања као буџетски корисници ЈУ Центар за културу и информисање, Туристичка организација Котор Варош и Агенција за локални и економски развој у складу са чланом 5. Правилника о критеријумима за стицање статуса буџетског корисника |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
набавке проводе у складу са чланом 2.,14.,16. и 53. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Котор Варош |
исплате из благајне Општине врше у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
02.07.2020 |
| Општина Крупа на Уни |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15, 18. став 1) тачка (7), 20. став 1) тачка (3) и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
приходи исказују у складу са чланом 131. и 136. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
потраживања по основу трансфера од других јединица власти класификују у складу са чланом 71. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
нефинансијска имовина у сталним средствима у припреми и грађевински објекти вреднују, признају и евидентирају у складу са чланом 26. и 42. став 1) и 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфима 30. и 31. МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
врши рекласификација дугорочних обавеза сходно члану 73. и 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
донесу интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
20.07.2021 |
| Општина Крупа на Уни |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
финансијски извјештаји сачињавају у року прописаном чланом 60. став (5) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
признавање расхода и прихода врши на обрачунском основу, признавање обавеза и правилна класификација краткорочних потраживања, финансијских и обрачунских односа између буџетских јединица различитих нивоа власти и расхода врши у складу са члановима 68, 71, 72, 90, 92. и 120. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
изврши корекција почетног стања краткорочних потраживања у складу са МРС ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
врши почетно признавање и одмјеравање приликом признавања и објелодањивање инвестиционе имовине, у складу са параграфима 18, 20, 26, 39. и 85. МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
нефинансијска имовина у сталним средствима призна и вреднује у складу са члановима 26 – 46. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској, захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима на начин да се: у потпуности утврди стварно стање имовине, успостави помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима, изврши исправка грешке из ранијег периода и евидентира кумулирани износ амортизације |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 54. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
врши адекватна процјена наставка и сталности пословања и да се у Напоменама уз финансијске извјештаје обједањују информације везане за сталност пословања, у складу са МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15.(ц) и 38 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
средства обезбјеђења плаћања (мјеница и гаранција) ванбилансно евидентирају, у складу са чланом 83. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама у Републици Српској и чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијском извјештају у складу са МРС ЈС и чланом 57. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
отклоне утврђени недостаци у вези са системом интерних контрола који се односе на: успостављање помоћне књиге нефинансијске имовине у сталним средствима; доношење и усклађивање интерних аката, плана стручног оспособљавања и усавршавања службеника, плана готовинских токова за извршење буџета, сачињавање извјештаја о стању дуга и гаранцијама и извјештаја о извршењу буџета; доношење норматива о просјечној потрошњи горива; донесу интерни акти за додјелу средстава гранта и потрошњу горива |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
набавке роба, радова и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
обрачун доприноса на лична примања и обрачун накнада за волонтере врши у складу са чл. 4. под ч), 6. став 1. и тачка л), 7. став 2. и 10. тачка т.) Закона о доприносима и исплата накнада за регрес врши у складу са члановима 4. под ч) и 11. став (8) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
стварају обавезе и средства користе за планиране намјене у складу са расположивим средствима утврђеним буџетом, сходно члану 40. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
у складу са чланом 39. Закона о локалној самоуправи, донесе потребне интерне акте (одлуке, стратегије, планове и програме) и прати њихово спровођење |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Крупа на Уни |
донесе Одлуке о покрићу дефицита, у складу са чланом 14.став 8. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
09.06.2017 |
| Општина Купрес |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
пословне промјене у главној књизи евидентирају благовремено сходно члану 9. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
учешћа у капиталу по основу оснивачког улога искажу, те да се консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 78. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
непорески приходи признају, у моменту наплате, а да се примици по основу рефундација накнада плата од фонда обавезног социјалног осигурања класификују и евидентирају у складу са чланом 80. став (4) и 108. став (1) Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
класификација камата на зајмове примљене од ентитета, грантова, издатака за отплату главнице зајмова примљених од ентитета и обавеза по зајмовима примљеним од ентитета који доспијевају на наплату до годину дана врши у складу са чланом 84, 95, 98. и 117. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
издаци за нефинансијску имовину и остали издаци евидентирају уз истовремено књижење рачуна за преузимање издатака за нефинансијску имовину и рачуна за преузимање осталих издатака, а евидентирање улагања у нову нефинансијску имовину која се прибавља за потребе других корисника врши у складу са чланом 65. став (1) и (2), 96. став (2) и 98. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
изврши потпуна анализа потраживања, те да се врши процјена потраживања са аспекта њихове наплативости и да се за отпис потраживања обезбиједи сагласност Скупштине општине у складу чланом 73. став (2) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
вредновање, класификација, те процјена обезврјеђења нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике (члан 24. и 28.), Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 41. и 60.), захтјевима МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема и МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
врши независна потврда салда (конфирмација салда) са свим пословним партнерима и да се рачуноводствена евиденција имовине и обавеза усклади са примљеним одговорима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
врши независна потврда салда (конфирмација салда) са свим пословним партнерима и да се рачуноводствена евиденција имовине и обавеза усклади са примљеним одговорима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
уз финансијске извјештаје сачине Напомене у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да донесе акт о управљању ризицима, дефинише кључне пословне процесе и успостави књигу пословних процеса |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
за употребу службеног возила издаје одговарајући путни налог у складу са чланом 3. став (1) Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
планирање, покретање поступака и провођење набавки врши у складу са чланом 15. став (1), 17. став (1), 18. став (1) тачка д) и 75. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
буџет припрема, доноси и извршава уз свеобухватну примјену економске класификације сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених, ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе и исти досљедно примјењују, а да се функционерима који своју дужност обављају волонтерски накнада обрачунава само у случају дефинисаном чланом 8. став (3) Закона о измјенама и допунама закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
једном годишње у Службеном гласнику Републике Српске, најкасније до 30. априла, објави извјештај о стању дуга и гаранцијама сходно члану 72. став (2) Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
11.11.2022 |
| Општина Купрес |
књиговодство буџета води по начелу фондовског књиговодства у складу са чланом 6, 7 и 8. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
признају непорески приходи на обрачунском основу; евидентирају обрачунати порези и доприноси на укалкулисане накнаде за рад ван радног односа; врши почетно признавање, вредновање, амортизовање и објелодањивање нефинансијске имовине у сталним средствима; врши почетно признавање, вредновање и објелодањивање дугорочних и краткорочних обавеза и разграничења, у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и другим релевантним стандардима и прописима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
врши процјена краткорочних потраживања са становишта њихове наплативости у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
доносу одлуке о коначном отпису ненаплативих потраживања у складу са чланом 73. став (4-6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
предузму активности на утврђивању власништва над некретнинама са којима Општина располаже у складу са Законом о утврђивању и преносу права располагања имовином на јединице локалне самоуправе и Законом о стварним правима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
уз финансијске извјештаје сачињавају Напомене у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и одредби члана 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
у Правилнику о организацији и систематизацији радних мјеста дефинишу јасни описи послова по радним мјестима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске преиспитају постојећа интерна акта и донесу нова која ће бити у складу са законским и подзаконским прописима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
Одлука о висини и начину обрачуна личних доходака радника запослених у општини Купрес усклади са чланом 6. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самуправе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
набавке роба, услуга и радова ускладе са одредбама Закона о јавним набавкама и Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
припрема и доношење буџета врши према буџетском календару као и усклађивање буџетских средстава и издатака у складу са чланом 28. и 35. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
донесу планови коришћења средстава остварених по основу накнада за воде у складу са чланом 195. Закона о водама и средстава остварених за финансирање посебних мјера заштите од пожара у складу са чланом 81. Закона о заштити од пожара, те извјештавање о њиховом коришћењу, укуључујући и израду извјештаја о коришћењу средства од накнада за коришћење шума |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
обрачун накнада за топли оброк запосленим врши у складу са чланом 10. став (7) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Купрес |
интерне акте у складу са Законом о јавним путевима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
09.08.2019 |
| Општина Лакташи |
приликом сачињавања Консолидованог финансијског извјештаја врши консолидација ентитета под контролом у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.07.2021 |
| Општина Лакташи |
врши процјена наплативости и корекција вриједности дугорочног зајма, који се односи на потраживања од КП „Будућност”, сходно одредбама члана 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.07.2021 |
| Општина Лакташи |
у билансу новчаних токова презентују приливи и одливи готовине из пословних активности у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 Извјештај о новчаним токовима (параграфи 22 и 24) и чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.07.2021 |
| Општина Лакташи |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
29.07.2021 |
| Општина Лакташи |
утврде правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта и да се исти примјењују |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
29.07.2021 |
| Општина Лакташи |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године у складу са чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
врши почетно признавање и одмјеравање приликом признавања и објелодањивање инвестиционе имовине, у складу са параграфима 18, 20, 26, 39. и 85. МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 83. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама у Републици Српској и чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
У Напоменама уз финансијске извјештаје објелодани образложење везано за сталност пословања, у складу са МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15. (ц) и 38 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
евиденције о судским споровима усагласе са подацима којима располаже Правобранилаштво Републике Српске; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијским извјештајима у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: доношење плана готовинских токова за извршење буџета, доношење стратегије развоја локалних путева и улица и сачињавање извјештаја о попису у складу са чланом 20. тачка 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
бруто накнаде запосленима исплаћују у складу са Правилником о платама службеника, техничког и помоћног особља за запослене у Општинској управи општине Лакташи и са правилницима нижих буџетских корисника; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лакташи |
стварају обавезе до висине утврђене буџетом |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
29.11.2017 |
| Општина Лопаре |
приликом сачињавања консолидованих финансијских извјештаја врше елиминације и укључивање сразмјерног дијела учешћа у капиталу контролисаних ентитета у складу са чланом 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
признавање и класификација обавеза за лична примања, обавеза према физичким лицима и за грантове, текућих расхода и издатака за нефинансијску имовину, те осталих примитака врши у складу са чланом 6., 8., 78., 79., 91., 92., 95. и 96. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 82., 93. и 112. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
евидентирање промјена фер вриједности непроизведене сталне имовине и пренос ревалоризационих резерви на финансијски резултат текуће године врши у складу са чланом 33. став (5. и 6.), 35. став (2) и 87. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
у билансу новчаних токова одливи готовине из пословних активности презентују у складу са Правилником о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 2 Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
увећања плате запослених за рад ноћу, на дане државног празника и по другим основама обрачунава на основну плату, у складу са чланом 9. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
доносе рјешења за службена путовања у иностранство и признају и обрачунавају накнаде трошкова превоза за коришћење властитог возила и дневнице за службена путовања запослених у складу са Одлуком о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
доноси Годишњи програм радова на одржавању јавних путева у складу са чланом 4. Правилника о редовном и ванредном одржавању, рехабилитацији и заштити локалних путева и улица у насељу, као и путних објеката |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
у систем трезорског пословања укључи буџетски корисник ЈУ Туристичка организација општине Лопаре у складу са чланом 5. Правилника о критеријумима за стицање статуса буџетског корисника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
планирање, избор поступака и провођење јавних набавки мале вриједности врши у складу са чланом 6., 8., 15.,17. и 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
додјела грантова удружењима грађана и невладиним организацијама и грантова за финансирање спортских активности врши на основу поступака и критеријума који су утврђени важећим правилницима Општине, те да се интерним актом дефинишу критеријуми за додјелу грантова заједницама етажних власника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
пријем запослених врши на систематизована упражњена радна мјеста у складу са чланом 61., 62. став (1. и 2.) и 63. став (4. и 5.) Закона о предшколском васпитању и образовању и да се плате приправника утврђују у складу са чланом 125. Закона о раду и чланом 12. став (1) Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
појединачни колективни уговори за запослене и правилници о платама, накнадама и осталим примањима запослених у потпуности ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, односно Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске и Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
обрачун регреса за коришћење годишњег одмора запосленима врши у складу са чланом 10. став (1) тачка 6. и чланом 21. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, чланом 24. тачка 6. Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске и чланом 16. став (1. и 2.) Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
извјештаји о поступцима јавних набавки достављају на портал јавних набавки сходно члану 75. став (1) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
04.12.2023 |
| Општина Лопаре |
се редован годишњи попис имовине и обавеза обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се приликом обрачуна амортизације примјењују амортизационе стопе прописане Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се врши корекција краткорочних потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци у складу са чланом 73. став 1. и 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у Јавној здравственој установи Дом здравља „Лопаре“ у складу са чланом 61. став 4. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се имовина која се даје у закуп евидентира као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовина, параграфи 7, 20 и 26 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се укидање ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, параграф 57 |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се у билансу новчаних токова приливи готовине из пословних активности презентују у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 Извјештај о новчаним токовима, параграф 22 |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне и потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се Туристичка организација укључи у трезорски систем пословања као буџетски корисник у складу са чланом 5. Правилника о критеријумима за стицање статуса буџетског корисника |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се буџет припрема и доноси у складу са буџетским календаром из члана 28. Закона о буџетском систему Републике Српске и да се усвоји План за измирење неизмирених обавеза пренесених из претходног периода |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се Правилник о платама, накнадама и осталим примањима запослених у Административној служби општине Лопаре у потпуности усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се код додјеле грантова утврде правила и критеријуми за расподјелу, те да се достављају коначни извјештаји о кориштеним средствима, у складу са чланом 83. став 2. Статута општине Лопаре |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Лопаре |
се донесе Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
09.07.2020 |
| Општина Љубиње |
у Консолидовани финансијски извјештај укључују сви контролисани ентитети како је прописано одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се исти достављају Министарству финансија Републике Српске у року прописаном чланом 49. став (6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
евидентирање набавке ауто-гума врши у складу са чланом 59. став (5), (6), (7) и (8) и чланом 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
класификација расхода по основу уговора о дјелу врши у складу са чланом 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
субвенције класификују у складу са чланом 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
евидентирање сталне имовине намијењене продаји врши у складу са чланом 43. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
у оквиру позиције акције и учешћа у капиталу изврши евидентирање учешћа у капиталу Јавног предузећа „Водовод“ д.о.о. Љубиње, у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
имовина која је дата у закуп евидентира као инвестицона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
у оквиру помоћне евиденције за нефинансијску имовину у сталним средствима, градско-грађевинско земљиште евидентира по листовима непокретности (појединачним парцелама), површинама и вриједности појединачних парцела |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
дугорочне обавезе и разграничења из трансакција са другим јединицама власти класификују у складу са чланом 76. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и одредби члана 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (1) тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и да се Извјештаји о попису имовине и обавеза сачињавају у складу са чланом 20. став (1), тачка 1) и 3) истог правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
поступци, процедуре и избор поступака, те објављивања основних елемената уговора проводе у складу са чланом 6, 14. став (1), 15. став (6) и 87. Закона о јавним набавкама и чланом 75. став (2) истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
код давања у закуп пољопривредног земљишта проведу све активности дефинисане Одлуком о начину давања у закуп пољопривредног земљишта у својини Општине |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
Правилник о платама, накнадама и осталим примањима запослених у Општинској управи општине Љубиње усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске и да се обрачун плата и накнада врши у складу са истим |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
код додјеле грантова дефинишу правила и критеријуми за расподјелу средстава |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
буџет припрема и доноси у складу са чланом 28. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
сачини План за измирење неизмирених обавеза у складу са чланом 9. став (4) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
донесе Стратегију развоја локалних путева и улица у насељу и Одлуку о разврставању локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 10. и 13. Закона о јавним путевима и Одлуку о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака у складу са чланом 119. Закона о спорту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
02.08.2022 |
| Општина Љубиње |
редован годишњи попис имовине и обавеза у потпуности обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
у Консолидовани финансијски извјештај Општине укључују и финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
трансфери између различитих јединица власти евидентирају у складу са чланом 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
приликом обрачуна амортизације у потпуности примијењују амортизационе стопе прописане Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
на позицији акције и учешћа у капиталу искажу учешћа у капиталу по основу оснивачког улога у Јавном предузећу „Водовод“ д.о.о. Љубиње чији је оснивач Општина |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
нефинансијска имовина у сталним средствима призна и евидентира у складу са чланом 20 и 24. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и чланом 29, 30 и 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовина, параграфи 7, 20 и 26 |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
у билансу новчаних токова приливи готовине из пословних и инвестиционих активности презентују у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 Извјештај о новчаним токовима, параграфи 22 и 25 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје у потпуности објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
Извјештаји о попису имовине и обавеза у потпуности сачињавају у складу са чланом 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
јавне набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама и да се достављају Извјештаји Агенцији за јавне набавке у складу са чланом 75. став 1. истог закона |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
буџет припрема и доноси у складу са буџетским календаром из члана 28. Закона о буџетском систему Републике Српске и да се сачињава План за измирење неизмирених обавеза пренесених из претходног периода |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
проведу све активности дефинисане чланом 10. Одлуке о начину давања у закуп пољопривредног земљишта у својини Општине Љубиње |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
донесу програм и план кориштења средстава по основу накнада дефинисаних чланом 89. Закона о шумама и чланом 81. Закона о заштити од пожара |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
Правилник о платама, накнадама и осталим примањима запослених у Општинској управи општине Љубиње у потпуности усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
код додјеле грантова утврде правила и критеријуми, те да се достављају коначни извјештаји о кориштеним средствима гранта, у складу са чланом 13. Одлуке о извршењу ребаланса буџета Општине Љубиње |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Љубиње |
донесе Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и Одлука о разврставању локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 10 и 13. Закона о јавним путевима, Програм развоја спорта и Одлука о категоризацији спорта у складу са чланом 10, 11 и 19. Закона о спорту и Одлука о уређењу простора и грађевинском земљишту у складу са чланом 191. Закона о уређењу простора и грађењу |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.11.2019 |
| Општина Милићи |
попис имовине и обавеза организује и проводи у складу са чланом 17. став (7) и (8), 18. став (1) тачка 5) и 20. став (1) тачка 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
да се у финансијским извјештајима Општине врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
образац ПИБ–Периодични извјештај о извршењу буџета на рачуноводственом фонду 01 – општи фонд, попуњава уношењем података на основу стања одговарајућих конта у главној књизи, односно из базе трезорског система пословања (СОФИ) у складу са чланом 5. став (4) и (5) и 18. став (1) и (2) тачка 6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
дугорочни пласмани и трајних извора по основу улога Општине у јавним установама чији је Општина оснивач, остала дугорочна потраживања и корекција вриједности осталих дугорочних потраживања евидентирају у складу са чланом 61. став (1) и (4), 62. став (3) и 86. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфом 70. и 71. МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
бруто накнада по уговору о дјелу, субвенција и обавезе за субвенције јавним нефинансијским субјектима у области пољопривреде, водопривреде и шумарства, класификују у складу са чланом 81. и 92. став (10) и 94. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и неусаглашена стања потраживања и обавеза, како је дефинисано чланом 18. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
писана образложења уз обрасце годишњих финансијских извјештаја, састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и параграфом 127, 128. и 129. тачка (а)-(ц) МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
набавке роба, услуга и радова врше примјењујући поступке дефинисане законом и подзаконским актима уз примјену одговарајућих поступака набавки и да се набавке које се проводе планирају или доносе посебне одлуке о њиховом покретању у складу са чланом 6, 15. став (6) и 17. став (1) Закона о јавним набавка |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
интерним актима дефинишу правила и критерији за додјелу средстава гранта |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Милићи |
попис врши у складу са начелима уредног инвентарисања, потпуности и истинитости, у складу са чланом 2. тачке 2) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
успостави систем интерних контрола у смислу реализације постављених циљева и обављања послова у складу са законском, подзаконском и интерном регулативом и поузданог и потпуног финансијског извјештавања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 123. ставови 2, 3. и 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 49. став 4. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
потраживања за порезе, доприносе и непореске приходе, порески и непорески приходи, расходи по основу стављања залиха ситног инвентара, ауто-гума, обуће, одјеће у употребу и примици признају и евидентирају у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и Упутством о примјени МРС-23 Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
класификација у оквиру личних примања и обавеза по основу бруто накнада скупштинским посланицима и одборницима врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
евидентирање нефинансијске имовине, за чију набавку је извршено резервисање расположивих средстава на крају обрачунског периода у оквиру издатака за нефинансијску имовину, врши у наредној години у моменту набавке нефинансијске имовине и провјеравају резидуалну вриједност и вијек трајања, најмање на сваки датум годишњег извјештавања у складу са Правилником о рачуноводству и рачуноводственим политикама за буџетске кориснике и МРС-17 Некретнине постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
врши обрачун амортизације ревалоризационих резерви у складу са чланом 87. став (6) Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
врши усклађивање средстава обезбјеђења враћања дугорочних кредита исказаних у ванбилансној евиденцији са обавезама по кредиту на који се односе |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијевају поједини МРС-ЈС, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15(ц), 38; 127(б) и (ц) и 128, а све у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
евидентирање свих расхода врши на обрачунском основу у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
класификација расхода по основу освојених награда на турнирима, код ЈУ “Спортски центар” Милићи, врши у складу са чланом 92. став (5) и (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
за све набавке проводе поступци јавних набавки у складу са чланом (6) Закона о јавним набавкама, те да се обезбиједе гаранције у складу са члановима 53. став (3), тачка л) и 61. став (1) тачка б) наведеног закона |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Милићи |
благајничко пословање врши у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
27.08.2019 |
| Општина Модрича |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
приликом сачињавања консолидованих финансијских извјештаја укључују ентитети који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
рачуноводствени третман вриједности елабората Шумскопривредне основе за шуме у приватној својини на подручју општине Модрича усклади са чланом 24. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
класификација расхода по основу провизије за исплате путем поштанских упутница врши у складу са чланом 92. став 8. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
у оквиру позиције краткорочних разграничења евидентирања врше у складу са чланом 68. став (3) и 69. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, односно чланом 93. став (1) и (2), чланом 106. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
повећање вриједности капитала ентитета који су под значајним утицајем Општине врши у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
стална имовина која се издаје у закуп исказује као инвестициона имовина у складу са чланом 23. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
изврши рекласификација улагања са позиције жељезничких пруга на позицију осталих улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми у складу са чланом 40. и 41. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
признавање нефинансијске имовине у сталним средствима коју користи врши у складу са параграфом 14. и 21. МРС-ЈС 17 – Некретнине постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике врши укидање дугорочних резервисања за донирано моторно возило сразмјерно обрачунатој амортизацији |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
на позицијама ванбилансне евиденције евидентирају пословни догађаји који немају директног утицаја на обавезе већ представљају могућност за такав утицај у будућности у складу са чланом 92. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
за судске спорове за које је на основу процјена правних заступника извјесно да ће бити пресуђени на терет Општине врше резервисања у складу са чланом 82. став (3) и (5) и чланом 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама члана 59. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, као и члана 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
трајање радног односа за запослене на одређено вријеме усклади са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
планирање, провођење и избор поступака јавних набавки врши у складу са чланом 6, 14, 15, 18, 24, 32, 68, 87. и 90. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
одлуке о утврђивању висине основне плате функционера у општинској управи донесу у складу са чланом 17. став 6) Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
програм заједничке комуналне потрошње утврђује на начин прописан чланом 2. и 21. Законом о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
донесу интерни акти којима би се дефинисала правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта, те да се достављају извјештаји о намјенском утрошку средстава гранта у складу са чланом 83. став (2) Статута општине Модрича |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
врши објављивање извјештаја о стању дуга и гаранцијама у складу са чланом 72. Закона о задуживању, дугу и гаранцијама Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
донесе Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 13. Закона о јавним путевима, као и Програм развоја спорта и категоризацију спортова и спортиста у складу са чланом 119. и 136. став (4) Закона о спорту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
права запослених по основу зарада ускладе са прaвимa која су дефинисана чланом 18. и 19. Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
платне групе и платни коефицијенти утврђени Правилником о обрачуну плата и других личних примања радника ускладе са прописаним у члану 15. Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
28.07.2023 |
| Општина Модрича |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
у консолидовани финансијски извјештај укључују сви контролисани ентитети како је прописано одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
врши разграничење исплаћених дознака у одговарајући обрачунски период у складу са чланом 90. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
у оквиру билансне позиције акције и учешћа у капиталу изврши евидентирање учешћа у капиталу свих нижих буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
признавање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са параграфом 14. и 21. МРС-ЈС 17 – Некретнине постројења и опрема, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
обавезе за субвенције, грантове и дознаке класификују на одговарајућим контима у складу са чланом 81. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације о судским споровима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
поступци јавних набавки путем директног споразума проводе у складу са чланом 90. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
буџет припрема и доноси у складу са буџетским календаром прописаним чланом 28. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
Појединачни колективни уговор за запослене у Општинској управи Модрича усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске у дијелу који се односи на коефицијенте за обрачун плата запослених и дневница за службени пут у земљи |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
обрачун дневница за службени пут у земљи у Општинској управи, као и код нижих буџетских корисника врши у складу 7. став (3) Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
донесу одговарајуће одлуке о начину исплате и висини регреса и других накнада |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
донесу интерни акти којима би се дефинисала јасна правила и критеријуми за расподјелу средстава гранта, те да се обезбиједе извјештаји о намјенском утрошку средстава гранта у складу са чланом 83. став (2) Статута општине Модрича |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Модрича |
