| Agencija za agrarna plaćanja |
postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.) i 20. stav (1) tačka 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
planiranje i izvršenje budžeta po osnovu sredstava za podsticanje razvoja poljoprivrede i sela vrši uz primjenu ekonomske klasifikacije propisane odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
u Pisanim obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
zapošljavanje i popunjavanje upražnjenih radnih mjesta vrši u skladu sa donesenim kadrovskim planom shodno članu 30. i 111. stav (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
sačinjava Izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole sa prilozima, u skladu sa članom 8. stav (6) Pravilnika o sadržaju izvještaja i načinu izvještavanja o sistemu finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
postupci i procedure javnih nabavki, objavljivanje osnovnih elemenata ugovora i izvještaja o provedenom postupku javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6., 75. stav (5., 9. i 11.) i 90. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 10. stav (2) Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki na portalu javnih nabavki |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
sredstva za podsticanje razvoja poljoprivrede i sela realizuju u skladu sa odobrenim Planom korišćenja sredstava za podsticanje razvoja poljoprivrede i sela Republike Srpske shodno Zakonu o izvršenju budžeta Republike Srpske za predmetnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
podsticajna sredstva za kontrolu kvaliteta mlijeka odobravaju u skladu sa članom 66. stav (2. i 3.) Pravilnika o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.03.2023 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
planiranje i izvršenje budžeta po osnovu subvencija vrši u skladu sa propisanim budžetskim klasifikacijama u skladu sa članom 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i evidentiranje stvorenih obaveza iznad visine odobrenih sredstava vrši u skladu sa članom 82. stav (6) i 93. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
evidencija ustupljene nefinansijske imovine bez naknade između budžetskih korisnika u okviru iste jedinice vlasti, koji nemaju knjigovodstvene evidencije u okviru iste glavne knjige vrši u skladu sa članom 62. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 26 i 27 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže objelodanjivanja o primijenjenim stopama amortizacije, bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, akumuliranoj ispravci vrijednosti na početku i na kraju perioda i usklađivanju knjigovodstvene vrijednosti na početku i na kraju perioda za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine zahtijevana MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina i objelodanjivanja zahtijevana Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
radni odnos na određeno vrijeme zasniva prema kadrovskom planu i na propisani period i javno oglašava prijem pripravnika u skladu sa članom 30, 50. stav (3) tačka b) i 62. stav (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
procjena potrebnih sredstava za rashode i izdatke vrši na bazi pokazatelja ostvarenih u prethodnom periodu |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
u skladu sa programima podrške realizuju odobrena sredstva i preraspodjela istih vrši po rješenju nadležnog Ministarstva i uz saglasnost davaoca sredstava u skladu sa članom 10. stav (3) i (4) Zakona o izvršenju budžeta Republike Srpske i stvaraju obaveze do visine odobrenih sredstava u skladu sa članom 40. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske. |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
planiranje i izvršenja budžeta po osnovu subvencija za razvoj poljoprivrede i sela vrši u skladu sa propisanom budžetskom klasifikacijom i odredbama člana 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije važne za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
uspostavi integralni računovodstveni sistem za sva agrarna plaćanja kao podrška za evidentiranje i računsku obradu zahtjeva za podsticajna sredstva i evidencije o dodijeljenim i plaćenim podsticajima, u skladu sa odredbama člana 42. Zakona o republičkoj upravi |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
istovremeno uz budžetski zahtjev, Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
primjenu Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike prilikom iskazivanja ispravke vrijednosti potraživanja starijih od godinu dana i finansijskog rezultata |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
primjenu Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike prilikom evidentiranja razgraničenja i obaveza za refundacije po osnovu porodiljskog odsustva, izdataka za naknade plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju od obaveznog socijalnog osiguranja, kratkoročnih obaveza i razgraničenja iz transakcija unutar iste jedinice vlasti |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
da se u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i članom 18. stav 3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
obezbjedi da se prijem pripravnika vrši u skladu sa članom 62. stav 2. kao i zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme u skladu sa članom 50. stav 3. pod b) Zakona o državnim službenicima. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.04.2020 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
uspostavi informacioni sistem za obezbjeđenje, usmjeravanje i dodjelu sredstava za podsticanje i razvoj poljoprivrede i sela |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
putni nalozi pravdaju u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
parametri koji se odnose na uslove i način ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela definišu odgovarajućim aktima, tako da se parametri za koje ne postoji potreba izmjene na godišnjem nivou definišu za duži period, a za parametre za koje se neminovno javlja potreba za čestim izmjenama definiše da će se isti regulisati donošenjem nižih akata (odluke, rješenja |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela definiše dokumentacija koja bi bila dokaz o otkupljenim i plaćenim količinama mlijeka proizvođačima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
da se i specifične situacije koje se javljaju u procesu priznavanja prava na podsticaj kao što je prijavljena veća površina kao način korišćenja za tekuću godinu od prijavljene ukupno obradive površine u Registru poljoprivrednih gazdinstava, budu regulisane Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela ili da se regulišu posebnim internim aktom. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
parametri koji se odnose na uslove i način ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela definišu odgovarajućim aktima, tako da se parametri za koje ne postoji potreba izmjene na godišnjem nivou definišu za duži period, a za parametre za koje se neminovno javlja potreba za čestim izmjenama definiše da će se isti regulisati donošenjem nižih akata (odluke, rješenja). |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Agencija za agrarna plaćanja |
rad komisija za obezbjeđenje zapisnika koji su propisani kao uslov za kompletiranje zahtjeva za premiju za uzgoj kvalitetno-priplodne stoke (komisija koju formira ministar) definisanih Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela i rok za podnošenje zahtjeva međusobno usklade. |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Agencija za državnu upravu |
se prilikom popisa imovine i obaveza preuzimaju podaci o stanju imovine i obaveza sa dokumentacije koja odražava eksternu potvrdi stanja i da se izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačke 3 i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu |
sačinjavanje finansijskog izvještaja o sredstvima koja su uplaćena na osnovu naknade za stručni ispit i naknade isplaćene na ime rada predsjednika, članova i sekretara Komisije za polaganje stručnog ispita u skladu sa članom V Odluke o visini naknade predsjedniku, članovima i sekretaru Komisije za polaganje stručnog ispita za rad u organima uprave Republike Srpske, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu |
se za dodjelu ugovora male vrijednosti primjenjuju odredbe člana 87. Zakona o javnim nabavkama i da komisija za javne nabavke donosi poslovnik o radu komisije u skladu sa članom 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu |
se istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.03.2022 |
| Agencija za državnu upravu |
Pravilnik o naknadama i drugim ličnim primanjima zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.03.2018 |
| Agencija za državnu upravu |
postupi u skladu sa članom 59. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.03.2018 |
| Agencija za državnu upravu |
obezbijedi da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju članovi: 17. stav (1), 70. stav (6), 72 stav (5) i 75. Zakona o javnim nabavkama, kao i da se kod postupka direktnog sporazuma poštuje član 7. pod (b) Pravilnika o direktnom sporazumu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.03.2018 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
priznavanje, vrednovanje i evidentiranje imovine vrši u skladu sa članom 3. i 12. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge druga pravna lica i preduzetnike, paragrafom 8 –17. i 21 - 23. MRS 38 - Nematerijalna imovina, paragrafom 6-12. MSFI – 5 Stalna imovina koja se drži za prodaju i prestanak poslovanja i paragrafom 16. MRS 40 Investicione nekretnine; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
vanbilansna evidencija vodi u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10. MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
postupci javnih nabavki provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
za obračun plata za zaposlene izvrši usklađivanje iznosa plate prije oporezivanja navedenih u ugovorima o radu sa Odlukom o utvrđivanju koeficijenata radnih mjesta donesenom u avgustu 2018. godine |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
uvećanje plata radnika po osnovu radnog staža vrši u skladu sa članom 67. stav (1) tačka 1) Pravilnika o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
naknada troškova prevoza radnicima koji ostvaruju pravo na naknadu vrši prema članu 72. stav (1) tačka 2) Pravilnika o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
otpremnina za odlazak u penziju, radnicima koji su ostvarili pravo na isplatu otpremnine, vrši u skladu sa članom 73. stav (1) tačka 1) Pravilnika o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
blagajničko poslovanje uskladi sa članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge |
izvrši usaglašavanje vrijednosti ukupnog kapitala evidentiranog u poslovnim evidencijama Agencije sa kapitalom registrovanom u sudskom registru |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
u saradnji sa Ministarstvom finansija Republike Srpske definiše organizaciono mjesto priznavanja trajno oduzete imovine shodno odredbama Zakona o oduzimanju imovine koja je proistekla izvršenjem krivičnog djela i zahtjevima MRS-JS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
vrši evidentiranje i utvrđivanje revalorizacione vrijednosti stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i člana 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Agencija za upravljanje oduzetom imovinom |
u potpunosti primjenjuje Uputstvo o načinu obračuna troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Akademija nauka i umjetnosti |
Preporučuje se Predsjedniku Akademije da obezbijedi da se planiranje sredstava Akademiji po osnovu transfera za izradu Enciklopedije Republike Srpske vrši u skladu sa članom 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
18.04.2019 |
| Arhiv Republike Srpske |
prije popisa imovine i obaveza usaglase potraživanja i obaveze sa dužnicima i povjeriocima kako je definisano članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i da se izvještaji o popisu sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
vrednovanje zgrada i objekata (pomoćni objekti koji nisu stavljeni na privremenu listu nacionalnih spomenika), zemljište i namaterijalna neproizvedena imovina,nakon početnog priznavanja, vrši u skladu sa članom 26. stav (3) i (4), članom 33. stav (6) i članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
nematerijalna neproizvedena imovina klasifikuje u skladu sa članom 35. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se razgraničavaju rashodi po osnovu premija osiguranja u skladu sa članom 69. stav (2) navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
utvrdi status betonskog objekta koji se nalazi na zemljištu Arhiva Republike Srpske i u skladu sa tim izvrši njegovo priznavanje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom donesu potrebna interna akta, a postojeća ažuriraju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
revizija arhivske građe i objave popisa fondova, dijela fondova i zbirki preuzetih u prethodnoj kalendarskoj godini, sa podacima o vremenu nastanka i količini arhivske građe,kao i popis informativnih sredstava izgrađenih u prethodnoj kalendarskoj godini, vrši u skladu sa članom 69. i 65. Pravilnika o opštim i posebnim uslovima čuvanja javne arhivske građe |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
javne nabavke provode u skladu sa članom 87. i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i članom 2. stav (2) i (3) Upustva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu u djelatnosti poslodavca u skladu sa odredbama člana 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.04.2022 |
| Arhiv Republike Srpske |
provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem izvrši na način koji je propisan članom 20. stav (1) tačke 1), 2) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske |
potraživanja po osnovu izvršenih usluga priznaju u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske |
novčane pomoći u slučaju smrti člana uže porodice i novčane naknade za posebne rezultatae rada, obračunavaju i isplaćuju u skladu sa članom 15. stav (1) tačke 2) i 7) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske |
priznavanje obaveza i razgraničenja vrši u skladu sa članom 74. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 84. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetke korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske |
članovi od 45. do 50. Pravilnika o procedurama interne kontrole i internih kontrolnih postupaka usklade sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske |
prijem radnika u radni odnos na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Arhiv Republike Srpske |
vrši objavljivanje osnovnih elemenata ugovora na svojoj veb stranici u skladu sa članom 75. stav (2) zakona o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
23.05.2018 |
| Vijeće naroda Republike Srpske |
u pisanim Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sva neusaglašena salda potraživanja i obaveza, kao i razlozi neusaglašenosti, u skladu sa članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.03.2019 |
| Vijeće naroda Republike Srpske |
ukidanje revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17-Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 57 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.03.2019 |
| Vijeće naroda Republike Srpske |
da obezbijedi da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike budžeta Republike, opština, gradova i fondova. |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
10.03.2017 |
| Vijeće naroda Republike Srpske |
- utvrdi kriterijume za klasifikaciju i raspodjelu sredstava granta utvrđenih Odlukom o načinu i kriterijumima za raspodjelu sredstava u Vijeću naroda Republike Srpske kao „ostali troškovi za koje klub donese odluku“,
- uskladi Odluku o načinu i kriterijumima za raspodjelu sredstava delegatskim klubovima u Vijeću naroda sa Odlukom o pravima i obavezama izabranih i imenovanih lica u Vijeću naroda Republike Srpske u pogledu visine troškova za reprezentaciju koji pripadaju delegatskom klubu |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Vode Srpske |
evidentiranje rashoda i izdataka vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i imovina vrednuje u skladu sa računovodstvenim politikama i MRS JS-17 Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 14) |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Vode Srpske |
uspostavi adekvatan sistem internih kontrola u smislu da se preduzmu odgovarajuće mjere u cilju uspostavljanja funkcionalne organizacije i sistematizacije radnih mjesta, interni akti usklade sa nadležnom zakonskom regulativom i da se provedu druge aktivnosti u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Vode Srpske |
javne nabavke roba, radova i usluga vrše u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama sa ciljem ispunjenja programa rada i finansijskog plana |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Vode Srpske |
kod planiranja u finansijskom planu primijeni ekonomska klasifikacija rashoda i izdataka u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Vode Srpske |
ugovor o obavljanju privremenih i povremenih poslova i ugovor o djelu zaključuju za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članovima 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Vode Srpske |
preduzmu aktivnosti i donesu odgovarajuće odluke o daljem postupanju u vezi sa projektom - Sanacija obale rijeke Željeznice u koji su uložena značajna sredstva, kako bi se spriječilo dalje obezvrjeđivanje uloženih sredstava i zaštita imovine |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske |
putni nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa tačkom 10. i 17. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske |
uspostave kontrolne aktivnosti izradom pisanih procedura, pravila i postupaka za provođenje aktivnosti po projektima iz donatorskih sredstava u skladu sa članom 9. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Gender centar - Centar za jednakost i ravnopravnost polova Republike Srpske |
nabavke roba i usluga provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka shodno članu 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
za preostale dvije stambene jedinice za koje nije utvrđen imovinski status obezbijedi neophodna dokumentacija, izvrši analiza i evidentiranje shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
11.03.2024 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
izvještaj o godišnjem popisu imovine i obaveza sačinjava shodno članu 20. stav 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se rashodi za održavanje licenci planiraju i evidentiraju shodno članu 15. stav 1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članu 92. stav 8) i 107. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u pripremi za koju je istekao period primjene izvrši priznavanje i odmjeravanje gubitka od umanjenja vrijednosti shodno članu 42. stav 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 27. i 54. MRS JS 21- Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
zapošljavanje pripravnika, zapošljavanje izvršilaca na određeno vrijeme, kao i odobravanje korišćenja neplaćenog odsustva zaposlenima vrši shodno članu 62. stav 2), članu 50. stav 3) tačka b) i članu 19. stav 3) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta shodno članu 14. stav 4) Zakona o izvršenju budžeta predmetne godine |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
za stambene jedinice za koje nije utvrđen imovinski status izvrši analiza i obezbijedi neophodna dokumentacija, a za stambene jedinice za koje je utvrđen imovinski status, izvrše evidentiranja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2022 |
21.03.2023 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se popis imovine i obaveza provodi u skladu sa članom 20. stav 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se izvrši ispravka greške iz prethodnog perioda shodno članu 115. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 46. i 47. MRS-JS 3 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se klasifikacija rashoda za tekuće održavanje, režijskog materijala, reprezentacije i izdataka za nefinansijsku imovinu vrši shodno članu 92. stav (4), (6), (10) i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u pripremi za koju je istekao period primjene izvrši priznavanje i odmjeravanje gubitka od umanjenja vrijednosti shodno članu 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 27. i 54. MRS JS 21- Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se za stambene jedinice za koje nije utvrđen imovinski status izvrši analiza i obezbijedi neophodna dokumentacija, a za stambene jedinice za koje je utvrđen imovinski status, na osnovu raspoloživih informacija, izvrše evidentiranja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se zapošljavanje pripravnika vrši uz provođenje konkursne procedure, shodno članu 62. stav 2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se ugovori o djelu zaključuju za obavljanje poslova koji su van djelatnosti poslodavca shodno članu 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se putni nalozi za službena putovanja u zemlji i inostranstvu pravdaju u propisanom roku shodno tački XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se nabavke roba i usluga provode u skladu sa odredbama člana 2. stav (1) tačka a) i n), 6, 17. stav (1), 72. stav (2), 74. stav (2) i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i člana 2. i 3. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora u smislu da se iste provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka, nakon zaključenih okvirnih sporazuma na propisan način zaključuju ugovori o javnoj nabavci te da se objavljuju obavještenja o dodjeli ugovora, obrazac za praćenje realizacije i osnovni elementi ugovora za neprioritetne usluge, okvirne kao i direktne sporazume |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
obezbijedi Odluku Vlade Republike Srpske za obračun i isplatu naknada za rad za poslove koji nisu u opisu radnog mjesta zaposlenih u Generalnom sekretarijatu Vlade Republike Srpske shodno članu 20. stav (2) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta shodno članu 14. stav (4) Zakona o izvršenju budžeta predmetne godine |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se vrši usaglašavanje stanja pomoćne evidencije obaveza i Glavne knjige trezora shodno članu 27. stav (3) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