донесе Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу у складу са чланом 13. Закона о јавним путевима, као и Програм развоја спорта и категоризација спортова и спортиста у складу са чланом 10. и 19. Закона о спорту |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Мркоњић Град |
признавање расхода по основу коришћења роба и услуга врши у складу са чланом 93. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, односно параграфом 7 (б) и 99. МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
краткорочне финансијске обавезе и дугорочне обавезе по зајмовима, односно обавезе за дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике, општина и градова класификују у складу са чланом 73., 77. и 81. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
на позицијама ванбилансне активе и ванбилансне пасиве евидентирање датих средстава обезбјеђења (мјеница) по дугорочним кредитима од комерцијалних банака врши у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
извјештаји о попису сачињавају у складу са чланом 20. став (1) тачка 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
пријем запослених на одређено вријеме због привремено повећаног обима посла врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
уговори о јавним набавкама реализованим конкурентским захтјевима за достављање понуда закључују у року прописаном чланом 89. став (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
интерним актом дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
Правилник о платама, накнадама и другим примањима за запослене усклади са Појединачним колективним уговором за запослене у Јавној установи Дјечији вртић „Миља Ђукановић“ Мркоњић Град и Посебним колектвиним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
Правилник о платама запослених усклади са Посебним колективним уговорм за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
24.11.2022 |
| Општина Мркоњић Град |
редован годишњи попис имовине и обавеза у потпуности обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
у Консолидовани финансијски извјештај Општине укључе и финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
издаци за отплату дугова евидентирају на готовинској основу у складу са чланом 98. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
на позицији акције и учешћа у капиталу искаже повећање вриједности акција код КП „Парк“ а.д. Мркоњић Град у износу од 189.193 КМ и искажу учешћа у капиталу по основу оснивачког улога у инститицијама чији је оснивач Општина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
имовина која се даје у закуп евидентира као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовина, параграфи 7, 20 и 26 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
обавезе и разграничења из трансакција између или унутар јединица власти евидентирају у складу са чланом 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
укидање ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, параграф 57 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
у билансу новчаних токова приливи готовине из пословних и инвестиционих активности презентују у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 Извјештај о новчаним токовима, параграфи 22 и 25 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
у Напоменама уз финансијске извјештаје у потпуности објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
приходи по основу трансакција размјене, који нису праћени приливом готовине у моменту евидентирања, а који се односе на боравак дјеце у вртићу и закуп простора код Гимназије, евидентирају сходно члану 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
код додјеле грантова утврде јасни критеријуми и да се исти поштују, те да се достављају извјештаји о намјенском кориштењу одобрених средстава гранта, у складу са Одлуком о извршењу буџета општине Мркоњић Град |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Мркоњић Град |
у складу са чланом 13. став 4. Закона о јавним путевима донесе Стратегију развоја локалних путева и улица у насељу, као и Програм развоја спорта у складу са чланом 10 и 11. Закона о спорту |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
06.08.2019 |
| Општина Невесиње |
помоћи у натури (донације) признају у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
дати аванси, као и затварање аванса признају у складу са чланом 79. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
изврши свеобухватна анализа нефинансијске имовине у сталним средствима и иста призна и вреднује у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 26 до 33, члан 39 до 47, члан 61 до 66), захтјевима МРС ЈС 17 и другим релевантним рачуноводственим стандардима и прописима, ажурирање књиговодствених евиденција са подацима о стварном стању имовине, те да се одговарајућим одлукама и уговором уреде правила управљања имовином која је дата другим институцијама на коришћење и управљање |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
извјештај о ненаплативим потраживањима подноси Скупштини општине и да се донесу одговарајуће одлуке у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
приликом коришћења и одржавања службених возила и радних машина примјењују донесене интерне процедуре за коришћење сервиса и одржавање службених возила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
набавке по основу текућег одржавања превозних средстава и набавке ауто гума, врше уз примјену одредби Закона о јавним набавкама сходно члану 6. закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
код припреме, доношења и извршења буџета примјењује економска класификација конта, у складу са чланом 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
пропишу правила и критерији за додјелу средстава гранта у складу са донесеним интерним процедурама за управљање грантовима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
Правилником о критеријима, начину и условима расподјеле подстицајних средстава за развој производне дјелатности на подручју општине пропише на који период је потребно обезбиједити банкарску гаранцију за средства одобрена по основу субвенција |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
приликом уговарања одгођеног плаћања потраживања по основу непореских прихода обезбиједи банкарска гаранција, у складу са одредбама интерног Упутства о одгођеном плаћању такси, накнада и другог дуга |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
донесе акт о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у складу са чланом 28. Статута Туристичке организације |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
донесе правилник о поступку директног споразума сходно члану 90. Закона о јавним набавкама, а за додјелу уговора мале вриједности примјењују одредбе члана 87. наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
секретар Скупштине и начелници одјељења Општинске управе, именују у складу са чланом 50. став (2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
директори јавних установа, именују уз претходно проведени поступак јавне конкуренције у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
09.08.2022 |
| Општина Невесиње |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
у консолидовани финансијски извјештај Општине укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
процјена краткорочних потраживања врши на дан билансирања у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; ванбилансна евиденција врши у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и обавезе за субвенције, грантове и дознаке исказују у складу са Прилогом 2 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
да се финансијска имовина признаје у складу са чланом 67. и 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
са надлежним институцијама, континуирано предузимају активности на рјешавању имовинско правних односа у вези са власништвом над имовином која се води на Општини или њеним правним предницима; пословни објекти који су дати под оперативни (пословни) закуп признају као инвестициона имовину, у складу са параграфом 7-38. МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина и чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и обрачун амортизације врши у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијском извјештају у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
уговори на одређено вријеме закључују у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе и обрачун дневница по основу службених путовања врши у складу са чланом 7. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
примјена поступака јавних набавки врши уз досљедну примјену Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
буџет Општине сачињава у форми и садржају који су дефинисани Правилником о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
донесу интерни акти којима би се дефинисали критеријуми за расподјелу грантова |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Невесиње |
примјена поступака јавних набавки врши уз досљедну примјену Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Нови Град |
приликом консолидације финансијских извјештаја Општине, изврши укључивање свих ентитета јавног сектора у којима Општина има учешће у капиталу у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
врши континуирана контрола наплате потраживања, те у случају неплаћања према закљученим уговорима и издатим рјешењима, правовремено предузму законске мјере наплате које ће искључити могућност застаре потраживања у складу са интерним Правилником о контрли наплате непореских прихода, а извјештај о ненаплативим потраживањима презентује Скупштини општине и да се донесу одговарајуће одлуке у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, а радни однос приправника заснива након проведеног јавног конкурса у складу са чланом 96. став (1) тачка 2) наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
накнаде запосленом исплаћују за намјене које су прописане одредбама колективних уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
плате приправника ангажованих по уговорима о обвљању приправничког стажа утврђују у складу са чланом 7. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе и чланом 6. Колективног уговора за запослене у Општинској управи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
уговори о дјелу закључују за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
Одлука о комуналним дјелатностима усклади са чланом 6. Закона о комуналним дјелатностима, којом би се децидно дефинисале дјелатности заједничке комуналне потрошње које се повјеравају комуналном предузећу, као и друге услове које је потребно детаљније прописати у складу са одредбама наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
банкарска гаранција за квалитет изведених радова обезбјеђује у складу са роком дефинисаним у уговору и у тендерској документацији, а рокови у тим документима међусобно ускладе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
у службеном гласнику Општине објављују годишњи извјештаји у којима се пореде постигнути резултати са планираним програмским циљевима сходно члану 87. став (4) Закон о локалној самоуправи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.08.2021 |
| Општина Нови Град |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји контролисаних буџетских корисника у складу са одредбама члана 49. ставови (2) и (3) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС - 6 Консолидовани и појединачни финансијски извјештаји (пар. 15) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
код обрачуна амортизације за зграде и објекте, опрему, нематеријалну имовину и остала средства која се амортизују, примијене годишње амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, интерни правилник усклади са измјенама регулативе и доносе акт о управљању ризицима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
донесе стратегија развоја локалних путева и улица у насељу у складу са Законом о јавним путевима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
донесе програм развоја спорта у складу са члановима 10. и 11. Закона о спорту |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
аконтације на име трошкова службених путовања правдају у складу са члановима 16. и 17. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
плански документи (програми и планови коришћења намјенских прихода и други програми којима је прописано трошење средстава) и буџет односно ребаланс буџета међусобно усклађују |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
донесе интерни акт и пропише обавеза плаћања комуналне накнаде за коришћење објеката и уређаја заједничке комуналне потрошње у складу са чланом 22. Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
да се интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених донесу и ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Нови Град |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу грант средстава, прецизније дефинишу корисници који се могу суфинансирати, те планирање, одобравање и контрола врши у складу са тим |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
01.08.2018 |
| Општина Ново Горажде |
приликом израде Консолидованог финансијског извјештаја Општине, трансакције које су идентификоване као предмет елиминације, елиминишу у цјелости из консолидованог извјештаја, као и да се врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
класификовање расхода по основу коришћења роба и услуга и грантова врши у складу са чланом 92. став (3) и (6) и 95. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
признавање прихода обрачунског карактера, дугорочних пласмана по основу улога Општине у јавним установама чији је оснивач, осталих краткорочних разграничења и резерви врши у складу са чланом 61. став (1) и (4), 69. став (4), 87. став (1) и 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се исказани и уговорени (уписани) улози Општине међусобно ускладе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
дугорочне обавезе по зајмовима рекласификују на обавезе по дугорочним зајмовима који доспијевају на наплату до годину дана рекласификују у складу са чланом 73. и 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
на позицијама ванбилансне активе и ванбилансне пасиве врши евидентирање датих средстава обезбјеђења по дугорочним кредитима у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
Биланс новчаних токова саставља у складу са захтјевима МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима (параграфи 22. и 25) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и опрема и МРС-ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
накнаде функционерима Општине, који нису у радном односу обрачунавају у складу са чланом 41. став 3) Закона о локалној самоуправи и чланом 9. став (1) и (2) Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Ново Горажде |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
донесу или ускладе интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
приликом израде Консолидованог финансијског извјештаја Општине, трансакције које су идентификоване као предмет елиминације, елиминишу у цјелости из консолидованог извјештаја, као и да се у Консолидовани финансијски извјештај Општине укључују и финансијски извјештаји контролисаних ентитета сходно члану 122. и 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са чланом 6, 8, 72. став (5) и 75. став (2) Закона о јавним набавкама и чланом 7. Правилника о јавним набавкама Општине |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
евидентирање грантова, трансфера између различитих јединица власти, расхода, издатака и обавеза по кредитима врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
буџет доноси и проводи у складу са Законом о буџетском систему Републике Српске, Законом о фискалној одговорности у Републици Српској и Законом о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
донесе Дугорочни план за измирење пренесених обавеза из ранијег периода и да се у складу са истим планирају средства за њихово измирење |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
приликом обрачуна амортизације у потпуности примјењују амортизационе стопе прописане Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
усагласи Колективни уговор код послодавца Општине Ново Горажде са новим законским прописима (Закон о измјенама и допунама Закона о порезу на доходак, Посебни колективни уговор о измјенама и допунама Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске) |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
дневник благајне књижи у року који је дефинисан чланом 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
учешћа у капиталу по основу оснивачког улога исказују у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 67. и 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
Препоручује се Скупштини општине да донесе потребне интерне акте у складу са Законом о спорту (члан 10, 11. и 19), Законом о јавним путевима (члан 10. став 2, 13. став 4 и 16. став 6) и Законом о комуналним дјелатностима (члан 21. став 3 и 22) |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
изврши признавање губитка од умањења вриједности улагања у објекат Троврх, како је то одређено параграфима 52. и 54. МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину, као и да се изврши процјена земљишта које припада објекту ДЦ Градина, те да се у складу са истом изврши евидентирање |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
имовина која се даје у закуп евидентира као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 - Инвестициона имовина, параграфи 7, 20. и 26 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
у сарадњи са комуналним предузећем утврди укупна вриједност водоводног система Устипрача и изврши евидентирање у пословним књигама |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
врши процјена завршености инвестиција у току, те да се у складу са истим врши активирање |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
у складу са МРС-ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке, изврши исправка грешака из ранијег периода (параграфи 46-53) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
ванбилансна евиденција исказује у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са захтјевима наведеним у МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима (параграфи 18, 22. и 26). |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Ново Горажде |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.07.2020 |
| Општина Осмаци |
поступци и процедуре провођења пописа и усаглашавање књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза врши у складу са чланом 12. став (1) тачка 1) и 2) и 18. став (1) тачка 5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
Консолидовани финансијски извјештаји сачињавају на прописаним обрасцима у складу са чланом 9. Правилника о измјенама и допунама правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
приликом израде консолидованог финансијског извјештаја укључи ентитет који је под контролом Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
остали издаци и остали издаци из трансакција са осталим јединицама власти евидентирају у складу са чланом 79. тачка (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 119. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
5) вредновање и класификовање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са чланом 29. и 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина, параграф 7 и 20 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
врши усклађивање ванбилансне евиденције са промјеном девизног курса по основу датих гаранција за отплату кредита у страној валути |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима, параграфи 18 и 22 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се успостави књига пословних процеса, идентификују и процијене ризици и друге активности према одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта и подносе извјештаји о намјенском утрошку истих |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Осмаци |
се попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
класификацију новчаних подстицаја у пољопривреди у складу са чланом 94. став (5), трошкова заступања у судским споровима у току у складу са чланом 99. и расхода обрачунског карактера у складу са чланом 100. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
да се у финансијским извјештајима Општине евидентира оснивачки улог у капиталу Јавног комуналног предузећа „Рад-Спреча“ Осмаци у складу са чланом 61. став 4. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се изврши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
се у ванбилансној евиденцији изврши евидентирање датих инструмента обезбјеђења кредита и усклађивање ванбилансне евиденције са промјеном девизних курсева |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
се у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
се буџет доноси и извршава у складу са Законом о буџетском систему Републике Српске и Законом о фискалној одговорности Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
се обезбиједи сагласност Министарства пољопривреде, шумарства и водопривреде Републике Српске на План утрошка намјенских средстава за шуме у складу са чланом 89. став (8) Закона о шумама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Осмаци |
обезбиједи успостављање помоћних књига потраживања и обавеза у складу са чланом 27. Закона о трезору и чланом 8. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Оштра Лука |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
порески и непорески приходи признају на готовинском основу, у моменту наплате у складу са чланом 108. став (1) Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
класификација обавеза за дознаке на име социјалне заштите, обавеза по основу трансфера према фондовима социјалног осигурања и текућих помоћи основним школама врши у складу са чланом 81, 84. и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
у сарадњи са Пореском управом Републике Српске изврши процјена потраживања са аспекта њихове наплативости, те сходно резултатима анализе изврши евидентирање у пословним књигама, као и да се обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени међународног рачуноводственог стандарда за јавни сектор 23: приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
приликом евидентирања нефинансијске имовине у сталним средствима поступа у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике (члан 29. и 42.), захтјевима МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину и другим стандардима и прописима који дефинишу питање признавања имовине, вредновања, класификације, те процјене обезврјеђења |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
властити извори ускладе са одредбама члана 86. и 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
уговори на одређено вријеме закључују у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе, те да се уговори о допунском раду закључују у складу са чланом 207. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са чланом 9. став (3) тачка 3) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
код припреме, доношења и извршења буџета у потпуности примјењује економска класификација, у складу са чланом 15. став (1) и (2) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
промет благајне исказује у главној књизи, те да се врши усклађивање промета и стања помоћне евиденције благајне са прометом и стањем у главној књизи сходно члану 11. став (5) и (6) и 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
издавање налога за службена путовања и обрачун накнада за употребу аутомобила у личној својини за службена путовања врши у складу са чланом 12. и 14. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
обрачун и уплата пореза и доприноса на накнаде за рад ван радног односа врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 3) Закона о доприносима и чланом 3, 51. и 52. став (1) тачка 9) Закона о порезу на доходак |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
донесе одлука о утврђивању мјерила и критеријума за одређивање локалних путева и улица, стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и акт о управљању грађења и реконструкцији локалних путева, улица у насељу и путних објеката на њима у складу са Законом о јавним путевима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
23.07.2021 |
| Општина Оштра Лука |
попис имовине и обавеза врши потпуном примјеном Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
успостави помоћна евиденција потраживања и прихода у складу са чланом 27 став 1 Закона о трезору |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
припремање и доношење буџета као и извјештавање о извршењу буџета врши у складу са одредбама Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
планирање и извршавање активности по посебним пројектима финансираних из средстава гранта врши у складу са фондовском класификацијом сходно члану 7 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике врши признавање: прихода од комуналних такси, прихода од закупа на обрачунској основи (члан 120 став 2), примитака произашлих из трансакција са буџетским корисницима који припадају другим јединицама власти (чланови 150 и 156), потраживања по основу непореских прихода (члан 68 ставови 2, 4 и 5), накнада члановима комисије за утврђивање способности лица у поступку остваривања права из социјалне заштите (чланови 92 став 10 и 96) као и нематеријалне произведене имовине (члан 24 и 38) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској врши процјена наплативости потраживања и исправке потраживања старијих од годину дана (члан 64), признавање помоћи у натури (члан 90 став 1 и 2), прихода од комуналних такси, прихода од закупа на обрачунској основи (члан 88 став 2) и примитака произашлих из трансакција са буџетским корисницима који припадају другим јединицама власти (члан 93) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
одмјеравање вриједности некретнина и опреме врши у складу са МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема и то одмјеравање вриједности: дониране опреме по фер вриједности (параграф 27) и земљишта након признавања (параграф 42) |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
изврше исправке грешака из ранијег периода у складу са МРС ЈС 3 – Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке, параграф 51 |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
изврши признавање Шумско привредне основе и Просторног плана Општине у складу са МРС ЈС 31 – Нематеријална имовина, параграфи 26-65 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
изврши адекватна процјена сталности пословања и објелодањивање истих у Напоменама уз финансијске извјештаје, у складу са МРС-ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15 (ц) и 38-41 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја, као и додатне информације које нису приказане у финансијском извјештају у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 57 Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
успостави систем финансијског управљања и контроле у Општини у складу са члановима 11 и 14 ставови (1-3) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
изврши усклађивање (правилника о интерним контролама и контролним поступцима, правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама, правилника о обрачуну, наплати и контроли наплате јавних непореских прихода) и доношење интерних аката (правилника о јавним набавкама, плана готовинских токова за извршење буџета, извјештај о реализацији програма заједничке комуналне потрошње и дугорочни план за измирење неизмирених обавеза) |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
намјенска средства остварена по основу накнаде за коришћење шума и шумског земљишта и коришћење вода користе у складу са одлукама Скупштине општине о утрошку намјенских средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
обрачун и уплата пореза и доприноса на накнаде за рад ван радног односа врши у складу са чланом 52 Закона о порезу на доходак и чланом 4 под (б) и (х) Закона о доприносима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Оштра Лука |
Препоручујемо Скупштини општине да у складу са чланом 39 Закона о локалној самоуправи, донесе потребне интерне акте (одлуке, стратегије и друго) и надзор над њиховим спровођењем |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Пале |
извјештај о извршеном годишњем попису имовине и обавеза код Општинске управе и нижих буџетских корисника сачињава у складу са одредбама члана 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
у консолидовани финансијски извјештај укључују сви контролисани ентитети како је прописано одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
у оквиру акција и учешћа у капиталу изврши евидентирање учешћа у капиталу јавних установа и нижих буџетских корисника чији је оснивач Општина, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
признавање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са параграфом 14. МРС ЈС 17 - Некретнине постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
закључивање уговора о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
поступци јавних набавки проводе у складу са чланом 6. и 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
усклади Правилник о платама, накнадама и другим примањима запослених са измијењеном законском регулативом и да цијену рада за обрачун плата запослених усклади са Одлуком о утврђивању најниже цијене рада |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
30.07.2021 |
| Општина Пале |
код спровођења пописа досљедно примјењују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
изврши анализа завршености нефинансијске имовине у припреми, завршени дио пренесе на позицију нефинансијске имовине у употреби, утврди вијек коришћења, амортизација обрачуна од дана почетка употребе и њихов даљи рачуноводствени третман усклади са тим, односно, признавање и вредновање нефинансијске имовине врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
у напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
благовремено достављају обрасци финансијских извјештаја и образложења надлежној служби за финансије Општине Пале, како је дефинисано чланом 47. став (8) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на: усклађивање интерних аката са важећом законском регулативом; регистар уговора, план стручног оспособљавања и усавршавања службеника и реализацију уговорених услуга; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
набавке роба, радова и услуга врше у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама у смислу да се: у складу са чланом 15. закона, документује начин утврђивања процијењене вриједности набавке и у складу са чланом 6. закона, проводе поступци за набавке за додатне радове као и за све остале набавке; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
буџет припрема и доноси у потпуности у складу са одредбама Закона о буџетском систему Републике Српске и Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
стварају обавезе и користе средства само за намјене и до висине расположивих средстава утврђених буџетом, како је прописано чланом 40. Закона о буџетском систему Републике Српске; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
отклоне утврђени недостаци који се односе на закључивање уговора о дјелу и начин правдања утрошених средстава на име репрезентације и измијени Правилник о условима и начину остваривања средстава за подстицај развоја (успостављањем критеријума за расподјелу подстицајних средстава); |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
обезбиједи намјенско трошење средстава планираних за грантове; прецизније дефинишу корисници који се могу финансирати додјелом грант средстава, пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку према Методологији управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске, те планирање, одобравање, извјештавање и контрола средстава гранта врши у складу са тим; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
изврше одговарајуће анализе члана 45. Одлуке о уређењу простора и грађевинском земљишту и ефеката који се постижу на основу уговора о одложеном плаћању и анализира начин издавања пословних простора у закуп с освртом на уложена средства од стране закупаца. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
у складу са својим надлежностима и овлашћењима доноси: годишњи план о утрошку намјенских средстава по основу члана 89. Закона о шумама; програм коришћења средстава по основу накнада дефинисаних чланом 195. Закона о водама; програм уређења градског грађевинског земљишта; план заузимања јавних површина, план капиталних улагања у складу са чланом 39. Закона о локалној самоуправи и разматра извјештаје о реализацији донесених програма и планова за утрошена намјенска средства; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
у складу са Законом о спорту донесе програм развоја спорта, да се пропишу правила и критеријуми за расподјелу средстава, изврши рангирање спортова према Правилнику о категоризацији спортова, те у складу с тим донесе годишњи план расподјеле средстава за спортске организације и спортисте. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пале |
обрачун личних примања врши у складу са Појединачним колективним уговором и Правилником о платама и коефицијентима за обрачун плате запослених. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
08.08.2017 |
| Општина Пелагићево |
поступци и процедуре провођења пописа имовине и обавеза, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
расходи по основу коришћења робе и услуга, дознаке и издаци за произведену сталну имовину евидентирају у обрачунском периоду у коме су настали, сходно члану 93. став (2) и 96. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
расходи за текуће одржавање, грантови, дознаке и издаци за непроизведену сталну имовину класификују у складу са чланом 92. став (6), 95. став (3), 96. став (2) и 107. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси); |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
врши корекција потраживања по основу продаје и извршених услуга која нису наплаћена у року од 12 мјесеци у складу са чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
нефинансијска имовина у сталним средствима у припреми рекласификује сходно члану 38. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
на позицијама ванбилансне активе и ванбилансне пасиве врши евидентирање примљених и датих гаранција и датих средстава обезбјеђења за сервисирање дуга по основу дугорочних кредита и емисије обвезница у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
распоређивање запослених на радна мјеста врши у складу са посебним условима прописаним чланом 67. став (2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединица локалне самоуправе и чланом 74. Правилника о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста Општинске управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
накнаде плате за првих 30 дана спријечености за рад обрачунавају у складу са чланом 10. став (5) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
доносе одлуке/рјешења о службеном путовању у иностранство, да обрачун путних трошкова садржи вријеме преласка границе, а дневнице обрачунавају у прописаним износима као и да се за службена путовања подносе извјештаји у складу са тачком X подтачка 2, XV подтачка 2. и тачком ХVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
сачињавају и достављају извјештаји о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле у складу са чланом 5. Правилника о садржају извјештаја и начину извјештавања о систему финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
планирање, покретање и избор поступака, те провођење процедура јавних набавки врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17. став (1) и (3), 32. став (5) тачка 5), 69. став (2) тачка е), 70. став (6) и 87. Закона о јавним набавкама, као и да се успостављање и рад комисије за набавке проводи сходно члану 3., 6. и 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
припрема и доношење буџета врши у складу са буџетским календаром сходно одредбама члана 28. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
стварају обавезе до висине одобрене буџетом, како је прописано чланом 40. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
накнаде скупштинским одборницима обрачунавају и исплаћују у складу са тачком I Одлуке о висини накнаде за покриће трошкова рада одборника у Скупштини општине Пелагићево |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
основна плата обрачунава као резултат цијене рада и коефицијента утврђеног према платној групи, у складу са чланом 5. став (2) и 9. став (1) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске и чланом 18. став (2) Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске, а да се проценат увећања основне плате утврђује на дан навршене године стажа осигурања сходно члану 6. став (3) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
евиденције о присуству радника на раду и одсуству воде у складу са чланом 3. став (1) тачка 6) и став (2) Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду, а писмени обрачун плате сачињава у складу са чланом 3. став (3) и (5) тачка 4) и 5) Правилника о садржају писменог обрачуна плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
на накнаде члановима општинске изборне комисије и члановима управног одбора обрачунавају порез на доходак и доприноси у складу са чланом 3. став (1) тачка 7), 4. став (3) и 52. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
Правилник о раду, платама и другим накнадама запослених, у дијелу коефицијената за обрачун плата усклади са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
именовање чланова управних одбора и директора установа, чији је оснивач Општина, проводи уз претходно проведену процедуру јавне конкуренције сходно члану 16. став (6) и 18. став (2) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
накнаде функционерима Општине, који нису у радном односу утврђују у складу са чланом 41. став (3) Закона о локалној самоуправи и чланом 9. став (1) и (2) Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
донесу одговарајуће стратегије, одлуке и програми у складу са чланом 13. став (4), 10. став (4) и 16. став (6) Закона о јавним путевима као и чланом 136. став (4) Закона о спорту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
усваја План за измирење неизмирених обавеза из претходног периода, сходно члану 9. став (6) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
за планове коришћења непореских прихода прибављају сагласности надлежних министарстава као и да се у складу са чланом 22. Закона о комуналним дјелатностима пропише обавеза плаћања комуналне накнаде за коришћење објеката и уређаја заједничке комуналне потрошње |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
08.12.2023 |
| Општина Пелагићево |
расходи и обавезе евидентирају у обрачунском периоду у коме су и настали, врши корекција потраживања по основу продаје у земљи за она потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци и да се на позицији резерви врше евидентирања када су за то испуњени услови, сходно одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
класификација издатака за инвестиционо одржавање, обавеза за порезе и доприносе на одборничке накнаде и текућих доспијећа по основу репрограмираних обавеза врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
обрачун амортизације врши у складу са чланом 3. и 6. Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све релевантне информације у складу са захтјевима МРС – ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
јавне набавке роба, услуга или радова и објављивање основних елемената уговора за све поступке јавних набавки врше у складу са одредбама Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
припрема и доношење буџета врши у складу са буџетским календаром и да се усвојени буџети и ребаланси буџета објављују у Службеном гласнику општине Пелагићево, како је прописано одредбама члана 28. и 37. став (3) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
у складу са чланом 22. Закона о комуналним дјелатностима пропише обавеза плаћања комуналне накнаде за коришћење објеката и уређаја заједничке комуналне потрошње, као и да се за поједине планове утрошака средстава прибаве сагласности надлежних министарстава |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
бруто плате за запослене обрачунавају у складу са чланом 10. и 13. Закона о порезу на доходак, односно члана 19. став (5) Правилника о поступку, начину обрачуна и остваривања права на ослобађање и права на одбитке од пореске основице пореза на доходак |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
обрачун минулог рада за сваку годину навршеног стажа врши у складу са чланом 6. став (3) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
накнаде скупштинским одборницима рачуноводствено евидентирају мјесечно у бруто износу, као и да се врши обрачун и пријава пореза и доприноса по том основу и да се за исте подносе пореске пријаве |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
дефинишу критеријуми и процедуре за додјелу средстава гранта и дознака грађанима |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
врши објављивање извјештаја о стању дуга и гаранцијама у Службеном гласнику Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Пелагићево |
Препоручује се Скупштини општине да: у складу са својим надлежностима донесе одговарајуће стратегије, одлуке, планове и програме |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
05.08.2020 |
| Општина Петровац |
поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање књиговодственог стања имовине и обавеза, врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
признавање, евидентирање и исказивање пословних трансакција у вези расхода робе и услуга, накнада плата за вријеме боловања које се рефундирају од фондова обавезног социјалног осигурања, трансфера јединицама локалне самоуправе, издатака за залихе, прихода од закупа, залиха робе, ситног инвентара, ауто-гума и сл., краткорочних потраживања, учешћа у капиталу, нефинансијске имовине у употреби и припреми, краткорочних обавеза и трајних извора, врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
изврши усаглашавање стања спорних потраживања за ненаплаћене накнаде за коришћење шума и шумског земљишта са евиденцијама Пореске управе Републике Српске и ШГ „Оштрељ-Дринић“ Дринић |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
захтјеви за рефундацију накнаде нето плате за вријеме привремене неспособности за рад (боловање преко 30 дана) подносе Фонду здравственог осигурања Републике Српске у складу са чланом 85. Закона о обавезном здравственом осигурању |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
код сталних средстава чија је књиговодствена вриједност у оквиру једне групе сведена на нулу, изврши процјена новог вијека трајања тих средстава у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
приликом обрачуна амортизације примјењују стопе амортизације дефинисане Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
у ванбилансној евиденцији изврши евидентирање средства обезбјеђења плаћања по кредитима (мјенице) у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима наведеним у МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
путни налози за возила попуњавају у складу са одредбама Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога и дефинишу нормативи потрошње горива |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
службени гласници објављују на веб-сајту Општине у складу са чланом 87. Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
набавке роба, услуга и радова које се проводе планирају или да се за исте доносе посебне одлуке о њиховом покретању, те да се објављивања и обавјештења на порталу јавних набавки и веб страници врши сходно члану 17. став (1 и 2), члану 36. став (1), члану 70. став (6) и члану 75. став (1 и 2) Закона o jaвним нaбaвкaмa и да се успостављање и рад комисија за јавне набавке врши сходно члану 3. став (1), члану 4., 7. став (4) и члану 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
поступак додјеле субвенција у области пољопривреде у потпуности проводи у складу са Правилником о условима и начину остваривања новчаних подстицаја за Општину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
донесу интерни акти којим би се дефинисали правила и критеријуми за додјелу грантова |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
доносе одлуке о исплати новчаних средстава по основу грантова у складу са чланом 67. став (21) Статута Општине. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
доносе програми о утрошку намјенских средстава накнада за воде, заштите од пожара и заједничке комуналне потрошње у складу са чланом 188-195. Закона о водама, чланом 14. Закона о заштити од пожара и чланом 21. Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
изврши усклађивање Одлуке о оснивању комуналног предузећа са чланом 8. Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Петровац |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
приликом консолидације финансијских извјештаја укључује вриједност нето имовине, односно капитала других ентитета јавног сектора у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
признавање, евидентирање и исказивање пословних трансакција у вези прихода, расхода, трајних извора, ванбилансне евиденције и нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема и Правилником о финансијском извештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
поступак додјеле субвенција у области пољопривреде у потпуности проводи у складу са чланом 6. Правилника о условима и начину остваривања новчаних подстицаја, а додјела субвенција у осталим областима дефинише интерним актом и врши адекватна контрола и надзор |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
донесу интерни акти и критеријуми за расподјелу грантова, а додјела грантова невладиним организацијама у потпуности врши у складу са чланом 6. Споразума закљученог између Скупштине Општине, начелника и невладиних организација са подручја Општине |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима наведеним у МРС ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за сталност пословања у складу са МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15 (ц) и 38, као и остале информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја у складу са захтјевима МРС ЈС 1 и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
преиспитају постојећа и донесу нова интерна акта и проведу друге активности у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
јавне набавке проводе у складу са одредбама Закона о јавним набавкама и Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
намјенска средства остварена по основу накнаде за коришћење шума и шумског земљишта користе у складу са годишњим планом о утрошку намјенских средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
доноси Програме/планове коришћења средстава у складу са чланом 195. Закона о водама и чланом 81. Закона о заштити од пожара |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петровац |
изврши усклађивање Одлуке о оснивању комуналног предузећа са чланом 8. Закона о комуналним дјелатностима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
21.08.2019 |
| Општина Петрово |
класификација расхода по основу коришћења робе и услуга и грантова врши у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
признавање и евидентирање прихода обрачунског карактера, трајних извора средстава и поништавање ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 86., 87., 89. и 109. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
корекција вриједности краткорочних пласмана и потраживања који нису наплаћени у року од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
приликом израде консолидованих финансијских извјештаја Општине, врши елиминација трансакција унутар истих јединица власти у складу са чланом 122. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
процијени вриједност пословног простора датог у закуп апотеци и евидентира у пословне књиге по фер вриједности у складу са чланом 63. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
класификација зграда и објеката у употреби и припреми и обрачун амортизације врши у складу са чланом 20. и 38. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
са ванбилансних позиција искњижи вриједност истеклих гаранција и да се књижи вриједност датих мјеница као средство обезбјеђења за сервисирање дуга по основу дугорочних кредита у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
у Напоменама уз консолидоване финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и одредбама члана 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
поступци и процедуре провођења пописа и усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се сачини план, годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Општини, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
проводе поступци набавке погонског горива у складу са чланом 3., 6. и 87. став (2) Закона о јавним набавкама, сачињавају записници о примопредаји радова у складу са закљученим уговорима, донесе Пословник о раду комисија и потписују изјаве о непристраности и повјерљивости, те непостојању сукоба интереса чланова комисије у складу са Правилником о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
донесе Стратегија развоја локалних путева и улица у насељу, некатегорисаних путева који су уписани у јавне евиденције о непокретностима и правима на њима, у складу са чланом 10. став (4) Закона о јавним путевима и Програм заједничке комуналне потрошње у складу са чланом 21. Закона о комуналним дјелатностима. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.10.2023 |
| Општина Петрово |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став (8) и 20. став (1) тачке 2. и 3. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 49. став 4. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
средства и обавезе исказују без пребијања, осим ако се то не захтијева или допушта неким МРС-ЈС, у складу са МРС-1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 48 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
евидентирање потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе, на основу едиденције из пореског књиговодства, врши у складу са Упутством о примјени Међународног рачунводственог стандарда за јавни сектор 23: Приходи од транасакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
врши обрачун амортизације за саобраћајне објекте-путеве, примијени ревалоризациони модел вредновања код стамбених објеката и јединица за посебне социјалне групе чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, процијени и евидентира вриједност пословног простора датог у закуп апотеци и приликом сачињавања финансијских извјештаја објави постојање ограничења власништва у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС–ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације које захтијевају поједини МРС-ЈС, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 127(б) и (ц) и 128, а све у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
успостави систем интерних финансијских контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
интерни акти Општине Петрово из области рада и плата ускладе међусобно, те са законским и подзаконским прописима који дефинишу ову област |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
поступци јавних набаки проводе у складу са Законом о јавним набавкама и подзаконским актима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Петрово |
донесе акт којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава гранта у складу са донесеним програмима |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
12.08.2020 |
| Општина Прњавор |
код сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и извршена процјена фер вриједност земљишта евидентира у складу са чланом 33. став 6. наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| Општина Прњавор |
стална имовина намијењена продаји класификује у складу са чланом 42. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| Општина Прњавор |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| Општина Прњавор |
приликом провођења пописа имовине и обавеза примјењују одредбе члана 14, 17. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
18.07.2023 |
| Општина Прњавор |
1) редован годишњи попис имовине и обавеза обавља у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Прњавор |
у консолидовани финансијски извјештај укључују сви ентитети под контролом како је прописано чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу свих оснивачких улога у складу са чланом 61. (став 4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Прњавор |
3) Нефинансијска имовина признаје, вреднује и евидентира у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовина (параграфи 7, 20 и 26), чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, чланом 37. и 38. (став 2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и МРС-ЈС Некретнине постројења и опрема (параграф 71); |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Прњавор |
4) трошкови горива, субвенције и обавезе према физичким лицима која нису у радном односу класификују у складу са чланом 92. (став 7), 94. (став 1) и 79. (став 1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Прњавор |
5) у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне и потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Прњавор |
1) уговори о дјелу са физичким лицима закључују у складу са чланом 205. Закона о раду; |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Прњавор |
2) платни кеофицијенти из Колективног уговора за запослене у Општинској управи општине Прњавор ускладе са коефицијентима из Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске. |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
01.12.2020 |
| Општина Рибник |
поступци и процедуре пописa имовине и обавеза, утврђивање стварног стања имовине и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
набавке роба, услуга и радова врше уз примјену одговарајућих поступака јавних набавки, набавке које проводи планира или доноси посебне одлуке о покретању, а у преговарачким постуцима води поступке преговарања у складу са Законом о јавним набавкама (члан 6, 15. став (6), 17. став (1), 24 и 75. став (1)) и да се банкарске гаранције за добро извршење посла доставе у складу са уговореним условима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
при изради консолидованог финансијског извјештаја укључе ентитети који нису буџетски корисници, а који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
буџет припрема, доноси и извршава уз свеобухватну примјену економске класификације, сходно члану 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и сачињава план готовинских токова за извршење буџета у складу са чланом 13. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу других ентитета који нису буџетски корисници, а по основу оснивачког улога у ЈЗУ Дом здравља „Др Драган Војводић“ у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
тендерска документација, односно позиви за достављање понуда припремају у складу са чланом 53. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 3. Упутства за припрему модела тендерске документације и понуда |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
изврши анализа завршености нефинансијске имовине у припреми и средства која су у употреби пренесу на позицију нефинансијске имовине у употреби, утврди вијек коришћења, амортизација обрачуна од дана почетка коришћења у складу са чланом 26. и 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
приликом стицања инвестиционе имовине иста вреднује по набавној вриједности уз истовремено признавање обавеза по том основу у складу са чланом 29. и 61. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС ЈС 16 - Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
примици по основу рефундација накнада плата од фондова обавезног социјалног осигурања евидентирају у складу са чланом 80. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
уз обрасце годишњих финансијских извјештаја сачињавају писмена образложења у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
20.07.2022 |
| Општина Рибник |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
врши кориговање упоредних износа за презентовани претходни период који се односи на неискориштено резервисање буџетских средстава у складу са чланом 43. и 44. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
евидентирање расхода врши у складу са чланом 92. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
обрачунски приходи и потраживања за ненаплаћене порезе, доприносе и непореске приходе евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС-ЈС 23 Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
приходи од укидања резервисања по основу обавеза евидентирају у складу са чланом 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
обрачун амортизације врши у складу са параграфом 71 МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема и чланом 26. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
напомене уз финансијске извјештаје у потпуности састављају у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
набавке проводе у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рибник |
пропише обавеза плаћања комуналне накнаде за коришћење објеката и уређаја заједничке комуналне потрошње, у складу са чланом 22. Закона о комуналним дјелатностима и усвоји програм коришћења средстава, у складу са чланом 195. Закона о водама |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
12.08.2019 |
| Општина Рогатица |
сачињавање Консолидованог биланса стања врши у складу са чланом 122. став (2) и 123. став (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
евидентирање осталих примитака врши у складу са чланом 112. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
класификација грантова и трансфера врши у складу са чланом 95. став (3) и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
евидентирање потраживања за порезе и непореске приходе по извјештају из Јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима врши у складу са одредбама Упутства о примјени МРС-ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
признавање и вредновање инвестиционе и нематеријалне произведене имовине врши у складу са чланом 29. и 30. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
биланс новчаних токова сачињава у складу са параграфима 22., 25. и 26. МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са захтјевима парагарафа 127. и 128. МРС-ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
сачињавају и достављају извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле у складу са чланом 5. Правилника о садржају извјештаја и начину извјештавања о систему финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
покретање, избор поступака и провођење набавки врши у складу са чланом 15. став (6), 17. став (1), 72. став (4) и (5) и 87. став (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
обрачун плата, накнада трошкова и других примања приправницима запосленим у Општинској управи Рогатица врши у складу са чланом 125. Закона о раду и чланом 7. и 10. Колективног уговора за запослене у Општинској управи Рогатица |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
расподјела грантова спортским организацијама и удружењима врши провођењем поступка оцјене (бодовања) спортских клубова како је дефинисано Правилником о критеријумима за расподјелу средстава спортским клубовима општине Рогатица |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
изврши регистрација ЈПВУ Дјечији вртић „Бамби“ Рогатица, ЈУ Центар за културу и спорт „Раденко Мишевић“ Рогатица и ЈУ Туристичка организација општине Рогатица и достављање извјештаја у поступцима јавних набавки сходно члану 75. став (1) Закона о јавним набавкама и Упутству о условима и начину објављивања обавјештења и достављању извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему Е-набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
правилник о платама запослених у ЈПВУ Дјечији вртић "Бамби" Рогатица и ЈУ Центар за социјални рад Рогатица усклади са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске, односно одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
уговори о дјелу ЈПВУ Дјечији вртић "Бамби" Рогатица закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
уговори о привременим и повременим пословима ЈУ Центар за културу и спорт „Раденко Мишевић“ Рогатица закључују за послове који не трају дуже од 90 радних дана у календарској години у складу са чланом 204. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
27.07.2022 |
| Општина Рогатица |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
плате приправника утврђују у складу са чланом 7. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, а накнада трошкова превоза запослених у складу са чланом 11. Колективног уговора за запослене у Општинској управи Рогатица; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
у консолидовани финансијски извјештај Општине укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета сходно одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
благајничко пословање усклади са чланом 3. Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем. |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
за потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци, врши процјена њихове наплативости у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
предузму активности око наплате потраживања за продата произведена стална средства у земљи од Удружења пензионера општине Рогатица; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
са билансне позиције акције и учешћа у капиталу изврши искњижавање власничког учешћа у капиталу ЈП „Водовод и канализација“ а.д. Рогатица над којим је окончан стечајни поступак, а изврши евидентирање учешћа у капиталу нижих буџетских корисника; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
признавање, вредновање и евидентирање имовине и обавеза врши у складу са чланом 29. и 69. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, као и параграфом 7-38 МРС – ЈС 16 Инвестициона имовина, параграфом 14. под а) МРС – ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема и параграфом 17. и 28. МРС-ЈС 31 – Нематеријална имовина. |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
у оквиру ванбилансне евиденције изврши евидентирање свих пословних догађаја у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рогатица |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везано за сталност пословања, у складу са МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Рудо |
приликом сачињавања консолидованих финансијских извјештаја укључују и ентитети који су под контролом или значајним утицајем Општине у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања од Бобар банке а.д. Бијељина – у стечају |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике изврши усклађивање вриједности акција и учешћа у капиталу у домаћим јавним нефинансијским субјектима са подацима из важећих рјешења о регистрацији зависних или повезаних лица и друге релевантне документације |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
стална имовина која се издаје у закуп исказује као инвестициона имовина у складу са чланом 23. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
класификација опреме додијељене у извршном поступку над Пољопривредном задругом „Увац-Рудо“ п.о. Рудо изврши у складу са чланом 21. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
извршена улагања на уређењу партизанског спомен гробља у Рудом класификују у складу са чланом 20, 29. и 92. став (9) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
исплате јавним предузећима или удружењима на име помоћи у поступцима набавке различитих врста опреме у складу са плановима капиталних улагања исказују на позицијама капиталних грантова у земљи у складу са чланом 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
класификација обавеза према физичким лицима која нису у радном односу врши у складу са чланом 79. став 1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, као и да се класификација обавеза за субвенције по основу подстицаја у пољопривредној производњи и обавеза по основу дознака на име социјалне заштите врши у складу са чланом 81. наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
на позицијама ванбилансне евиденције врши евидентирање у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
преиспита статус Територијалне ватрогасне јединице Рудо |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
резервисања расположивих средстава врши уз испуњене услова наведених у члану 105. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
за услуге за које обавезе доспијевају у наредним годинама врши уговарање у складу са чланом 17. став 3. Закона о јавним набавкама, као и да се у поступку заједничке набавке (члан 4. став (2) поменутог закона) уговором дефинишу обавезе које финансира Општина Рудо, а које други нивои власти |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
у складу са чланом 16. став (4) Одлуке о извршењу ребаланса буџета утврди обавеза корисника средстава гранта да подносе извјештаје о њиховом утрошку |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
правилник о платама усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске, односно са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
29.07.2022 |
| Општина Рудо |
попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза (чланови: 3., 12., 17 и 19); |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. ставови (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
у Извјештају о извршењу буџета исказују позиције о расподјели суфицита и неутрошених намјенских средстава, само ако су наведене позиције саставни дио буџета, односно ребаланса буџета, како је дефинисано тачком 18 и 20. Упутства за утврђивање суфицита расположивог за расподјелу; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
евидентирање пореских потраживања врши у складу са Упутством о примјени МРС ЈС – 23 Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) и другим рачуноводственим прописима; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
признавање и вредновање нефинансијске имовине врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и изврши анализа у вези признавања и исказивања вриједности изграђене сталне имовине – јавне расвјете; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
у Напоменама уз финансијске извјештаје Општине Рудо и буџетских корисника (који су у саставу ГКТ) објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
1) попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и успоставе помоћне књиге, како је дефинисано чланом 27. Закона о трезору. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и да се донесена интерна акта и други прописи досљедно примјењују; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
дефинишу коефицијенти за обрачун плате за начелнике одјељења, како је дефинисано чланом 6. став (6) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске; |
Усклађеност |
4-није актуелна |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
додјела средстава за субвенције у запошљавању врши у складу са утврђеним критеријумима и дефинишу правила и критеријуми за додјелу помоћи по разним основама и пропише форма извјештаја. |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
у складу са својим надлежностима доноси: стратегију, годишњи план утрошка намјенских средстава, као и планове за капиталне инвестиције и одлуке у складу са одобреним средствима у буџету. |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
интерни акт којим су дефинисане плате и друга лична примања запослених усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске и Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Рудо |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу помоћи по разним основама, као и додјелу средстава за спорт, пропише форма извјештаја и контрола врши у складу са тим. |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
19.11.2019 |
| Општина Соколац |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
акције и учешћа у капиталу контролисаних ентитета у главној књизи трезора Општине евидентирају у складу са чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, те да се Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 122. и 123. наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
класификација расхода за стручне услуге, текућих грантова, обрачунских расхода и обрачунских прихода врши у складу са чланом 92. став (8), 95. став (3), 100. став (4) и 139. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
евидентирање издатака за нефинансијску имовину врши у складу са чланом 96. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
помоћне евиденције потраживања за једнократну ренту и накнаде за уређење градског грађевинског земљишта воде на начин да обезбјеђују релевантне информације о рочности наведених потраживања у складу са чланом 60. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, те да се потенцијална имовина објелодањује у напоменама уз финансијски извјештај |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
корекција потраживања која нису наплаћена по истеку рока од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
искњижи вриједност проданог земљишта и додијељеног грађевинског земљишта у складу са чланом 40. и чланом 87. став (7) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
8) биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима (параграфи 22 и 25) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
у Напомена уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању и захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
евидентирање потраживања и обрачунских прихода врши у складу са чланом 71. став (1) и 72. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
евидентирање издатака за нефинансијску имовину врши у складу са чланом 96. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
набавке роба, услуга и радова проводе у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
врши усклађивање буџетских средстава и издатака у складу са чланом 35. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
обавезе стварају до висине оквира утврђеног буџетом, сходно члану 40. став (1) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са чланом 47. став (1) тачка е) и став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
интерним актом дефинишу јасна правила и критеријуми за додјелу средстава гранта спортским организацијама и удружењима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
коначан отпис ненаплативих потраживања врши на основу одлуке Скупштине општине, у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
контролисаним ентитетима који испуњавају услове дефинише статус у складу са чланом 5. Правилника о критеријумима за стицање статуса буџетског корисника |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
10.12.2021 |
| Општина Соколац |
попис у потпуности врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
на дан билансирања врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости, како је дефинисано чланом 73. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се предузму све законске мјере у циљу ефикасније наплате потраживања по основу непореских прихода |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
евидентирање накнадних улагања у нефинансијску имовину у сталним средствима врши уз претходно евидентирана почетна признавања у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и одредбама члана 63. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
од стране одговорних лица врши анализа и процјена исхода судских спорова и да се евиденције о судским споровима усагласе са подацима из евиденције Правобранилаштва Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
попис у обје ове јавне установе врши уз досљедну примјену Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
у ЈУ за предшколско образовање и васпитање успостави помоћна књига за нефинансијску имовину у сталним средствима у складу са чл. 27. Закона о трезору |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
отклоне неправилности везане за: ажурирање и доношење интерних аката, запошљавање службеника у Општинску управу, доношење плана запошљавања, анализу постојеће систематизације и организације радних мјеста, обрачун плата и реализацију програма по моделу јавно-приватног партнерства |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
отклоне неправилности у вези са примјеном Закона о јавним набавкама које се односе на планирање јавних набавки и обавезно провођење процедура за све набавке уз досљедну примјену поменутог закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
планирање непореских прихода врши на реалним основама уз уважавање историјских података из претходних периода и да се сачињава план готовинских токова за извршење буџета, како је дефинисано чланом 12 и 13. Закона о трезору |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
буџет извршава у потпуности у складу са одредбама члана 40. Закона о буџетском систему Републике Српске, а извјештај о извршењу буџета саставља у складу са чланом 47. истог Закона, односно чланом 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
донесу интерни акти којима би се дефинисала јасна правила и критеријуми за расподјелу грантова и праћење постигнутих ефеката |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
Скупштина општине информише о реализацији свих програма о утрошку средстава посебних намјена |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Соколац |