24.05.2022 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
izvrši analizu stanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi te da se u skladu s tim postupi shodno članu 42. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
za stanove evidentirane u u vanbilansnoj evidenciji obezbijedi dokumentacija o njihovom statusu i da se u skladu sa tim izvrše evidencije |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
nabavke hotelskog smještaja i ugostiteljskih usluga planiraju i provode u skladu sa članom 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i Pravilnikom o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama kao i da se objavljuju osnovni elementi ugovora i realizacija ugovora/okvirnih sporazuma shodno članu 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i Uputstvu o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i 27. stav (3) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
za stanove evidentirane u vanbilansnoj evidenciji obezbijedi dokumentacija o njihovom statusu i da se u skladu sa tim izvrši evidentiranje istih |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
nabavke usluga putovanja, smještaja i reprezentacije (ugostiteljskih usluga) provode u skladu sa Aneksom II dio B Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
na Plan utroška sredstava subvencija i grantova obezbijedi saglasnost Vlade Republike Srpske u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za svaku fiskalnu godinu i da se u slučaju promjene namjene datih sredstava obezbijedi saglasnost u skladu sa članom 8. Pravilnika o dodjeli novčane pomoći i raspodjeli sredstava budžetske rezerve |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
uz zahtjeve za dodjelu sredstava granta i novčanih pomoći dostavlja dokumentacija propisana članom 4. Pravilnika o dodjeli novčane pomoći i raspodjeli sredstava budžetske rezerve |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
izvrši analiza stanja stalnih sredstava na poziciji ostale nematerijalne neproizvedene imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi kao i procjena fer vrijednosti stalnih sredstava čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
22.04.2019 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
dodjela grantova vrši u skladu sa članom 2. i 6. Pravilnika o dodjeli jednokratne novčane pomoći i u skladu sa utvrđenom visinom za hitne i nepredviđene izdatke i projekte koji nisu uvršteni u budžet kako je definisano članom 14. stav (2) tačka (1) Zakona o izvršenju budžeta za 2018. godinu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
22.04.2019 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
nabavke putem direktnog sporazuma provode u skladu sa članom 15. stav (1) i (6) Zakona o javnim nabavkama i članom 2. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma za nabavku roba, usluga i radova u Generalnom sekretarijatu Vlade Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
22.04.2019 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
da se prilikom obračuna amortizacije primjenjuju amortizacione stope propisane Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike, da se za svako odstupanje od propisanih amortizacionih stopa donesu odluke sa navedenim razlozima odstupanja u skladu sa članom 5. stav 2. Pravilnika, i da se za svaku vrstu nekretnina i opreme izvrše objelodanjivanja u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 88). |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
redovan godišnji popis imovine i obaveza u potpunosti obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
postupi u skladu sa članom 59. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, i u vezi s tim da se ažurira Pravilnik o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima u Generalnom sekretarijatu Vlade Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
obezbijedi mehanizam za pravovremeno dostavljanje izvještaja o utrošku budžetske rezerve od strane korisnika, a u skladu sa članom 14. stav 4. Zakona o izvršenju budžeta za 2017. godinu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
se prilikom sačinjavanja budžetskog zahtjeva posveti pažnja utvrđivanju realnih mjerljivih parametara (procjena stvarnih potreba) i da se detaljnije obrazloži ekonomska klasifikacija rashoda i izdataka. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje, prema zahtjevima čl. 46 (novog) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, pruži objašnjenja vezana za izvore sredstava (realokacije sa budžetske rezerve, drugih budžetskih korisnika i na druge budžetske korisnike), zatim objašnjenja vezana za uzroke značajnih razlika u izvršenju u odnosu na plan i prethodnu godinu, odnosno da prezentuje objašnjenja materijalno značajnih razlika između odobrenog budžeta/finansijskog plana i ostvarenja u skladu sa MRS-JS 24 (par.14(c)), kao i objašnjenja razloga promjena prvobitnog i konačnog budžeta u skladu sa paragrafima 29 i 30. |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
za vanbilansne evidencije o otkupljenim/neotkupljenim stanovima postupi prema odredbama stavova (1) i (4) čl. 89 (novog) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, organizaciono i funkcionalno u Generalnom sekretarijatu uspostavi internu reviziju |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
objavljivanja u sistemu "E-nabavke" vrše u skladu sa Uputstvom o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu "E-nabavke" (član 9 stav (9)) |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
omogući da se obračun plata vrši po koeficijentima koji su definisani Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Generalni sekretarijat Vlade Republike Srpske |
sva stalna sredstva koja se rashoduju kao neupotrebljiva, a naročito ona koja nisu u potpunosti amortizovana, se predaju ovlaštenoj organizaciji za odvoz i uništenje (uz odgovarajući zapisnik) ili se izvrši prenos na drugog subjekta (na osnovu odgovarajuće odluke o tome) |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
definišu računovodstvene politike u smislu opredjeljenja o prirodi obaveze izvršenja prema korisnicima za sve ugovorene usluge i računovodstveni tretman povezanih poslovnih promjena shodno MSFI 15 - Prihod od ugovora sa kupcima (paragraf B34 i paragraf 26-30) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
definišu politike odmjeravanja zaliha i obračun izlazne vrijednosti zaliha i da se iste priznaju, vrednuju i evidentiraju shodno članu 12. i 43. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
prihodi od pruženih usluga, ostali poslovni prihodi, dobici od prodaje imovine, troškovi naknada prevoza i obaveze za plate i naknade priznaju shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27, 28, 32 i 33), MSFI 15 - Prihod od ugovora s kupcima (paragraf 9, 31 i 46) i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 68 i 71) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
troškovi ostalog materijala klasifikuju shodno članu 12. i 43. stav 8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
preduzmu aktivnosti utvrđivanja stvarnog stanja zemljišta i shodno tome izvrše evidentiranja u poslovnim knjigama Gerontološkog centra |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
naknadna ulaganja u građevinske objekte priznaju, a obračun amortizacije građevinskih objekata vrši shodno zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 12) i članu 46. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama u JU Gerontološki centar Banja Luka |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
za učešća korisnika u troškovima smještaja iz ranijih godina izvrši korekcija materijalno značajne greške shodno zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41 i 42) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u vezi sa stalnošću poslovanja i druge relevantne informacije propisane Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugim relevantnim Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
zapošljavanje izvršilaca vrši u okviru broja izvršilaca utvrđenog Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta shodno članu 26. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha shodno članu 11. stav 6) i članu 12. stav 5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se imenuje lice zaduženo za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj sistema, sačini plan i godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
za nabavke roba male vrijednosti provode postupci javnih nabavki, a prilikom promjene uslova iz ugovora vrše izmjene ugovora i potrebna objavljivanja shodno članu 6., 17. i 75. stav 2), 5), 9) i 11) i članu 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital upisan u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano odredbama Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Gerontološki centar Banja Luka |
izvrši analiza, preispita i utvrdi status evidentiranih stanova u okviru vanbilansne aktive i pasive i shodno tome donesu odgovarajuće odluke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Grad Banja Luka |
se konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se procjena naplativosti i evidentiranje potraživanja po osnovu hartija od vrijednosti koje dospijevaju na naplatu u periodu do godine dana i datih avansa vrši u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se transferi iskazuju i klasifikuju u skladu sa članom 140. i 141. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja Banja Luka u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
preduzmu aktivnosti oko utvrđivanja stvarnog stanja iskazane nefinansijske imovine u pripremi i stvarnog stanja i prava svojine iskazane proizvedene stalne imovine, te u skladu s tim izvrši priznavanje i evidentiranje imovine (infrastrukturnih sredstava) Grada u skladu sa paragrafom 14. i 21. MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, članom 4, 5, 26. i 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
poslovne promjene u vezi vođenja zaliha evidentiraju u roku propisanim članom 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
transakcije koje proističu iz Ugovora o zakupu nepokretnosti priznaju u skladu sa paragrafom 28. MRS-JS 13 Lizing i članom 61. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se troškovi zaliha robe utvrđuju u skladu sa propisanim metodama shodno paragrafu 35. MRS-JS 12 Zalihe |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se zalihe poluproizvoda i dovršenih učinaka, kao i prodaja istih evidentira u skladu sa paragrafom 9. MRS-JS 12 Zalihe, paragrafom 18. MRS-JS 27 Poljoprivreda i članom 54. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
transakcije vezane za osnovno stado, ali i ostale životinje i biljnu poljoprivrednu proizvodnju evidentiraju i objelodanjuju u skladu sa paragrafima 30, 31, 38, 39. i 48. MRS-JS 27 Poljoprivreda, prihodi i rashodi od usklađivanja vrijednosti iskazuju u skladu sa par 48. i 49. MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, te da se pripadajući primici i izdaci za nefinansijsku imovinu iskazuju u skladu sa članom 31. stav (4), 96. i 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
poslovne promjene u vezi nabavke i utroška prehrambenih artikala i didaktičkog materijala evidentiraju na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava i usvojenih politika shodno članu 4, 5. i 51. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafu 7. MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
izvrši pravovremeno usaglašavanje informacije o sudskim sporovima sa evidencijama Pravobranilaštva Republike Srpske, procjena ishoda istih i da se objelodane informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini prema zahtjevima paragrafa 140. i 141. MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i paragrafa 100. i 105. MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa odredbama člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se uspostave koordinacija i interne procedure kretanja dokumentacije između nadležnih odjeljenja i Odjeljenja za finansije-odsjeka za naplatu prihoda, a u cilju pravovremenog dostavljanja istih i potpunog praćenja naplate prihoda i donesu interni akti koji bi regulisali oblast praćenja realizacije zaključenih ugovora o zakupu poslovnih prostora i garaža, naplate prihoda i potrebnih usklađivanja zaključenih ugovora u ranijim periodima sa važećim pravilnicima i Odlukama Grada |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se uspostave pomoćna analitička evidencija potraživanja u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji i članom 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
poštuju donesene interne procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za komunalne poslove i protoka dokumentacije i procedure praćenja realizacije zaključenih ugovora u Odjeljenju za saobraćaj i puteve i protoka dokumentacije u Odjeljenju za saobraćaj i puteve |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
prilikom obračuna plata cijena rada i koeficijente usklade sa odredbama člana 5. stav (6) i člana 6. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samuprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
preduzmu aktivnosti oko regulisanja međusobnih prava i obaveza Grada i JP „Aquana“ d.o.o. Banja Luka u vezi finansiranja Gradskog olimpijskog bazena s obzirom na promjenu suštine načina finansiranja definisanog ugovorom iz ranijih godina |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
način planiranja i dodjele sredstava granta JU Centar za obrazovanje odraslih Banja Luka i iskazivanje istih vrši u skladu sa ekonomskom klasifikacijom propisanom članom 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 13. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te evidentiranje vrši na osnovu knjigovodstvene isprave koja potvrđuje nastanak poslovnog događaja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se podnose izvještaji o utrošku dodijeljenih sredstava granta u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada za predmetnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
preduzmu aktivnosti oko zaključivanja Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u JU Centar za predškolsko vaspitanje i obrazovanje Banja Luka, a u skladu sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
javne nabavke provode postupcima u skladu sa definisanim vrijednosnim razredima shodno članu 14. odnosno 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
se postupak javnih nabavki provodi u skladu sa opštim principima iz člana 3. i 6. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.12.2021 |
| Grad Banja Luka |
omogući da se računovodstveno evidentiranje subvencija čije isplate se protežu na dvije ili više fiskalnih godina vrši u skladu sa članom 82. (novog) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i zahtjeva MRS-JS 19: Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva, a na bazi ažurnih informacija koje Odjeljenju za finansije dostavlja odjeljenje resorno nadležno za subvencije |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
se prilikom predstojećih izmjena računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena, preciznije definišu okolnosti nastanka i utvrđivanja iznosa potraživanja od investitora po osnovu opremanja gradskog građevinskog zemljišta, kako bi se odredio rok nakon kojeg takva potraživanja prelaze u sumnjiva i sporna |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
obezbjedi da se izvrši evidentiranje mjenica koje su date kao instrument obezbjeđenja kredita bankama u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te da se izvrši njihov popis u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
popis vrši u skladu sa članom 17. stavovi (3) i (5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
prije sačinjavanja godišnjih finansijskih izvještaja vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Pravilnik o internim kontrolama i kontrolnim postupcima Centra uskladi sa važećom zakonskom regulativom |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
utvrde normativi potrošnje goriva za određeni tip službenih vozila, pri tome vodeći računa o principima racionalnosti i ekonomičnosti potrošnje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
za svako prekoračenje budžetom/rebalansom planiranog iznosa na pozicijama koje se analitički planiraju i iskazuju u okviru odluke o izvršenju budžeta obezbijedi odgovarajuće rješenje o realokaciji sredstava |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
prihodi iskazuju na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava (fakturisana realizacija za određeni period), a da se procjene zasnivaju na podacima koji proizilaze isključivo iz takvih knjigovodstvenih isprava po principu nastanka poslovnog događaja i u skladu sa paragrafom 27, MRS-JS 1: Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
evidentiranje prihoda po osnovu naknade za isporučenu vodu, za priključak na vodovod i za ugradnju vodomjera vrši u skladu sa paragrafom 19, MRS-JS 9: Prihodi iz transakcija razmjene i članom 89. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
izvrši adekvatna i potpuna analiza svih potraživanja po osnovu datih plasmana, da se ta analiza učini dostupnom kroz napomene uz finansijske izvještaje i izvještaje o radu, a da se prije eventualnog otpisa nenaplativih potraživanja i plasmana obezbjedi saglasnost osnivača, u skladu sa članom 64. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
da sve knjigovodstvene isprave budu sačinjene u skadu sa odredbama čl. 9. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (potpuna, istinita, računski tačna, sačinjena tako da omogući uvid u vjerodostojnost dokumenata), da isprave ovjerava kako je to predviđeno u stavu (4) istog člana, a zasnovano na definiciji iz čl. 8. stav (1) navedenog zakona |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
da se uspostave pomoćne knjige potraživanja (po različitim kategorijama potraživanja) u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
da se transakcije vezane za osnovno stado, ali i ostale životinje i biljnu poljoprivrednu proizvodnju evidentiraju u skladu sa MRS 41: Poljoprivreda |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
da se, s obzirom na specifičnost poljoprivredne proizvodnje na REC „Manjača“, taj segment poslovanja računovodstveno i finansijski uspostavi u skladu sa MRS-JS 18: Izvještavanje po segmentima, imajući u vidu poslovne ciljeve segmenta, a na bazi strategije i programa rada koje donosi Skupština Grada |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
uspostave i provode interni kontrolni postupci prilikom komercijalnog prometa osnovnim stadom, drugim životinjama i proizvodima od životinja (ulaz, izlaz, jedinična cijena itd), da se sve novčane transakcije iskazuju putem odgovarajućih finansijskih priliva/odliva i u okviru izvještaja o novčanom (gotovinskom) toku |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo gradonačelniku i direktoru JU „Banski dvor“ da se identifikuju pojedinačne stavke nekretnina na kojima JU „Banski dvor“ ima pravo vlasništva ili pravo korišćenja i upravljanja, te da ih na jedinstven način evidentiraju u poslovnim knjigama Ustanove ili Gradske uprave |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Da se na osnovu utvrđenog osnivačkog ulaganja (akt o osnivanju, rješenje o registraciji, statut) izvrši analiza (ne)iskazanog stanja trajnih izvora, kako bi se isti uskladili sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. Utvrđene razlike potrebno je proknjižiti uz primjenu računovodstvene politike koja se koristi pri korekciji greške, a provedene korekcije i prethodnu analizu ukratko objelodaniti u napomenama uz finansijske izvještaje |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Da u obrazloženjima uz finansijske izvještaje obrazlože pojedinačne stavke prezentovane u izvještajima, uz poseban osvrt na izvore sredstava, najznačajnije rashode i izdatke, kao i strukturu zbirnih budžetskih pozicija, uzroke značajnih razlika u odnosu na plan i prethodne godine i bilo kakva druga neuobičajena kretanja finansijskih pokazatelja, u skladu sa članom 46. stav (5) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika (novi pravilnik). |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
da u skladu sa članom 46. stav (4) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika daju pisana obrazloženja pojedinačnih stavki prezentovanih u izvještajima sačinjena u skladu sa zahtjevima relevantnih MRS-JS, kao što su:
- Informacije vezane za prihode, koje su zahtijevane paragrafom 39, MRS-JS 9: Prihodi iz transakcija razmjene i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima paragrafa 127, MRS-JS: Prezentacija finansijskih izvještaja. (Detaljnije u dijelu 6.1.1.2);
- Informacije vezane za nefinansijsku imovinu, u skladu sa zahtjevima paragrafa 88 i 89, MRS-JS 17: Nekretnine, postrojenja i oprema;
- Promjene u neto imovini/vlastitim izvorima, značajni događaji nakon bilansiranja, potencijalne obaveze, potencijana sredstva i rezervisanja i
- Druge finansijske i nefinansijske informacije koje mogu da posluže za razumijevanje postojećeg ili očekivanog stanja, a naročito informacije o sposobnosti subjekta u smislu nastavka i stalnosti poslovanja (MRS-JS 1, par. 38). |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo Gradonačelniku da se (u skladu sa strategijom razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju), a prema odredbama Zakona o javnim putevima donesu: akt o upravljanju, građenju, rekonstrukciji, održavanju i zaštiti lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima (čl. 16. stav (6)) i akt kojim se propisuju poslovi redovnog i vanrednog održavanja, rehabilitacije i zaštite lokalnih puteva u naselju, obim pojedinih radova i rokovi izvođenja tih radova, podaci o kojima se vodi evidencija i način vođenja tih podataka (čl. 32. stav (2)). |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo direktoru Centra za razvoj i unapređenje sela i direktoru TOBL da obezbjedi da se, prije dostavljanja na knjiženje dokumentacije koja za posljedicu ima odliv novčanih sredstava ili smanjenje ekonomskih koristi, izvrši verifikacija i obrada ulazne dokumentacije, da se kontinuirano primjenjuje adekvatan kontrolni postupak „dva potpisa“ za potvrdu, odobravanje i kontrolu takvih poslovnih događaja i transakcija. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo direktoru JU SC Borik da obezbijedi:
- Da se u sistemu „e-nabavke“ objavljuje tenderska dokumentaciju u skladu sa članom 9. stav (9) Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke“.