донесе потребне интерне акте у складу са: Законом о јавним путевима (члан 10. став 2; члан 13. став 4 и члан 32. став 2), Законом о спорту (члан 10.) и Правилником о обрачуну накнаде трошкова уређења градског грађевинског земљишта (члан 4. тачка 3) |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
12.09.2018 |
| Општина Србац |
попис имовине и обавеза код Општинске управе и нижих буџетских корисника врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
закључивање уговора о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 2 - Извјештаји о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
у Консолидовани финансијски извјештај укључују сви контролисани ентитети како је прописано одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
сачињава План за измирење неизмирених обавеза у складу са чланом 9. став (4) Закона о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
врши процјена потраживања на дан билансирања са становишта наплативости, у складу са чланом 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
пореска потраживања на основу Извјештаја из Јединствене евиденције Пореске управе Републике Српске о пријављеним и уплаћеним порезима у главној књизи општине, евидентирају у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и Упутством о примјени Међународног рачуноводственог стандарда за јавни сектор 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене порези и преноси |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
краткорочна потраживања евидентирају на обрачунском основу у корист прихода обрачунског карактера, а евидентирање погрешних уплата (потраживања) по Кварталним записницима Пореске управе Републике Српске за текући период, врши на начин како је прописано одредбама члана 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
у оквиру акција и учешћа у капиталу изврши евидентирање учешћа у капиталу јавних установа и нижих буџетских корисника чији је оснивач Општина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
изврши анализа билансне позиције стамбених објеката и јединица за посебне социјалне групе и да се из исте изврши искњижавање откупљених стамбених јединица |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
код успостављене помоћне евиденције за нефинансијску имовину у сталним средствима, земљиште евидентира по појединачним парцелама, површинама и вриједности појединачних парцела у складу са прописаном економском класификацијом |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
26.11.2021 |
| Општина Србац |
попис у потпуности врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји буџетских корисника - у складу са одредбама члана 49. став 3. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС - 6 Консолидовани и појединачни финансијски извјештаји, параграф 15 |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
на дан билансирања врши процјена потраживања са становишта њихове наплативости како је дефинисано чланом 64. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се предузму све законске мјере у циљу ефикасније наплате потраживања по основу непореских прихода |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
нефинансијска имовина у сталним средствима признаје, вреднује и класификује у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
напомене уз финансијске извјештаје састављају у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
запошљавање лица на одређено вријеме врши у складу са чланом 69. Закона о локалној самоуправи и отклоне недостаци који се односе на доношење и усклађивање интерних аката |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
успостављена помоћна књига за нефинансијску имовину у сталним средствима интегрално представи, води у складу са прописаном економском класификацијом и усагласи са главном књигом локалног трезора |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
отклоне утврђени недостаци у вези са примјеном одредби Закона о јавним набавкама који се односе на: дијељење набавки (члан 15. став 6. Закона), спровођење процедура за све набавке и израду тендерске документације (дио везан за предмет набавке) |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
активности које се односе на припрему, израду и доношење буџета спроведу у складу са буџетским календаром из члана 28. Закона о буџетском систему и Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а план готовинских токова за извршење буџета, доноси сходно члану 12 и 13. Закона о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
донесе потребне интерне акте у складу са: Законом о јавним путевима (члан 10. став 2; члан 13. став 4 и члан 32. став 2), Законом о спорту (члан 10.), Законом о концесијама (члан 32. став 4) и Правилником о обрачуну накнаде трошкова уређења градског грађевинског земљишта (члан 4. тачка 3) и усклади: Одлуку о комуналним таксама као и Одлуку о коришћењу и наплати паркинг простора на подручју Општине Србац (везано за начин убирања и уплату прикупљених средстава по наведеном основу), са чланом 3. т. а) Закона о комуналним таксама, Одлуку о накнадама и другим правима одборника и радних тијела Скупштине општине Србац са Законом о локалној самоуправи (члан 41. став 4) и Одлуком о висини накнаде за рад чланова изборне комисије основне изборне јединице у Босни и Херцеговини |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
код спровођења пописа досљедно примјењује Правилник о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза у Предшколској установи „Наша радост“ и ЈУ Центар за социјални рад |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Србац |
успоставе помоћне књиге за нефинансијску имовину у сталним средствима у складу са чл. 27. Закона о трезору и члановима 7. и 11. Закона о рачуноводству и ревизији у Предшколској установи „Наша радост“ и ЈУ Центар за социјални рад |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
15.05.2018 |
| Општина Сребреница |
у финансијским извјештајима Општине врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
признавање расхода по основу коришћења роба и услуга и грантова врши у складу са чланом 92. став (9) и 95. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
краткорочна финансијска имовина и разграничења између или унутар исте јединице власти евидентирају у складу са чланом 71. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
дугорочни пласмани по основу улога Општине у јавним установама чији је Општина оснивач, остала дугорочна потраживања и корекција вриједности осталих дугорочних потраживања евидентираjу и класификују у складу са чланом 61. став (1) и (4) и 62. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфом 70. и 71. МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
на позицијама ванбилансне активе и ванбилансне пасиве врши евидентирање датих средстава обезбјеђења по дугорочним кредитима у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
сачињавање писаних образложења уз обрасце годишњих финансијских извјештаја у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
пријем запослених на одређено вријеме због привремено повећаног обима посла врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
успостави систем интерних контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици и саставља годишњи извјештај о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контроле |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
Правилник о платама и накнадама запослених усклади са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
Одлука о висини накнаде за присуствовање одборника сједницама Скупштине Општине усагласи са чланом 41. став (3) Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.07.2023 |
| Општина Сребреница |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
обрасци годишњих финансијских извјештаја сачињавају и достављају како је дефинисано чланом 42, 47. ставови (1) и (8) и чланом 49. став (3) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. ставови (3) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
признавање и евидентирање краткорочне финансијске имовине и разграничења врши у складу са одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и предузму активности које се односе на издавање пословних зграда и пословних просторија |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
признавање и вредновање нефинансијске имовине врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема и захтјевима МРС ЈС 16 – Инвестициона имовина и рачуноводственим политикама |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и са одредбама МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
6) евидентирање промјена у ванбилансној евиденцији, врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
донесу или ускладе интерна акта сходно дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са Законом о јавним набавкама, Правилником о поступку директног споразума и Упутством за припрему модела тендерске документације и понуда |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
буџет припрема и доноси у складу са чланом 15. Закона о буџетском систему Републике Српске и одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и да се, одлуком о извршењу буџета дефинишу законом прописана ограничења везана за прерасподјелу буџетских средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
успоставе адекватни контролни поступци који се односе на планирање, расподјелу, утрошак и извјештавање о утрошку намјенских средстава на име накнада за шуме, концесије, воде и средстава за финансирање заштите од пожара |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
обрачун и исплата отпремнина врше у складу са одредбама Закона о раду, обрачун накнаде за превоз на посао и са посла обрачунава у складу са одредбама Колективног уговора за запослене у локалној самоуправи Општине, предузму активности које се односе на закључене уговоре о дјелу |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
донесу интерни акти којима би се дефинисала јасна правила и критеријуми за расподјелу и праћење утрошка средстава на име грантова и дознака, чиме би се осигурала једнакост и транспарентност приликом расподјеле јавних средстава и праћење постигнутих ефеката |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
донесе стратегија развоја локалних путева и улица у насељу и одлука о утврђивању мјерила и критеријума за одређивање локалних путева и улица у складу са Законом о путевима и интерни акт о вршењу комуналних дјелатности усклади са одредбама Закона о комуналним дјелатностима и донесу програми и планови у складу са Законом о локалној самоуправи |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Сребреница |
успоставе помоћне књиге, како је дефинисано чланом 27. Закона о трезору, попис имовине и обавеза проводи у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем и интерни акти којима се дефинишу плате и друга лична примања запослених ускладе са Посебним колективним уговором за запослене у области образовања и културе Републике Српске и Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
05.06.2020 |
| Општина Станари |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
консолидација контролисаних ентитета који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
годишњи извјештаји објављују у службеном гласнику Општине у складу са чланом 87. став (4) Закона о локалној самоуправи |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
трошкови обраде кредита, расходи по судским рјешењима, трансфери различитим јединицама власти класификују у складу са чланом 93. став (6), чланом 99. и 102. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а улагања у имовину за потребе другог субјекта, која му се уступа без накнаде у складу са чланом 65. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
објекти у изградњи вреднују по набавној вриједности у процесу њиховог прибављања на рачунима нефинансијске имовине у припреми, признају улагања у имовину за потребе другог субјекта, која му се уступа без накнаде и вриједност пословних објеката и простора датих у закуп рекласификује на инвестициону имовину у складу са чланом 26., 29., 42. став (1. и 2.) и чланом 65. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама и захтјевима МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 14, 17, 19, 26, 30 и 31 и МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина, параграф 7 и 20 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
обавезе по дугорочним зајмовима које доспијевају на наплату до годину дана признају по рочности у складу са чланом 72. став (9) и чланом 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
примљене и дате мјенице евидентирају на позицијама ванбилансне активе и пасиве у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују потребне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног стања и исказивање стварног и књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
именовања начелника одјељења, доношење плана запошљавања и успостављање регистра запослених врши у складу са чланом 55., 64. и 167. Закона о службеницима и намјештеницима у јединицама локалне самоуправ |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да се успостави књига пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинише начин обављања контрола нижих буџетских корисника и друге активности према одредбама наведених прописа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
набавка сличних и сродних роба, услуга и радова проводи у складу са чланом 15. став (6), чланом 74., 75. став (1) и чланом 87. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
сачињавају оперативни финансијски планови у складу са чланом 39. став (3) и чланом 40. став (2) Закона о буџетском систему Републике Српске и планови готовинских токова у складу са чланом 13. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
наплата и расподјела средстава од концесионих накнада врши на посебном рачуну и сачињава план утрошка концесионих накнада у складу са чланом 32. став (6. и 8.) Закона о концесијама, сачињава план и извјештај о утрошку накнада за воде у складу са чланом 17. и 195. Закона о водама и сачињавају извјештаји о утрошку средстава од накнада за шуме и од накнада за реализацију посебних мјера заштите од пожара |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
дефинишу правила и критеријуми за додјелу средстава гранта и врши контрола над намјенским утрошком истих |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
именовање директора јавних установа чији је оснивач врши уз претходно спроведени поступак јавне конкуренције у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
донесе програм развоја спорта у складу са чланом 136. став (4) Закона о спорту и изврши категоризацију у складу са чланом 5. Правилника о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака те у складу с тим донесе годишњи план расподјеле средстава за спортске организације |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
25.11.2022 |
| Општина Станари |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
консолидација са финансијским извјештајима буџетских корисника који су под контролом Општине врши у складу са чланом 122. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 49. став (3) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
трансакције које проистичу из Уговора о закупу и купопродаји непокретности признају у складу са МРС ЈС 13 (параграф 28) и чланом 61. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
резервисања по основу обавеза за субвенције чије су исплате условне и протежу се на више година, признају у складу са чланом 84. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
дознаке према буџетским корисницима планирају и класификују на одговарајући економски код у оквиру трансфера у складу са члановима 102. и 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
расходи и издаци за имовину признају у складу са одредбама Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
нефинансијска имовина у сталним средствима признаје, вреднује и класификује у складу са захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и одредбама Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
обавезе признају у складу са члановима 82, 83 и 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а прије сачињавања годишњег финансијског извјештаја обавезно изврши усаглашавање међусобних потраживања и обавеза у складу са чланом 18. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са захтјевима наведеним у МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима (параграфи 22, 25 и 26) |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
Напомене уз финансијски извјештај састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, захтјевима МРС ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја и другим МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
управљање људским ресурсима врши у складу са Законом о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе и проведу друге активности у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
организација књиговодства и рачуноводства успостави у складу са Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске, а књиговодствене исправе (рачуни, грађевинске ситуације) достављају најкасније у року од три дана од дана када је пословна промјена настала, те да се у писаном облику потврди да је та исправа потпуна, истинита, рачунски тачна и да одражава суштину пословног догађаја на који се односи, у складу са чланом 5. став (4 и 5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
сва улагања у имовину проводе на основу одлука Скупштине општине у складу са чланом 39. став (2) тачка 13) Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
набавке проводе у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
успостави регистар закључених уговора, пропише процедура праћења реализације уговора, те послови извршавају у складу са одредбама закључених уговора, законских и других важећих прописа |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
буџет доноси и проводи у складу са Законом о буџетском систему Републике Српске, Законом о фискалној одговорности у Републици Српској и Законом о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
финансијски извјештај сачињава у роковима прописаним Правилником о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
извјештај о извршењу буџета, сачини и презентује Скупштини општине у складу са чланом 47. Закона о буџетском систему Републике Српске и Правилником о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета, а у службеном гласнику Општине објављују годишњи извјештаји у којима се пореде постигнути резултати са планираним програмским циљевима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
средства од концесионе накнаде за коришћење електроенергетских објеката воде на посебном рачуну у складу са чланом 32. став (8) Закона о концесијама; донесу програми/планови коришћења намјенских средстава од: концесионих накнада у складу са Законом о концесијама, накнада за воде у складу са Законом о водама, средстава за финансирање заштите од пожара у складу са Законом о заштити од пожара и других намјенских средстава, средства користе за прописане намјене и сачине извјештаји у којима се пореде и анализирају извршене и планиране активности из програма |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
стварају обавезе и користе средства за намјене и до висине расположивих средстава утврђених буџетом у складу са чланом 40. Закона о буџетском систему Републике Српске, као и чланом 10. став (3) Закона о фискалној одговорности |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
уговор о дјелу, закључује за послове који испуњавају услове за закључење таквих уговора у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
дефинишу правила, критеријуми, као и корисници који се могу финансирати из грант средстава, пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација, те планирање, одобравање, извјештавање и контрола врше у складу са законским и подзаконским прописима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
висину одборничког додатка за вршење одборничке дужности усклади према члану 41. став (3) Закона о локалној самоуправи |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Станари |
да се надлежности у области здравствене заштите становништва, ускладе са чланом 21. Статута и Законом о здравственој заштити |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
20.08.2019 |
| Општина Теслић |
1) поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
заснивање радног односа на одређено вријеме врши у складу са чланом 61. став (1) тачка 2) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
стварају обавезе и користе средства за намјене и до висине расположивих средстава, како је прописано чланом 40. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
планирање, покретање, избор поступка, објављивање одлука о избору најповољнијег понуђача и провођење набавки врши у складу са чланом 14, 15. став (7), 17. став (1) и (3), 70. став (6) и 72. став (4) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
учешћа у капиталу по основу оснивачког улога, капитални грантови од правних лица, приходи који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају истим односно различитим нивоима власти (трансфери по основу дозначених средстава за одређене намјене), те издаци за произведену сталну имовину класификују односно евидентирају сходно члану 61. став (4), 105, 136. и 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
изврши усаглашавање стања помоћних књига обавеза и Главне књиге трезора у складу са чланом 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
потраживања за порезе за које је продужен рок плаћања евидентирају у складу са тачком 11. Упутства о примјени МРС-ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу за послове који су ван дјелатности послодавца врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
врши усклађивање стварне и књиговодствене вриједности саобраћајних објеката (путних праваца) и признавање наведене имовине у складу са параграфом 14. и 21. МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
покретање и провођење набавки врши у складу са чланом 17. став (1) и (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са захтјевима наведеним у МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима (параграфи 18, 22. и 26) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
за нефинансијску имовину у сталним средствима усагласи помоћна евиденција са Главном књигом трезора сходно члану 27. Закона о трезору и да се рачуноводствене политике усагласе са законским прописима који се односе на буџетске кориснике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
објелодањују све неопходне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
обрачун накнада за дежурство у примарној здравственој заштити усклади са одредбама Закона о платама запослених лица у јавним установама у области здравства Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
прије отписа ненаплативих потраживања обезбиједи сагласност оснивача, као и да се ревалоризационе резерве амортизују током употребе имовине сходно члану 73. став (4) и 87. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
промет благајне исказује у Главној књизи, те да се врши усклађивање промета и стања помоћне евиденције благајне са прометом и стањем у Главној књизи сходно члану 11. став (5) и (6) и 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
писана образложења уз обрасце годишњих финансијских извјештаја састављају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
14.07.2023 |
| Општина Теслић |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
у Консолидовани финансијски извјештај Општине укључују и финансијски извјештаји свих контролисаних ентитета у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
приходи, расходи, расходи обрачунског карактера, издаци, обавезе и ванбилансна евиденција евидентирају у складу са чланом 72, 73, 83, 89, 91, 92. став (10), 100. и 131. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 93. став (2) и 96. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводоственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
врши анализа потраживања са аспекта могућности наплате истих и даљи третман проводи у складу са рачуноводственим политикама и важећим прописима |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
успостави потпуна, тачна и ажурна евиденција непокретности која се користи и иста признаје и вреднује у складу са МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
изврши признавање губитка од умањења вриједности улагања у Урбанистички план Општине Теслић, како је то прописано параграфима 52. и 54. МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генерише готовину |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
Извјештај о новчаним токовима саставља у складу са захтјевима наведеним у МРС-ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима (параграфи 18 и 22) |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
врши процјена исхода судских спорова, изврши њихово усаглашавање са евиденцијама добијеним од Правобранилаштва Републике Српске као и да се објелодане информације о потенцијалним обавезама и потенцијалној имовини према захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграфи 140. и 141) и МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина (параграфи 100. и 105) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
у Напоменама уз финансијске извјештаје Општине и нижих буџетских корисника објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
запошљавање у општинској управи врши у складу са чланом 61. Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединице локалне самоуправе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
да се приликом провођења поступака јавних набавки у потпуности поштују одредбе Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
изврши усаглашавање стања помоћних књига и Главне књиге трезора у складу са чланом 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
донесу потребни интерни акти у складу са Законом о спорту (члан 10. и 11), Законом о јавним путевима (члан 13. став 4), као и да се акти прописани Законом о комуналним дјелатностима доносе у дефинисаним роковима (члан 21. став 3) |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Теслић |
одлуком о извршењу буџета дефинише могућност прерасподјеле средстава и утврде ограничења за прерасподјелу буџетских средстава у складу са чланом 41. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
03.12.2020 |
| Општина Трново |
потраживања правилно класификују по рочности и примијени економска класификација конта у складу са члановима 62. и 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
у напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације везане за поједине значајне групе расхода, информације о неусаглашеним салдима потраживања и обавеза на дан пописа, информације о заложним правима и образложење везано за сталност пословања у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
се отклоне утврђени недостаци система интерних контрола који се односе на годишњи попис; постојећи правилник којим је дефинисано коришћење аутомобила допуни и примјењује; донесу интерни акати за коришћење средства буџетске резерве, субвенција и помоћи појединцима и удружењима, те правилник за накнаде које се исплаћују запосленима по основу превоза на посао и са посла; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
изврши детаљна анализа пореских евиденција према Извјештају из јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима, те изврши усаглашавање са Пореском управом Републике Српске и успостави тачна евиденција сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси); |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
донесу интерни акти за додјелу грантова; пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку према Методологији управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске, те планирање, одобравање, извјештавање и контрола грантова врши у складу са тим. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
извршава надлежности које су јој повјерене Законом о локалној самоуправи и другим законима, донесе опште интерне акте у складу са: Законом о јавним путевима и Законом о комуналним дјелатностима, а одборничке накнаде усклади са чланом 41. Закона о локалној самоуправи; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
повјерене надлежности које се односе на доношење буџета и одлуке о
привременом финансирању проводи у складу са одредбама чланова 28. и 38.
Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
донесе програме/планове за трошење намјенских средстава остварених по
основу накнада за шуме у складу са чланом 98. Закона о шумама, накнада за
коришћење минералних сировина у складу са чланом 32. Закона о
концесијама и других намјенских средстава и врши адекватан надзор над
извјештавањем и намјенским коришћењем средстава у складу са законом; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
се предузму активности и донесу одговарајуће одлуке о даљем поступању са
имовином (СРК „Трескавица“, Етно села „Рајски до“, комуналном опремом и
рачунарском опремом) у коју су уложена значајна средства, како би се
спријечило девастирање имовине и даље обезврјеђивање уложених јавних
средстава ове Општине. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.07.2017 |
| Општина Трново |
годишњи попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
врши консолидација контролисаних ентитета у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
класификација расхода стручних услуга и субвенција врши у складу са чланом 92. став (8) и 94. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а дознаке грађанима у обрачунском периоду којем припадају у складу са чланом 90. наведеног правилника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
почетно признавање, вредновање, амортизовање и класификовање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са одредбама члана 27, 29, 42. и 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 14, 19, 30, 31, 71, 72 и 82), МРС-ЈС 16 – Инвестициона имовина (параграф 7 и 20) и МРС-ЈС 21 – Умањење вриједности имовине која не генеришу готовину (параграф 14, 23, 27, 52 и 54) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
исказује учешће у капиталу код установе чији је оснивач у складу са чланом 61. став (4) и 86. став (2) тачка 1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
краткорочна финансијска имовина и разграничења из транакција између или унутар исте јединице власти исказују у складу са чланом 71. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, а потраживања за закуп комплекса „Рибњак“ евидентирају у складу са чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама и наплата истих у складу са чланом 3. закљученог уговора о закупу |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
евидентирање ванбилансне активе и пасиве врши у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
новчани токови из пословних активности исказују у складу са захтјевима МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима, параграф 22 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 – Презентација финансијских извјештаја, МРС-ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема и МРС-ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
систем књиговодства и рачуноводства организује на начин који омогућава свеобухватно евидентирање као и откривање и спречавање погрешно евидентираних пословних догађаја у складу са чланом 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
проводе активности на успостављању система интерних финансијских контрола према одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
приликом провођења поступака јавних набавки поштује члан 15. став (6), 17. став (1), 87. и 89. став (3) Закона о јавним набавкама и чланом 10. Правилника о поступку додјеле уговора за услуге из Анекса ИИ дио Б Закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
обрачун плате функционера врши према критеријумима сходно члану 17. Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе и члану 2. Одлуке о платама и другим примањима функционера |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
успостави адекватна евиденција о судским споровима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
Препоручује се Скупштини општине да донесе план утрошка средстава остварених од посебних водних накнада у складу са чланом 195. Закона о водама и прибави неопходне сагласности од надлежног министарства за програм коришћења средстава од накнада за шуме у складу са чланом 89. став (8) Закона о шумама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Трново |
Препоручује се директору ЈУ Центар за културу Трново да изврши усаглашавање коефицијената за обрачун плата запослених са чланом 9. Закона о платама запослених у области културе Републике Српске и обрачун личних примања врши у складу са чланом 6. став (4) наведеног закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Угљевик |
врши усклађивање помоћних евиденција са евиденцијама у главној књизи
непосредно прије пописа односно прије сачињавања финансијских
извјештаја у складу са чланом 17. став (4) Закона о рачуноводству и ревизији
Републике Српске и попис проводи у складу са чланом 17. став (5) и чланом
20. став (1) тачка 3) и став (2) Правилника о начину и роковима вршења
пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине
и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у
складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим
политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
код нижих буџетских корисника врши корекција потраживања која нису
наплаћена дуже од 12 мјесеци у складу са чланом 73. став (2) Правилника о
рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим
процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
врши разврставање и класификација дугорочних потраживања у складу са
чланом 62. став (3) Правилника о буџетским класификацијама, садржини
рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и МРС ЈС-1
Презентација финансијских извјештаја, параграфи 70, 71 и 76ц |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
улагања у нефинансијску имовину субјеката који немају статус буџетског
корисника врше у складу чланом 66. став (2) Правилника о рачуноводству,
рачунодственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске
кориснике и чланом 40. Правилника о буџетским класификацијама, садржини
рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
врши класификација обавеза за грантове и дознаке на име социјалне заштите
које се исплаћују из буџета Републике, општина и градова и расхода
обрачунског карактера у складу са чланом 81. и чланом 100. став (10)
Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени
контног плана за буџетске кориснике и |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
у Напоменама уз финансијске врше објелодањивања у складу са чланом 46.
Правилника о финансијском извјштавању буџетских корисника и захтјевима
МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
донесе план запошљавања у општинској управи у року од 30 дана од дана
ступања на снагу одлуке о усвајању буџета општине у складу са чланом 64.
став (1) Закона о службеницима и намјештеницима у органима јединица
локалне самоуправе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
уговори за услуге савјетовања, одржавања објеката и зелених површина у
мјесним заједницама, израде рекламног материјала, надзора над
извођењем радова, одржавање хигијене, испитивање јавног мнијења
Главна служба за ревизију јавног сектора Републике Српске
8 Извјештај о проведеној финансијској ревизији Општине Угљевик за
период 01.01-31.12.2020. године
додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане чланом 6. Закона о
јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
буџетска ликвидност планира на основу буџетских средстава и издатака у
оквиру оперативних финансијских планова и стварају обавезе и користе
средства за намјене до висине расположивих средстава утврђених
буџетом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван
дјелатности општинске управе, у складу са чланом 205. став (1) Закона о
раду и закључивање уговора о привременим и повременим пословима код
нижих буџетских корисника врши у складу са чланом 204 став (1) поменутог
закона и |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
донесу интерни акти/правилници за додјелу средстава гранта (текућих и
капиталних) у складу са Методологијом управљања грантовима који се
финансирају или суфинансирају средствима буџета, те да се врши
планирање, извјештавање и контрола трошења средстава гранта у складу
с тим |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
да обезбиједи доношење ребаланса буџета, односно усклађивање
буџетских средстава и издатака сходно члану 35. Закона о буџетском
систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
донесе План за измирење обавеза из претходног периода, сходно члану 30.
став 1. Закона о фискалној одговорности у Републици Српској и |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
донесе стратегију развоја локалних путева и улица у насељу за
дестогодишњи период у складу са чланом 13. Закона о јавним путевима и
програм развоја спорта у складу са чланом 10. и 11. Закона о спорту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.08.2021 |
| Општина Угљевик |
расходи и издаци признају и евидентирају у складу са члановима (90 до 119) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
преиспитају и процијене будуће економске користи „Студије могућности прераде шљиве на подручју Општине Угљевик“, као и других програма и елабората и одреди да ли такав издатак треба признати као имовину према захтјевима МРС 38 - Нематеријална имовина или представља расход периода |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став (9) Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
сва улагања у фази стицања имовине, која задовољавају критеријуме да се могу приписати вриједности некретнине, постројења или опреме, евидентирају као нефинансијска имовина у сталним средствима у припреми, а приликом стављања средства у употребу извршити књиговодствено активирање и пренос на нефинансијску имовину у употреби, уз појединачно евидентирање сваког идентификованог средства (објекта, опреме) у аналитичкој евиденцији сталних средстава |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
обавезе за субвенције, грантове и дознаке евидентирају у складу са економском класификацијом конта прописаних Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
примијени МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, те врше резервисања за обавезе које захтијевају резервисање |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују недостајуће информације везане за поједине значајне групе расхода и издатака с освртом на узроке значајних разлика у односу план, информације о неусаглашеним салдима имовине и обавеза на дан пописа и образложење везано за сталност пословања, у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола: донесу интерни акти: о обављању комуналне дјелатности, правилник за накнаде које се исплаћују запосленима по основу превоза са посла и на посао, план готовинских токова за извршење буџета; благајничко пословање усклади са Уредбом, постојећи интерни акти којим је дефинисано трошење средства репрезентације допуни и дефинишу мјерљиви критеријуми по одређеној намјени (вриједност, намјена и сврха коришћења репрезентације) руководећи се начелима рационалне употребе јавних средстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
набавке врше у потпуности у складу са Законом о јавним набавкама: годишњи план набавки заснива на износима предвиђеним прописима којима се уређује извршење буџета за сваку годину а ако се уговор додјељује на период дужи од једне године, обавезе за уговорене набавке које доспијевају у наредним годинама ускладе са буџетом сходно члану 17. став 3. наведеног закона, проводе поступци за све набавке, а уговорени послови извршавају у периоду у којем су планирани и у складу са дефинисаним роком из уговора |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
код планирања буџетских средстава сагледају реалне основе за њихово остварење, а код утврђивања буџетског оквира имају у виду реалне могућности финансирања и у складу с тим планирају активности које ће се извршавати; на основу анализе неизмирених обавеза из ранијих година и могућих начина финансирања донесе план измирења неизмирених обавеза, јасно дефинише основ за пројекцију наведених издатака за сваку годину у оквиру дугорочног плана и у складу с тим планирају издаци за отплату дугова, а одлуком о извршењу буџета дефинишу прецизна ограничења у погледу висине и намјене средстава која могу бити реалоцирана |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
финансијски извјештаји сачињавају у року прописаном члановима 47. став (8) и 49. став (6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
приликом исплате плата и других личних примања уплаћују припадајући порези и доприноси у складу са одредбама члана 58 Закона о порезу на доходак и члана 11. Закона о доприносима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
стварају обавезе и користе средства само за намјене и до висине расположивих средстава утврђених буџетом, како је прописано чланом 40. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
намјенски троше средства планирана за грантове, прецизније дефинишу корисници који се могу финансирати додјелом грант средстава, пропише форма извјештаја и утврди неопходна пратећа документација о утрошку према Методологији управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске, те планирање, одобравање, извјештавање и контрола средстава гранта врши у складу са тим |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Угљевик |
врши планирање подстицаја за развој пољопривредне производње у функцији остваривања стратешких циљева на нивоу општине, изврши анализа одобрених подстицаја из претходних периода, сачине извјештаји о томе, обезбиједе средства за њихову исплату у оквиру издатака за отплату осталих дугова, рјешења за одобрене подстицаје доносе и извршавају у периоду у којем су одобрени, успостави аналитичка помоћна евиденција по свим подстицајима (база података) и извјештавање врши по пројектима/ програмима који су планирани и реализовани |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
27.06.2017 |
| Општина Фоча |
евидентирање пословних промјена у систему главне књиге трезора и затварање рачуноводствене године врши до рока за предају годишњих финансијских извјештаја у складу са чланом 10. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
класификација субвенција, грантова, потраживања која доспијевају у периоду до годину дана и потраживања за која је продужен рок плаћања на период дуже од годину дана врши у складу са чланом 62. став (1), чланом 68. став (6)
чланом 94. и 95. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна
и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
приходи обрачунског карактера по основу односа са другим јединицама власти код уступања нефинансијске имовине од других јединица власти евидентирају у складу са чланом 65. став (1) тачка 3. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
обрачун амортизације врши од момента кад је средство расположиво за коришћење сходно МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 71) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
корекција потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци врши сходно члану 73. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
на позицији акције и учешћа у капиталу почетно признавање врши у складу са чланом 67. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
евидентирање инвестиоцине имовине врши сходно МРС ЈС - 16 Инвестициона имовина (параграф 12) и члану 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
примијени ревалоризациони модел вредновања за нематеријалну непроизведену имовину сходно члану 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
на ванбилансним позицијама укњижи вриједност датих мјеница као средство
обезбјеђења за сервисирање дуга по основу емисије обвезница и дугорочногкредита у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са
стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
обрасци финансијских извјештаја достављају у прописаним роковима сходно члану 47. став (8) и члану 49. став (6) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
закључивање уговора о дјелу врши за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
обрачун накнада по основу једнократне помоћи врши у складу са чланом 15. Колективног уговора за запослене у Општинској управи општине Фоча |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
платне листе, аналитичке евиденција о платама и помоћне књиге чувају сходно члану 10. и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних
финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се
именује одговорно лице, сачини план, годишњи извјештај о спровођењу
планираних активности, изврши попис пословних процеса који се проводе у Општини, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
путни налози за службена путовања попуњавају у складу са тачком 10. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српско |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
планирање, покретање и избор поступака јавних набавки, одлуке о избору и поништењу набавки врши у складу са чланом 6.,15., 17., 18., 69. и 70. став (6) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
скупштини општине доставља приједлог одлуке о извршењу ребаланса буџета у поступку усвајања ребаланса буџета сходно члану 33. став (2) и члану 35. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
обрачун плата врши у складу са Правилником о платама, накнадама и другим примањима у ЈУ Дјечији вртић „Чика Јова Змај“ Фоча |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
обрачун плата врши у складу са одредбама Закона о платама запослених у области културе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.07.2023 |
| Општина Фоча |
признавање потраживања из стечајне масе предузећа ГИК „Хидроградња“ а.д. у стечају Источно Сарајево врши у складу са чланом 68. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, односно чланом 71. став (1) и чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
донесе и усвоји стратегија развоја локалних путева и улица у насељу на подручју Општине Фоча, те да се за Програм утрошка средстава од шумских сортимената прибављају потребне сагласности надлежних министарстава |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
приликом консолидације ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници консолидују финансијски показатељи свих зависних или повезаних ентитета у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
у поступку провођења јавних набавки поштују вриједносни разреди, односно да се за директне поступке набавке примјењују одредбе члана 87. став (3) и 90. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
класификација обавеза за дознаке врши на одговарајући конто, како је то прописано чланом 81. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
припрема и доношење буџета врши у складу са буџетским календаром сходно одредбама члана 28. Закона о буџетском систему Републике Српске, те да се врши објављивање извјештаја о стању дуга и гаранцијама у „Службеном гласнику Републике Српске“ |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
обрачун текућих доспијећа врши у складу са чланом 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
Директору ЈУ Центра за социјални рад Фоча да коефицијенте за обрачун плата који су утврђени Правилником о платама и другим накнадама запослених у потпуности усклади са коефицијентима утврђеним Посебним колективним уговором за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
задржани дио исплата добављачима (ретенције) књижи у складу са чланом 75. и 76. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
Директору ЈУ Дјечији вртић „Чика Јова Змај“ да се Правилник о платама, накнадама и другим примањима у потпуности усклади са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области образовања и културе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
средства обезбјеђења уговорених обавеза (дате гаранције) евидентирају у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
Директору Центра за културу и информисање Фоча да Правилник о платама и другим накнадама запослених у поменутом Центру усклади са важећом законском регулативом донесеном након измјена начина обрачуна плате – како је прописано Законом о порезу на доходак |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
за судске спорове за које је на основу процјена правних заступника извјесно да ће бити пресуђени на терет Општине или нижег буџетског корисника врше резервисања у складу са чланом 82. став (3) и (5) и чланом 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Фоча |
Директору ЈУ Средњошколски центар Фоча да се на исплату новчане помоћи породици преминулог радника обрачунају и уплате порези и доприноси на разлику између исплаћеног износа и износа на који се не плаћа порез на доходак, како је то наведено у члану 8. став (1) тачка 5) и 58. став (1) тачка 1) Закона о порезу на доходак, односно члану 10. став (1) и 24. став (1) Закона о доприносима |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
25.11.2020 |
| Општина Хан Пијесак |
на дан билансирања преиспита исказана вриједност нефинансијске имовине у сталним средствима у припреми (улагања у изградњу Аутобуске станице) и да се иста призна, сходно члану 42. став 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| Општина Хан Пијесак |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| Општина Хан Пијесак |
успостави помоћна књига за готовину (дневник благајне), сходно члану 11. став (6) и (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и члану 27. Закона о трезору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.10.2023 |
| Општина Хан Пијесак |
извјештај о ненаплативим потраживањима презентује Скупштини општине и да се донесу одговарајуће одлуке у складу са чланом 73. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
13.10.2023 |
| Општина Хан Пијесак |
Колективним уговором Општинске управе дефинише коефицијент за обрачун плата савјетника начелника сходно члану 6. Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
13.10.2023 |
| Општина Чајниче |
евидентирање јавних прихода (пореза, такси, накнада и слично) врши у складу са одредбама Упутства о примјени МРС ЈС 23 - Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
помоћи у натури (донације) признају у складу са чланом 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
обрачун накнада плате за вријеме боловања врши у складу са чланом 10. тачка 5) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима и уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Општине и за које се не закључују уговори о раду у складу са чланом 204. и 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
обрачун пореза и доприноса врши на јубиларне награде у складу са чланом 3. и 8. Закона о порезу на доходак и чланом 10. Закона о доприносима, на накнаде по уговору о ауторском дјелу у складу са чланом 4. став (3) и чланом 30. Закона о порезу на доходак и чланом 6. и 22. став (1) Закона о доприносима, а на накнаде члановима Општинске изборне комисије и члановима скупштинских комисија обрачун пореза врши у складу са чланом 4. Закона о порезу на доходак |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
плаћања у готовини вршe за намјене из члана 3. став (1) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем, а дневник благајне води и закључује на крају сваког дана у којем је било пословних промјена у благајни сходно члану 11. став (8) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се изврши попис и опис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
додјела уговора за набавке мале вриједности врши у складу са чланом 87. Закона о јавним набавкама а уговорене обавезе поштују у смислу да се достављају банкарске гаранције предвиђене тендерском документацијом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
интерним актом пропишу коефицијенти за обрачун плата у складу са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
05.12.2023 |
| Општина Чајниче |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
евидентирање прихода од закупа пословног простора врши у складу са чланом 130. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
евидентирање накнада по основу коришћења шума и закупа пословног простора врши у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
имовина која се даје у закуп евидентира као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 - Инвестициона имовина, параграфи 7, 20. и 26 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
евидентирање неусловљене помоћи изврши сходно Инструкцији о књиговодственом евидентирању корекција по почетном стању на дан 01.01.2017. године |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
донесу недостајућа интерна акта, ускладе и ажурирају постојећа интерна акта којима се дефинише рад и функционисање Општине, сходно одредбама Закона о измјенама и допунама Закона о раду и Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, као и дијелу одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са чланом 28. став (4), 36. став (1), 65. став (2), 74. став (1), 75. став (1) и (2) и 89. став (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
прерасподјела буџетских средстава врши у складу са чланом 41. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
обрачун основне плата приправника и накнада за топли оброк врши у складу са чланом 7. и 10. став (7) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, као и обрачун пореза и доприноса на јубиларне награде, уговоре о стручном оспособљавању, накнаде члановима комисија и радних група, уговоре о дјелу врши у складу са чланом 3. став (1) тачка 1) Закона о порезу на доходак и чланом 3. став (1) тачка 3), 6. став (4), 7. став (1) тачка 3) и 10. став (1) Закона о доприносима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Чајниче |
у потпуности примјењује Методологија управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима Општине |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
04.12.2020 |
| Општина Челинац |
приликом провођења пописа имовине и обавеза примјењују одредбе члана 12. став 1. тачка 2. и члан 17. став 7. и 8. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, у смислу утврђивања стварног стања обавеза и потраживања, презентовања неусаглашених стања истог у напоменама уз финансијске извјештаје и потписивања пописних листа од стране овлашћеног лица, прије преузимања података из одговарајућих књиговодствених евиденција |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Општина Челинац |
консолидација ентитета јавног сектора који немају статус буџетских корисника врши у складу са чланом 123. став 2., 3. и 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, у смислу укључивања јавних предузећа који су под њеном контролом или значајним утицајем |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Општина Челинац |
евидентирање средства која се стављају у употребу и инвестиционе имовине врши у складу са чланом 29. и 42. став 2. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовина, параграфи 7, 20 и 26 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Општина Челинац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Општина Челинац |
приликом провођења пописа имовине и обавеза примјењују одредбе члана 17. став 8. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, у смислу потписивања пописних листа од стране овлашћеног лица, прије преузимања података из одговарајућих књиговодствених евиденција |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Општина Челинац |
успостави систем интерних финансијских контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, у смислу сачињавања књиге пословних процеса, регистра ризика, дефинисања контролних поступака и процјене адекватности постојећих и сачињавање извјештаја о спровођењу планираних активности на успостављању и развоју система финансијског управљања и контрола |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
13.12.2023 |
| Општина Челинац |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15, 18. и 21. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници врши у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и у вези са тим на позицији акције и учешћа у капиталу искаже учешће у капиталу по основу оснивачког улога у Јавном предузећу „Градско гријање“ Челинац у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
приходи од трансфера ентитета евидентирају на обрачунској основи, те да се евидентирање расхода камата и обавеза за камате врши такође на обрачунској основи, а у складу са чланом 93. и 109. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
евидентирање расхода за текуће одржавање и издатака за произведену имовину врши у складу са чланом 92. и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
евидентирају резервисања по судским споровима у складу са чланом 84. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС-ЈС 19 Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина (параграф 22) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
признавање, вредновање и евидентирање средстава у употреби и инвестиционе имовине врши у складу са чланом 26. став (4), 29. и 42. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовина (параграфи 7, 20. и 26) и параграфом 71 МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
евидентирање потраживања која доспијевају у периоду до годину дана од датума извјештавања врши у складу са захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја (параграф 76) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације у складу са захтјевима МРС-ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
евидентирање одобрених а не повучених кредита и примљених бакарских гаранција за добро извршење посла врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
успостави систем интерних финансијских контрола у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
набавке проводе у складу са чланом 6,14. и 15. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
сачини План измирења обавеза пренесених из претходног периода у складу са чланом 9. Закона о фискалној одговорности у Републици Српској |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Челинац |
врши анализа стварно расположивих средстава прије расподјеле суфицита и прибавља сагласности Министарства финансија за расподјелу истог, сходно члану 14. став (6) Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
24.11.2020 |
| Општина Шамац |
врши усаглашавање помоћне књиге нефинансијске имовине са главном књигом непосредно прије пописа имовине и обавеза, сходно члану 17. став (3) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српке |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
евидентирање трансакција додјеле средстава гранта врши на основу вјеродостојне књиговодствене исправе, као и да се књиговодствене исправе и друга документација у вези са насталим пословним догађајем достављају књиговодству најкасније у року од три дана од дана настанка пословне промјене, у складу са чланом 4. и чланом 5. став (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
класификација осталих некласификованих расхода, субвенција и грантова врши у складу са чланом 92. став (10), 94. став (1. и 5.) и чланом 95. став (1. и 3.) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
корекција краткорочне финансијске имовине која није наплаћена по истеку рока од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. став (1. и 2.) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
признавање и вредновање нефинансијске имовине у употреби врши у складу са чланом 26. и чланом 42. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
класификација обавеза за субвенције и дознаке врши у складу са чланом 81. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
врши корекција позиција ванбилансне активе и пасиве по основу насталих пословних догађаја, сходно члану 92. Правилника о рачуноводству, рачуновдоственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
у Напоменама уз консолидоване финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације сходно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 16 - Инвестициона имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
поступци и процедуре провођења пописа, усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
ангажовање извршилаца по уговору о привременим и повременим пословима врши за послове који не представљају послове за које се закључује уговор о раду сходно члану 204. став (1) Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
покретање и избор поступака набавки, као и додјела уговора врши у складу са чланом 6., 15. став (7), 17. став (1. и 3.), 69. став (2) тачка д) и е) и чланом 87. став (2. и 3.) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
подносе извјештаји о намјенском утрошку додијељених средстава гранта у складу са Одлуком о извршењу буџета Општине Шамац за конкретну годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
Правилник о платама и накнадама запослених, у дијелу коефицијената за обрачун плата усклади са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у области социјалне заштите Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
доноси годишњи план набавки сходно члану 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
17.10.2023 |
| Општина Шамац |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 15. став 3), 18. став 1) тачка (7) и 20. став 1) тачка (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
врши консолидација ентитета јавног сектора који нису буџетски корисници у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
у пословним књигама Општине евидентира оснивачки улог у капиталу јавних предузећа и јавних установа у складу са чланом 61. став 4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и 78. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
нефинансијска имовина у сталним средствима у припреми и зграде и грађевински објекти вреднују, признају и евидентирају у складу са чланом 26. и 42. став 1) и 2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и параграфима 30. и 31. МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
врши признавање и рекласификација дугорочних обавеза сходно члану 73. и 77. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
укидање ревалоризационих резерви врши сходно члану 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
набавке роба, услуга и радова врше у складу са чланом 6, 15, 72. став 3) тачка (д) и 75. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
донесе Правилник о репрезентацији којим ће се дефинисати ограничења права на трошкове репрезентације |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
извјештаји о утрошеним средствима од стране корисника гранта, подносе сходно члану 11. Одлуке о извршењу буџета Општине Шамац |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шамац |
у складу са чланом 13. став 4) Закона о јавним путевима, донесе Стратегију развоја локалних путева и улица у насељу |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
17.12.2020 |
| Општина Шековићи |
Консолидовани биланс стања сачињава у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
приходи по основу накнада за ренту признају на обрачунској основи у складу са чланом 106. став (2) и 109. став (5) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
корекција краткорочних потраживања која нису наплаћена по истеку рока од 12 мјесеци врши у складу са чланом 73. став (1. и 2.) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
на позицији акције и учешћа у капиталу искажу учешћа у капиталу по основу оснивачког улога у складу са чланом 61. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
имовина која је дата у закуп класификује као инвестициона имовина у складу са чланом 29. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС-ЈС 16 Инвестициона имовинa, параграфи 7., 20. и 26. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
поступци и процедуре провођења пописа и извјештавање врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
приликом обрачуна амортизације примијени Правилник о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
за улагања у инвестиционо одржавање, реконструкцију и адаптацију зграда и објеката исказују издаци, у складу са чланом 105. и 111. Правилника о буџетским класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
у Напоменама и писаним Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују потребне додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја и других релевантних стандарда |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
обрачун плате шефа кабинета, обрачун плата функционера, те обрачун доприноса на накнаде члановима комисија и радних група врши у складу са чланом 6. став (2. и 4.) Посебног колективног уговора за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске, чланом 17. Закона о статусу функционера јединица локалне самоуправе и Одлуком о платама функционера општине Шековићи и чланом 3. став (1) тачка 2. и 3. Закона о доприносима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
Уговори о дјелу закључују за послове који су ван дјелатности послодавца у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
планом јавних набавки утврди врста поступка и уговори о јавним набавкама додјељују у складу са чланом 6., 14. и 15. став (6) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
донесу интерни акти за додјелу средстава гранта и дознака грађанима, те да се подносе извјештаји о намјенском трошењу средстава гранта, у складу са Одлуком о извршењу буџета општине Шековићи за посматрану годину |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
успостави Помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима у складу са чланом 11. став (6) и 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
планови јавних набавки доносе и уговори о јавним набавкама додјељују у складу са чланом 6., 17. став (1) и 52. став (4) Закона о јавним набавкама, а извјештаји достављају Агенцији за јавне набавке, у складу са чланом 75. став (1) истог закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
успостави систем књиговодства и рачуноводства у складу са чланом 7-10. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
сачињава писмени обрачун плате на основу вјеродостојних књиговодствених исправа у складу са чланом 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
буџет припрема и доноси у складу са буџетским календаром прописаним чланом 28. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
директори јавних установа именују уз претходно проведени поступак јавне конкуренције у складу са чланом 18. став (2) Закона о систему јавних служби и чланом 81. став (2) Закона о предшколском васпитању и образовању, те да се донесе Програм развоја спорта и Правилник о категоризацији спортова, спортиста и спортских стручњака у складу са чланом 136. став (4) и 119. Закона о спорту Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
22.11.2022 |
| Општина Шековићи |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
у консолидовани финансијски извјештај Општине укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета, сходно одредбама члана 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, чланом 49. став 3. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 6 - Консолидовани и појединачни финансијски извјештаји, параграф 15 |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
води евиденција и врши анализа и процјена исхода судских спорова |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у потпуности у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
у складу са дијелом одредби Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору донесу потребни интерни акти и да се сачињава годишњи извјештај о систему финансијског управљања и контрола и друге активности у складу са наведеним законом |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
издавање и попуњавање путних налога врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога и да се проводе контролне активности везане за потрошњу горива и материјала |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
досљедно примјењују одредбе Закона о јавним набавкама везано за припрему тендерске документације |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
буџет припрема и доноси у складу са буџетским календаром и планирање непореских прихода врши на реалним основама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
Извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са чланом 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
усклади Колективни уговор за запослене у Општинској управи са Посебним колективним уговором за запослене у области локалне самоуправе Републике Српске у дијелу који се односи на висину коефицијената за запослене (члан 6.) и начин обрачуна накнаде за превоз на посао и са посла (члан 20.) |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
донесу интерни акти којима би се дефинисала јасна правила и критеријуми за расподјелу средстава за грантове и дознаке, а код стипендирања студената врши усклађивање уговора и Правилника о стипендирању студената у дијелу броја мјесечних стипендија и донесе посебна одлука о висини стипендије |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
донесе потребне интерне акте у складу са: Законом о спорту, Законом о јавним путевима), Законом о заштити од пожара и Законом о уређењу простора и грађењу |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
Правилник о организацији и систематизацији радних мјеста усклади са Законом о предшколском васпитању и образовању и ускладе акти који дефинишу висину оснивачког улога |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
досљедно примјењују одредбе Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шековићи |
попис врши уз досљедну примјену Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза и да се успостави помоћна књига основних средстава |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
23.08.2019 |
| Општина Шипово |
приликом провођења пописа имовине и обавеза у потпуности поштују одредбе дефинисане чланом 2, 18. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључују финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са чланом 123. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
трансфери различитих нивоа власти евидентирају у складу са чланом 140. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
ненаплаћени порески и непорески приходи на основу евиденције о пријављеним и уплаћеним јавним приходима из пореског књиговодства, евидентирају у складу са тачком 11. Упутства о примјени МРС ЈС 23: Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и приноси) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
на датум годишњег извјештавања врши провјера резидуалне вриједности и вијека трајања сталне имовине и да се потраживања по основу ненаплаћених пореских и непореских прихода усклађују са подацима из пореског књиговодства у складу са чланом 41. и 71. став 3. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. став 1. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све потребне информације у складу чланом 46. наведеног правилника и у складу са захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
акт, као дио система интерних контрола, којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава гранта сходно одредбама члана 60. став 1. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
Програм развоја спорта, критеријуме и годишњи план расподјеле средстава и Одлуку о категоризацији спортских грана и спортиста на подручју општине Шипово, у складу са чланом 10, 11, 16. и 19. Закона о спорту |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
Стратегију развоја локалних путева и улица у складу са чланом 13. став 4. Закона о јавним путевима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
03.08.2021 |
| Општина Шипово |