- Da se pregovarački postupka bez objave obavještenja provodi samo kada su za to ispunjeni uslovi definisani u čl. 21, 22, 23 i 24. Zakona o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo direktoru TOBL i direktoru Centra za razvoj i unapređenje sela da u svojim organizacijama obezbijede da se nabavke roba i usluga vrše kako je to propisano Zakonom o javnim nabavkama i u skladu sa opštim principipima iz člana 3. tog zakona. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo direktoru JU KC Banski dvor da obezbijedi da se zaključivanje ugovora putem direktnog sporazuma vrši u skladu sa članovima 17. i 19. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, te članom 2, stav (1) i članom 4. stav (3) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma, kao i da se osnovni elementi ugovora za postupke javnih nabavki objavljuju na veb-stranici JU KC Banski dvor u skladu sa članom 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo direktorima svih budžetskih korisnika obuhvaćenih ovom revizijom da obezbijede objavljivanje godišnjeg obavještenja o dodjeli okvirnih sporazuma u skladu s propisima, te da se realizacija okvirnih sporazuma uredno prati kako bi se izbjegla mogućnost pogrešne primjene okvirnih sporazuma |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo direktoru JU Centra za predškolsko vaspitanje i obrazovanje da inicira kod resorno nadležnog Ministarstva prosvjete i kulture Republike Srpske da se, za potrebe organizacije Programa predškolskog vaspitanja i obrazovanja za djecu u godini pred polazak u školu, preispita angažovanje lica po ugovoru o djelu, s obzirom na to da okolnosti ne odgovaraju zakonskim ograničenjima za angažovanje lica po ugovoru o djelu, kao i da se definiše postupanje u slučaju nedovoljnog broja lica koje je potrebno angažovati iz reda nezaposlenih iz evidencije Zavoda za zapošljavanje za provođenje spomenutog programa |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
da se ugovori o djelu zaključuju samo za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora, da se, gdje god je to moguće, obezbijedi aktivna konkurencija i javnost, a da se ugovori zaključuju isključivo prije početka određenog posla, a ne retroaktivno po njegovom završetku. Takođe, preporučujemo, da se u svakom ugovoru o djelu definiše obaveza podnošenja izvještaja o izvršenom poslu (djelu), što je uslov za isplatu ugovorene naknade |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
da obezbijedi da se plaćanje gotovim novcem vrši u namjene definisane članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem i da se uspostave interni kontrolni postupci koji obezbjeđuju da su sve uplate i isplate iz blagajne dokumentovane, odobrene i kontrolisane |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Banja Luka |
Preporučujemo direktoru Centra za razvoj i unapređenje sela da se promet prilikom prodaje gotovih proizvoda i robe registruje preko fiskalne kase, u skladu sa čl. 1. i 5. Zakona o fiskalnim kasama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
11.12.2017 |
| Grad Bijeljina |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
rashodi evidentiraju po osnovu smanjenja ekonomskih koristi ili uslužnog potencijala tokom izvještajnog perioda, prihodi od grantova priznaju na gotovinskom osnovu u momentu naplate u skladu sa članom 93. stav (1) i 108. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
klasifikacija rashoda po osnovu plata, subvencija, grantova, transfera između različitih jedinica vlasti, obračunskih rashoda, prihoda obračunskog karaktera po osnovu odnosa između ili unutar jedinica vlasti po osnovu prenosa prava i prihoda od transfera entiteta vrši u skladu sa članom 91, 94, 95, 100, 102, 103, 139. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
evidencije u vezi sa izdacima za nefinansijsku imovinu po osnovu ulaganja u nefinansijsku imovinu, izdacima i obavezama po osnovu otplate duga po kreditu javnih preduzeća i ustanova za koje je Grad dao garancije, vanbilansnim pozicijama u skladu sa članom 82, 92. stav (1), 96. i 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
obračun amortizacije vrši za sredstva u upotrebi u skladu sa paragrafom 71. MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i članom 26. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 68. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
kratkoročno razgraničeni rashodi evidentiraju po osnovu izdataka koji će u narednom periodu postati rashodi u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
u okviru akcija i učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnom preduzeću „Vode“ Bijeljina izvrši evidentiranje u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa zahtjevima MRS-JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima (paragrafi 18, 22, 25. i 26.) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
Napomene uz godišnje finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, kao i odgovarajućim MRS-JS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
doznake, transferi, rashodi roba i usluga i obračunski rashodi evidentiraju u skladu sa članom 92, 96, 100, 102, i 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
rashodi za lična primanja i obračunski rashodi evidentiraju u skladu sa članom 91. i 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 4, 5. i 6. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
uključi u sistem trezorskog poslovanja budžetski korisnik Agrarni fond Grada Bijeljina u skladu sa članom 6. stav (12) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
zapošljavanje na određeno vrijeme, prijem pripravnika, privremena i trajna premještanja i ocjenjivanje rada zaposlenih vrši u skladu sa Zakonom o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 15, 17, 18. i 75. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
planiraju ostali izdaci za otplatu duga po osnovu aktiviranih garancija na kredite javnih preduzeća u skladu sa članom 6. stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 61. stav (3) Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
obaveze ne stvaraju iznad visine okvira utvrđenog budžetom, da se realokacije vrše u propisanom roku i da se izvršenje budžeta vrši do roka za dostavljanje godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za konkretnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i članom 27. stav (3) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
broj zaposlenih izvršilaca uskladi sa članom 3. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Turističkoj organizaciji Bijeljina |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
potpisana i ovjerena izjava o fiskalnoj odgovornosti dostavlja nadležnom organu u skladu sa članom 4. Zakona o fiskalnoj odgovornosti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
obračun plata i naknada vrši u skladu Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
obaveze ne stvaraju iznad visine okvira utvrđenog budžetom i da se izvršenje budžeta vrši do roka za dostavljanje godišnjih finansisjkih izvještaja u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Grada Bijeljina za konkretnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
jednokratne pomoći isplaćuju nakon što se izvrše sve propisane procedure u skladu sa članom 54. i 65. Zakona o socijalnoj zaštiti Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
obračun plata i naknada vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenim u oblasti kulture Republike Srpske i Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
godišnji finansijski izvještaji sastavljaju u zakonski predviđenom roku u skladu sa članom 54. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
28.12.2021 |
| Grad Bijeljina |
dobici od prodaje neproizvedene stalne imovine priznaju kao prihod u momentu izvršene kupoprodaje-zaključenja ugovora o kupoprodaji |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
prilikom knjiženja poreza na dodatu vrijednost u izdatim fakturama za zakup,kao i ostalim slučajevima knjiženja poreza na dodatu vrijednost primijenjuju odredbe člana 79. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
potraživanja za nenaplaćene naknade i takse, kao i prihod obračunskog karaktera po osnovu poreskih i drugih fiskalnih propisa priznaju u obračunskom periodu u kojem su odgovarajuća rješenja izdavana u skladu sa obračunskom osnovom računovodstva |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
potraživanja za nenaplaćene naknade i takse koja se odnose na redovna potraživanja po osnovu komunalne naknade klasifikuju na odgovarajući ekonomski kod u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; zatim da se tekuće doznake građanima koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova klasifikuju u skladu sa članovima 81. i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; kao i da se prezentacije tekućih dospjeća obaveza po osnovu emitovanih obveznica i dugoročnih zajmova vrši u skladu sa članom 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
računovodstvenim politikama, preciznije definišu okolnosti nastanka i utvrđivanja iznosa potraživanja od investitora po osnovu opremanja gradskog građevinskog zemljišta u vlastitoj režiji, kako bi se odredio rok nakon kojeg takva potraživanja prelaze u sumnjiva i sporna |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
evidentiranje investicionih ulaganja u zavisnim ili povezanim licima, kao i kupovina akcija ili udjela u zavisnim ili povezanim licima vrši na odgovarajuću poziciju aktive, uz istovremeno priznavanje odgovarajuće pozicije izdataka nastalih po tom osnovu |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
u finansijskim izvještajima vrši priznavanje samo one nefinansijske imovine u stalnim sredstvima koja zadovoljava zahtjeve paragrafa 14. (kao i ostalih paragrafa) MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
ne vrši priznavanje dugoročno razgraničenih prihoda i kratkoročno razgraničenih prihoda po osnovu prodaje neproizvedene stalne imovine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa zahtjevima nevedenim u MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
Napomene/obrazloženja uz godišnje izvještaje sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, kao i odgovarajućim MRS-JS |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
Preporučuje se direktoru JU Narodna biblioteka "Filip Višnjić" Bijeljina da obezbijedi potpunu primjenu člana 25. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza u JU Narodna biblioteka "Filip Višnjić" Bijeljina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Bijeljina |
Preporučuje se Gradonačelniku da obezbijedi da se usklade normativna akta Grada Bijeljina kojima se reguliše način obračuna i visina komunalne takse za korišćenje prostora za parkiranje na području Grada |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
13.12.2018 |
| Grad Gradiška |
godišnjim popisom obuhvati imovina koja nije u vlasništvu a istom upravlja Grad, u skladu sa članom 4. stav 1. tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.12.2022 |
| Grad Gradiška |
u rekapitulaciji obračuna komunalne naknade koja se kreira na osnovu baze podataka u pomoćnoj evidenciji posebno iskažu preplate i redovne uplate za potrebe evidentiranja istih bez prebijanja obaveza i potraživanja u skladu sa MRS JS 1, paragraf 48 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.12.2022 |
| Grad Gradiška |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.12.2022 |
| Grad Gradiška |
putem blagajne vrše isplate za namjene utvrđene u članu 3. stav 1. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.12.2022 |
| Grad Gradiška |
izbor postupaka nabavki vrši prema vrijednosnim razredima i procijenjena vrijednost istih iskazuje u ukupnom iznosu koji će platiti bez PDV-a u skladu sa članom 14. i 15. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.12.2022 |
| Grad Gradiška |
evidencija o sudskim sporovima usaglasi sa evidencijom koja se vodi u Pravobranilaštvu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.12.2022 |
| Grad Derventa |
izvještaji o popisu imovine i obaveza sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
03.08.2022 |
| Grad Derventa |
Kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi Grada Derventa uskladi sa članom 10. Posebnog Kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
03.08.2022 |
| Grad Doboj |
popis imovine i obaveza vrši u skladu Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
naknade plata zaposlenih za vrijeme bolovanja, roditeljskog odsustva i ostalih naknada plata koje se ne refundiraju klasifikuju u skladu sa članom 91. stav 2. i 4. i da se na osnovu odluka o prodaji poslovnih objekata vrši reklasifikovanje u skladu sa članom 43. stav 4. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
naknade plata zaposlenih za vrijeme bolovanja, roditeljskog odsustva i ostalih naknada plata koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja klasifikuju u skladu sa članom 80. stav 1. i 2, svi rashodi priznaju na obračunskom osnovu u skladu sa članom 93. stav 2, poslovni događaji u toku obračunskog perioda unose u poslovne knjige prema redoslijedu njihovog nastanka u skladu sa članom 8. stav 8. i tuđa sredstva uzeta u zakup evidentiraju u vanbilansnoj evidenciji u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
obračun amortizacije stalnih sredstava vrši u skladu sa članom 3. stav 1. Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike i MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 71 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
u ugovorima koji se zaključuju sa fizičkim licima definiše o kojoj vrsti ugovora se radi sa aspekta propisa koji regulišu lična primanja, te da se visina ugovorenih naknada definiše posebnim aktom nadležnog organa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
donese akt kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava na ime grantova, te način izvještavanja i praćenja postignutih efekata |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
procjena vrijednosti javne nabavke zasniva na ukupnom iznosu koji će platiti bez PDV-a u skladu sa članom 15. Zakona o javnim nabavkama i nabavke planiraju ili donose posebne odluke u skladu sa članom 17. i 18. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
planiranje budžetske likvidnosti vrši donošenjem operativnih finansijskih planova za izvršenje budžeta sa utvrđenim prioritetima u skladu sa članom 39. stav 2. i 3. i članom 40. stav 1, 2. i 3. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
Izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa odredbama člana 47. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i člana 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
obračun ličnih primanja funkcionera vrši u skladu sa članom 18. stav 2. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave, a ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. stav 2. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
izmirenje obaveza za porez na dohodak na isplaćena lična primanja i doprinose fondovima socijalne sigurnosti vrši u skladu sa članom 65. Zakona o porezu na dohodak i članom 24. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
da se pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, JPU “Majke Jugović” Doboj sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske i JU Centar za socijalni rad Doboj sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
ugovori o radu na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 39. stav 2. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
12.08.2022 |
| Grad Doboj |
u konsolidovane finansijske izvještaje Grada Doboja uključuju finansijski izvještaji budžetskih korisnika - u skladu sa odredbama člana 49. stav 3. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS - 6 Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji, paragraf 15 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
na dan bilansiranja vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti kako je definisano članom 73. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se preduzmu sve zakonske mjere u cilju efikasnije naplate potraživanja po osnovu neporeskih prihoda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
računovodstvenim politikama Grada Doboja, preciznije definišu okolnosti nastanka i utvrđivanja iznosa potraživanja od investitora po osnovu opremanja gradskog građevinskog zemljišta, kako bi se odredio rok dospijeća, nakon kojeg takva potraživanja, u roku od godinu dana, prelaze u sumnjiva i sporna |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
izvrši analiza završenosti nefinansijske imovine u pripremi i sredstva koja su završena i koja su već u upotrebi, prenesu na poziciju nefinansijske imovine u upotrebi i njihov dalji tretman vrši u skladu sa tim |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
od strane odgovornih lica vrši procjena ishoda sudskih sporova i da se evidencije o sudskim sporovima objedinjuju i usaglašavaju sa podacima koje ima Pravobranilaštvo Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
Napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
da se otklone nepravilnosti koje se odnose na: popis imovine i obaveza, pravilnike o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima, zapošljavanje radnika, razduženje lica zaduženih za spravljanje obroka, autorske honorare i ugovore o dijelu |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
da se u obrazloženjima uz finansijske izvještaje vrši objelodanjivanje informacija vezanih za pojedinačne stavke prezentovane u izvještajima, uz poseban osvrt na izvore sredstava, najznačajnije rashode i izdatke, kao i strukturu zbirnih budžetskih pozicija, uzroke značajnih razlika u odnosu na plan i prethodne godine i bilo kakva druga neuobičajena kretanja finansijskih pokazatelja, u skladu sa članom 46. stav 5. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
donesu potrebni interni akti u vezi sa procedurama uplata i isplata sa računa shodno članu 9. Zakona o trezoru i analizom potrošnje goriva i da se Pravilnikom o uslovima, načinu korišćenja, organizaciji i načinu naplate komunalne takse za parkiranje na javnim mjestima na području Grada Doboja jasno definišu procedure pražnjenja novca iz parking automata, razduženja sredstava naplaćenih na parkingu zatvorenog tipa i novčanog toka |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa primjenom odredbi Zakona o javnim nabavkama koji se odnose na: usaglašenost odredbi i zahtjeva iz tenderske dokumentacije (u dijelu vezanom za garantni rok) sa odredbama nacrta, odnosno ugovora o nabavci radova i dokumentovanost aktivnosti vezanih za definisanje uslova za tehničku opremljenost ponuđača |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
planiranje grantova vrši na osnovu programa i prethodno dostavljenih finansijskih planova i da nadležno odjeljenje plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta sačinjava shodno članovima 12. i 13. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
izvještaj o izvršenju budžeta sastavlja u skladu sa članom 47. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, odnosno članom 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
korišćenje sredstava od naknada za uređenje gradskog građevinskog zemljišta i sredstava od vodnih naknada vrši u skladu sa donesenim programima, te da prilikom donošenja programa korišćenja sredstava od vodnih naknada pribavi saglasnost od strane JU „Vode Srpske“ odnosno nadležnog Ministarstva i isto informiše o utrošku sredstava od ovih naknada |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
donesu interni akti kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu grantova, čime bi se osigurala jednakost i transparentnost prilikom raspodjele javnih sredstava i praćenje postignutih efekata |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu grant sredstava, propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku, te planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola vrši u skladu sa tim |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Doboj |
donese prostorni plan Grada Doboja u skladu sa članom 189. Zakona o prostornom uređenju i građenju i godišnji plan utroška sredstava od koncesione naknade, u skladu sa članom 32. stav 4. Zakona o koncesijama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
03.08.2018 |
| Grad Zvornik |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u
skladu sa članom 123. stav (4) Pravilnika o računovodstvu,
računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske
korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
primici iz transakcija sa drugim jedinicama vlasti evidentiraju po osnovu
naplate potraživanja za refundaciju naknade plata, a korekcija
potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci vrši u skladu sa
članom 73. i članom 80. stav (4) Pravilnika o računovodstvu,
računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske
korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
rashodi tekućeg održavanja, izdaci za proizvedenu imovinu, tekući i
kapitalni grantovi i potraživanja za koja je produžen rok plaćanja na period
duže od godinu dana klasifikuju u skladu sa članom 62., 95. i 105. Pravilnika
o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za
budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
rashodi priznaju na obračunskom osnovu u periodu u kome je i obaveza nastala
u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu,
računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske
korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
evidentiranje neporeskih prihoda vrši u skladu sa odredbama Uputstva o
primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene
(porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
priznavanje i odmjeravanje kratkoročnih razgraničenja vrši u skladu sa MRS
JS 29 – Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje (paragraf 19) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
odmjeravanje nakon priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrši
sveobuhvatno po jednom modelu, a kod investicione imovine vrši obračun
amortizacije u skladu sa MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema
(paragrafi 42, 51, 52 i 53) i MRS JS 16 - Investiciona imovina (pragraf 65) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
na vanbilansnim pozicijama uknjiži vrijednost datih mjenica kao sredstvo
obezbjeđenja za servisiranje duga po osnovu dugoročnog kredita i primljenih
mjenica i bankarskih garancija za dobro izvršenje posla u skladu sa članom
89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni
kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa članom 42. Pravilnika o
finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa zahtjevima MRS JS 2 -
Izvještaji o novčanim tokovima (paragrafi 18, 22 i 26) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog
stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o
načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa
stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
prihodi obračunskog karaktera po osnovu potraživanja za usluge smještaja
evidentiraju u skladu sa članom 71. stav (1) Pravilnika o računovodstvu,
računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske
korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
zapošljavanje službenika i namještenika na određeno vrijeme vrši u skladu
sa članom 61. stav (1) Zakona o službenicima i namještenicima u organima
jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
obračun plata, plata pripravnika i povećanje plate po osnovu navršenih
godina staža osiguranja vrši u skladu sa članom 5. stav (4) i članom 6. stav
(2) tačka 3) i 6) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne
samouprave Republike Srpske i članom 7. stav (1) Kolektivnog ugovora za
zaposlene u Gradskoj upravi Grada Zvornik |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
plaćanja u gotovini vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja
gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
uključe u sistem trezorskog poslovanja i organizuju kao budžetski korisnici Turistička organizacija grada Zvornik, JU „Dom Omladine“ Zvornik i JU
„Rekreativno sportski centar Zvornik“ shodno članu 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
provjera dokumentacije u vezi sa nabavkama vrši shodno članu 36.
Pravilnika o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima u
Gradu Zvorniku |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
raspodjela suficita iz prethodnog perioda vrši na osnovu odluke skupštine
Grada nakon analize i saglasnosti Ministarstva finansija Republike
Srpske u skladu sa članom 14. stav (6) Zakona o budžetskom sistemu Republike
Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
obračun plata vrši u skladu sa članom 15. stav 1), 2) i 4) i članom 25.
Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture
Republike Srpske, a obračun i uplata doprinosa Fondu za profesionalnu
rehabilitaciju i zapošljavanje lica s invaliditetom vrši u skladu sa
članom 26. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i
zapošljavanju invalida |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 9. Zakona o
računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
planiranje, pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa
članom 6.,15., 17., 18. i 69. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
finansijski izvještaji sastavljaju do roka propisanog članom 54. Zakona o
budžetskom sistemu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Grad Zvornik |
prilikom popisa imovine i obaveza postupa u skladu sa članom 17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i prije sačinjavanja godišnjih finansijskih izvještaja vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
priznavanje, vrjednovanje i evidentiranje potraživanja vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) i 109. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i članom 68. stav (2) i (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
bruto naknade van radnog odnosa i doznake na ime socijalne zaštite evidentiraju u skladu sa članom 92. stav (10) i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
izvrši evidentiranje stalne imovine po osnovu izvedenih radova u skladu sa Sporazumom o finansiranju aktivnosti na realizaciji projekata na području Grada Zvornik zaključenim između grada Zvornik i JU „Vode Srpske“ Bijeljina u vrijednosti od 235.624 KM u korist rezultata ranijih godina i izvrši prenos iste, na teret obračunatih rashoda po osnovu prenosa imovine, na JU „Vode Srpske“ Bijeljina radi evidentiranja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.12.2020 |
| Grad Zvornik |
evidentiranje potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode na osnovu evidencije iz poreskog knjigovodstva i po osnovu drugih prihoda koji se odnose na prihode od tranasakcija koje nisu transakcije razmjene vrši u skladu sa Uputstvom o primjeni Međunarodnog računvodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od tranasakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
izvrši analiza svih obaveza i usklađivanje Dugoročnog plana Grada Zvornik za izmirenje neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda sa stvarnim stanjem |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. stav (2) tačka 3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje zahtijevaju pojedini MRS-JS, a u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
zapošljavanje službenika i namještenika na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
Kolektivni ugovor za zaposlene u Gradskoj upravi grada Zvornik u dijelu koji se odnosi na osnovicu za obračun toplog obroka i uvećanje osnovne plate po osnovu staža osiguranja uskladi sa članom 10. stav (1) tačka 7. i članom 5. stav (4) Posebanog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, kao i Odluka o utvrđivanju visine osnovne plate i drugih prava iz radnog odnosa funkcionera grada Zvornik u dijelu koji definiše uvećanje osnovne plate po osnovu staža osiguranja |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
uspostave interne aplikativne kontrole koje će obezbijedi da rashodi po osnovu amortizacije budu iskazani u iznosu definisanom članom 3. stav (3) Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
postupci javnih nabaki provode u skladu sa članom 3, 6. i 15. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primijenjuje ekonomska klasifikacija, u skladu sa članom 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
pribavi saglasnost nadležnog ministarstva na Program utroška namjenskih sredstava posebnih namjena od vodnih naknada u skladu sa članom 195. stav (4) Zakona o vodama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
blagajničko poslovanje obavlja u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
uplata poreza i doprinosa vrši u rokovima propisanim članom 65. Zakona o porezu na dohodak i članom 24. stav 1. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Zvornik |
donese strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 13. stav (4)) Zakona o javnim putevima |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.12.2020 |
| Grad Istočno Sarajevo |
konsolidacija finansijskih izvještaja budžetskih korisnika koji posluju van sistema jedinstvenog računa trezora Grada vrši u skladu sa članom 122. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u saradnji sa šest opština koje su u sastavu Grada Istočno Sarajevo i Poreskom upravom Republike Srpske definiše način na koji bi se evidentirala potraživanja za naknade i takse i vršilo usaglašavanje sa Poreskom upravom Republike Srpske u cilju implementacije Uputstva o primjeni Međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i da se prihodi od poreskih i drugih fiskalnih propisa (komunalne takse) priznaju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 106. stav (2) i 109. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
poslovni objekti koji su dati pod operativni (poslovni) zakup priznaju kao investiciona imovina, u skladu sa paragrafom 7-38. MRS-JS 16 – Investiciona imovina i članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
vrši amortizacija i poništavanje revalorizacionih rezervi u skladu sa članom 87. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
rashodi po osnovu korišćenja robe i usluga i grantovi evidentiraju u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
prilikom zaključivanja ugovora sa volonterima poštuje član 103. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, a ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
javne nabavke robe, usluga i radova provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
donesu interni akti kojim bi se definisali pravila i kriterijumi za dodjelu grantova, osigura praćenje postignutih efekata prilikom dodjele sredstava granta i da korisnici sredstava granta podnose izvještaje o utrošku primljenih sredstava u skladu sa članom 12. Odluke o izvršenju budžeta Grada Istočno Sarajevo |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
donese program razvoja sporta u skladu sa članom 136. Zakona o sportu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
izvrši analiza završenosti objekata i donesu odgovarajuće odluke o statusu objekata u pripremi u koja su ranijih godina uložena značajna sredstva, kako bi se spriječilo devastiranje i dalje obezvređivanje uloženih javnih sredstava, te na osnovu kojih bi se izvršilo priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.11.2021 |
| Grad Istočno Sarajevo |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa; izvrši usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i da se popis svih sudskih sporova usaglasi sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštvo Republike Srpske prije objelodanjivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u potpunosti primjenjuje Pravilnik o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj u dijelu koji se odnosi na evidentiranje i ispravno klasifikovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, potraživanja, obaveza, prihoda, rashoda, finansijskog rezultata i sl |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
prilikom evidentiranja izgradnje puteva i autoputeva primjenjuje paragraf 21, MRS JS 17-Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u konsolidovane finansijske izvještaje Grada uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
sastavljanje finansijskih izvještaja kao i obrazac „Periodični izvještaj o izvršenju budžeta“ vrši u skladu sa članom 18. tačka 2., podtačke 5. i 6. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
prilikom popisa imovine i obaveza primjenjuju članovi 17. (tačka 1) i 21. (tačka 1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
prilikom evidentiranja zgrada i objekata, nematerijalne proizvedene imovine, spornih ostalih dugoročnih potraživanja, trajnih izvora sredstava, rashoda obračunskog karaktera, izdataka za proizvedenu stalnu imovinu, neporeskih prihoda, prihoda obračunskog karaktera i primitaka obezbijedi primjena članova 20., 24., 62., 86., 100., 105., 130., 131., 137. i 156. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
uspostavljanje pomoćnih knjige za nepokretnosti, postrojenja i opremu u skladu sa članom 11. tačke 6. i 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
u pomoćnim knjigama za nepokretnosti, postrojenja i opremu obezbijedi evidenciju stalnih sredstava po principu jedno stalno sredstvo jedan inventurni broj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
prilikom zaključivanja ugovora sa volonterima u potpunosti primjenjuje Zakon o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
otklone nedostaci utvrđeni u sistemu internih kontrola koji se odnose na ažuriranje postojećih pravilnika i usklađivanje Pravilnika o platama, naknadama i ostalim ličnim primanjima zaposlenih sa Odlukom o utvrđivanju uvećanja plate, visine primanja po osnovu rada i visine pomoći radniku |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
donese Pravilnik o platama, naknadama i ostalim ličnim primanjima zaposlenih i uskladi sa Odlukom o utvrđivanju uvećanja plate, visine primanja po osnovu rada i visine pomoći radniku |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
otklone nedostaci u vezi sa primjenom Pravilnika o postupku direktnog sporazuma u dijelu koji se odnosi na zaključivanje ugovora za provedene direktne sporazume, donesu i usklade interni pravilnici,članovi 7. i 8. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
obračun i isplata dnevnica vrši u skladu sa članom 9. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
potpunu primjenu Zakona o javnim nabavkama u dijelu koji se odnosi na donošenje plana nabavki i izvještaja o provedenim nabavkama, članovi 17. i 75. kao i donošenje i usklađivanje internih pravilnika o postupku direktnog sporazuma u skladu sa članom 8. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
Statutom precizno definiše prihode u nadležnosti grada i prihode u nadležnosti opština u sastavu grada Istočno Sarajevo |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Istočno Sarajevo |
obezbijedi da se izvrši analiza završenosti objekata i donesu odgovarajuće odluke o statusu objekata u pripremi u koja su ranijih godina uložena značajna sredstva kako bi se spriječilo devastiranje i dalje obezvrjeđivanje uloženih javnih sredstava grada Istočno Sarajevo na osnovu kojih bi se izvršilo priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS JS 17-Nekretnine, postojenja i oprema |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Grad Prijedor |
prilikom izrade Konsolidovanog finansijskog izvještaja Grada, transakcije koje su predmet eliminacije, eliminišu u cjelosti iz konsolidovanog izvještaja, kao i da se u Konsolidovani finansijski izvještaj Grada uključuju i finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta shodno članu 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
evidencije u vezi sa korekcijom potraživanja, učešćem u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga, vanbilansnom evidencijom, dugoročnim zajmovima, potraživanjima za nenaplaćene naknade i takse, ostalim dugoročnim obavezama i transferima između različitih jedinica vlasti vrše shodno članu 61. stav (4), 73. i 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članu 67. stav (6), 68, 75, 78. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
evidentiranje naknada za priključenje objekata na sekundarnu vodovodnu i kanalizacionu mrežu vrši shodno članu 72. i 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, odnosno članu 82. i 134. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
računovodstveni postupak revalorizacije vrši u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafima 54 - 56. MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
u saradnji sa Domom zdravlja Prijedor utvrdi ukupna vrijednost objekta porodične ambulante Kozarac i izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
izvrši analiza vrijednosti postojećeg zemljišta, te da se rezultati procjene evidentiraju u poslovnim knjigama, kao i da se prilikom evidentiranja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima postupa u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike (član 20. i 29), Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 42), zahtjevima MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu i drugim standardima i propisima koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, klasifikacije, te procjene obezvrjeđenja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
popis imovine i obaveza vrši u skladu Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
promet blagajne iskazuje u Glavnoj knjizi, te da se vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćne evidencije blagajne sa prometom i stanjem u Glavnoj knjizi shodno članu 11. stav (5) i (6) i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
evidentiranje obaveza vrši u skladu sa članom 80. i 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
izvrši analiza potraživanja sa aspekta mogućnosti naplate istih i dalji tretman provodi u skladu sa računovodstvenim politikama i važećim propisima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
prihodi po osnovu transakcija razmjene koji nisu praćeni prilivom gotovine u momentu evidentiranja, a koji se odnose na participacije roditelja za smještaj i vaspitno obrazovni rad djece, evidentiraju u skladu sa članom 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta uskladi sa važećom zakonskom regulativom, te da se zapošljavanje i raspoređivanje zaposlenih vrši u skladu sa istim |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
dodjeljivanje evidencionih brojeva i zavođenje akata u djelovodnike vrši u skladu sa odredbama Uredbe o kancelarijskom poslovanju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primjenjuje ekonomska klasifikacija, te da se preraspodjela sredstava sa jedne na drugu potrošačku jedinicu vrši u okviru definisanih ograničenja shodno članu 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članu 10. Odluke o izvršenju budžeta Grada Prijedor |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
u skladu sa članom 39. stav (2) tačka 13) Zakona o lokalnoj samoupravi donose odluke vezano za pribavljanje, upravljanje i raspolaganje imovinom jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
obračun PDV-a za iznajmljivanje parking prostora vrši shodno odredbama člana 3. stav (1) tačka 1) i 12. stav (6) i (7) Zakona o porezu na dodatu vrijednost |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
donesu akti kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta shodno odredbama člana 60. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, te da se podnose izvještaji o utrošku primljenih sredstava u skladu Odlukom o izvršenju budžeta Grada Prijedor za konkretnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
na bazi utvrđenih činjenica utvrdi pitanje statusa prodatog stana kao i poslovnog prostora koji je bez naknade dat u zakup |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
izvrši usaglašavanje sudskih sporova sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
postupci javnih nabavki provode primjenjujući odredbe Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
donese Pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u JU Centar za socijalni rad Prijedor, kao i da se za obračun plata zaposlenih primjenjuju koeficijenti shodno članu 19. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
Pravilnik o platama i drugim naknadama u JU Dječiji vrtić „Radost“ Prijedor uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske, kao i da se za obračun ličnih primanja primjenjuju odgovarajući koeficijenti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i akt o upravljanju, građenju i rekonstrukciji lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima u skladu sa članom 13. stav (4) i 16. stav (6) Zakona o javnim putevima, kao i da se donese Program zajedničke komunalne potrošnje shodno članu 21. stav (2) i (3) Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
Program za namjensko trošenje sredstava po osnovu naknada od šuma u skladu sa članom 89. Zakona o šumama, Program korišćenja sredstava od naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i Plan utroška sredstava po osnovu naknada za korišćenje mineralnih sirovina u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama, te da se usklade akta o vršenju komunalnih djelatnosti sa odredbama člana 22. Zakona o komunalnoj djelatnosti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.12.2021 |
| Grad Prijedor |
popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa članovima 14, 17. stav (8) i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
u Konsolidovani finansijski izvještaj Grada uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta shodno odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
evidencije u vezi sa: računovodstvenim postupkom prenosa imovine bez naknade, korekcijom potraživanja od zajmoprimaca koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci, vanbilansnom evidencijom, primljenim donacijama koje nisu uslovljene, naknadama koje se izmiruju u periodu dužem od godinu dana, dugoročnim zajmovima koji dospijevaju na naplatu u roku do jedne godine od dana bilansa, transferima između ili unutar jedinica vlasti vrše shodno članovima 62. stav (4), 73, 92, 109. stavovi (3) i (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članovima 62, 67. stav (6), 140. i 141. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
izvrši reklasifikacija dijela poslovnih objekata u vlasništvu Grada koja su data pod operativni (poslovni) zakup na bilansnu poziciju poslovnih objekata klasifikovanih kao investiciona imovina, shodno paragrafima 7-38. MRS-JS 16 – Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
računovodstveni postupak revalorizacije i korekcija greške iz ranijeg perioda u vezi sa računovodstvenim postupkom revalorizacije vrši u skladu sa članovima 87, 115 - 117. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, paragrafima 54 - 56. MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i paragrafima 46 - 53. MRS-JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
po osnovu pružanja javnih usluga za smještaj i vaspitno - obrazovni rad sa djecom ispostavljaju izlazne fakture, kao validan knjigovodstveni dokument za evidentiranje poslovnih promjena u Glavnoj knjizi trezora shodno članovima 4-6. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
prihodi po osnovu transakcija razmjene, koji nisu praćeni prilivom gotovine u momentu evidentiranja, a koji se odnose na participacije roditelja za smještaj i vaspitno - obrazovni rad djece evidentiraju shodno članu 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
uz finansijske izvještaje sastavljaju obrazloženja u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
ugovori na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, ugovori o djelu i dopunskom radu zaključuju u skladu sa članovima 205. i 207. Zakona o radu i za korišćenje sredstava reprezentacije detaljnije definišu pravila u vezi namjene i iznosa trošenja |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
prilikom utvrđivanja raspodjele budžetskog suficita iz ranijih godina obezbijedi saglasnost Ministarstva finansija Republike Srpske, kao i da se prilikom pripreme i donošenja rebalansa budžeta dostavlja uputstvo za pripremu rebalansa budžeta nižim budžetskim korisnicima, te da isti dostavljaju svoje zahtjeve na razmatranje gradskom organu uprave, shodno članovima 14. stav (6) i 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
prilikom donošenja programa korišćenja sredstava od naknada za šume i vode pribavlja saglasnost od Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
donesu interni akti kojima bi se definisali kriterijumi za raspodjelu grantova, čime bi se osigurala jednakost i transparentnost prilikom raspodjele javnih sredstava i praćenje postignutih efekata |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
prilikom zaključivanja ugovora o odloženom plaćanju naknade za uređenje gradskog građevinskog zemljišta i rente za izgradnju objekata poštuju odredbe člana 35. Odluke o uređenju prostora i građevinskom zemljištu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i članom 7. stav (3) Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
Pravilnik o platama zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
prilikom donošenja odluke o budžetu/rebalansu budžeta u okviru koje je raspodijeljen budžetski suficit iz ranijih godina donosi i odluka o raspodjeli budžetskog suficita, shodno članu 14. stav (6) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Prijedor |
donosi godišnji plan utroška sredstava od koncesione naknade shodno članu 32. stav (5) Zakona o koncesijama i da uskladi svoja akta o vršenju komunalnih djelatnosti sa odredbama Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| Grad Trebinje |
primjenjuje revalorizacioni model vrednovanja kod nematerijalne neproizvedene imovine i opreme čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
rashodi roba i usluga i grantovi evidentiraju u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
Kolektivnim ugovorom za zaposlene u Gradskoj upravi definišu koeficijenti za svako radno mjesto u Gradskoj upravi u okviru platnih grupa i da se za radna mjesta službenika u istoj kategoriji i zvanju, odnosno za radna mjesta namještenika na poslovima iste složenosti određuju isti koeficijenti u skladu sa članom 6. stav (2. i 6.) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
naknade i otpremnine zaposlenim u Gradskoj upravi odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 10. i 23. stav (1) i stav (2) tačka 1. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku provođenja finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši opis i popis poslovnih procesa u Gradu, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavi knjiga poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su definisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
javne nabavke roba, usluga i radova konkurentskim zahtjevom i direktnim sporazumom provode u skladu sa članom 15. stav (6), članom 16. i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
naknade zaposlenim odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 24. i 25. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
naknade zaposlenim odobravaju i isplaćuju u skladu sa članom 16. stav (1) tačka 2. i članom 29. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju za poslove koji po svojoj prirodi ne predstavljaju poslove za koje se zaključuje ugovor o radu u skladu sa članom 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
30.11.2022 |
| Grad Trebinje |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
u Konsolidovanifinansijski izvještaj Grada, uključuju finansijski izvještaji javnih ustanova i javnih preduzećakoje su pod kontrolom ili značajnim uticajem entiteta, shodno odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
evidencije u vezi sa priznavanjem i iskazivanjem: rashoda, donacija, nefinansijske imovine i vanbilansne imovine vrše u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
vrši rezervisanje rashoda po osnovu obaveza za otpremnine u skladu sa zahtjevima paragrafa 22, 97. i 98. MRS JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, paragrafom 155. tačka (a) MRS JS 25 – Primanja zaposlenih i evidentiraju u skladu sa članom 84. stav 1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje vrše potpuna objelodanjivanja dodatnih informacija u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
Preporučuje se direktorima Javne ustanove Dom mladih Trebinje i Javne ustanove Turistička organizacija Grada Trebinje da obezbijede da se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
da se primljene donacije koje nisu uslovljene, klasifikuju shodno članu 109. stav 3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
da se ulaganja u ostale objekte klasifikuju u skladu sa članom 20. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
uspostavi interna revizija shodno članu 19. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i provedu druge aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi navedenog zakona |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
putni nalozi za vozila i putni nalozi za službena putovanja zaposlenih popunjavaju shodno odredbama Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnih naloga i Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i za službena vozila, utvrde normativi potrošnje goriva |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
poslovanje sa gotovim novcem vrši shodno Uredbi o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
postupci javnih nabavki provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
donose planovi utroška sredstava ostvarenih po osnovu naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i sredstava ostvarenih za finansiranje posebnih mjera zaštite od požara u skladu sa članom 81. stav 2) tačka (b) Zakona o zaštiti od požara i izvještaj o korišćenju sredstva od naknada za uređenje građevinskog zemljišta i koncesionih naknada |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
da se donese Prostorni plan Grada shodno članu 38. stav 2) i članu 189. stav 1) Zakona o uređenju prostora i građenju |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Grad Trebinje |
da se donese Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 13. stav 4) Zakona o javnim putevima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
prihodi od provizija na ime prodaje komisione robe evidentiraju shodno članu 54. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
troškovi bruto naknada za topli obrok, troškovi nagrada, bruto regresa, bruto naknada članovima odbora za reviziju i bruto naknada direktora Odjeljenja interne revizije, predsjednika Skupštine akcionara i ovlaštenog predstavnika Grada Banja Luka u Skupštini akcionara klasifikuju shodno članu 44. stav (5, 6 i 8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
provjera korisnog vijeka trajanja opreme vrši na kraju svake poslovne godine, shodno zahtjevu MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
potraživanja za glavni dug po rješenju nadležnog suda klasifikuju u okviru ostalih kratkoročnih potraživanja i izvrši ispravka vrijednosti istih s obzirom na vremenski period u kojem nisu naplaćena, shodno članu 20. stav (9 i 11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
obaveze za troškove naknada prevoza kod dolaska na posao i povratka s posla klasifikuju u okviru obaveza za ostala lična primanja, a primljene donacije za izgradnju stalnih sredstava klasifikuju u okviru dugoročno razgraničenih prihoda shodno članu 37. stav (6) i 32. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
Bilans tokova gotovine sačinjava shodno zahtjevima MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 14) i članom 11. stav (2) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno članu 20. stav (2 i 3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 112c i 113) i MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 74a) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole i Pravilnikom o sadržaju izvještaja i načinu izvještavanja o sistemu finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se odredi odgovorno lice zaduženo za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj finansijskog upravljanja i kontrole, donese akt o upravljanju rizicima, definišu ključni poslovni procesi i uspostavi knjiga poslovnih procesa i sačini izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole sa prilozima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
računarski program za obračun ličnih primanja podesi na način koji obezbjeđuje funkcionisanje internih računovodstvenih kontrola u smislu čuvanja i korišćenja unesenih podataka shodno članu 7. stav (5) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
utvrde normativi potrošnje goriva po vozilima i radnim mašinama, vrše analize potrošnje goriva, a evidencije o korišćenju vozila vode na propisanim putnim nalozima za vozila (PN3 i PN4 Obrazac) shodno članu 2. 3. i 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
prilikom provođenja popisa imovine i obaveza ovjere popisne liste od strane nadležnog lica, sačini plan rada komisije za popis, a u komisiju za popis imenuju lica shodno članu 17. stav (1 i 8) i 14. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
nabavke male vrijednosti koje se odnose na usluge vrše u skladu sa članom 6. i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
izrađuje trogodišnji plan poslovanja i isti dostavlja na usvajanje Skupštini akcionara shodno članu 5. i 21. Zakona o javnim preduzećima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
ugovaraju i fakturišu usluge trajnog korišćenja grobnog mjesta shodno Cjenovniku pogrebnih i klesarskih usluga i da se na utvrđene cijene komunalnih usluga pogrebne djelatnosti pribavi saglasnost nadležnog organa Grada Banja Luka shodno članu 20. stav (3) Zakona o komunalnim djelatnostima i članu 22. Odluke o grobljima i pogrebnoj djelatnosti Skupštine Grada Banja Luka |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
obračun bruto plata vrši na osnovu utvrđene cijene rada i koeficijenata shodno članu 61. i 66. Kolektivnog ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
na obrascu pismenog obračuna plate iskažu koeficijenti za obračun plata shodno članu 3. tačka 5) Pravilnika o sadržaju pismenog obračuna plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
zaposlenima raspoređenim na isto radno mjesto sa istim stepenom stručne spreme ugovori jednaka osnovna bruto plata, a obračun minulog rada vrši na osnovnu bruto platu bez uvećanja za druga primanja po osnovu rada, shodno članu 120. stav (2) i 124. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
obračun i isplata stimulacija zaposlenima vrši do visine utvrđene članom 4. Odluke o stimulativnom nagrađivanju rada radnika, a obračun i isplata naknada zaposlenima u slučaju smrti člana porodice vrši shodno tački IV alineja 2) Odluke o utvrđivanju uvećanja plate, visine primanja po osnovu rada i visine pomoći radniku |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
službena putovanja i obračun naknada troškova službenih putovanja vrši u skladu sa tačkom XV, XVII podtačka 1) i IX Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Gradsko groblje JK a.d. Banja Luka |
prilikom razduženja zaliha građevinskog materijala sačinjavaju uredne i računski tačne knjigovodstvene isprave, a razduženje ostalog potrošnog materijala vrši na osnovu prethodno sačinjenih knjigovodstvenih isprava shodno članu 8. stav (1) i 9. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
21.12.2023 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole i donesu interna akta u skladu odredbama Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
donese pravilnik o postupku direktnog sporazuma, kao i da se za sve nabavke čija je vrijednost veća od 1.000 KM (bez uključenog poreza na dodatu vrijednost) sa izabranim dobavljačima zaključuju ugovori o nabavci |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa sa članovima 12. stav (1) pod 2) i 15. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
plaćanje novcem iz blagajne vrši u skladu sa odredbama Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
internim aktom definiše formiranje i kretanje računovodstvenih isprava u skladu sa članovima 8, 9. i 10. Zakona o računovodstvu i reviziji, kao i odgovarajuća evidencija koja bi obezbijedila identifikovanje osnova za priznavanje dijela prihoda po osnovu naplate pruženih usluga putem blagajne |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
uskladi vrijednost osnovnog kapitala u sudskom registru i u poslovnim knjigama Doma zdravlja |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
prihodi od participacija računovodstveno evidentiraju u skladu sa članom 53. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
na naknade članovima upravnog odbora obračunava porez na dohodak u skladu sa članovima 3, 51. i 52. stav (1) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak, odnosno da se na naknade članova upravnog odbora obračunavaju doprinosi na naknade ostvarene po tom osnovu u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 8) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
evidentiranje naknada članovima upravnog odbora vrši na obračunskoj osnovi računovodstva u skladu sa paragrafima 27 i 28 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
bruto plate za zaposlene u Domu zdravlja obračunavaju u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak, odnosno Pravilnika o postupku, načinu obračuna i ostvarivanja prava na oslobađanje i prava na odbitke od poreske osnovice poreza na dohodak; kao i da se obračun minulog rada za svaku godinu navršenog staža vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha lijekova, reagensa i medicinskog materijala u skladu sa članovima 8, 39. i 43 stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnik |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i u skladu s tim izvrši umanjenje njihove vrijednosti |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
vrši ispravka vrijednosti potraživanja sa značajnim rizikom naplate |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
vrijednost novčanih sredstava na poslovnim računima kod banaka prezentuje u skladu sa članom 18. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
da se priznavanje i klasifikovanje obaveza vrši u skladu sa članovima 29, 30, 31, 33, 34. i 36. Pravilnika o kontrnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10, 14 i 19 MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "9 januar“ Krupa na Uni |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
razgraničeni prihodi i primljene donacije kao i prihodi od donacija evidentiraju u skladu sa članom 32. stav (8) i 57. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i saržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 20 – Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
rashodi i obaveze po osnovu kamata priznaju u poslovnim knjigama u skladu sa članom 38. i 48. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava i ista priznaju i vrednuju prema zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i opreme |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
kapital upisan u sudski registar i iskazan kapital u poslovnim evidencijama međusobno usaglase |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
u vanbilansnoj evidenciji izvrši evidentiranje tuđe opreme u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Ljubomir Ćeranić" Sokolac |
donosi plan javnih nabavki i donesu druga interna akta koja regulišu oblast javnih nabavki, te da se provođenje postupaka javnih nabavki robe i usluga vrši u skladu sa članom 4. stav (1) tačka b), 6., 13., 17., 75. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
1) postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav (1) i (2) i članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
2) izvrši priznavanje i vrednovanje zemljišta u skladu sa članom 4. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i da se nakon početnog priznavanja stalnih sredstava vrši preispitivanje korisnog vijeka upotrebe, shodno zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
3) primljene donacije medicinskog materijala i utrošak istog evidentiraju u skladu sa članom 12, 43. i 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
4) u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, MRS 2 - Zalihe i MRS 16 - Nekretnine postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
1) uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan i godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti kao i druge aktivnosti zahtjevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
2) usklade odredbe Statuta Doma zdravlja i Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u dijelu koji se odnosi na broj organizacionih jedinica i da se navedenim pravilnikom utvrdi ukupan broj i opis radnih mjesta i broj izvršioca, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
3) u skladu sa članom 29. i 30. Statuta Doma zdravlja, imenuje Etički odbor i Kolegijum |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
4) pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme i gotovine, uspostave na način da obezbijede analitičke podatke i uvid u hronološki prikaz promjena izvršenih poslovnih događaja na sredstvima, u skladu sa članom 11., stav (6) i (8) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
5) donese akt o korišćenju službenih vozila, usvoji normativ potrošnje goriva, vrši kontrola utroška goriva i da se izvještaji sa službenog puta sačinjavaju i podnose u skladu sa tačkom XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
6) donese Pravilnik o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama, shodno članu 7. stav (1) i (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
7) donosi Plan javnih nabavki i da se javne nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 6. i 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
8) preispita knjigovodstvena vrijednost i struktura osnovnog kapitala i revalorizacionih rezervi i da se osnovni kapital iskazan u poslovnim evidencijama i upisan u sudski registar međusobno usaglase |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Dr Milenko Muratović" Berkovići |
9) donosi Plan rada i finansijski plan i da se isti dostavlja osnivaču na razmatranje i davanje saglasnosti u skladu sa članom 17. i članom 19. stav (1) tačka 1) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.12.2023 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo |
investicione nekretnine, zalihe, troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi, nematerijalni troškovi i ostali rashodi i vanbilansna evidencija evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (10), 8, 40, 43, 45, 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo |
izvrši procjena fer vrijednosti stalnih sredstava u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo |
Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa članom 8. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo |
otklone nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na primjenu odredaba Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, definisanje normativa potrošnje goriva, pomoćnu knjigu stalnih sredstava i popis imovine i obaveza |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Ozren" Petrovo |
donosi plan javnih nabavki i provode postupci nabavki u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
donesu računovodstvene politike u skladu sa zahtjevima MRS, kako je to propisano članom 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
evidentiranja: prihoda od prodaje učinaka, ostalih poslovnih prihoda i ostalih prihoda, sistemskog i aplikativnog softvera za praćenje rada timova porodične medicine, zaliha, razgraničenih prihoda i primljenih donacija, dugoročnih kredita i prenosa dijela dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje do jedne godine, vanbilansne aktive i pasive vrše u skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
prilikom obračuna amortizacije primjenjuje Pravilnik o primjeni godišnjih amortizacionih stopa |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
stalna sredstva priznaju i vrednuju u skladu sa zahtjevima MRS 16- Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima koji su vezani za njeno početno priznavanje, vrednovanje, amortizovanje i objelodanjivanje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
naknade za rentu i uređenje građevinskog zemljišta evidentiraju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 16 pod b) i članom 4. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragrafi 25, 26 i 125), kao i ostale informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima MRS 1 i zahtjevima ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
izvrši usaglašavanje interne regulative sa izmijenjenom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
prilikom raspoređivanja zaposlenih na pojedina radna mjesta vodi računa o odredbama člana 30. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
u potpunosti primjenjuju članovi 7. i 14. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i član 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
planiranje javnih nabavki vrši u potpunosti u skladu sa članovima 6. i 7 -12. Pravilnika o javnim nabavkama roba, usluga i radova i nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa članovima 3. i 6. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
pomoći zaposlenima isplaćuju u skladu sa članom 27. Pravilnika o platama, naknadama i ostalim ličnim primanjima radnika i članom 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
vrši obračun i uplata doprinosa za lica koja obavljaju volonterski rad u skladu sa članom 4. stav (1) tačka č) i stav (4) i članom 8. stav (2) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
izvrši usaglašavanje kapitala u knjigovodstvenim evidencijama sa evidencijama u registru Okružnog privrednog suda |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
pribavi saglasnost osnivača na Program rada i Finansijski plan, shodno članu 19. stav 1. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja "Sveti Pantelejmon" Kotor Varoš |
oslobađanja od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica u skladu sa odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
19.12.2018 |
| Dom zdravlja Bratunac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
odmjeravanje nakon priznavanja i obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši u skladu sa paragrafima 42. i 59. MRS JS - 17 Nekretnine, postojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
kratkoročna potraživanja iskazuju u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
primljene donacije priznaju u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
izvrši ispravka greške pogrešno obračunatog poreza na dobit, u skladu sa paragrafom 47. MRS JS - 3 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
evidentiranje dugoročnih finansijskih obaveza koje dospijevaju u okviru dvanaest mjeseci od datuma izvještavanja vrši u skladu sa paragrafom 80. MRS JS - 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije, a u skladu sa zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
pomoćne knjige, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom vrši u skladu sa članom 8. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
javne nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
izvrši usklađivanje vrijednosti kapitala u poslovnim evidencijama i sudskom registru |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Bratunac |
obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i članom 17. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
razgraničeni prihodi i primljene donacije kao i prihodi od donacija evidentiraju u skladu sa članom 32. stav (8) i 57. stav (4) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 20 – Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
priznavanje prihoda i potraživanja po osnovu refundacija naknada plata za vrijeme porodiljskog bolovanja od Javnog fonda za dječiju zaštitu Republike Srpske vrši u skladu sa članom 28. stav (3) Zakona o dječijoj zaštiti |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
naknade troškova prevoza na posao i povratka s posla i ostali nematerijalni troškovi evidentiraju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28), |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
troškovi usluga održavanja evidentiraju u skladu sa članom 45. stav (4) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
da se izvrši preispitivanje korisnog vijeka upotrebe stalnih sredstava na kraju svake poslovne godine i ista priznaju i vrednuju shodno zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
nabavka lijekova i medicinskog materijala i obračun izlazne vrijednosti zaliha priznaje, vrednuje i evidentira u skladu sa tačkom 5) Pravilnika o računovodstvenim politikama i procjenama Doma zdravlja i članom 12. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
potraživanja od Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske po Ugovoru o pružanju i finansiranju primarnog nivoa zdravstvene zaštite evidentiraju u skladu sa članom 18. stav (3) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
dugoročne obaveze koje dospijevaju u roku dužem od godinu dana od datuma izvještavanja evidentiraju u skladu sa članom 33. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
u vanbilansnoj evidenciji vrši evidentiranje tuđe opreme u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
izvrši analiza i usaglašavanje obaveza po osnovu poreza i doprinosa sa Poreskom upravom Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje prezentuju sva neusaglašena salda obaveza na dan popisa, kao i razlozi neusaglašenosti u skladu sa članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i informacije u vezi potencijalnim obavezama shodno MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 114. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
izvrši raspored zaposlenih u skladu sa važećim Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i da se ugovori o privremenim i povremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju za poslove za koje se ne zaključuju ugovori o radu i za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 26., 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i za usluge zdravstvene zaštite definisane Zakonom o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
uspostavi evidencija o izdatim putnim nalozima za službena vozila i da se ista vodi u skladu sa članom 5. i 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
evidencije o prisustvu radnika na radu vode u skladu sa članom 5. stav (2) Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu i da se u pismenim obračunima plata iskazuju časovi dežurstva i pripravnosti u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 5) i stav (2) Pravilnika o sadržaju pismenog obračuna plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
Odluka o uvođenju dežurstva za doktore uskladi sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, a naknada za pripravnost obračunava u skladu sa članom 3. Odluke o uvođenju pripravnosti za vozače |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
pomoći zaposlenim u slučaju smrti člana uže porodice i naknade zaposlenim u vidu pomoći obračunavaju i isplaćuju u skladu sa članom 24. i 25. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom zdravlja Vlasenica |
planiranje i provođenje procedura javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6. i 17. stav (1) i (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
naknade po ugovoru o djelu evidentiraju shodno odredbama člana 43. stav (1) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i u skladu s tim izvrši umanjenje njihove vrijednosti |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
isplate gotovine iz blagajne vrše u skladu sa odredbama Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10 MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe člana 63. stav (6) i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje prezentuju informacije u vezi MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 73 tačka c) i 74 tačka a)), kao i u vezi vanbilansne evidencije i kamata na reprogramirane poreske obaveze |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
izdavanje naloga za službena putovanja i obračun naknada za upotrebu automobila u ličnoj svojini za službena putovanja vrši u skladu sa članom 12. i 14. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
obračun naknada za dežurstva vrši u skladu sa članom 33. i 34. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
na naknade članovima Upravnog odbora i naknade doktorima za mrtvozorstvo i za obradu zahtjeva za invalidsku komisiju obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa članom 3, 51. i 52. stav (1) tačka 1) i 9) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. stav (1) tačka 1) i 8) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
usaglasi vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama i sudskom registru |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
pribavlja saglasnost Skupštine opštine Kneževo na finansijski plan, kako je definisano članom 19. Zakona o sistemu javnih službi i članom 46. Statuta Doma zdravlja |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom Zdravlja Kneževo |
oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane Zakonom o zdravstvenom osiguranju i Pravilnikom o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
06.08.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
priznavanje, evidentiranje i iskazivanje prihoda, rashoda, imovine, kapitala, obaveza kao i sastavljanje obrazaca godišnjih finansijskih izvještaja vrši u skladu sa Pravilnikom o kontom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
primjenjuje MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragrafi 37, 39, 51, 79 (b) prilikom grupisanja, iskazivanja revalorizacije, preispitivanje korisnog vijeka kao i objelodanjivanja vezana za nekretnine, postrojenja i opremu |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa zahtjevima MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine, paragrafi 10, 14, 16 i 43 i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
u potpunosti primjenjuje Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske u pogledu utvrđivanja broja i sadržaja pomoćnih knjiga i kontrole knjigovodstvenih isprava |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
izvrši ažuriranje internih akata u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primijenjuje |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala sa vrijednošću kapitala upisanog u sudski registar u skladu sa Zakonom o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
obračun doprinosa za profesionalnu rehabilitaciju, osposobljavanje i zapošljavanje invalida vrši u skladu sa članom 26. stav 2. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i zapošljavanju invalida |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Kostajnica |
saglasnost Skupštine opštine Kostajnica na godišnji program rada i finansijski plan u skladu sa članom 19. stav 3. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
30.06.2020 |
| Dom zdravlja Lopare |
donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare |
za članove komisije za popis imenuju lica u skladu sa članom 14. stav 1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare |
obračun i isplata dnevnica za službena putovanja vrši u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare |
nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa članom 15. stav 6), 70. stav 6) i 75. stav 2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Dom zdravlja Lopare |
uvećanje plate zaposlenim za svaku navršenu godinu staža osiguranja obračunava na osnovnu platu, u skladu sa članom 6. stav 3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
u Pravilniku o računovodstvu i računovodstvenim politikama ažuriraju postojeće i donesu nedostajuće računovodstvene politike u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
izvrši priznavanje i evidentiranje doniranog softvera za timove porodične medicine u skladu sa zahtjevima MRS 20 – Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanja državnih pomoći i članom 28. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
izvrši priznavanje i evidentiranje imovine koja je data u poslovni zakup, u skladu sa paragrafom 16 MRS 40 - Investicione nekretnine i članom 4. stav (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
priznavanje i evidentiranje kratkoročnih potraživanja po osnovu refundacija bolovanja vrši u trenutku kad se steknu uslovi za refundaciju, u skladu sa Pravilnikom o ostvarivanju prava na naknadu plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad i Uputstvom o uslovima i postupku za odobravanje refundacije |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
evidentiranje dijela dugoročnih finansisjkih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu od godinu dana vrši u skladu sa paragrafom 69 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
izvrši evidentiranje svih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa paragrafima 42 i 49 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
javne nabavke provode u skladu sa članom 1. stav (2), 88. stav (1), 70. stav (1) i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
mjesečne prijave za porez po odbitku dostavljaju Poreskoj upravi Republike Srpske u skladu sa članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Novi Grad |
isplate gotovog novca iz blagajne vrše u skladu sa članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.07.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
popis vrši u skladu sa članom 4,17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
razgraničeni prihodi i primljene donacije evidentiraju u skladu sa paragrafom 12. i 24. MRS 20 Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha lijekova, reagensa i medicinskog materijala u skladu sa članovima 8. i 39. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
evidentiranje ostalih ličnih rashoda vrši na obračunskoj osnovi u skladu sa zahtjevima paragrafa 27. i 28. MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
imovina data pod poslovni zakup reklasifikuje u skladu sa članom 4. stav (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i paragrafom 16. MRS 40 Investicione nekretnine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
izvrši procjena obezvrjeđenosti objekata koji se ne koriste za obavljanje primarne zdravstvene zaštite i evidentira umanjenje njihove vrijednosti u skladu sa paragrafima 8, 9, 30, 59, 60. i 61. MRS 36 – Umanjenje vrijednosti imovine |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
obaveze za zajmove od Fonda zdrastvenog osiguranja klasifikuju u skladu sa članom 29. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
izvrši evidentiranje svih dospjelih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa paragrafom 42. i 49. MRS 8 –Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
definiše broj i sadržaj pomoćnih knjiga, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom na način definisan članom 11. tačke 6. i 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
javne nabavke provode u skladu sa članom 6,14. i 18. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Ribnik |
obračun naknada za dežurstva vrši u skladu sa članom 33. i 34. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske i troškovi prevoza zaposlenih sa posla i na posao, kao i novčane pomoći zaposlenima obračunavaju u skladu sa članom 19. i 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