у консолидоване финансијске извјештаје Општине укључе финансијски извјештаји контролисаних ентитета у складу са одредбама члана 123. ставови 2, 3. и 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
у складу са Законом о професионалној рехабилитацији, оспособљавању и запошљавању инвалида врши обрачун посебног доприноса за запошљавање инвалида у висини 0,2% од исплаћене мјесечне бруто плате свих запослених и уплата на рачун јавних прихода Републике Српске; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
исплате са благајне Општине врше у складу са Уредбом о условима и начину плаћања готовим новцем; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
све евиденције о потраживањима за порезе, доприносе и непореске приходе за које је продужен рок плаћања ускладе са подацима из пореског књиговодства; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
у складу са одредбама дефинисаним МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема: врши признавање свих сталних средстава, параграф 14; накнадно одмјеравање након признавања сталног средства врши у складу са параграфима 42 и 51; на датум годишњег извјештавања врши провјера резидуалне вриједности и вијека трајања сталне имовине у складу са параграфом 67 и у напоменама уз финансијске извјештаје изврши објављивање усклађивања књиговодствене вриједности на почетку и на крају периода и ограничења власништва у складу параграфима 88. е) и 89 и објављивање додатних информација; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
мјенице дате за обезбјеђење враћања узетих кредита и други видови гаранција евидентирају у ванбилансној евиденцији |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијевају поједини МРС-ЈС, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 15(ц), 38 и 127(б) и (ц) и 128, а све у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
да се успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, у складу са чланом 59. наведеног закона; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
потпуну примјену одредби Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
одговарајући интерни акт којим ће се регулисати коришћење средстава репрезентације; |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
да се набавке проводе у складу са чланом 6. Закона о јавним набавкама, код доношења плана јавних набавки врши процјена вриједности истих у складу са чланом 15. и да се основни елементи уговора за поступке јавних набавки објављују на веб страници у складу са чланом 75. став 2. наведеног закона |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
да све потрошачке јединице за потребе припреме и доношења буџета Општине сачињавају буџетске захтјеве у складу са чланом 25. Закона о буџетском систему Републике Српске. |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
донесе акт којим ће се дефинисати критеријуми и поступци за расподјелу средстава гранта у складу са програмима као што је дефинисано у члану 60. став 1. Закона о буџетском систему Републике Српске; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
донесе Програм развоја спорта у складу са члановима 10. и 11, критеријуме и годишњи план расподјеле средстава у складу са чланом 16. и Одлуку о категоризацији спорта на подручју општине Шипово, у складу са чланом 19. Закона о спорту |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Општина Шипово |
донесе Стратегију развоја локалних путева и улица у складу са чланом 13. став 4. Закона о јавним путевима. |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
07.12.2018 |
| Основна школа "Алекса Шантић" Угљевик |
отклоне утврђени недостаци система интерних контрола |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2018 |
15.04.2019 |
| Основна школа "Алекса Шантић" Угљевик |
набавке роба и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама, Правилником о поступку директног споразума и Упутством за припрему модела тендерске документације и понуда |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2018 |
15.04.2019 |
| Основни суд Вишеград |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са захтјевима МРС ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
12.05.2021 |
| Основни суд Вишеград |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.05.2021 |
| Основни суд Вишеград |
донесу интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.05.2021 |
| Основни суд Вишеград |
примјењују одредбе Закона о јавним набавкама и Упутства о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.05.2021 |
| Основни суд Вишеград |
за судске таксе, новчане казне и трошкове кривичног поступка успоставе помоћне евиденције (задужења, уплате и принудна наплата) и уреде интерни рачуноводствени контролни поступци у складу са чланом 7. став (3) под. 2) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.05.2021 |
| Основни суд Вишеград |
обрачун награде за вријеме (тарифа 9.) врши у складу са ставом ИИ Одлуке о одређивању висине награде и накнаде адвокатима ангажованим по службеној дужности у кривичном поступку, обрачун паушалне награде врши у складу са чланом 2. (тарифа 12.) Тарифе о наградама и накнадама трошкова за рад адвокатима и обрачун накнада трошкова по основу пређених километара властитим превозним средством врши у складу са чланом 12. став (4) Уредбе о накнади трошкова у кривичном поступку |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.05.2021 |
| Основни суд Власеница |
донесу интерна акта сходно одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и у складу са другом важећом законском и подзаконском регулативом и да се иста примјењују |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
16.03.2021 |
| Основни суд Власеница |
за судске таксе, новчане казне и трошкове кривичног поступка успоставе помоћне евиденције (задужења, уплате и принудна наплата) и уреде интерни рачуноводствени контролни поступци у складу са чланом 7. став (3) под. 2) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
16.03.2021 |
| Основни суд Власеница |
набавке роба и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
16.03.2021 |
| Основни суд Зворник |
приходи и потраживања по основу накнада трошкова кривичног поступка, новчаних казни и других досуђених накнада, књиговодствено евидентирају у складу са Упутством о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси); |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
17.05.2019 |
| Основни суд Зворник |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
17.05.2019 |
| Основни суд Зворник |
набавке роба и услуга врше у складу са Законом о јавним набавкама и Упутством за припрему модела тендерске документације и понуда. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2018 |
17.05.2019 |
| Основни суд Соколац |
Извјештај о попису имовине и обавеза сачињава у складу са чланом 20. став (2) тачке 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
расходи по основу амортизације евидентирају у обрачунском периоду у којем су настали у складу са чланом 93. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
у образложењима уз финансијске извјештаје објелодане додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
евидентирање пословних догађаја у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
пријем извршилаца на неодређено вријеме врши путем јавног конкурса уз прибављену сагласност министра правде, како је то дефинисано чланом 77. став (1) Закона о судовима Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
за кључне пословне процесе (приходе по основу судских такси, новчаних казни и трошкова кривичног поступка и расходе по основу адвокатских услуга) процијене ризици и успоставе контролни механизми како је то дефинисано Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са чланом 9. став (3) тачка 3) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
набавке роба и услуга врше у складу са одредбама Закона о јавним набавкама, Правилника о поступку директног споразума и Правилника о успостављању и раду комисије за набавке |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Соколац |
адвокатима ангажованим за одбрану по службеној дужности признају награде за адвокатске услуге у складу са чланом 2. Одлуке о одређивању висине награде и накнаде адвокатима ангажованим за одбрану по службеној дужности у кривичном поступку, награде за вријеме по основу одсуства из канцеларије адвокатима признају за радње дефинисане чланом 2. тарифни број (9) Тарифе о наградама и накнадама трошкова за рад адвоката, а накнаде за превоз адвокатима признају у складу са чланом 13. Уредбе о накнади трошкова у кривичном поступку |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
13.04.2021 |
| Основни суд Требиње |
Расходи признају у извјештајном периоду којем припадају, сходно члану 93. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
12.04.2021 |
| Основни суд Требиње |
Успоставе помоћне евиденције за судске таксе, новчане казне и трошкове кривичног поступка (задужења, уплате и принудна наплата) и пропишу интерни рачуноводствени контролни поступци у складу са чланом 7. став (3) под 2) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
12.04.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
приликом сачињавања извјештаја о попису имовине и обавеза поступа у складу са одредбама члана 20. став 1. тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
Образац број 50 - Преглед изречених и наплаћених новчаних казни, трошкова кривичног поступка, паушала и одузете имовинске користи сачињава на основу Дневника новчаних казни, трошкова кривичног поступка, паушала и одузете имовинске користи и сачињава и доставља надлежном министарству Образац број 49 - Преглед судских полога, у складу са чланом 174. став 3. и 176. Правилника о унутрашњем судском пословању |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
приликом усаглашавања помоћних евиденција о судским таксама, новчаним казнама, трошковима кривичног поступка и паушала обавјештава Министарство финансија ради утврђивања на шта се односе утврђене разлике и изврше потребна књижења |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
приликом израчунавања нето износа накнада за годишњи одмор судијама не врши умањење пореске основице за износ основног личног одбитка |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
успостави помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средставима у складу са чланом 11. став 6. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
расходи за бруто накнаде за приправност-дежурства класификују у складу са чланом 91. став 2. и 3. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
обрачун амортизације пословних објеката и рачунарске опреме (штампача) врши примјеном годишњих амортизационих стопа утврђених Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
евидентира непроизведена стална имовина и ревалоризационе резерве на основу Извјештаја о процјени вриједности Орацле лиценци који је достављен од стране Министарства финансија Републике Српске и изнајмљена стална средства евидентирају у оквиру ванбилансне евиденције у складу са чланом 39. и чланом 92. став 1. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Прњавору |
поступци јавних набаки проводе у складу са чланом 75. став 1. и 2. Закона о јавним набавкама и чланом 9. став 3. Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке“ |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
14.05.2021 |
| Основни суд у Сребреници |
за обрачун амортизације опреме примјењују амортизационе стопе у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Основни суд у Сребреници |
пословни догађаји који се односе на набавку нефинансијске имовине евидентирају на основу одговарајућих књиговодствених исправа које садрже све податке неопходне за књижење пословних догађаја, у складу са чланом 8. и 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Основни суд у Сребреници |
за кључне пословне процесе (приходе по основу судских такси, новчаних казни и трошкова кривичног поступка и расходе по основу адвокатских услуга) процијене ризици и успоставе контролни механизми и донесу потребна акта како је то дефинисано Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Основни суд у Сребреници |
улазна књиговодствена документација овјерава по систему двојног потписа у складу са чланом 9. став (3) тачка 3) Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Основни суд у Сребреници |
помоћна евиденција основних средстава организује и води на начин да обезбиједи чување података о основним средствима и увид у временски редослијед извршеног уноса пословних догађаја у складу са чланом 11. став (1) тачка 6) и чланом 12. став (5) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Основни суд у Сребреници |
набавке роба и услуга врше у складу са одредбама Закона о јавним набавкама и Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
11.05.2021 |
| Основни суд Шамац |
признавање и вредновање земљишта врши у складу са МРС ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема и чланом 33. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Основни суд Шамац |
ангажовање лица по основу уговора о дјелу врши у складу са чланом 205. став 1. Закона о раду. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Основни суд Шамац |
резервисање средстава врши у складу са чланом 96. став 5. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Основни суд Шамац |
изврши допуна Правилника о организацији и систематизацији радних мјеста у дијелу који се односи на опис послова по радним мјестима (члан 11. тачка 11.) |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Основни суд Шамац |
примјена поступака јавних набавки врши у складу са чланом 15. став 6. Закона о јавним набавкама и чланом 5. Правилника о поступку директног споразума. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
17.03.2021 |
| Пољопривредни факултет Универзитета у Бањој Луци |
приликом пописа имовине, обухвати биолошка имовина (воћњак) и залихе материјала (за израду учинака, недовршених учинака и довршених учинака у складишту), сходно одредбама члана 4., 12. и 18. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Пољопривредни факултет Универзитета у Бањој Луци |
признавање и вредновање воћњака који се користи у научноистраживачке сврхе, залиха материјала, недовршених и довршених учинака (у складишту) врши сходно члану 22., 47-49., 52., 53., 100. и 137. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, захтјевима МРС-ЈС 12 - Залихе и МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Пољопривредни факултет Универзитета у Бањој Луци |
трансфери унутар исте јединице власти евидентирају сходно члану 141. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Пољопривредни факултет Универзитета у Бањој Луци |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације сходно захтјевима МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја и члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Пољопривредни факултет Универзитета у Бањој Луци |
успостави помоћна књиговодствена евиденција на основу које се може добити информација о начину формирања цијене коштања залиха, структури трошкова који улазе у вриједност залиха, те осталим елементима калкулација цијена сходно члану 53. став (4) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и члану 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Пољопривредни факултет Универзитета у Бањој Луци |
путни налози за службена путовања попуњавају и правдају сходно Одлуци о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској и да се путни налози за возила (ПН4 Образац) попуњавају сходно члану 3. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
31.03.2023 |
| Пореска управа |
се средства остварена продајом моторних возила исказују у оквиру примитака за произведену сталну имовину, како је дефинисано чланом 143. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
30.03.2023 |
| Пореска управа |
се израђују извјештаји о службеним путовањима са информацијама о службеном путовању и трајању истог и обрачун дневница за службена путовања у иностранство врши у складу са главом Х став (2 и 5) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
30.03.2023 |
| Пореска управа |
обезбиједи да се попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
01.04.2022 |
| Пореска управа |
обезбиједи да се расходи и обавезе евидентирају према начелу настанка пословног догађаја, сходно члану 82. и 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и да се издаци по основу новогодишњих пакетића евидентирају у оквиру расхода по основу репрезентације у складу са чланом 92. став (10) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
01.04.2022 |
| Пореска управа |
обезбиједи да се уговори о привременим о повременим пословима закључују у складу са чланом 204. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
01.04.2022 |
| Пореска управа |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (1), тачка 3)
Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања
књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Пореска управа |
затезне камате за кашњење у плаћању обавеза и ванбилансна евиденција
исказују у складу са чланом 89. и 93. Правилника о буџетским класификацијама,
садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Пореска управа |
се уплате заједници етажних власника за трошкове инвестиционог одржавања
признају као унапријед плаћени расходи, сходно члану 79. став (1) Правилника
о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим
процјенама за буџетске кориснике, а да се након информације о стварном
утрошку истих изврши анализа улагања и сходно томе, а према
рачуноводственим правилима за буџетске кориснике, изврши признавање
улагања, те да се успостави помоћна евиденција уплата и трошења аконтација
за инвестиционо одржавање |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Пореска управа |
обавезе евидентирају у складу са начелом настанка пословног догађаја и
чланом 82. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и
рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Пореска управа |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2020 |
06.04.2021 |
| Пореска управа |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом: 4. став (1), тачка 3), 15. став (3), 17. став (7) и 18. став (1) тачка 5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
15.04.2020 |
| Пореска управа |
поштује начело настанка пословног догађаја и потраживања, расходи и обавезе, евидентирају у периоду кад су настали као и бруто принцип приликом евидентирања расхода и обавеза у складу са захтјевима МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, параграф 48 |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
15.04.2020 |
| Пореска управа |
врши процјена наплативости потраживања на дан билансирања и за потраживања која су класификована као ненаплатива изврши корекција у складу са чланом 73. став (1) и (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.04.2020 |
| Пореска управа |
Образложења уз финансијске извјештаје сачињавају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина, параграф 105 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
15.04.2020 |
| Пореска управа |
пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2019 |
15.04.2020 |
| Пореска управа |
приликом доношења финансијског плана рачуна принудне наплате пројекција расхода и издатака врши на основу познатих параметара, извршених анализа и обрачуна |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
15.04.2020 |
| Пореска управа |
попис имовине и обавеза врши у складу са члановима: 4. став (1) тачка 3), 15. став (3), 17. став (7) и 18. став (1) тачка 5) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
поштује начело настанка пословног догађаја и приходи и потраживања, расходи и обавезе евидентирају у периоду у којем настају као и бруто принцип код евидентирања расхода, сталне имовине и обавеза у складу са параграфом 48 МРС ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
врши исправка потраживања која нису наплаћена у року од 12 мјесеци и отпис потраживања по основу одлуке Владе Републике Српске у складу са чланом 73. став (1), (2) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политика и рачуноводственим проценама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
објелодањују информације о потенцијалној имовини и потенцијалним обавезама у складу са МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
Образложења уз финансијске извјештаје сачињавају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима међународних рачуноводствених стандарда |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
пријем државних службеника на одређено вријеме дуже од шест мјесеци због повећаног обима посла и приправника јавно оглашава у складу са чланом 50. став (3) тачка б) и став (4) и чланом 62. став (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
коефицијенти за обрачун плата начелницима одјељења у статусу намјештеника и плате приправника утврђују у складу са чланом 13. став (1), тачка 2) и чланом 16. Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
осигура транспарентност процедуре при куповини или закупу постојећих зграда у складу са чланом 10. став (1) тачка е) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
04.04.2019 |
| Пореска управа |
попис имовине и обавеза врши у складу са члановима: 4. став (3), 15. став (1), 17. став (5), 18. став (1) тачка 5), 19, 20. став (1) тачка 6) и 22. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
поштује начело настанка пословног догађаја и расходи и обавезе евидентирају у периоду којем припадају |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
евидентирају пословни догађаји по бруто принципу у оквиру расхода за услуге коришћења мобилних телефона у складу са захтјевима МРС ЈС 1- Презентација финансијских извјештаја, параграф 48 |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
у Напоменама уз финансијске извјештаје презентују неусаглашена стања у складу са чланом 18. тачке 1. и 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
евиденција примљених средстава обезбјеђења за извршење уговора врши у оквиру ванбилансне евиденције у складу са чланом 89. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
објелодане информације о потенцијалној имовини и потенцијалним обавезама у складу са МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
сачињавају Напомене уз финансијске извјештаје у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима Међународних рачуноводствених стандарда за јавни сектор, у смислу објављивања информација неопходних за потпуно разумијевање финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
поштује Закон о државним службеницима и јавно оглашава пријем државних службеника на одређено вријеме дуже од шест мјесеци због повећаног обима посла у складу са чланом 50, став (3) тачка б) став (4) и чланом 62. став (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
усклади Правилник о јавним набавкама са одредбама Закона о јавним набавкама за набавке путем поступка директног споразума у дијелу који се односи на доношење одвојених одлука о покретању поступка набавке и избору најповољнијег понуђача |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
уговори о јавној набавци роба, услуга и радова додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане Законом о јавним набавкама и подзаконским актима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
у поступку директног споразума након испитивања тржишта тражи писмено приједлог цијене или понуда једног или више понуђача и да се преговара или прихвати ту цијену као услов за споразум |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
процијењене вриједности уговора о јавној набавци заснивају на укупном износу који ће платити без ПДВ-а, односно на основу процијењене тржишне вриједности у тренутку кад започиње поступак јавне набавке у складу са чланом 15. ставови (1) и (2) тачка б) Закона |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
31.05.2018 |
| Пореска управа |
коефицијенти за обрачун плата за начелнике одјељења из групе намјештеника, утврде у складу са чланом 12. тачка б) Закона о платама запослених у органима управе Републике Српске и да се обрачун плата приправника врши у складу са чланом 15. наведеног закона |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
03.05.2017 |
| Пореска управа |
класификација сталне имовине намијењене продаји врши у складу са параграфом 6 МСФИ 5 - Стална имовина која се држи за продају и престанак пословања |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
03.05.2017 |
| Пореска управа |
обрачун трошкова амортизације за Интегрисани информациони систем (који је пуштен у продукцију) врши у складу са параграфом 71 МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
03.05.2017 |
| Пореска управа |
у потпуности примјењује Уредба о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске; |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
03.05.2017 |
| Пореска управа |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, сходно члановима 3, 4. став (1) тачка 2), 19. и 20. став (1) тачке 2), 3) и 4) и став (2) истог члана |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
03.05.2017 |
| Пореска управа |
провођење поступка јавних набавки путем директног споразума усклади са чланом 3. Закона о јавним набавкама, као и члановима 4. и 5. Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
03.05.2017 |
| Пореска управа |
дефинишу правила за коришћење мобилних телефона за запослене у складу са Закључком о измјени Закључка Владе Републике Српске од 03.02.2011. године и Смјерницама за примјену Закључка од 04.04.2013. године, односно дефинисање права на коришћење услуга мобилне телефоније кроз службену ВПН (Виртуал Привате Нетwорк) мрежу |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
03.05.2017 |
| Правни факултет Бања Лука |
приликом провођења годишњег пописа имовине и обавеза врши пренос података о стању имовине и обавеза са екстерних потврда салда сходно одредбама члана 12. став 2) и члана 15. став 1) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се евидентирање прихода по основу трансфера унутар исте јединице власти врши сходно члану 107. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се потраживања и приходи обрачунског карактера по основу ненаплаћене школарине признају и евидентирају у складу са чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се у писменом обрачуну плата запослених исказују подаци о обрачунатим и исплаћеним накнадама превоза сходно члану 3. став 5) тачка 5. Правилника о садржају писменог обрачуна плате |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се за проведене поступке јавних набавки путем директног споразума објављују извјештаји на порталу јавних набавки сходно члану 75. став 1) и члану 90. став 6) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се утврде правила и критеријуми за додјелу грантова и да корисници средстава гранта подносе извјештај о утрошку примљених средстава сходно Закону о извршењу буџета Републике Српске за предметну годину и Методологији управљања грантовима за програме и пројекте који се финансирају или суфинансирају средствима буџета Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се евиденције о присуству запослених на раду воде у складу са чланом 3. став 1) и чланом 5. Правилника о вођењу евиденција о присуству радника на раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се за употребу службеног возила издаје путни налог (ПН4 образац) у складу са чланом 3. став (1) Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога и да се успостави евиденција о коришћењу службеног возила сходно члану 11. Правилника о коришћењу службених возила на Универзитету у Бањој Луци |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правни факултет Бања Лука |
се службена путовања запослених у иностранство врше на основу одлуке односно рјешења овлаштеног лица сходно тачки XV подтачка 2. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
12.05.2023 |
| Правобранилаштво |
Правилник о рачуноводству донесен у Правобранилаштву усагласи са: чланом 27. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и чланом 20. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
30.04.2018 |
| Правобранилаштво |
На дан билансирања финансијски резултат не исказује, што је у складу са чланом 90. Правилника о рачуноводству и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
30.04.2018 |
| Правобранилаштво |
Да се донесе Правилник о интерним контролама и интерним контролним поступцима у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2017 |
30.04.2018 |
| Предузеће за поштански саобраћај а.д. Бања Лука |
у складу са МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема, параграф 51, изврши процјена корисног вијека нефинансијске имовине (софтвер) и изврше потребна евидентирања; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
21.12.2017 |
| Предузеће за поштански саобраћај а.д. Бања Лука |
дугорочна потраживања која доспијевају у наредној години класификују на дан биланса стања као краткорочна, у складу са МРС ЈС 1- Презентација финансијских извјештаја, параграф 66 тачка ц). |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
21.12.2017 |
| Предузеће за поштански саобраћај а.д. Бања Лука |
рачуноводствена политика за сумњива и спорна потраживања утврђена интерним актом усклади са чланом 14. став 7. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
21.12.2017 |
| Предузеће за поштански саобраћај а.д. Бања Лука |
објављивања у Напоменама уз финансијске извјештаје врше на систематичан начин у складу са МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, параграф 113. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
21.12.2017 |
| Предузеће за поштански саобраћај а.д. Бања Лука |
обезбиједи правовремено доношење планова рада (трогодишњег и годишњег), као и програма инвестиција у циљу ефикасније реализације истих; |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
21.12.2017 |
| Предузеће за поштански саобраћај а.д. Бања Лука |
у сарадњи са Пореском управом, у циљу елиминисања негативних ефеката (обрачуна затезних камата, блокада рачуна и обрачуна додатних трошкова принудне наплате), изнађе могућност измирења међусобних обавеза и потраживања. |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
21.12.2017 |
| Путеви Републике Српке |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. став (8), чланом 18. став (1) тачке 5) и 7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
преиспитају рачуноводствене политике Одмјеравање након признавања јавних путева, некретнина, постојења и опреме усвојене Правилником о рачуноводственим политикама Предузећа у односу на параграф 41 МРС 16 Некретнине, постројења и опрема и да се рачуноводствене политике примијењене за обрачун амортизације усагласе са рачуноводственим политикама дефинисаним Правилником о рачуноводственим политикама Предузећа |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
евидентирање бруто накнада за помоћи запосленима, ПТТ услуга и судских трошкова, расхода из ранијег периода и набавка ауто-гума, заштитне и ХТЗ опреме врши у складу са чланом 2. став (4), чланом 8. став (7) и чланом 26. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике и захтјевима МРС 2 Залихе |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
уплате заједници етажних власника за трошкове инвестиционог одржавања признају као аванси за некретнине, постројења и опрему, сходно члану 4. став (13) Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике, а да се након информације о стварном утрошку истих изврши анализа улагања и сходно томе, а према рачуноводственим правилима за привредна друштва изврши признавање улагања, те да се успостави помоћна евиденција уплата и трошења аконтација за инвестиционо одржавање |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
приликом евидентирања нових улагања на постојећим путевима врши искњижавање замијењеног неамортизованог дијела пута, у складу са параграфом 13 и 70 МРС 16 Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
позиције ванбилансне активе и пасиве евидентирају у складу са чланом 62. и 63. Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
врши објелодањивање свих неусаглашених салда потраживања и обавеза у складу са чланом 18. став 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
врши објелодањивање додатних информација према параграфу 112 (ц) МРС 1 Презентација финансијских извјештаја и параграфу 21 МРС 10 Догађаји послије извјештајног периода |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
да се приликом доношења интерних аката обезбиједи сагласност надзорног одбора у складу са чланом 7. став (1) тачка а) Закона о јавним предузећима и члана 22. став (1) алинеја 1. и 6. Статута Предузећа |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
да се приликом провођења поступака јавних набавки уговори са изабраним понуђачима закључују у роковима дефинисаним чланом 72. став (1) и 89. став (3) Закона о јавним набавкама и да се вриједност јавних набавки процјењује у складу са чланом 14, 15. став (6) и 87. став (2) наведеног Закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
да се плате руководећем особљу одређују у складу са Закључком Владе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
закључивање уговора о раду на одређено вријеме у складу са чланом 39. став (1) Закона о раду и чланом 10. став (3) Правилника о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
признавање права на накнаде за увећање основне плате по основу радног учинка у складу са чланом 69. Правилника о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
да се обрачун накнада члановима надзорног одбора врши у складу са Одлуком Управе и Одлуком о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
да се на услуге извршене од пружаоца услуге који нема сједиште у БиХ обрачун пореза на додату вриједност врши у складу са чланом 13. став (1) тачка 3. и чланом 15. став (2) тачка 4. под ц) Закона о порезу на додату вриједност |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
предузимање активности на наплати потраживања од купаца у складу са одредбама закључених уговора о закупу путног земљишта |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Путеви Републике Српке |
уговорене плате и накнаде плата члановима Управе одређују у складу са Закључком Владе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
08.12.2021 |
| Републичка дирекција за обнову и изградњу |
помоћна евиденција имовине бившег Министарства одбране Републике Српске води адекватно и ажурно уз поступање у складу са члановима 11, 12. став 5. и 17. став 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
27.04.2018 |
| Републичка дирекција за обнову и изградњу |
врши објављивање информација које се односе на имовину бившег Министарства одбране Републике Српске, а које могу утицати на разумијевање финансијских извјештаја Републичке дирекције за обнову и изградњу |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
27.04.2018 |
| Републичка дирекција за обнову и изградњу |
искњижавање корекције наплаћеног спорног потраживања врши у корист обрачунских прихода од усклађивања вриједности финансијске имовине, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
27.04.2018 |
| Републичка дирекција за обнову и изградњу |
потраживања по основу продаје из редовних пословних активности евидентирају на обрачунском основу у корист прихода обрачунског карактера. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