03.08.2020 |
| Dom zdravlja Teslić |
Popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
rashode evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
iskazivanje troškova poreza vrši u skladu sa članom 43. stav 7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
u knjigovodstvenim evidencijama izvrši priznavanje aplikativnog softvera i zemljišta i pravilna klasifikacija evidentiranih softvera za stomatologiju, CBR i programa za vođenje poslovnih knjiga, shodno članu 3. tačka 1) i članu 4. tačka 1) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
ulaganja u izgradnju parking prostora klasifikuje kao ostali građevinski objekti |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
objekti koji se izdaju u zakup klasifikuju kao investiciona imovina u skladu sa članom 20. Pravilnika o računovodstvenim politikama |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
naknade za rentu i uređenje građevinskog zemljišta evidentiraju u skladu sa MRS-16, paragraf 16. pod b) i sa članom 4. stav 12) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
se vrši procjena naplativosti datih avansa i potraživanja od zaposlenih i u skladu sa usvojenim Računovodstvenim politikama izvrši knjigovodstveno evidentiranje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
se praćenja zaliha pri trošenju uskladi sa usvojenim računovodstvenim politikama |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
priznavanje obaveza vrši u skladu sa MRS 1 - Prezentacija finansijskih paragraf 32, izvještaja i načela potpunosti, a unaprijed plaćene obaveze prema dobavljačima evidentiraju preko datih avansa u skladu sa članom 13. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
informacije vezano za stalnost poslovanja objelodane u Napomenama uz finansijske izvještaje u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 25 |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
se oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe članova: 15. stav 6); 17. stav 1) i 2); 53 stav 3) tačka d); 72. stav 5) i 75. stav 2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
obračun i isplate novčanih naknada za: rođenje djeteta vrši u skladu sa članom 19. stav 5), za pomoći usled smrti užeg člana porodice u skladu sa članom 20. stav 2) i jubilarne naknade vrši u skladu sa članom 19. stav 4), Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
troškove mobilnih telefona priznaju u skladu sa donesenom Odlukom direktora |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
plaćanja preko blagajne vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Teslić |
izvrši usaglašavanje kapitala u knjigovodstvenim evidencijama sa evidencijama u registru Privrednog suda |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Dom zdravlja Čelinac |
sprovođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem izvrši na način koji je propisan članovima 4. i 5. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
dotacije iz budžeta opštine Čelinac evidentiraju u skladu sa članom 53. stav 2. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
usluge i radovi koji su povezani sa investicionim održavanjem i opremanjem objekata priznaju shodno zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
izvrši evidentiranje sistemskog i aplikativnog softvera za timove porodične medicine, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
pokrenu aktivnosti na definisanju načina vođenja i usaglašavanja poslovnih evidencija građevinskih objekata (ambulanti porodične medicine) sa opštinom Čelinac, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
pokrenu aktivnosti na regulisanju prava upravljanja i raspolaganja nad zemljištem na kojem se nalazi objekat Doma zdravlja u Čelincu, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
računovodstvenim politikama definišu procedure upravljanja zalihama lijekova i potrošnog medicinskog materijala, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
dugoročno razgraničeni prihodi i obaveze iz poslovnih aktivnosti sa Fondom zdravstvenog osiguranja Republike Srpske klasifikuju u skladu sa članovima 28, 29. i 30. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
uspostavi pomoćna evidencija hartija od vrijednosti i da se vanbilansna aktiva i vanbilansna pasiva evidentiraju u skladu sa članovima 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
izvrši procjena stalnosti poslovanja i po tom osnovu objelodanjivanje informacija u godišnjim finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 25, 26 i 125. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
pri zapošljavanju potpuno primjenjuju članovi 19, 20. i 22. Zakona o radu, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
izvrši usklađivanje sistematizovanog i stvarnog broja zaposlenih, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
izvrši analiza i usaglašavanje interne regulative sa izmjenjenim zakonskim i podzakonskim propisima i poslovanje uskladi sa registrovanom djelatnošću, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
uspostavi sistem praćenja, nadgledanja, izvještavanja i evaluacije za sve procese rada, shodno članu 58. Statuta i članovima 2. i 14. Pravilnika o unutrašnjem nadzoru i pribavlja saglasnost osnivača na Plan poslovanja i Finansijski plan, shodno članu 19. Zakona o sistemu javnih službi, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
procedure javnih nabavki vrše u skladu sa članovima 65, 70. i 75. Zakona o javnim nabavkama, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
internim aktima reguliše pitanje naplate participacije od zaposlenih, |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
izvrši analiza platnih koeficijenata zaposlenih i njihovo usklađivanje sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
isplata jubilarnih nagrada, naknada troškova prevoza zaposlenih na posao i sa posla i pomoći zaposlenima usljed dugotrajne bolesti vrši u skladu sa članovima 19. i 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Dom zdravlja Čelinac |
internim aktima definiše broj i sadržaj pomoćnih knjiga shodno članu 11. stav 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.05.2017 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) vrši suštinska kontrola ispravnosti ulaznih knjigovodstvenih isprava (računa) u skladu sa članom 9. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske; |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) prilikom popisa imovine i obaveza, podaci o stanju imovine i obaveza prenose sa izvoda iz zemljišnih knjiga i konfirmacije salda shodno odredbama člana 12. stav (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) zemljište na kojem je izgrađen objekat poslovne zgrade, kao i zemljište uz objekat, prizna i vrednuje po fer vrijednosti u skladu sa članom 33. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) lična primanja po osnovu naknada i ostalih davanja zaposlenim koja imaju karakter ličnih primanja vrše u skladu sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske; |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) obračun naknada troškova službenog putovanja vrši u skladu sa Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj; |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) uspostavi evidencija o korišćenju službenih vozila za praćenje potrošnje goriva i troškova tekućeg održavanja u skladu sa članom 13., 15. i 19. Pravilnika o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila na Univerzitetu; |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) korišćenje mobilnih telefona uskladi sa Odlukom Univerziteta; |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ekonomski fakultet Pale |
1) za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama shodno članu 6. istog zakona. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
22.03.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
evidentiranje prihoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju istim nivoima vlasti (transferi po osnovu doznačenih sredstava za određene namjene) vrši shodno članu 107. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
ostali tekući grantovi u zemlji evidentiraju shodno članu 95. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
odlivi sredstava na ime retencija, odnosno garancija za dobro izvršenje posla evidentiraju na poziciji ostalih izdataka u skladu sa članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Elektrotehnički fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
u skladu sa članom 6. stav (4) i (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, odnosno članom 82. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike međusobne transakcije između različitih računovodstvenih fondova ne iskazuju kao realne, jer ne dovode do priliva/odliva sredstava |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Željeznice Republike Srpske |
prihodi po osnovu izvršenih usluga priznaju u periodu nastanka u skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 27 i MRS 18 Prihodi, paragraf 20, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
klasifikacija troškova bruto naknada zarada i bruto ostalih ličnih rashoda i naknada po ugovorima o djelu vrši u skladu sa članom 40. stav 3. i 8. i članom 43. stav 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
rezidualna vrijednost i korisni vijek sredstava provjeravaju najmanje na svaki datum godišnjeg izvještavanja i kod sredstava kod kojih je procijenjen značajan iznos rezidualne vrijednosti, osnovica za obračun amortizacije umanji za iznos rezidualne vrijednosti, u skladu sa MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 51 i 53 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
investicione nekretnine koje su identifikovane godišnjim popisom priznaju u poslovnim knjigama u skladu sa MRS 40 Investicione nektretnine, paragraf 16 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
stanja zaliha materijala i rezervnih dijelova iskazanih u glavnoj knjizi usklade sa prometom i stanjem u pomoćnoj evidenciji u skladu sa članom 17. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
zalihe materijala za izradu učinaka i zaliha rezervnih dijelova u skladištu koji su dobijeni demontažom rashodovanih stalnih sedstava odmjeravaju i evidentiraju u skladu sa MRS 2 Zalihe, paragraf 9 i članom 8. stav 4, 5. i 11. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
na vanbilansnim pozicijama iskazuju poslovne promjene u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
objavljivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje vrše u skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 112 (b) i (c) i 113 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
provedu odredbe Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Željeznica Republike Srpske a.d. Doboj od 25.11.2021. godine na radno-pravni status svih zaposlenih radnika u skladu sa članom 26. istog, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
interni akti usklade sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
prilikom provođenja popisa postupa u skladu sa članom 17. stav 8. i članom 20. stav 1. tačka 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
blagovremeno donosi plan poslovanja kako bi isti bio primjenjiv tokom cijelog perioda na koji se odnosi u smislu člana 23. Zakona o javnim preduzećima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Željeznice Republike Srpske |
plate članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske od 03.03.2011. godine, sa umanjenjem u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske od 11.01.2013. godine, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
popis imovine i obaveza vrši shodno Pravilniku o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
završene investicije knjigovodstveno stave u upotrebu shodno članu 17. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' i proceduri definisanoj u poslovnom procesu G – Projektovanje, investicije i izgradnja elektroenergetskih objekata |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
prilikom procjene naplativosti potraživanja dosljedno primjenjuje Pravilnik o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu; sredstva kod ''Bobar banke“ a.d. Bijeljina – u likvidaciji; rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda; prenos ranije ostvarenih pozitivnih efekata revalorizacije za iznos obračunate amortizacije stalnih sredstava evidentiraju shodno članu 16, 24, 25. stav (2), tačka 4), 41. stav (10) i 43. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
obaveze priznaju na obračunskoj osnovi shodno članu 66. stav (3) Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' - prečišćeni tekst i paragrafu 27 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
da se prihodi od donacija priznaju shodno članu 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga ''Elektroprivreda Republike Srpske'' - prečišćeni tekst i paragrafu 17. MRS 20 – Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
da se vanbilansna evidencija iskazuje shodno članu 62. i Prilogu 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i članu 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
Bilans novčanih tokova sačinjava shodno Pravilniku o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
da se internim aktima utvrde normativi potrošnje goriva za prevozna sredstva i radne mašine i definišu kriterijumi zastarjelosti zaliha, s ciljem njihove procjene i svođenja na realnu vrijednost |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma, Uputstvom za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda, a objavljivanje informacija o provedenim postupcima u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjenama ugovora |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće "Elektro Doboj" a.d. Doboj |
da se planiranje i realizacija plana javnih nabavki usklađuje sa planom poslovanja i finansijskim planom kojim su obezbijeđena sredstva |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
17.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
da se popis imovine i obaveza vrši u rokovima propisanim Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
da se prihodi i rashodi priznaju u periodima na koje se odnose poštujući načelo uzročnosti i primjenu MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja paragraf 32 i 33 prilikom iskazivanja ostalih prihoda i rashoda po osnovu korišćenja mobilnih telefona |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
priznavanje, evidentiranje i iskazivanje poslovnih transakcija, kao i sastavljanje obrazaca godišnjih finansijskih izvještaja vrši u skladu sa: Pravilnikom o kontom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; kao i Pravilnikom o računovodstvenim politikama Matičnog preduzeća |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
primjenu MRS 21 - Efekti promjena deviznih kurseva, paragraf 23 prilikom svođenja avansa datog u jenima po važećem kursu na dan bilansiranja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
sastavljanje Bilansa tokova gotovine u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
da se Napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja kao i članom 18. stav 3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
prijem zaposlenih vrši u skladu sa Zakonom o radu prilikom zasnivanje radnog odnosa; zaključivanja ugovora o privremenim i povremenim poslovima i ugovora o djelu kao i poštovanje Zaključka Vlade broj 04/1-012-2-825/15 od 23.04.2015. godine |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
obezbijedi uspostavljanje knjiga izlaznih i ulaznih faktura i obračun PDV-a vrši u skladu sa Pravilnikom o primjeni Zakona o porezu na dodatu vrijednost; Zakonom o porezu na dodatu vrijednost; Pravilnikom o računovodstvenim politikama Matičnog preduzeća te da se dostavljanje faktura vrši blagovremeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
Zakon o javnim nabavkama primijenjuje u dijelu koji se odnosi na izbor odgovarajućeg postupka nabavke u skladu sa čl. 14 i 15 |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
planiranje finansiranja investicija vrši u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima i smjernicama Matičnog preduzeća; planiranje rashoda za lična primanja vrši na osnovu definisane kadrovske politike i donošenje plana i rebalansa plana u vremenskom periodu na koji se odnose kako bi njegova primjena bila opravdana i svrsishodna |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Rudnik i termoelektrana Ugljevik a.d. Ugljevik |
poštovanje člana 68. Kolektivnog ugovora Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ u dijelu koji se odnosi na isplate naknada komisijama kao i uvećanje plate za radni učinak do iznosa koji ne prelazi 30% osnovne plate |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Hidroelektrane na Drini a.d. Višegrad |
primjenjuje Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike u smislu da se troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu evidentiraju u okviru ostalih proizvodnih usluga i ostalih nematerijalnih troškova u skladu sa članom 41. stav (10) i članom 42. stav (9), prenos ranije ostvarenih pozitivnih efekata revalorizacije za iznos obračunate amortizacije stalnih sredstava vrši u korist neraspoređenog dobitka tekuće godine u skladu sa članom 25. stav (4) i vanbilansna evidencija uskladi sa članom 62. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
09.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Hidroelektrane na Drini a.d. Višegrad |
nabavke roba, usluga i radova planiraju u skladu sa realnim potrebama i ugovori o javnim nabavkama usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2018 |
09.12.2019 |
| Zavisno preduzeće Hidroelektrane na Drini a.d. Višegrad |
dosljedno provode odluke Skupštine akcionara i naknade za službena putovanja isplaćuju u skladu sa članom 1. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2018 |
09.12.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
potencijalne obaveze po sudskim sporovima dosljedno procjenjuju, shodno paragrafu 38 MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje |
platni koeficijent za radno mjesto rukovodioca jedinice za finansijsko upravljanje i kontrolu utvrdi u skladu sa članom 10. stav (2) Zakona o platama zaposlenih u javnim službama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Zavoda u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje |
organizuje rad Jedinice za internu reviziju u skladu sa članom 22. stav (2) i 26. stav (1) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i ažuriraju dokumenti doneseni u skladu sa navedenim zakonom vezani za definisanje ključnih poslovnih procesa i procjenu rizika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje |
za službena putovanja izdaju nalozi, troškovi smještaja na službenom putu priznaju na osnovu izvještaja i da se uz izvještaj sa službenog puta prilaže propisana dokumentacija u skladu sa tačkom V, XV i XVII Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje |
troškovi reprezentacije odobravaju i priznaju u skladu sa članom 5. Pravilnika o korišćenju sredstava reprezentacije |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Zavod za zapošljavanje |
popisne liste nefinansijske imovine u stalnim sredstvima sačinjavaju u skladu sa članom 17. stav (5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje |
na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost neproizvedene stalne imovine (zemljišta) i da se ista prizna u skladu sa članom 33. stav 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike te da se priznavanje i vrednovanje nematerijalne neproizvedene imovine (licence) vrši u skladu sa članom 39. navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje |
organizuje rad Jedinice za internu reviziju u skladu sa članom 22. stav (2) i 26. stav (1) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru i da se ažuriraju dokumenti doneseni u skladu sa nevedenim zakonom vezani za definisanje ključnih poslovnih procesa i pocjenu rizika |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje |
upustvom o radu popisnih komisija i obavljanju popisa imovine i obaveza ili drugim odgovarajućim internim aktom, definišu postupci i procedure vršenja popisa putem primjene softvera za inventuru osnovnih sredstava (korišćeljnjem bar kod čitača) |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje |
u skladu sa Zakonom o posredovanju u zapošljavanju i pravima za vrijeme nezaposlenosti, donesu odgovarajući akti (član 69.) i da se postojeći akti usklade sa važećom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje |
naknadno odobravanje sredstava podsticaja za zapošljavanje (oslobođenih usljed odustajanja nekog od korisnika subvencije) vrši u skladu sa Upustvom o načinu rada komisija za obradu i ocjenu zahtjeva po programima za 2021. godinu i već utvrđenom bodovnom listom |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
31.05.2022 |
| Zavod za zapošljavanje |
izvještaji o popisu blagovremeno dostavljaju Upravnom odboru u skladu sa članom 20. tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje |
na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost neproizvedene stalne imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i ista prizna i evidentira u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2020 |
09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje |
u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje |
organizuje rad Jedinice za internu kontrolu u skladu sa članom 26. stav (1) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje |
nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje |
shodno članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske vrši usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka, a sredstva podsticaja za zapošljavanje odobravaju u skladu sa utvrđenom bodovnom listom |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
09.06.2021 |
| Zavod za zapošljavanje |
provođenje popisa vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
za naplaćena potraživanja od refundacija isplaćenih naknada plata po osnovu porodiljskog odsustva vrši evidentiranje i na primicima u skladu sa članom 80. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
rashodi tekućeg održavanja zgrada evidentiraju u skladu sa članom 92. stav 6. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a za unaprijed plaćene rashode - avanse u tekućoj godini, na dan bilansiranja evidentiraju i izdaci, u skladu sa članom 79. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost proizvedene stalne imovine, neproizvedene stalne imovine i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i da se ista prizna i evidentira u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije o razlozima promjena između prvobitnog i konačnog budžeta (rebalansa finansijskog plana) u skladu sa MRS JS 24 - Prezentacija budžetskih informacija u finansijskim izvještajima (paragrafi 29 i 30) i informacije u vezi potencijalne imovine u skladu sa MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
organizuje rad Jedinice za internu kontrolu u skladu sa članom 26. stav 1. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
priprema tenderske dokumentacije u dijelu u kome se definiše tehnička i profesionalna sposobnost ponuđača, vrši u skladu sa članom 44. stav 3. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
sredstva podsticaja za zapošljavanje odobravaju u skladu sa utvrđenom bodovnom listom |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
31.07.2020 |
| Zavod za zapošljavanje |
provođenja popisa vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
naknade plata koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 80. stav 1. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
evidentiranje obračuna plata za pripravnike, vrši u skladu sa članovima 68, 91, 134 i 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
prije evidentiranja poslovnih događaja iz Izvještaja iz jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima izvrše: potpuna usaglašavanja sa Poreskom upravom Republike Srpske, analize namirenja naplate duga restruktuiranjem duga u akcije i evidentiranja shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi); |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i da se ista prizna u skladu sa članom 42. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije o razlozima promjena između prvobitnog i konačnog budžeta (rebalansa finansijskog plana) u skladu sa MRS JS 24 - Prezentacija budžetskih informacija u finansijskim izvještajima (paragrafi 29 i 30) i dodatne informacije u vezi suficita iz ranijih godina raspoloživog za raspodjelu iz koga se finansira značajan dio budžetskih izdataka, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru donesu potrebni interni akti (članovi: 8, 14 i 30.) i da se sačinjava godišnji izvještaj o sistemu finansijskog upravljanja i kontrola, kao i godišnji izvještaj o radu interne revizije (članovi: 15 i 37.) i druge aktivnosti u skladu sa navedenim zakonom; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
za dio kontinuiranih nabavki ugovaranje vrši po periodima koji čine fiskalnu godinu za potrebe usklađivanja sa propisima kojima se uređuje izvršenje finansijskog plana, u skladu sa članom 17. stav 3. Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
nakon izmjene Akcionog plana za zapošljavanje u Republici Srpskoj i Programa za zapošljavanje u Republici Srpskoj, izvrši i izmjena pojedinačnih Programa finansiranja |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
nakon izmjene Akcionog plana za zapošljavanja u Republici Srpskoj i Programa za zapošljavanje u Republici Srpskoj izvrši i izmjena pojedinačnih Programa finansiranja te internim aktima uspostave jasni kriterijumi za rangiranje podnosioca zahtjeva |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
21.06.2019 |
| Zavod za zapošljavanje |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: sprovođenja popisa u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
Izvještaj o izvršenju budžeta, koji se odnosi na tekstualni dio, sačini u skladu sa članom 22. stav (2) Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
ulaganja u nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima vrše u skladu sa članom 37. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
potencijalne obaveze ne priznaju kroz bilans stanja, već da se iste objelodanjuju u Napomenama uz finansijske izvještaje, kako je definisano članom 82. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
za potrebe objektivnog izvještavanja sačine podaci o procijenjenim vrijednostima svih sudskih sporova na dan izvještavanja kako bi se obezbijedila primjena članova 82 - 84 Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodani sažet opis prirode o: potencijalnim obavezama u vezi sudskih sporova, u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike i greškama iz ranijeg perioda u skladu sa zahtjevima MRS JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i članovima 115 - 117. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: ispunjavanje posebnih uslova za obavljanje poslova (stepen stručne spreme i stručni ispit za rad u organima državne uprave); usklađivanje Pravilnika o korišćenju sredstava reprezentacije; utvrđivanje visine blagajničkog maksimuma u skladu sa članom 7. Uredbe o uslovima i načinima plaćanja gotovim novcem i donošenje i sačinjavanje strateškog plana za period od tri godine i godišnjeg izvještaja u skladu sa članovima: 30, 33 i 37. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