27.04.2018 |
| Републичка дирекција за обнову и изградњу |
да обезбиједи да се код провођења поступака јавних набавки, врше објављивања у складу са чланом 75. став 2. Закона о јавним набавкама. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2017 |
27.04.2018 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 17. тачка 5) и чланом 20. став (1) тачка 3) и 4) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивању књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
евидентирање пословних догађаја врши на основу књиговодствене исправе која садржи податке сходно члану 4. Правилника о рачуноводству, рачуноводствени политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
образложења уз финансијске извјештаје сачињавају у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
донесу општи акти којима се уређују питања од значаја за успостављање и функционисање система књиговодства и рачуноводства сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
донесу интерна акта којима ће се дефинисати права и ограничења и употребе мобилних телефона, коришћења средстава репрезентације и употребе службеног возила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
јавне набавке проводе уз примјену Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
обрачун и исплата личних примања предсједника Комисије врши у складу са одлуком Административне комисије Народне скупштине |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
обрачун и исплата личних примања за запослене у Служби Комисије, врши у складу са одредбама Закона о платама за запослене у органима управе Републике Српске и Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка комисија за утврђивање сукоба интереса у органима власти Републике Српске |
уговори о дјелу закључују у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
привремени распоред запослених због потреба посла или повећаног обима послова и закључивање уговора о раду на одређено вријеме врши у складу са чланом 46. став (1) и (2) и 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
набавке ауто-гума планирају у складу са чланом 17. став (1) Закона о јавним набавкама и поступак набавки истих проводи сходно члану 38. став (1) и 53. став (3) тачка ц) истог закона, односно члану 3. став (1) Одлуке о коришћењу јединственог рјечника јавних набавки |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
привремени распоред запослених због потреба посла или повећаног обима послова и закључивање уговора о раду на одређено вријеме врши у складу са чланом 46. став (1) и (2) и 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
06.05.2022 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
уплате заједници етажних власника за трошкове инвестиционог одржавања признају као унапријед плаћени расходи, сходно члану 79. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, а да се након информације о стварном утрошку истих изврши анализа улагања и сходно томе, а према рачуноводственим правилима за буџетске кориснике, изврши признавање улагања, те да се успостави помоћна евиденција уплата и трошења аконтација за инвестиционо одржавање |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
07.04.2021 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
пријем запослених на одређено вријеме, због привремено повећаног обима посла, врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
07.04.2021 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
3-није проведена |
2020 |
07.04.2021 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 25. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.05.2020 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
у оквиру ванбилансне евиденције евидентирају основна средства у закупу у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.05.2020 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
преглед новчаних токова сачињава и у Образложењима уз финансијске извјештаје презентују информације о новчаним токовима у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, МРС-ЈС 2 - Извјештај о новчаним токовима и параграфа 127. (ц) и 128. МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
05.05.2020 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
привремени распоред запослених због потреба посла или повећаног обима послова и пријем запослених на одређено вријеме, због повећаног обима посла, врши у складу са чланом 46. став (1) и (2) и 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
05.05.2020 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
Попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 3. тачка 1) и 14. став (1) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
Врши разграничење трошкова по полисама осигурања по обрачунским периодима у складу са чланом 69. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
Пословни објекти и земљиште евидентирају у складу са чланом 20. и 29. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и параграфом 74. МРС-ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
У оквиру ванбилансне евиденције евидентирају основна средства у закупу сходно члану 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
Пријем запослених на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (3) тачка б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
Поштује члан 89. став (3) и 98. став (5) Закона о јавним набавкама, као и члан 3. став (1) Упутства о објави основних елемената уговора и измјене уговора |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
30.04.2019 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
да се планирање позиција у Плану послова премјера и оснивања катастра непокретности у сврху праћења извршења врши у складу са аналитичким контним планом |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
признавање расхода по основу услуга коришћења мобилних телефона врши у цјелости, односно да се за расходе који иду на терет запослених признају приходи и потраживања по том основу |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
да се за судске спорове са извјесним исходом, за које обавезе нису исказане на организационом коду опште буџетске потрошње, изврше резервисања у складу са параграфом 22. и 38. МРС ЈС 19 – Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
примјену члана 110. Закона о јавним набавкама, те од момента изјављене жалбе одгоди наставак поступка јавне набавке, закључење и/или извршење уговора о јавној набавци или оквирног споразума до доношења одлуке Канцеларије за разматрање жалби |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
достављање понуда упућивањем захтјева одређеном броју понуђача, при чему тај број не може бити мањи од три код конкуретског захтјева за достављање понуда, у складу са чланом 88. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
да се Образац за реализацију уговора / оквирних споразума сачињава у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјена уговора („Службени гласник БиХ“, бр. 56/15) |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
доношење Пословника о раду Комисије према члану 9. став (2) Правилника о успостављању и раду комисије за набавке (”Службени гласник БиХ”, број 103/14) |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
да се накнаде ангажованим записничарима у комисијама за излагање обрачунавају у складу са Одлуком о висини накнаде за рад комисија за излагање („Службени гласник Републике Српске“ број 50/17) |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
17.05.2018 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
1) провођење пописа имовине и обавеза у складу са члановима 4 тачка 3), 18 тачка 5д) и 20 тачка 2) Правилника о начину и роковима усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине, усклађивање потраживања од фондова социјалног осигурања по основу рефундација боловања и у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањивање информација неопходних за потпуно разумијевање финансијских извјештаја, у складу са захтјевима МРС ЈС, као и да се примљена средства обезбјеђења за извршење уговора (мјенице и банкарске гаранције) евидентирају у оквиру ванбилансне евиденције у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.05.2017 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
да се наплата потраживања из ранијих година евидентира у оквиру примитака у складу са Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.05.2017 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
књиговодствене исправе које ће да одражавају суштину пословног догађаја на који се исправа односи, у складу са чланом 9. тачке 1. и 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и да се признавање нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17-Некретнине постројења и опрема параграф 14, 26 и 30 и МРС ЈС 31-Нематеријална имовина, параграфи 28 до 36 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
16.05.2017 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
потпуну примјену Закона о државним службеницима, чланови 46. став 1) и 2) и 50. тачке 3б) и 4, у смислу привременог распореда запослених и пријема државних службеника на одређено вријеме због повећаног обима посла; |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
16.05.2017 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
план набавки за извјештајну годину који ће садржавати прецизне и систематизоване податке о предмету набавки, вриједности набавки и поступцима које треба провести за планиране набавке |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.05.2017 |
| Републичка управа за геодетске и имовинско-правне послове |
да се у поступцима набавке поштује члан 72. став (5) Закона о јавним набавкама и приликом додјеле уговора о набавци не мијења цијена наведена у најповољнијој понуди као и услови утврђени у тендерској документацији |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
16.05.2017 |
| Републичка управа за игре на срећу |
обавезе за обрачунате дневнице запосленим исказују на позицији обавеза за нето накнаде трошкова и осталих личних примања запослених по основу рада у складу са чланом 78. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за кориснике прихода буџета Републике, општина и градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу |
заснивање радног односа на одређено вријеме због повећаног обима посла врши у складу са чланом 50. став (1) и став (3) под б) Закона о државним службеницима Републике Српске, |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу |
одлуке о правима и дужностима запослених у Републичкој управи за игре на срећу доносе у складу са чланом 80. став 3. Закона о републичкој управи, односно да такве одлуке доноси искључиво директор |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу |
процјена вриједности јавних набавки, као и поступци додјеле уговора о набавкама врше у складу са чланом 6. и 15. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу |
у извјештају о реализације уговора/оквирног споразума наводи остатак вриједности оквирног споразума у складу са чланом 3. став (1) тачка г) Упутства о објави основних елемената уговора и измјене уговора |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу |
у поступку набавки услуга смјештаја у земљи и иностранству у позиву за достављање понуда за набавку поменутих услуга опис предмета набавке и техничка спецификација садржи категоризацију смјештаја као минимум захтјева на основу којих потенцијални понуђач или понуђачи могу дати понуду како је дефинисано чланом 7. став 4. тачка б) Правилника о поступку додијеле уговора о условима из Анекса II дио Б Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
05.05.2022 |
| Републичка управа за игре на срећу |
Правилник о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза у Републичкој управи за игре на срећу усклади са члановима 7. став (2) и 12. став (2) важећег Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, сходно члановима: 4. став (1), 5, 17. став (8) и 18. тачка 5) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама у Републичкој управи за игре на срећу усклади са важећим Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и дефиниција некретнина, постројења и опреме усклади са захтјевима МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема, параграф 13, дефинише и успостави вођење помоћних евиденција образаца посебних ознака и наљепница у складу са чланом 11. ставови (6) и (7) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
поштује Закон о државним службеницима и јавно оглашава пријем државних службеника на одређено вријеме дуже од шест мјесеци због повећаног обима посла у складу са чланом 50. тачке 3б) и 4) |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
запослени намјештеници који први пут заснивају радни однос у стеченом степену стручне спреме ангажују у својству приправника у складу са члановима 48. став (1) и 49. став (2) Закона о раду |
Усклађеност |
4-није актуелна |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
у поступцима набавки роба и услуга поштују општи принципи, активна и праведна конкуренција у складу са чланом 3. став (1) Закона, чланом 7. став (3) Правилника о поступку додјеле уговора о услугама из Анекса ИИ дио Б и чланом 5. Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
извјештаји о поступку јавне набавке достављају Агенцији за јавне набавке у року од 30 дана |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
у преговарачким поступцима без објаве обавјештења тендерска документација стави на располагање, доставља почетна понуда као основ за преговарање и објављују информације на wеб страници |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за игре на срећу |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са захтјевом за буџетска средства сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за инспекцијске послове |
достављање Годишњег извјештаја о обављеним ревизијама Јединице за интерну ревизију надлежним институцијама изврши у складу са чланом 33. Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за инспекцијске послове |
се расходи по основу закупа признају у периоду када су настали |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за инспекцијске послове |
објелодањивање информација за сваку врсту некретнина, опреме као и опреме у припреми признатих у финансијским извјештајима врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема (параграф 88) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за инспекцијске послове |
одмјеравање након признавања по ревалоризационом моделу и њихово објелодањивање врши у складу са захтјевима МРС ЈС 17 – Некретнине, постројења и опрема (параграфи 44, 51-56 и 92) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за инспекцијске послове |
изврши преиспитивање стања на позицији равалоризационих резерви у складу са чланом 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за инспекцијске послове |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодане информације које омогућавају разумијевање финансијских извјештаја у складу са чланом 46. ставови 4. и 9. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа за инспекцијске послове |
да обезбиједи да се закључивање уговора о привременим и повременим пословима врши у складу са чланом 204. Закона о раду |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републичка управа цивилне заштите |
приликом обрачуна амортизације примјени Правилник о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
13.04.2018 |
| Републичка управа цивилне заштите |
Правилник о интерним контролама и интерним контролним поступцима усклади са Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
13.04.2018 |
| Републичка управа цивилне заштите |
запошљавање радника на одређено вријеме, због потреба посла, врши у складу са чланом 50. став (3) тачка (б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
13.04.2018 |
| Републичка управа цивилне заштите |
попуњавање упражњених радних мјеста привременим распоређивањем врши у складу са чланом 46. став (1) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
13.04.2018 |
| Републички девизни инспекторат |
евидентирање разграничења по основу унапријед плаћених расхода - аванса врши у складу са чланом 69. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и са чланом 79. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
18.03.2019 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
примици из трансакција са другим јединицама власти евидентирају у складу са чланом 152. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 112. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
унапријед плаћени расходи евидентирају у оквиру краткорочних разграничења у складу са чланом 69. став (2) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 79. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
расходи за доприносе за добровољно пензијско осигурање на терет послодавца као и расходи по основу коришћења роба и услуга везани за дјелатност евидентирају у оквиру општег фонда 01 у складу са чланом 8. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
класификације расхода трошкова одржавања лиценци врше у складу са чланом 92. став (8) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
врши исправка/корекција потраживања која нису наплаћена дуже од 12 мјесеци у складу чланом 73. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
у Образложењима уз финансијске извјештаје врше објелодањивања захтјевана Правилником о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтјевима МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
1) радни однос на одређено вријеме заснива у складу са чланом 50. став (3) под б) Закона о државним службеницима и заснивање радног односа на неодређено вријеме врши са кандидатима који испуњавају услове радног мјеста прописане Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста у Републичком заводу за геолошка истраживања |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
уговори о јавним набавкама услуга додјељују примјењујући поступке набавке дефинисане Законом о јавним набавкама и подзаконским актима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
са извршиоцима за рад на пројектима чије је трајање унапријед одређено, закључују уговори о раду на одређено вријеме до завршетка пројекта и ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове ван дјелатности послодавца у складу са Законом о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
трошкови мобилног телефона признају до износа који је утврђен Закључком Владе Републике Српске као и право на трошкове репрезентације и према наведеном усклади Правилник о накнадама и другим примањима запослених и начину коришћења основних средстава у Републичком заводу за геолошка истраживања |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
поштује Уредба о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за геолошка истраживања |
приходи од финансирања посебних пројеката користе за реализацију пројеката у складу са програмима финансијске подршке и врши прерасподјела средстава за финансирање посебних пројеката у складу са чланом 3. став (15) и 10. став (3) и (4) Закона о извршењу буџета Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.06.2021 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног наслеђа |
приликом провођења годишњег пописа имовине и обавеза поступа у складу са одредбама чланова 2,17. и 20. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стање имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног насљеђа |
приликом исплате аконтација на име трошкова за службена путовања сачињавају налози исплате и настале промјене евидентирају кроз дневник благајне, у складу са члановима 8. став 2. и 11. став 8. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног насљеђа |
врши праћење потрошње средстава по основу примљеног трансфера у складу са Програмом рада Републичког завода за заштиту културно-историјског и природног насљеђа на основу којег је трансфер одобрен |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног насљеђа |
обрачун амортизације нефинансијске имовине у сталним средствима врши у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног насљеђа |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објављују информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника, МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф 127. и МРС-ЈС 2 Извјештаји о новчаним токовима, параграф 56. и 57. |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног насљеђа |
изврши усклађивање интерних аката са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног насљеђа |
издавање и попуњавање путних налога за службена возила врши у складу са члановима 3. и 7. Правилника о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога, |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за заштиту културно-историјског и природног насљеђа |
налози за службена путовања попуњавају у складу са чланом 14. став 3. Уредбе о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у јавном сектору Републике Српске. |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
11.06.2018 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
врши попис имовине узете у закуп и примљених мјеница и да Извјештај о попису садржи податке о стручној и професионалној квалификацији и радном ангажману лица ангажованих на попису, као и упоредни преглед стварног и књиговодственог стања пописане имовине (потраживања) и обавеза, како је то прописано чланом 4. став (1) тачка 2) и чланом 20. став (1) тачка 2) и 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
изврши процјена Оracle лиценце у складу са чланом 41. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и иста класификује као нематеријална непроизведена имовина у складу са чланом 35. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
дати аванси за нефинансијску имовину у сталним средствима и издаци за нематеријалну непроизведену имовину, који нису затворени на дан билансирања, класификују у складу са члановима 79. став (2) и (4) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
у оквиру ванбилансних позиција евидентирају примљене мјенице и основна средства узета у закуп у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
успостави Помоћна књига нефинансијске имовине у сталним средствима у складу са чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
накнаде трошкова превоза запослених приликом доласка на посао и повратка са посла обрачунавају у висини пуне цијене мјесечне карте у складу са чланом 4 став (1) Упутства о начину обрачуна трошкова превоза запослених у органима управе Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
у циљу успостављања система финансијског управљања и контроле идентификују и процијене ризици и изради стратегија управљања ризицима у складу са тачкaмa 22.6. Упутства о начину и поступку провођења финансијског управљања и контроле и ажурирају интерна акта у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другом важећом законском и подзаконском регулативом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички завод за стандардизацију и метрологију |
објављују обавјештења о додјели уговора и основни елементи уговора, као и да се извјештаји о проведеном поступку набавке достављају у предвиђеном року, у складу са чланом 74. став (1) и чланом 75. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама и чланом 11. став (3) Упутства о условима и начину објављивања обавјештења и достављања извјештаја у поступцима јавних набавки у информационом систему „Е-набавке” |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
28.04.2022 |
| Републички педагошки завод |
попис имовине и обавеза врши у складу са чланом 4. став (1) тачке 1) и 2), 15. став (3), 17. став (8), 18. став (1) тачке 5) и 7) и чланом 20. став (1) тачка 3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички педагошки завод |
изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања сталних средстава у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, у складу са чланом 41. став (1) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички педагошки завод |
класификација обавеза за лична примања запослених и краткорочних обавеза из трансакција унутар исте јединице власти врши у складу са чланом 78. и 84. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички педагошки завод |
у Образложењима уз финансијске извјештаје врше објелодањивања о бруто књиговодственој вриједности и акумулираној исправци вриједности на почетку и на крају периода за сваку класу некретнина, постројења и опреме, те нематеријалне имовине захтијевана МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина и друге значајне информације сагласно члану 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички педагошки завод |
обрачун и исплате накнада трошкова за службена путовања врше у складу са тачкама X подтачка 2. и XVII подтачка 1. Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички педагошки завод |
планирање и провођење набавки, додјела уговора мале вриједности и објава обавјештења о додјели уговора врши у складу са чланом 6. и 17. став (1), те чланом 89. став (3) и 74. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички педагошки завод |
да се попис проведе у складу са чланом 3. став (1), чланом 15. став (2) тачке 6) и 7) и став (3), чланом 16, чланом 17. став (8) и чланом 18. став (1) тачке 5) и 7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, како би утврђено стварно стање имовине и обавеза служило као основ за евидентирање, односно усклађивање књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
потпуну примјену важећег Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
исправну идентификацију и класификацију некретнина (земљиште, пословни простори, стамбени објекти, гараже и слично) у складу са важећим контним оквиром и одредбама МРС-ЈС 17 Некретнине постројења и опрема (параграф 74) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
да се вредновање некретнина приликом почетног признавања изврши на основу потпуне и вјеродостојне књиговодствене исправе или на основу доступних података утврђених одлуком јединице локалне самоуправе о висини вриједности непокретности на чијем се подручју некретнина налази |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
признавање и вредновање накнадних улагања у нефинансијску имовине врши у складу са захтјевима МРС-ЈС 17 Некретнине, постројења и опрема, параграфи 23-25 |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
да се најмање једном годишње, за средства са чијом употребом се наставља и након потпуне књиговодствене исправке вриједности, изврши провјера резидуалне вриједности у складу са захтјевима МРС-ЈС 17, параграф 67 |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
евидентирање обавеза хронолошки и ажурно према настанку пословног догађаја, у номиналном износу испостављене фактуре или другог документа који потврђује настанак обавезе, као и класификацију обавеза по врстама, у складу са идентификованим контним оквиром, а све у циљу истинитог и тачног исказивања стварног стања обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
да се у писаним Образложења уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 127 (б) и (ц) и 129 (д) |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
у складу са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и другим важећим прописима суштински надзор примјене интерних аката, законских и подзаконских прописа из области унутрашње организације, планирања и извршења буџета и рачуноводства, којим би се у потпуности обезбиједило финансијско извјештавање без грешака и неправилности, као и потпуна усклађеност пословања са кључним законским и другим релевантним прописима |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
планирање јавних набавки у складу са стварним потребама и провођење поступака јавних набавки за све робе и услуге у складу са Законом о јавним набавкама, као и закључивање уговора у вриједности изабране најповољније понуде, поштујући одредбе чланова 3, 6, 17. став (1) и 72. став (5) Закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
планирање расхода који се односе на организовање смотри и такмичења ученика и васпитно-образовних радника, те стручног усавршавања и организовања едукације васпитно-образовних радника према природним врстама расхода, као и у складу са члановима 102. и 103. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
свако одступање од одобреног буџета правовремено документује одговарајућим рјешењима о извршеним реалокацијама у складу са важећим одредбама Закона о извршењу буџета за годину за коју се извршава буџет |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
да донесе интерна акта којим се дефинишу употреба службених возила, нормативи и праћење потрошње, те да се исти редовно усклађују према измијењеним околностима (стање и кориштење возила) |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички педагошки завод |
да интерним актом дефинише услове, ограничења и начине остваривања права на репрезентацију на терет расхода Завода |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
30.04.2018 |
| Републички протокол |
се књиговодствене исправе сачињавају и контролишу у складу са чланом 5. став (1), (2) и (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републички протокол |
се годишњи попис имовине и обавеза врши у складу са Правилником о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републички протокол |
се ангажовање лица по уговору о дјелу врши у складу са чланом 205. Закона о раду |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републички протокол |
се провођење процедура јавних набавки у потпуности врши у складу са чланом 36. став (1) и 75. став (1) и (2) Закона о јавним набавкама и подзаконским актима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републички протокол |
се нацрт кадровског плана сачињава и доставља Министарству финансија Републике Српске сходно члану 4. и 5. Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2020 |
09.04.2021 |
| Републички секретаријат за вјере |
Попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама члана 17. тачка (7) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
29.05.2018 |
| Републички секретаријат за вјере |
Лична примања запослених планирају и исказују са чланом 91. став 5. Правилника обуџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
29.05.2018 |
| Републички секретаријат за вјере |
За исплаћене накнаде плата за вријеме боловања преко 30 дана искажу издаци у складу са чланом 119. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
29.05.2018 |
| Републички секретаријат за вјере |
У цињу успостављања ефикаснијег система интерних контрола донесе Правилник о интерним контролама и интерним контролним поступцима, чије одредбе ће бити усклађене са одредбама Закона о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2017 |
29.05.2018 |
| Републички секретаријат за вјере |
Приликом набавки штампарских услуга примјењују одредбе чланова 87. тачка (3) и 90. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2017 |
29.05.2018 |
| Републички секретаријат за законодавство |
пописне листе основних средстава сачињавају тако да садрже стварну и књиговодствену вриједност, као и да Извјештај о попису садржи податке о стручној и професионалној квалификацији и радном ангажману лица ангажованих на попису, како је то прописано чланом 17. став 5) и чланом 20. став (1) тачка 2) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство |
изврши процјена новог (преосталог) вијека трајања канцеларијскe опремe, алатa и инвентарa у употреби чија је књиговодствена вриједност сведена на нулу, те да се поништавање преосталих ревалоризационих резерви врши у складу са чланом 41. и 87. став (6) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство |
основна средства у закупу исказују у оквиру ванбилансне евиденције сходно члану 92. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са захтјевима МРС - ЈС и чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске и Упутством о начину и поступку успостављања и спровођења система финансијског управљања и контроле у смислу да донесе акт о управљању ризицима, дефинише кључне пословне процесе и успостави књигу пословних процеса |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство |
попуњавање путних налога за возила врши у складу са Правилником о обрасцу, садржају и начину попуњавања путног налога |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство |
поступак јавне набавке покреће доношењем одлуке или рјешења и да се на веб страници Секретаријата објављују основни елементи уговора за све поступке јавних набавки сходно члану 18. и 75. став (2) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за законодавство |
Нацрт кадровског плана доставља Министарству финансија Републике Српске истовремено са буџетским захтјевом сходно члану 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
17.05.2022 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
дефинисање интерних процедура за избор јединица локалне самоуправе за додјелу трансфера и за њихово учешће у планираним износима финансирања пројеката при изради приједлога Програма рјешавања проблема расељених лица, повратника и избјеглица |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
18.05.2022 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза. |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
07.05.2021 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
распоређивање и пријем приправника, закључивање уговора о раду на одређено вријеме и именовање вршилаца дужности (у сарадњи са Владом Републике Српске) врши у складу са чланом 30, 50. став (3) тачка б) и в) и став (4) и чланом 42. став (2) Закона о државним службеницима. |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
07.05.2021 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
закључивање уговора о раду на одређено вријеме врши у складу са чланом 50. став 3. под б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
23.03.2020 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
у сарадњи са Владом Републике Српске именовање вршиоца дужности помоћника директора врши у складу са чланом 42. став 2. Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2019 |
23.03.2020 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
Министарству финансија, на прописаном обрасцу (прилог број 6), доставља годишњи извјештај о финансирању из средстава гранта у складу са чланом 13. Процедура рада за додјелу финансијске помоћи за обнову и санацију вјерских објеката, комуналне и путне инфраструктуре и друштвених домова |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.03.2020 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
интервентна средства додјељују у складу са чл. 2. и 6. Процедура за реализацију интервентних средстава намијењених за рјешавање проблема расељених лица, повратника и избјеглица |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.03.2020 |
| Републички секретаријат за расељена лица и миграције |
средства за потребе одрживог повратка додјељују подносиоцима захтјева који испуњавају услове дефинисане чланом 10. Процедура за одабир корисника средстава намијењених за потребе одрживог повратка |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
23.03.2020 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
1) поштује начело настанка пословног догађаја приликом евиденције расхода за јубиларне награде и признавања нефинансијске имовине у сталним средствима, те да се расходи за јубиларне награде и расходи осигурања признају на обрачунском основу у периоду у којем је обавеза настала у складу са чланом 93. став (2) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
класификације расхода за основну плату и осталих издатака врше у складу са чланом 16. и 118. став (5) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике односно да се исправке грешака из ранијег периода врше у складу са МРС ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке, параграфи 46-51 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
почетно признавање некретнина, постројења и опреме по фер вриједности врши у складу са Правилником о рачуноводству, рачуноводственим политикама, рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и захтјевима МРС ЈС-17 Некретнине, постројења и опрема, параграф 45 и 54, |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
врши процјена исхода судских спорова у складу са МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја, параграф 140 и 141 |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
сачињавају Образложења уз финансијске извјештаје која садрже објелодањивања о примијењеним стопама амортизације, бруто књиговодственој вриједности, акумулираној исправци вриједности на почетку и на крају тог периода и усклађивању књиговодствене вриједности на почетку и на крају тог периода за сваку класу некретнина, постројења и опреме и нематеријалне имовине захтијевана МРС ЈС 17 - Некретнине, постројења и опрема и МРС ЈС 31 - Нематеријална имовина. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
радни однос на одређено вријеме заснива према кадровском плану и на прописани период у складу са чланом 30, 50. став (3) под б) и 111. став (2) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
допринос Фонду за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида обрачунава и уплаћује у висини прописаној чланом 26. Закона о професионалној рехабилитацији и запошљавању инвалида |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
Пореској управи Републике Српске редовно подносе мјесечне пријаве пореза по одбитку у складу са чланом 23. став (1) Закона о доприносима и са чланом 61. став (4) Закона о порезу на доходак |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
набавке роба и услуга планирају у складу са стварним потребама и да се врши објава донесеног плана набавки у складу са чланом 17. став (2) и став (3) Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
истовремено уз буџетски захтјев Министарству финансија Републике Српске доставља и нацрт кадровског плана у складу са чланом 5. став (1) Правилника о начину израде и садржају кадровског плана у републичким органима управе |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
накнаде за посебне резултате у раду обрачунавају и исплаћују у висини прописаној чланом 15. став (1) тачка 7) Посебног колективног уговора за запослене у органима управе Републике Српске и чланом 28. став (1) Правилника о накнадама и другим примањима запослених у Републичком хидрометеоролошком заводу |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
успостави евиденција за праћење потрошње горива и трошкова текућег одржавања службених возила на мјесечном нивоу у складу са Правилником о условима и начину коришћења службених возила |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
закључивање уговора о обављању привремених и повремених послова врши за послове за које се не закључују уговори о раду у склaду са чланом 204. став (1) Закона о раду, ангажовање извршилаца по уговору о дјелу врши за послове који су ван дјелатности Завода у складу са чланом 205. став (1) и са извршиоцима за рад на пројектима чије је трајање унапријед одређено закључују уговори на период до завршетка пројекта, а најдуже до 60 мјесеци у складу са чланом 39. став (2) поменутог закона. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2021 |
23.03.2022 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
приходи по основу извршених услуга признају у складу са чланом 131. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и параграфом 17. МРС-ЈС 9 – Приходи из трансакција размјене; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
признавање расхода за услуге коришћења мобилних телефона врши у цјелости, односно да се за дио расхода који иду на терет запослених признају потраживања и приходи по том основу, у складу са параграфима 48. и 49. МРС-ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
издаци за нефинансијску имовину исказују у складу са члановима 104. и 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
приликом обрачуна амортизације примјени Правилник о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
признају потраживања по основу продаје и извршених услуга која произилазе из уговора и учешћа у различитим пројектима у складу са чланом 68. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
обавезе из пословања у земљи признају у складу са чланом 79. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
интерни правилници о рачуноводству и рачуноводственим политикама и о интерним контролама и контролним поступцима ускладе са важећом законском регулативом |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
уговори на одређено вријеме, због привремено повећаног обима посла, закључују у складу са чланом 50. став (3) тачка (б) Закона о државним службеницима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
Пореској управи Републике Српске достављају мјесечне пријаве пореза и доприноса у року дефинисаном чланом 61. став (4) Закона о порезу на доходак и чланом 23. став (1) Закона о доприносима који је у примјени од 01.01.2018. године |
Усклађеност |
3-није проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
сви улазни и излазни акти хронолошки евидентирају у дјеловоднику, у складу са одредбама Уредбе о канцеларијском пословању републичких органа управе |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
приликом провођења поступака јавних набавки поштују чланови 3, 6, 87, 88, 89. и 90. Закона о јавним набавкама и чланови 5. став (1) и 7. став б) Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
услуге врше на основу претходно закључених уговора са јасно дефинисаним елементима дужничко-повјерилачких односа (врста услуге, цијена, рок и начин плаћања, рачун јавних прихода итд.) |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
поштује члан 17. Закона о метеоролошкој и хидролошкој дјелатности који се односи на наплату извршених услуга |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
поштују одредбе Закона о извршењу буџета које се односе на властите приходе републичких органа и организација |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички хидрометеоролошки завод |
приходи од пружања јавних услуга усмјеравају на рачуне јавних прихода у складу са чланом 6. став (11) Закона о трезору |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
10.04.2018 |
| Републички центар за истраживање рата, ратних злочина и тражење несталих лица |
да обезбиједи да се предвиђене набавке планирају годишњим планом набавки и проводе у складу са чланом 15. став 6. Закона о јавним набавкама. |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2018 |
20.03.2019 |
| Служба за заједничке послове Владе РС |
ажурирање правилника о интерним контролама и интерним контролним поступцима са важећом законском регулативом; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
10.04.2018 |
| Служба за заједничке послове Владе РС |
у сарадњи са Генералним секретаријатом Владе Републике Српске исправан књиговодствени третман улагања у зграде и објекте у пословним књигама Генералног секретаријата Владе као повећање вриједности зграда и објеката, а у пословним књигама Службе као издатке за произведену сталну имовину у складу са чланом 105. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног план за буџетске кориснике; |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
10.04.2018 |
| Служба за заједничке послове Владе РС |
потпуну примјену Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике у Републици Српској |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
10.04.2018 |
| Служба предсједника Републике Српске |
обезбиједи да се приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14 став 9 Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 118 Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике. |
Финансијски извјештаји |
4-није актуелна |
2016 |
03.04.2017 |
| Судска полиција |
код израде буџетског захтјева средства за ситан инвентар, ауто-гуме, одјећу, обућу и слично планирају у оквиру издатака за нефинансијску имовину у складу са чланом 59. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна, и примјени контног плана за буџетске кориснике и чланом 60. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и са истим усклади евиденција о извршењу и |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
18.03.2019 |
| Судска полиција |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијевају поједини МРС-ЈС, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграфи 127(б) и (ц) и 128, а све у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова. |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2018 |
18.03.2019 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
врши усаглашавање обавеза, сходно члану 15. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
евидентирање прихода који произилазе из трансакција и односа између буџетских корисника који припадају истим односно различитим нивоима власти (трансфери по основу дозначених средстава за одређене намјене) врши сходно члану 107. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
опрема из донација евидентира сходно члану 109. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
се вредновање постројења и опреме и нематеријалне произведене имовине врши сходно члану 27. и 30. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
накнада плата за вријеме родитељског одсуства која се рефундира од фонда обавезног социјалног осигурања, евидентира сходно члану 80. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
потраживања и приходи по основу ненаплаћене школарине признају и евидентирају у складу са чланом 71. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
накнада запосленима који врше услуге лабораторијске анализе обрачунава сходно члану 12. Правилника о коришћењу властитих прихода Технолошког факултета Универзитета у Бањој Луци |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Технолошки факултет Бања Лука |
путни налози за службена путовања попуњавају сходно одредбама тачке X подтачка (2. и 5.) Одлуке о висини накнаде трошкова за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
11.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
поступци и процедуре пописа имовине и обавеза, утврђивање стварног и
књиговодственог стања имовине и обавеза, те извјештавање о попису врши у
складу са чланом 18. став (1) тачка 5) и чланом 20. став (1) тачке 1), 2), 3) и 4)
Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања
књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
евидентирање прихода који произилазе из трансакција и односа између
буџетских корисника који припадају истим односно различитим нивоима
власти (трансфери по основу дозначених средстава за одређене намјене)
врши сходно члану 107. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим
политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
исплата личних примања по основу накнада и осталих давања запосленим
врше у складу са одредбама Посебног колективног уговора за запослене у
области високог образовања и студентског стандарда Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
расходи по основу коришћења роба и услуга класификују у складу са чланом
21. став (1), чланом 59. став (1) и (5), чланом 69. став (2), чланом 92. тачка (7)
и чланом 104. и 110. Правилника о буџетским класификацијама, садржини
рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
унапријед плаћени расходи по основу осигурања запослених евидентирају у
оквиру краткорочно разграничених расхода у складу са чланом 69. став 2.
Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени
контног плана за буџетске кориснике и чланом 79. став (1) Правилника о
рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим
процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
обавезе за набавку сталне имовине у земљи класификују у складу са чланом
49. став (1) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и
примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
у Образложењима уз финансијске извјештаје објелодањују информације
сходно захтјевима МРС ЈС – 1 Презентација финансијских извјештаја и члану
46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
образци финансијских извјештаја попуњавају уношењем података на основу
стања одговарајућих конта у главној књизи, односно из система управљања
финансијским информацијама (СУФИ), како је прописано чланом 5. став (4) и
(5) Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
исплата аконтација за службена путовања у земљи и иностранству и правдање
путних налога врши у складу са одредбама Одлуке о висини накнаде трошкова
за службена путовања у земљи и иностранству за запослене у Републици
Српској |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Филозофски факултет Пале |
набавке роба и услуга врше уз примјену одредби Закона о јавним набавкама,
како је прописано чланом 6. наведеног Закона |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
10.05.2023 |
| Фонд за пензијско и инвалидско осигурање |
исправка материјално значајних грешака врши у складу са члановима 115. и 117. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС ЈС 3 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграфи 46 – 54); |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
04.05.2018 |
| Фонд за пензијско и инвалидско осигурање |
резервисања обавеза врше у складу са чланом 84. став (3) Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике и МРС ЈС 19 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовина (параграфи 58 и 98). |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
04.05.2018 |
| Фонд за развој и запошљавање Републике Српске а.д. Бања Лука |
класификација краткорочних позајмица врши у складу са чланом 16. став (8) и 17. став (3) и (4) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
17.12.2021 |
| Фонд за развој и запошљавање Републике Српске а.д. Бања Лука |
авансне уплате (претплате) по појединим кредитним партијама исказују као обавеза за примљене авансе у складу са чланом 31. став (3) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
17.12.2021 |
| Фонд за развој и запошљавање Републике Српске а.д. Бања Лука |
докапитализације ажурно проводе и региструју у Окружном привредном суду у Бањој Луци, као и да се књиговодствено евидентирају на позицији акцијског капитала у складу са чланом 22. став (3) и (8) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2020 |
17.12.2021 |
| Фонд здравственог осигурања |
врши усаглашавање потраживања и обавеза, како је дефинисано чланом 15. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
03.04.2023 |
| Фонд здравственог осигурања |
расходи смјештаја класификују у складу са чланом 92. став (7) Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
03.04.2023 |
| Фонд здравственог осигурања |
изврши усклађивање појединих правилника и одлука који се односе на репрезентацију, услове и начин коришћења службених возила и употребу мобилних телефона у складу са одредбама члана 15. и 26. Статута Фонда |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
03.04.2023 |
| Фонд здравственог осигурања |
врши усаглашавање потраживања и обавеза, како је дефинисано чланом 15. став (3) Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2021 |
13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања |
уплате и поврат средстава по основу гаранција за добро извршење уговора и озбиљност понуде за учешће на тендеру евидентирају у оквиру издатака, примитака и обавеза за примљене депозите и кауције, како је дефинисано чланом 79, 118. и 155. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања |
врши примјена годишњих амортизационих стопа за лиценце у складу са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације за расходе за лична примања и по основу кориштења робе и услуга, издатке и примитке које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2021 |
13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања |
успостави помоћна евиденција за праћење задужења и наплате за накнаду кoју плаћају носиоци одобрења за стављање лијека у промет и накнаду штете од осигуравајућих кућа, како је дефинисано чланом 11. став (6) Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања |
обрачун накнаде трошкова превоза код доласка на посао и повратка са посла врши у висини пуне цијене превозне карте, како је дефинисано чланом 3. став (1) тачка 2. Посебног колективног уговора за запослене у јавним службама Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања |
објављивање основних елемената уговора врши у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјена уговора |
Усклађеност |
1-проведена |
2021 |
13.05.2022 |
| Фонд здравственог осигурања |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2020 |
07.06.2021 |
| Фонд здравственог осигурања |
пропишу критеријуми материјалности исправке грешке из претходног периода и дефинише рачуноводствени третман обавеза по основу рефундација накнаде нето плате за вријеме привремене неспособности за рад, како је дефинисано чланом 115. и 124. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2020 |
07.06.2021 |
| Фонд здравственог осигурања |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све додатне информације за издатке и примитке које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 1 - Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2020 |
07.06.2021 |
| Фонд здравственог осигурања |
планирање и провођење поступака јавних набавки врши у складу са чланом 15. став (2) и (6) Закона о јавним набавкама, а објављивање основних елемената уговора у складу са Упутством о објави основних елемената уговора и измјена |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2020 |
07.06.2021 |
| Фонд здравственог осигурања |
попис имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују додатне информације у складу са чланом 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и захтијевима МРС - ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
отклоне недостаци везани за поступања у вези сумњивих и спорних потраживања, доношење рјешења и закључивање уговора |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
обрачун накнада за запослене раднике у Фонду врши у складу са чланом 18. Закона о платама запослених у јавним службама Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
приликом провођења процедура јавних набавки врши досљедна примјена одредби Закона о јавним набавкама, а уговорене обавезе извршавају у складу са одредбама уговора |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
Одлуком о извршењу Финансијског плана – буџета Фонда или другим одговарајућим интерним актом, утврде ограничења у погледу висине средстава која се реалоцирају у складу са чланом 41. став 2. Закона о буџетском систему Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
усвоји методологија и утврде критерујуми за закључивање уговора финансирања секундарног и терцијалног нивоа здравствене заштите сходно Правилнику о принципима, условима и критеријумима за закључивање уговора са даваоцима услуга у Републици Српској за конкретну годину и утврде стандарди и нормативи здравствене заштите, као и други критеријуми на основу којих би се вршило уговарање пружања здравствених услуга за продужену медицинску рехабилитацију |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
врши међусобно усклађивање уговора са здравственим установама и Одлуке о начину финансирања секундарног и терцијалног нивоа здравствене заштите у Републици Српској за предметну годину, у дијелу поравнања и усклађивања извршених услуга |
Усклађеност |
1-проведена |
2019 |
28.05.2020 |
| Фонд здравственог осигурања |
приликом провођења пописа имовине и обавеза поштују одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза, као и одредбе Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза Фонда |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
расходи признају у периоду у коме је обавеза и настала у складу са чланом 90. став 2. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике, |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
прије евидентирања пословних догађаја из Извјештаја из јединствене евиденције о пријављеним и уплаћеним порезима изврше: потпуна усаглашавања са Пореском управом Републике Српске, анализе намирења наплате дуга реструктуирањем дуга у акције и преносом имовине на Републику Српску и евидентирања сходно Упутству о примјени МРС ЈС 23 – Приходи од трансакција које нису трансакције размјене (порези и преноси), |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС ЈС 2 – Извјештај о новчаним токовима (параг. 21, 22 и 25) |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС - ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
извјештај о стању дуга и гаранцијама објављује у складу са чланом 72. став 2. и чланом 80. Закона о задуживању дугу и гаранцијама, |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
дефинише висина услуге за „магистрални рад“ – растварање сирупа, коју здравствене установе – апотеке фактуришу Фонду |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
Извјештај о извршењу буџета сачињава у складу са чланом 22. Правилника о форми и садржају буџета и извјештаја о извршењу буџета |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
приликом спровођења процедура јавних набавки врши досљедна примјена одредби Закона о јавним набавкама и Правилника о поступку директног споразума |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
планирање прихода по основу трансфера између буџетских јединица усклади са планом буџетске јединице која врши трансфер Фонду, а планирање расхода врши у складу са чланом 90. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
План измирења пренесених обавеза из ранијег периода сачињава у складу са Упутством о садржају плана измирења неизмирених обавеза пренесених из претходног периода и извјештаја о реализацији плана и о реализацији истог извјештава Фискални савјет Републике Српске |
Усклађеност |
1-проведена |
2018 |
10.05.2019 |
| Фонд здравственог осигурања |
књига улазних фактура сачињава у складу са чл. 11. став 6. и 7 и 12. став 5. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
приликом провођења пописа имовине и обавеза поштују одредбе прописане чланом 18. став 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чл. 17. став 7. и 20. став 1. тачке 3. и 5. и став 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
уговори о уступању потраживања (цесији) евидентирају у години у којој су настали и поштује начело настанка пословног догађаја у складу са чланом 9. став 5. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланом 4. Упутства о начину пријема и евидентирања уговора о цесији у Фонду |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
врши правилна класификација прихода од закупа у складу са чланом 130. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
евидентирају умањења мјесечних дознака здравственим установама због повреда уговорних обавеза утврђеним у записнику о извршеној контроли у складу са чланом 8. став 5. Правилника о начину и поступку контроле провођења уговора |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
трајни извори и ревалоризационе резерве евидентирају у складу са одредбама чл. 86. и 87. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
Биланс новчаних токова сачињава у складу са МРС - ЈС 2 Извјештаји о новчаним токовима и чланом 42. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
у Догађајима након датума извјештавања објављују информације о пословним догађајима у складу са чл. 118 - 120. Правилника о рачуноводству, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
у Напоменама/образложењима уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијева члан 46. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника и МРС - ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
интерним актом дефинишу услови и начин запошљавања у Фонду |
Усклађеност |
1-проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
прати реализација уговора закључених на основу проведених централизованих набавки за здравствене установе тј. испоруке лијекова, санитетског и другог материјала за сваку здравствену установу посебно у складу са Упутством о процедурама праћења реализације закључених уговора између Фонда и добављача у функцији рационалнијег трошења залиха и стварања оптималног нивоа залиха |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2017 |
14.07.2018 |
| Фонд здравственог осигурања |
у оквиру информационог система Фонда пренос података из аналитичких евиденција у главну књигу, на основу извршеног обрачуна са здравственим установама, врши на основу адекватно креиране књиговодствене исправе у складу са члановима 8. став 1. и 9. став 1. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске; |
Финансијски извјештаји |
1-проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
најмање на сваки датум годишњег извјештавања врши провјера резидуалне вриједности и вијека трајања средстава у употреби у складу са МРС-ЈС 17- Некретнине, постројења и опрема, параграф 67; |
Финансијски извјештаји |
3-није проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодане све информације релевантне за разумијевање финансијских извјештаја које захтијевају поједини међународни стандарди за јавни сектор, у складу са МРС-ЈС 1 Презентација финансијских извјештаја, параграф, 127 (б) као и посебно дефинисане рачуноводствене политике у складу са параграфом 132 (ц) наведеног стандарда, а све у складу са чланом 57. тачке в) и г) Правилника о финансијском извјештавању за кориснике прихода буџета Републике, општина, градова и фондова |
Финансијски извјештаји |
2-дјелимично проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
успостави систем интерних контрола у складу са Законом о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске, сходно члану 59. наведеног закона |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
током провођења пописа поштују одредбе члана 18. став 3. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске и чланова 17. став 7. и 20. став 1. тачка 3. и 5. и став 2. Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
дефинише јединствени начин праћења испоруке лијекова, санитетског и другог материјала као и других елемената битних за ефикасно праћење реализације уговора закључених на основу проведених централизованих набавки за здравствене установе |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
одговарајућим актом органа управљања дефинишу правила за закључивање уговора о цесији и компензацији уз сагласност истог |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
набавке за вриједности мање од 6.000 КМ проводе у складу са чланом 87. став 3. Закона о јавним набавкама, процијењује вриједност набавке кредитних средстава у складу са чланом 15. став 2. тачка а), обезбиједи достава понуда на стварно конкурентској основи у складу са чланом 53. став 1. и 3. тачка х. и уговори са здравственим установама, на основу закључених оквирних споразума, закључују у периодима који ће омогућити да се обавезе за уговорене набавке могу ускладити са финансијским планом-буџетом Фонда, у складу са чланом 17. став 3. наведеног закона |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
планирање појединих врста пореских прихода у финансијском плану-буџету врши уз поштовање одредби Закона о доприносима и да се планирање других позиција врши уз поштовање прописа који се на њих односе |
Усклађеност |
2-дјелимично проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
планирање прихода по основу трансфера између буџетских јединица усклади са планом буџетске јединице која врши трансфер Фонду |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
за потребе реалног планирања издатака за отплату неизмирених обавеза из ранијих година, у дугорочном плану измирења неизмирених обавеза, на основу анализе могућих начина финансирања, јасно дефинише основ за пројекцију наведених издатака за сваку годину у оквиру овог плана |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
да се дефинишу адекватни оперативни финансијски планови за потребе планирања буџетске ликвидности са јасно дефинисаним приоритетима |
Усклађеност |
3-није проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
обрачун и исплата накнада плата за вријеме привремене неспособности за рад преко 30 дана, врши у складу са чланом 24. став 2. Правилника о остваривању права на накнаду плате за вријеме привремене неспособности за рад и Закључком Владе Републике Српске број 04/1-012-2-43/15 од 12.01.2015. године |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
дневнице за службено путовање у иностранство обрачунавају у складу са Уредбом о накнадама за службена путовања у земљи и иностранству и исплату путних трошкова путем текућих рачуна запослених |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
уговарање пружања здравствених услуга осигураним лицима врши у складу са стандардима здравствене заштите, тј. да се под једнаким условима обезбјеђује здравствена заштита свим осигураним лицима |
Усклађеност |
1-проведена |
2016 |
25.04.2017 |
| Фонд здравственог осигурања |
приликом измирења обавеза из претходне године врши исказивање издатака по основу измирења обавеза из ранијих година у извршењу буџета текуће године, у складу са чланом 14. став 9. Закона о буџетском систему Републике Српске и чланом 116. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Усклађеност |
4-није актуелна |
2016 |
25.04.2017 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
донесе Правилник о рачуноводству и рачуноводственим политикама сходно члану 7. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
управљање готовим новцем врши сходно члану 3. став 1) тачка ђ) Уредбе о условима и начину плаћања готовим новцем |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
поступци и процедуре провођења пописа и усаглашавање књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза врши у складу са одредбама Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог стања са стварним стањем имовине и обавеза |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
успостави систем интерних контрола сходно Закону о систему интерних финансијских контрола у јавном сектору Републике Српске у смислу да се примијени систем двојног потписа, сачини план и годишњи извјештај о спровођењу планираних активности, изврши попис пословних процеса, идентификују и процијене ризици, дефинишу контролне активности, донесу акта којима се дефинише висина, начин коришћења средстава репрезентације, контролa утрошка горива и нормативи потрошње горива за свако службено возило, као и друге активности захтијеване наведеним законом |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
трошкови бруто накнада плата, отпремнина, награда и помоћи, бруто осталих личних расхода, накнада по уговорима о дјелу, трошкова поступка, камата, дати аванси, приходи од донација и приходи од субвенција, дотација, подстицаја и слично, евидентирају у пословним књигама сходно члану 17., 44. став (2, 3, 6 и 8), 47., 48. и 57. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
доноси план јавних набавки, донесе правилник који регулише област јавних набавки и да се за извршене набавке проводе поступци набавки робе и услуга сходно члану 6., 13. став (3) и 17. Закона о јавним набавкама |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
корекција грешке из претходног периода врши у складу са захтјевима МРС 8 - Рачуноводствене политике, промјене рачуноводствених процјена и грешке (параграф 46), |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
доносе и усвајају годишњи и трогодишњи планови пословања сходно члану 21. Закона о јавним предузећима и члану 72. Статута |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
расходи и обавезе признају на обрачунској основи сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја (параграф 27) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
коефицијенти за обрачун плата који су прописани Правилником о раду, Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији радних мјеста и појединачним уговорима о раду међусобно ускладе и дефинишу у складу са стручном спремом, посебним условима рада и сложеношћу посла које захтијева радно мјесто |
Усклађеност |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
изврши свеобухватна анализа сталних средстава и иста признају и вреднују сходно захтјевима МРС 16 - Некретнине, постројења и опрема |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
пословни догађаји евидентирају у пословне књиге на основу вјеродостојне књиговодствене исправе сходно члану 8. и 9. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
врши процјена наплативости и исправка вриједности потраживања сходно члану 50. став (9) Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
изврши анализа настанка пословних догађаја који су евидентирани у оквиру краткорочних разграничења |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
краткорочне обавезе према добављачима које су репрограмиране на период дужи од годину дана евидентирају у пословним књигама у оквиру осталих дугорочних обавеза сходно члану 33. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
на основу података из пореских евиденција о неизмиреним, пријављеним а доспјелим пореским обавезама, рјешења о одгоди плаћања пореског дуга и рјешења о застари пореских обавеза изврши евидентирање у пословним књигама обавеза по основу камата и трошкова поступка и отпис застарјелих пореских обавеза сходно члану 31., 38. и 59. Правилника о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
врше резервисања за неповољне исходе судских спорова сходно захтјевима МРС 37 - Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална имовима (параграф 14) |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за професионалну рехабилитацију и запошљавање инвалида а.д. Бања Лука |
у Напоменама уз финансијске извјештаје објелодањују информације у вези са сталношћу пословања и друге информације сходно захтјевима МРС 1 - Презентација финансијских извјештаја и члану 20. Правилника о садржини и форми образаца финансијских извјештаја за привредна друштва, друга правна лица и предузетнике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2022 |
27.12.2023 |
| Центар за пружање бесплатне правне помоћи |
се извјештавање о имовини у финансијским извјештајима врши у складу са чланом 35. Правилника о финансијском извјештавању буџетских корисника |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
16.03.2018 |
| Центар за пружање бесплатне правне помоћи |
се евидентирање пословних промјена у ванбилансној евиденцији врши у складу са чланом 89. Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике |
Финансијски извјештаји |
0-није провјерена |
2017 |
16.03.2018 |