provode postupci javnih nabavki za nabavke koje se odnose na više godina, ugovaranje vrši po periodima koji čine fiskalnu godinu za potrebe usklađivanja sa propisima kojima se uređuje izvršenje finansijskog plana, u skladu sa članom 17. stav (3) Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
sačinjavaju Operativni finansijski planovi za izvršenje budžeta u skladu sa članom 39. stav (2) i (3) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
internim aktima uspostave precizni i mjerljivi kriterijumi koji će omogućiti transparentno i nediskriminatorno bodovanje podnosioca zahtjeva i po tom osnovu sačinjavanje rang liste; precizno definišu postavljeni uslovi podnosiocima zahtjeva i način njihovog dokazivanja i prilikom odobravanja sredstava dosledno primjenjuju postavljeni uslovi i kriterijumi iz Pravilnika i Javnog poziva; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
vrši nadzor i dokumentuje ostvarivanje prava na novčanu naknadu u skladu sa članom 36. Zakona o posredovanju u zapošljavanju i pravima za vrijeme nezaposlenosti u smislu dokazivanja |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
izvrši procjena raspoloživosti sredstava raspoređenih za projekte i razmotri mogućnost njihovog kratkoročnog oročavanja u skladu sa Zakonom o investiranju javnih sredstava. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
24.07.2018 |
| Zavod za zapošljavanje |
u izvještajima komisija za popis određene imovine i obaveza o izvršenom popisu, navede uporedni pregled stvarnog i knjigovodstvenog stanja i da se Izvještaj i Elaborat Centralne popisne komisije objedinjeni u jedan dokument, dostavljaju Upravnom odboru na usvajanje u propisanom roku, a sve u skladu sa članom 20. stav 1. tačka 3. i stav 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
osim analize suficita iskazanog u tekućem periodu, izvrši i analiza neutrošenih srdstava iz suficita prethodnih godina za potrebe donošenja odluke o raspodjeli za naredni period, a u skladu sa stavom 20. Uputstva za utvrđivanje suficita raspoloživog za raspodjelu, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
obezbijedi u mogućem stepenu ažurirano i dokumentovano imovinsko pravno stanje nekretnina i priznavanje investicionog održavanja opreme u skladu sa odredbama MRS-JS 17 Nekretnine postrojenja i oprema, paragrafi 14, 17 i 85, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
otpis potraživanja i obaveza iskazanih u ranijem periodu uzrokovanih aktivnostima nastalim u tekućem periodu, iskazuje kao promjena nastala u tekućem periodu, a ne kao ispravka greške, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
za potrebe objektivnog izvještavanja obezbijede podaci o statusu svih sudskih sporova na dan izvještavanja sa procjenom ishoda istih i obezbijedi primjena MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijevaju pojedini međunarodni standardi za javni sektor, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15(c), 38, 127(b) i (c) i 128, a sve u skladu sa članom 57. tačke g), d), đ) i e) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, shodno članu 59, |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
uvedu kontrolne aktivnosti kod obračuna doprinosa za zdravstveno osiguranje nezaposlnaih lica po pitanju broja nezaposlenih za koje se vrši obračun i adekvatan nadzor kod utvrđivanja prava na novčanu naknadu i blagovremeno donošenje rješenja o obustavi isplate novčane naknade u slučaju kada se korisnik zaposli, odbije ponuđeni posao ili ne prijavi Zavodu u utvrđenom roku, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
planiraju i provode postupci javnih nabavki za ugostiteljske usluge i usluge hotelskog smještaja u skladu sa odredbama Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II, dio B i za nabavke koje se odnose na više godina, ugovarnje vrši po periodima koji čine fiskalnu godinu za potrebe usklađivanja sa pripisima kojima se uređuje izvršenje finansijskog plana-budžeta, u sklau sa članom 17. stav 3. Zakona o javnim nabavkama, |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
aktivnosti vezane za projekte zapošljavanja usklade sa aktivnostima pripreme i donošenja finansijskog plana-budžeta i operativnim planom definišu periodi trajanja i dinamika realizacije pojedinih projekata zapošljavanja u cilju realnog planiranja i efikasnog upravljanja sredstvima, |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
dnevnice za službeno putovanje u inostranstvo obračunavaju u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
u saradnji sa Ministarstvom rada i boračko invalidske zaštite i Poreskom upravom Republike Srpske, usklade aktivnosti Zavoda po pitanju doprinosa za nezaposlena lica koja ne primaju novčanu naknadu, shodno članu 10. stav 1. tačka d) Zakona o doprinosima, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
precizno definišu uslovi i kriterijumi na osnovu kojih će se utvrđivati rang lista korisnika sredstava po projektima zapošljavanja, kao i periodi na koji se ugovori zaključuju, |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za zapošljavanje |
vrši usaglašavanje statusa nezaposlenih lica koja se vode na evidenciji Zavoda, sa statusom u evidenciji Poreske uprave Republike Srpske i provjera strukture zaposlenih kod poslodavaca koji učestvuju u javnom pozivu za dodjelu sredstava za zapošljavanje po projektima. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
vrednovanje i evidentiranje stalnih sredstava u upotrebi, čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, vrši shodno članu 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
planiranje i provođenje nabavki male vrijednosti vrši u skladu sa članom 17. stav (1), 18. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama, kao i podnošenje izvještaja u skladu sa članom 11. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacioni sistem „E-nabavke“ |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
odobravanje prava na naknadu troškova prevoza zaposlenima vrši u skladu sa članom 8. stav (1) Uputstva o načinu obračuna naknade troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.05.2022 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
provođenje popisa u skladu sa članovima: 4. stav (1) tačka (3) i stav (4); 15. stav (3); 17. stav (7) i (8) i 20. stav (1) tačke 1)-4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i sa članom 18. stavovi (1) i (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
obračun amortizacije vrši na nabavnu vrijednost proizvedene stalne imovine u skladu sa članom 26. stav (2) i (4) i 27. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
da se potraživanja od zaposlenih po osnovu korišćenja mobilnih telefona evidentiraju u skladu sa članom 68. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
evidentiranje poslovnih događaja prema analitičkim kontima propisanim Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
formiranje trajnih izvora u skladu sa članom 86. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a evidentiranje donacije nefinansijske imovine u skladu sa članom 62. stav (5) navedenog Pravilnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
da se obračun plata i naknada vrši u centralizovanom sistemu obračuna plata u skladu sa članom 15. stav (4) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
postupci javnih nabavki provode u skladu sa članovima 3, 6, 14, 87. i 90. Zakona o javnim nabavkama i Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
Agenciji za javne nabavke dostavljaju izvještaji u skladu članom 75. stav 2) Zakona o javnim nabavkama i evidentira Zavod u sistemu „e-nabavke“ u skladu sa Uputstvom o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „e-nabavke“ |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
objavljivanje Obrasca realizacije ugovora / okvirnog sporazuma na veb-stranici Zavoda u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjene ugovora |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Zavod za obrazovanje odraslih |
vrši formalna i računska kontrola knjigovodstvenih dokumenata u skladu sa članom 5. Pravilnika o internoj kontroli i internim kontrolnim postupcima u Zavodu za obrazovanje odraslih |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 20. stav (3) i 22. stav (1) tačka 2) i stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
uspostave pomoćne knjige, u skladu sa članom 11. stav (6) i (7) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 39. stav (5), (6), (7) i (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
unaprijed plaćene premije osiguranja i zahtjevi/rješenja za refundaciju naknade od fondova socijalnog osiguranja evidentiraju i priznaju u skladu sa članom 16. stav (8) i 20. stav (1); troškovi, primljene donacije i državna davanja i ostali poslovni prihodi evidentiraju u skladu sa članom 37. stav (5), 40. stav (2) i (3), 41. stav (7), 43. stav (8) i članom 54 Pravilnika o kontnom okviru sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i paragrafom 27 MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
uspostavi vanbilansna evidencija u skladu sa članom 62. Pravilnika o kontnom okviru sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
nabavke roba, usluga i radova planiraju u skladu sa realnim potrebama poslovanja, ugovori o javnim nabavkama roba i usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima i vrši objava osnovnih elemanata ugovora na veb stranici |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
dosljedno poštuju odluke Skuštine akcionara prilikom isplate naknade članovima upravnog odbora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
naknade za službena putovanja isplaćuju u skladu sa članom 1. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
donese akt kojim će se urediti rad na terenu i zaposlenima koji obavljaju poslove van mjesta rada i mjesta obavljanja redovne djelatnosti Društva isplaćuju naknade za povećane troškove boravka na terenu u skladu sa članom 132. stav (1) tačka 3) Zakona o radu i članom 89. stav (1) tačka 5) Kolektivnog ugovora Mješovitog holdinga Elektroprivreda Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
koeficijenti složenosti poslova za obračun plata utvrđuju u skladu sa koeficijentima složenosti definisanim Kolektivnim ugovorom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZD "Istraživačko razvojni centar elektroenergetike - IRCE" a.d. Istočno Sarajevo |
vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćnih knjiga sa glavnom knjigom u skladu sa članom 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
08.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
vrši popis vanbilansne evidencije i primljenih garancija u skladu sa članom 4. stav 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
poslovne knjige vode na način definisan članom 11. stav (5) i članom 12. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
evidentiranje razgraničenih prihoda i primljenih donacija, klasifikacija bruto naknada po ugovorima o privremenim i povremenim poslovima i iskazivanje unaprijed plaćenih troškova na računima aktivnih vremenskih razgraničenja vrši u skladu sa članom 28. stav (8), 43. stav (1), 36. stav (9) i 20. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
vanbilansna aktiva i vanbilansna pasiva evidentiraju u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
naknadno priznavanja dugoročnih plasmana vrši u skladu sa članom 43. stav (2) Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga “Elektroprivreda Republike Srpske” i paragrafom 47 MRS 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i mjerenje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
prihodi i rashodi priznaju u periodima na koje se odnose |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
Bilans tokova gotovine sastavlja u skladu sa članom 10. tačka (2) i (4) i članom 11. tačka (2) i (6) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije prema paragrafu 112 (c) MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i podzakonskih akata |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
se ugovorene plate određuju u skladu sa Zaključkom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
priznavanje prava na naknade članovima komisijama u skladu sa Kolektivnim ugovorom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
donošenje internog akta o priznavanju prava i visine naknade za korišćenje mobilnih telefona, kao i rashoda reprezentacije |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZEDP "Elektro-Bijeljina" a.d. Bijeljina |
se ugovorene plate članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Mješovitog holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ a.d. Trebinje |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
15.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
popis imovine i obaveza vrši shodno članu 15. stav (3), 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
primjenjuje član 18. stav (10), 35, 45 d), 47. stav (10) i 48. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ – prečišćeni tekst |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
obračunate zatezne kamate, rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda, razgraničeni prihodi po osnovu državnih davanja, troškovi naknada po osnovu ugovora o djelu i privremenih i povremenih poslova evidentiraju shodno članu 16. stav (3), 24. stav (6), 28. stav (8), 41. stav (10) i 43. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
korekcije grešaka koje se odnose na evidentiranje nenaplaćene kamate u okviru reprogramiranih potraživanja i ispravke vrijednosti potraživanja izvrše shodno članu 81. Pravilnika o računovodstvenim politikama Mješovitog Holdinga „Elektroprivreda Republike Srpske“ - prečišćeni tekst i paragrafu 41 - 49 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
obaveze priznaju na obračunskoj osnovi shodno paragrafu 27 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
vanbilansna evidencija iskazuje shodno članu 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
Bilans tokova gotovine sastavlja shodno članu 11. i 17. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
poštuje Zaključak Vlade Republike Srpske od 23.04.2015. godine i Ugovor o međusobnim ekonomskim odnosima od 04.01.2019. godine |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju shodno članu 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
za službena putovanja u inostranstvo donose rješenja direktora shodno članu 14. stav (2) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
definišu kriterijumi zastarjelosti zaliha, s ciljem njihove procjene i svođenja na realnu vrijednost |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuje član 6, 8, 15. stav (6) i 21. stav (1) tačka d) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
planiranje finansiranja investicija iz kreditnih sredstava vrši shodno članu 22. stav (1) tačka g) i d) Zakona o javnim preduzećima |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektrodistribucija" a.d. Pale |
zatezna kamata obračunava u visini glavnog duga po osnovu utrošene električne energije shodno članu 6. Zakona o zateznoj kamati |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
imovina (priključci, mjerni instrumenti i druga elektroenergetska sredstva) preuzeta od kupaca električne energije i investitora bez naknade, priznaje u skladu sa članom 13. Pravilnika o računovodstvenim politikama Holdinga, te da se fer vrijednost primljenih sredstava iskaže kao razgraničeni prihod, a u bilansu uspjeha prihodi priznaju tokom korisnog vijeka upotrebe u srazmjeri sa priznavanjem troškova amortizacije tih sredstava; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
izvrši retrospektivna ispravka materijalno značajnih grešaka iz prethodnog perioda u finansijskim izvještajima koji se odnose na 2020. godinu u skladu sa članom 81. Pravilnika o računovodstvenim politikama i paragrafima 41, 42 i 46 MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
naknadna ulaganja u priznatu imovinu koja se odnose na zamjenu određenih dijelova kojom se povećava vrijednost sredstva, priznaju u okviru stalnih sredstava u skladu sa odredbama člana 14. Pravilnika o računovodstvenim politikama i zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragrafi 7 i 10); |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
u Bilansu stanja prezentuju bilansne pozicije prema odredbama člana 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
rezerve nastale po osnovu revalorizacije kapitala iz ranijeg perioda evidentiraju u okviru ostalih rezervi, shodno članu 24. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije prema zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
utvrdi normativ potrošnje goriva po vozilu, potrošnja goriva i drugi troškovi nastali po osnovu korišćenja službenih vozila prate i analiziraju, putni nalozi za vozila popunjavaju u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
provedu aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu donošenja ili usklađivanja internih akata; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, u smislu da se provode postupci za sve nabavke, odabir postupaka vrši u skladu sa zakonom definisanim postupcima, a kod provođenja direktnog sporazuma vrši ispitivanje tržišta; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Elektro-hercegovina" a.d. Trebinje |
obračun zarada i ostalih ličnih primanja vrši prema odredbama Kolektivnog ugovora, koje se odnose na priznavanje plaćenog odsustva, prekovremenog rada, a uvećanja plate po osnovu kolektivnog radnog učinka vrši prema Pravilniku o utvrđivanju elemenata za ocjenu individualnog radnog učinka. |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
25.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad |
1) popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad |
priznavanje aktivnih vremenskih razgraničenja vrši u skladu sa članom 20. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Vrbasu" a.d. Mrkonjić Grad |
nabavke roba, usluga i radova, vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama u smislu da se odabir postupaka vrši u skladu sa zakonom definisanim postupcima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
07.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
provođenje popisa vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
troškovi, imovina i obaveze evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja, odnosno u periodu kojem pripadaju |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
postrojenja i oprema namijenjena prodaji i akontativno uplaćena sredstva evidentiraju u skladu sa odredbama Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i sa zahtjevima međunaradnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
definiše status investicione imovine na osnovu koga bi se izvršila pravilna klasifikacija iste, kao i status uplaćenih sredstava prema Opštini Bileća |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
donesu interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
koeficijenti za obračun plata u Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji definišu sa porezom na dohodak u skladu sa članom 271b. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
vrši podnošenje zahtjeva za ostvarivanje prava na refundaciju naknade neto plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad u skladu sa članom 31-33 Zakona o zdravstvenom osiguranju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| ZP "Hidroelektrane na Trebišnjci" a.d. Trebinje |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, a ugovori o izvršenju posla realizuju u skladu sa odredbama istog |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2019 |
10.12.2020 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
odredbe Statuta Doma zdravlja i Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta usklade u dijelu koji se odnosi na broj organizacionih jedinica, kao i da se navedenim pravilnikom utvrdi tačan broj i opis radnih mjesta i broj izvršilaca |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
evidentiranje prihoda od pruženih usluga u glavnoj knjizi vrši u skladu sa članom 54. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike kako bi evidencije po osnovu prihoda od pružanja usluga zdravstvene zaštite osiguranim licima koje finansira Fond po osnovu primarne zdravstvene zaštite, prihoda od pruženih usluga i naplaćenih sredstava participacije od korisnika zdravstvene zaštite i prihoda od medicinskih usluga koje Dom zdravlja obavlja za druga pravna i fizička lica bile usaglašene sa pozicijama Bilansa uspjeha shodno članu 11. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
prihodi od donacija priznaju na sistematskoj osnovi tokom perioda u kojima entitet priznaje rashode povezane sa troškovima koje treba pokriti iz tog davanja shodno MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 12 i 17) i članu 57. stav (4) Pravilnika o Kontnom okviru i saržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
plate zaposlenim licima utvrđuju u skladu sa članom 10. stav (2) tačka 5) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
primljene donacije medicinskog materijala i utrošak istih evidentiraju u skladu sa članom 12, 43. i 57. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
uspostave pomoćne knjige imovine u stalnim sredstvima, na način da obezbijedi analitičke podatke o svakom pojedinačnom sredstvu i uvid u hronološki prikaz poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
po osnovu troškova prevoza na posao i povratka sa posla, otpremnina i pomoći zaposlenima iskazuju obaveze, da se dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini reklasifikuju na kratkoročne obaveze, kao i da se klasifikacija bruto naknada plata vrši shodno članu 33. stav (13), 34. stav (4), 37. stav (6) i 44. stav (3) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
evidentiranje poslovnih događaja i upravljanje gotovim novcem vrši shodno članu 1. Odluke o predaji pazara od 20.06.2022. godine, članu 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem i članu 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
rashodi evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
u saradnji sa Opštinom Rudo međusobno regulišu pravila korišćenja i upravljanja nekretninama u vlasništvu Opštine i da se prilikom evidentiranja stalnih sredstava primjenjuju odredbe Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike (član 3, 4. i 49), zahtjevi MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 36 – Umanjenje vrijednosti imovine, MRS 38 – Nematerijalna imovina i drugi standardi i propisi koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, prestanak priznavanja, te procjenu obezvrjeđenja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
planiranje i pokretanje postupaka javnih nabavki, kao i izvještavanje vrši u skladu sa članom 6., 17. stav (1) i (3) i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
na pozicijama vanbilansne aktive i pasive evidentira tuđa imovina ustupljena na korišćenje u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
preispita knjigovodstvena vrijednost i struktura kapitala iskazanog u poslovnim knjigama Doma zdravlja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 10 i 14) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane Zakonom o obaveznom zdravstvenom osiguranju i Pravilnikom o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja „Dr Stojana i Ljubica“ Rudo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrše u skladu sa članom 4. stav (1) tačka 1), članom 17. stav (1) i članom 20. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
se finansijski izvještaji sačinjavaju na propisanim obrazcima i da se isti popunjavaju unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, u skladu sa članom 5. stav (4) i (5) i članom 14. stav (1), tačka 1) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
prihodi od pomoći u naturi iz inostranstva, ostali prihodi obračunskog karaktera i nabavna vrijednost realizovanih zaliha priznaju i vrednuju u skladu sa članom 95. stav (2) i 109. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske
korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
nabavka auto guma klasifikuje kao nefinansijska imovina u skladu sa članom
60. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i
računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
na oporezivi dio otpremnine obračunava porez na dohodak i doprinosi u
skladu sa članom 3. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o
doprinosim |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
priznavanje i vrednovanje postrojenja i opreme kao i zemljišta, vrši u skladu sa članom 27. i 33. stav (3) Pravilnika o računovodtvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske
korisnik |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS JS – 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
za prijem izvršilaca obezbijedi saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano Zaključkom Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
donese odluka o uvođenju dežurstva i/ili pripravnosti u Domu zdravlja shodno članu 128. stav (1) Zakona o zdravstvenoj zaštiti, a evidencija o prisustvu zaposlenih na radu vode u skladu sa članom 3. i 5. Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu i članom 126. stav (6) i (7) navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
pomoćne knjige nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vode u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
izvještaji sa službenog puta sačinjavaju i podnose u skladu sa tačkom XVII
podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u
zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javna zdravstvena ustanova Dom zdravlja Ljubinje |
donosi Plan javnih nabavki i da se javne nabavke roba i usluga provode u
skladu sa članom 6. i 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
naplata spornih (korigovanih) potraživanja po osnovu finansijske imovine evidentira na primicima od finansijske imovine, kako je propisano članom 74. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
07.04.2022 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
Izvrši preispitivanje primijenjenog tretmana objelodanjenih potencijalnih obaveza i usklađivanje računovodstvene politike Fonda sa članom 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, te da se s tim u vezi izvrše odgovarajuća objavljivanja kao dodatne informacije u napomenama uz finansijske izvještaje. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
08.06.2021 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
se izvrši analiza stanja objelodanjenih potencijalnih obaveza u vezi sa statusom donesenih, a nerealizovanih rješenja za priznavanje prava na refundaciju naknada plate za vrijeme porodiljskog odsustva, te u saradnji sa Ministarstvom finansija propiše procedura knjigovodstvenog evidentiranja refundacije za naknade plate po osnovu porodiljskog odsustva i računovodstvene politike Fonda usklade sa tim. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
odredbama Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta, konkretno definišu posebni uslovi u pogledu vrste stručne spreme i zvanja koja su potrebna za izvršavanje poslova tog radnog mjesta |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
pregled stanja imovine i vlastitih izvora na kraju izvještajnog perioda, u Bilansu stanja, iskazuje u skladu sa odredbama člana 39. stavovi (3) i (4) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuju odredbe člana 15. stav (6) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
donese Pravilnik o ostvarivanju prava iz dječije zaštite kojim bi se utvrdili postupak i uslovi za ostvarenje prava iz dječije zaštite |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
da rashode za bruto naknada za rad angažovanih izvršilaca na realizaciji projektnih aktivnosti van radnog odnosa evidentira u skladu sa članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
da se na dan bilansiranja vrši usklađivanje fer vrijednosti akcija prema odredbama članova 76 do 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
da se vlastiti izvori usklade sa odredbama člana 86. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
da se u pisanim Obrazloženja uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 127 (c) i 129 (c) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.06.2018 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama člana 54. stavovi (1) i (2) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova i MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
provedu preporuke iz prethodnog revizijskog izvještaja vezane za: izmirenje obaveza iz ranijih godina i usklađivanje Pravilnika o dopuni Pravilnika o platama zaposlenih u Fondu; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
usvoji politika bezbjednosti informacionih sistema kao što je propisano članom 87. Pravilnika o informacionoj bezbjednosti i na bazi procjene rizika propišu mehanizmi za smanjenje rizika i obezbijedi nadgledanje njihove primjene; obezbijedi ažuriranje internog Uputstva za registraciju korisnika u informacioni sistem na način da se operativno podrži dodjela ovlašćenja uz uvažavanje razdvajanja dužnosti i potreba radnog mjesta; obezbijedi usklađivanje interne Procedure za upravljanje promjenama sa Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji; obezbijede uslovi da zaposleni u Fondu koji podnose zahtjeve za dodjelu prava aplikativnim sistemima kao i kontrolni organi mogu pratiti promjene koje se odnose na dodjelu tih prava i usvoje interni akti predviđeni članom 11. stavovi (3) i (4) Zakona o zaštiti ličnih podataka i obezbijedi njihova primjena; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.03.2017 |
| Javni fond za dječiju zaštitu |
u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, članom 15 - dokumentuje način utvrđivanja procijenjene vrijednosti nabavke; članom 72 - uslovi utvrđeni u tenderskoj dokumentaciji ne mijenjaju prilikom zaključenja ugovora; članom 21 - pregovarački postupak bez obavještenja primjenjuje samo kada su u potpunosti ispunjeni uslovi za njegovu primjenu; tenderska dokumentacija priprema u potpunosti u skladu sa članom 3. Uputstva za pripremu modela standardne tenderske dokumentacije i realizacija nabavki vrši u skladu sa definisanim i ugovorenim uslovima iz tenderske dokumentacije i ugovora. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.03.2017 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
evidentiranje rashoda, obaveza i zaliha vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
zaključi ugovor sa Opštinom Brod o imovini koja je data na upravljanje i korišćenje, preduzmu aktivnosti u vezi iste i priznavanje imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
ispravka materijalno značajne greške u finansijskim izvještajima, vrši u skladu sa zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama i članom 7. Pravilnika o direktnom sporazumu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
polog naplaćenih sredstava po osnovu izvršenih usluga (participacije i sl.) i blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 8 i 11. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
obračun minulog rada, plata i naknada vrši u skladu sa odredbama: Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske; Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva; Zakona o radu i Pravilnika o radu Dom zdravlja |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
usaglasi vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama sa iskazanim vrijednostima u osnivačkom aktu i sudskom registru |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom Zdravlja" Brod |
donosi Program rada i pribavlja saglasnost Skupštine opštine Brod na finansijski plan, kako je definisano članom 17 i 19. Zakona o sistemu javnih službi i zajedno sa osnivačem i nadležnim institucijama preduzmu aktivnosti u vezi planiranja sredstava na ime izmirenja zaostalih obaveza iz prethodnih perioda |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
30.03.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav (5), 18. stav (1) tačka 5) i 7) i članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
evidentiranje jubilarnih nagrada u bruto iznosu vrši u skladu sa članom 40. stav 6) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica i preduzetnike i u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
procjena fer vrijednost osnovnih sredstava vrši u skladu sa paragrafom 36 MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema odnosno ako se vrši revalorizacija određene opreme revalorizuje se cjelokupna grupa opreme kojoj sredstvo pripada |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
Bilans tokova gotovine sastavlja u skladu sa članom 8. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije za razumijevanje finansijskih izvještaja i informacije u vezi sa stalnošću poslovanja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
dokumentacija za službena putovanja izdaje i popunjava u skladu sa članom 14. stav 2) i 16. stav 1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 17. stav 2), 72. stav 5) i 75. stav 1) Zakona o javnim nabavkama, kao i da se poštuje član 4. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
uvećanje plate zaposlenim za svaku navršenu godinu staža osiguranja obračunava na osnovnu platu, u skladu sa članom 6. stav 3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU "Dom zdravlja" Gradiška |
oslobađanje od plaćanja participacije odobri samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite definisane Zakonom o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
priznavanje prihoda i razgraničenja po osnovu primljenih donacija vrši u skladu sa članom 32. stav (8), 41. stav (4) i 57. stav (1. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 20 – Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
troškovi i obaveze za školarinu zaposlenih priznaju u bruto iznosu i klasifikuju kao ostala lična primanja u skladu sa članom 37. stav (7. i 8.) i 44. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
priznavanje, procjena i evidentiranje vrijednosti građevinskih objekata i pripadajućeg zemljišta, te naknadnih ulaganja u građevinske objekte vrši u skladu sa članom 4. stav (1. i 3.) i 5. stav (1. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 40 – Investicione nekretnine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
u bilansu tokova gotovine iskazuju transakcije iz poslovnih aktivnosti koje su praćene tokovima gotovine u izvještajnom periodu u skladu sa članom 8. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o stalnosti poslovanja, opšti podaci i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
donese opšti akt kojim se uređuje sistem računovodstva, računovodstveni kontrolni postupci, utvrđuju računovodstvene politike i procjene, vrsta, broj i način organizovanja i vođenja pomoćnih knjiga i drugih pomoćnih evidencija, shodno članu 7. i 11. stav (6. i 7.) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se donosi godišnji plan, sačinjava godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Ambulanti porodične medicine, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti koje su zahtijevane navedenim propisima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
donosi plan javnih nabavki, provode postupci javnih nabavki i dostavljaju izvještaji o postupcima javnih nabavki u skladu sa članom 6., 17., 75. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
obračun poreza i doprinosa na dohodak zaposlenih po osnovu indirektnih plaćanja od strane poslodavca vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 1., 4. stav (1) i 11. stav (1) Zakona o porezu na dohodak i članom 10. stav (1) i 22. stav (1) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
međusobno usklade iznosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim knjigama, shodno članu 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
odredbe Statuta kojim su utvrđeni posebni uslovi za imenovanje direktora usklade sa članom 113. stav (7. i 8.) Zakona o zdravstvenoj zaštiti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Ambulanta Istočni Stari Grad |
donosi godišnji program rada i finansijski plan i da se za isti pribavlja saglasnost osnivača shodno članu 17. stav (1) tačka 4. i 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.10.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
Godišnji popis imovine i obaveza obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
za prijem izvršilaca pribavlja saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano Zaključkom Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
računovodstvenim politikama definišu procedure upravljanja zalihama lijekova, medicinskog, sanitetskog i ostalog materijala, kako je propisano odredbama člana 12. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i odredbama MRS 2 – Zalihe (paragraf 10 i 11) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
Pravilnikom o računovodstvenim politikama definiše model odmjeravanja sredstava nakon početnog priznavanja, kako je definisano MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 29) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
vrši kontrola knjigovodstvenih isprava kako je propisano članom 9. stav (3) i (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
rashodi priznaju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
isplata akontacija za službena putovanja u zemlji i inostranstvu i podnošenje na obračun naloga za službeni put vrši u skladu sa odredbama Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
ostali poslovni prihodi i prihodi od donacija klasifikuju u skladu sa članom 57. stav (1), (4) i (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, kao i odredbama MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državnih pomoći |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
nabavke roba i usluga vrše uz provođenje postupaka javnih nabavki i da se izvještaji o provedenim postupcima dostavljaju Agenciji za javne nabavke, kako je propisano članom 6. i 75. navedenog Zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
6) građevinski objekti izdati u zakup klasifikuju kao investicione nekretnine u skladu sa članom 5. stav (1), (4) i (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i odredbama MRS 40 – Investicione nekretnine (paragraf 16) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
za Program rada i finansijski plan, kao i za Izvještaj o poslovanju pribavlja saglasnost osnivača kako je propisano članom 19. stav (1), tačka 1) i 3) i stav (2) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
ostala kratkoročna potraživanja i ostali prihodi po osnovu refundacija bolovanja i porodiljskog odsustva priznavaju u skladu sa članom 20. stav (5) i članom 57. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
obrasci finansijskih izvještaja popunjavaju unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, kako je propisano članom 6. stav (2) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
ostala dugoročna potraživanja i kratkoročna potraživanja od drugih lica za plaćene obaveze u njihovo ime klasifikuju u skladu sa članom 9. stav (1) i (6) i članom 20. stav (1) i (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
obračun plata i naknada vrši u skladu sa članom 10., 29. i 30. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
ostale dugoročne obaveze evidentiraju, a dugoročni krediti u zemlji klasifikuju u skladu sa članom 33. stav (1), (5) i (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
isplate jubilarnih nagrada i naknada troškova prevoza kod dolaska na posao i povratka sa posla vrše u skladu sa članom 24. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
obaveze po osnovu zateznih kamata i troškova postupka prinudne naplate evidentiraju u skladu sa članom 37. i 40. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
pozicije vanbilansne aktive i pasive iskazuju u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Gradiška |
u Napomenama uz finansijke izvještaje objelodanjuju informacije vezano za stalnost poslovanja i informacije o potencijalnoj imovini i potencijalnim obavezama kao i informacije definisane zahtjevima člana 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
trajanje radnog odnosa za zaposlene na određeno vrijeme uskladi sa članom 39. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
u ugovorima o radu koeficijenti određuju prema radnom mjestu shodno članu 8. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, te da se u ugovorima o radu utvrdi platna grupa, podgrupa i platni razred za svakog zaposlenog shodno članu 24. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
poslovne promjene zaliha materijala evidentiraju na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava, shodno članu 8. stav (1) i članu 9. stav (1. i 4.) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 12. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
zaposleni raspoređuju na sistematizovana radna mjesta prema stečenoj stručnoj spremi shodno članu 26. Zakona o radu i članu 4. stav (3) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
priznavanje prihoda i potraživanja po osnovu refundacija naknada plata za vrijeme porodiljskog bolovanja od Javnog fonda za dječiju zaštitu Republike Srpske vrši u skladu sa članom 28. stav (3) Zakona o dječijoj zaštiti, a prihodi koji pripadaju budućim obračunskim periodima iskazuju u skladu sa članom 32. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
ugovori o djelu za poslove van djelatnosti poslodavca zaključuju shodno članu 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
unaprijed plaćeni rashodi, troškovi transportnih usluga, naknade po ugovorima van radnog odnosa, troškovi organizovanja manifestacija, rashodi i prihodi po osnovu korišćenja mobilnih telefona u VPN mreži i nabavka postrojenja i opreme priznaju i klasifikuju u skladu sa članom 24. stav (2), članom 45. stav (3. i 10.) i članom 47. stav (3) i zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 32 i 33) i MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 16 i 17) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
obračun uvećanja plate po osnovu minulog rada i obračun plate rukovodilaca osnovnih organizacionih jedinica vrši u skladu sa članom 6. stav (3) i članom 10. stav (2) tačka 3. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
potraživanja po osnovu datih kredita radnicima i odluke o sudskom poravnanju klasifikuju u okviru ostalih dugoročnih potraživanja i vrši korekcija (obezvređenje) nenaplaćenih datih kredita radnicima i potraživanja od kupaca u skladu sa članom 9. stav (6) i članom 50. stav (6. i 9.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
novčane pomoći zaposlenima isplaćuju u slučajevima propisanim Kolektivnim ugovorom za zaposlene u JZU Bolnica Zvornik |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
poslovne promjene evidentiraju na osnovu stvarno nastalog poslovnog događaja kako je propisano članom 12. stav (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
izvršenje rashoda vrši u skladu sa finansijskim planom, shodno članu 24. Statuta JZU Bolnica Zvornik |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
obaveze za doprinose na plate i naknade plata i obaveze po osnovu zateznih kamata iskazuju u skladu sa članom 37. stav (4. i 5.) i članom 38. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
uspostavi jedinica za internu reviziju u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
za usluge reprezentacije primjenjuju adekvatni postupci i procedure javnih nabavki shodno članu 6. Zakona o javnim nabavkama i da se izbor postupka javne nabavke i objavljivanja vrše shodno članu 69. stav (2), članu 74. stav (2) i članu 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o stalnosti poslovanja i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
za godišnji program rada i finansijski plan pribavlja saglasnost Vlade Republike Srpske shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
obračun poreza i doprinosa na oporezive naknade vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7., članom 4. stav (3) i članom 52. (tačka 5. i 9.) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. i 6. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Zvornik |
međusobno usklade iznosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim knjigama Bolnice, kako je propisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.08.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje o popisu vrši u skladu sa članom 4., 16., 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovostvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
izvrši priznavanje nematerijalnih sredstva koja se koriste u svrhu poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 38 – Nematerijalna imovina, paragraf 18, 21 i 22 i članom 3. stav (1) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
shodno Ugovoru o diobi nepokretnosti i Rješenju o uknjižbi prava vlasništva izvrši priznavanje vrijednosti pripadajućeg dijela zemljišta i odmjeravanje nakon početnog priznavanja vrijednosti pripadajućeg dijela poslovnog objekta u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 7, 15, 29 i 31-37 i članom 4. stav (2) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
izvrši usklađivanje Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Bolnice sa članom 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i Međunarodnim računovodstvenim standardima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
obračun troškova amortizacije opreme vrši po stopama utvrđenim Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
vrijednost poslovnog objekta ustupljenog od Dobrotvornog fonda i mjenica za izmirenje dugoročnog kredita iskazuje na pozicijama vanbilansne aktive i pasive u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuje informacije o primijenjenim računovodstvenim politikama, stalnosti poslovanja i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
prijem u radni odnos po ugovoru o radu na određeno vrijeme vrši uz pribavljenu saglasnost nadležnog ministarstva u skladu sa tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
uspostave pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
preduzmu aktivnosti na uspostavljanju sistema internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravanja i konrole u smislu da se uspostavi knjiga poslovnih procesa, te identifikuju i procijene rizici |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
definišu kontrolne aktivnosti za korišćenje motornih vozila, mobilnih telefona i reprezentacije |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
planiranje javnih nabavki, odabir i provođenje postupaka javnih nabavki, te objavljivanje osnovnih elemenata zaključenih ugovora i izvještavanje o provedenim postupcima Agenciji za javne nabavke BiH vrši u skladu sa odredbama člana 6., 15., 17., 18. i 75. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka đ) i članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
iskazani osnovni kapital u poslovnim knjigama i osnovni kapital upisan u sudskom registru međusobno usklade shodno članu 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Nevesinje |
izvrši usklađivanje Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa zahtjevima nadležnog ministarstva i pribavi saglasnost od istog u skladu sa članom 19. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Bolnica Trebinje |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
prihodi iz namjenskih izvora finansiranja i rashodi priznaju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
prihodi iz namjenskih izvora finansiranja i rashodi priznaju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
troškovi naknada po ugovorima van radnog odnosa iskazuju u skladu sa članom 45. stav (2. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
troškovi naknada po ugovorima van radnog odnosa iskazuju u skladu sa članom 45. stav (2. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
utvrdi fer vrijednost objekta i donirane medicinske opreme i u poslovnim knjigama izvrši priznavanje istih, u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 23) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
utvrdi fer vrijednost objekta i donirane medicinske opreme i u poslovnim knjigama izvrši priznavanje istih, u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 23) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
klasifikacija opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se poslovni objekti dati pod zakup priznaju kao investiciona imovina shodno članu 5. stav (1) i (4) navedenog pravilnika i zahtjevima MRS 40 - Investicione nekretnine (paragraf 7., 16. i 20.), |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
klasifikacija opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se poslovni objekti dati pod zakup priznaju kao investiciona imovina shodno članu 5. stav (1) i (4) navedenog pravilnika i zahtjevima MRS 40 - Investicione nekretnine (paragraf 7., 16. i 20.) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
vodi knjigovodstvena evidencija o početnom stanju, nabavci i trošenju svih zaliha materijala, u skladu sa članom 12. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
vodi knjigovodstvena evidencija o početnom stanju, nabavci i trošenju svih zaliha materijala, u skladu sa članom 12. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
dio dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje u roku do godinu dana od datuma izvještavanja, kao i obaveze za poreze i doprinose na naknade članovima upravnog odbora i fizičkim licima po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti iskazuju u skladu sa č,lanom 34. stav (4) i članom 40. stav (9., 10. i 11.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
dio dugoročnih kredita koji dospijevaju za plaćanje u roku do godinu dana od datuma izvještavanja, kao i obaveze za poreze i doprinose na naknade članovima upravnog odbora i fizičkim licima po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti iskazuju u skladu sa č,lanom 34. stav (4) i članom 40. stav (9., 10. i 11.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privreda društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privreda društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve značajne informacije shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve značajne informacije shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama uskladi sa važećim Međunarodnim računovodstvenim standardima, shodno članu 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i internim aktom definiše pravo na reprezentaciju i naknadu troškova mobilnog telefona |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama uskladi sa važećim Međunarodnim računovodstvenim standardima, shodno članu 7. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i internim aktom definiše pravo na reprezentaciju i naknadu troškova mobilnog telefona |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
za rukovodioce organizacionih jedinica imenuju lica koja u potpunosti ispunjavaju uslove radnog mjesta propisane Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Javnoj zdravstvenoj ustanovi Bolnica Trebinje, kao i da se radni odnos zasniva za sistematizovana radna mjesta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
za rukovodioce organizacionih jedinica imenuju lica koja u potpunosti ispunjavaju uslove radnog mjesta propisane Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Javnoj zdravstvenoj ustanovi Bolnica Trebinje, kao i da se radni odnos zasniva za sistematizovana radna mjesta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
da se angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima vrši za poslove koji su po svojoj prirodi takvi da ne traju duže od 90 radnih dana u kalendarskoj godini shodno članu 204. stav (1) Zakona o radu, kao i da se ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje shodno članu 205. stav (1) istog zakona, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
da se angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima vrši za poslove koji su po svojoj prirodi takvi da ne traju duže od 90 radnih dana u kalendarskoj godini shodno članu 204. stav (1) Zakona o radu, kao i da se ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje shodno članu 205. stav (1) istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i članom 3. stav (1), 7. stav (1) i članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i članom 3. stav (1), 7. stav (1) i članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
obračun i isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa tačkom X podtačka (2. i 5.), XV podtačka (1. i 2.) i tačkom XVII podtačka (1) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
obračun i isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa tačkom X podtačka (2. i 5.), XV podtačka (1. i 2.) i tačkom XVII podtačka (1) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
obračun naknade za pripravnost vrši shodno vremenu provedenom u pripravnosti, obračun plate u skladu sa ostvarenim časovima rada, a obračun prekovremenog rada vrši shodno članu 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, kao i da se isplata naknade troškova prevoza zaposlenim vrši u skladu sa članom 24. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
obračun naknade za pripravnost vrši shodno vremenu provedenom u pripravnosti, obračun plate u skladu sa ostvarenim časovima rada, a obračun prekovremenog rada vrši shodno članu 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, kao i da se isplata naknade troškova prevoza zaposlenim vrši u skladu sa članom 24. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
izvrši procjena rizika i izradi strategija upravljanja rizicima, shodno članu 8. stav (2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
izvrši procjena rizika i izradi strategija upravljanja rizicima, shodno članu 8. stav (2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
u postupcima javnih nabavki procijenjena i ugovorena vrijednost iskazuju u zvaničnoj valuti, te da se pokretanje i izbor postupaka nabavki, priprema tenderske dokumentacije, objava plana nabavki, odluka o izboru najpovoljnijeg ponuđača i osnovnih elemenata ugovora, dodjela ugovora i realizacija okvirnog sporazuma vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17., 21. stav (1) tačka d., 28. stav (5), 32. stav (5) tačka b. pod 6), 53. tav (3) pod c., 70. stav (6), 74. stav (1), 75. stav (1. i 2.), članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. stav (4) Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 4. stav (1), 7. stav (4. i 6.) i članu 9. stav (2) |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
u postupcima javnih nabavki procijenjena i ugovorena vrijednost iskazuju u zvaničnoj valuti, te da se pokretanje i izbor postupaka nabavki, priprema tenderske dokumentacije, objava plana nabavki, odluka o izboru najpovoljnijeg ponuđača i osnovnih elemenata ugovora, dodjela ugovora i realizacija okvirnog sporazuma vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17., 21. stav (1) tačka d., 28. stav (5), 32. stav (5) tačka b. pod 6), 53. tav (3) pod c., 70. stav (6), 74. stav (1), 75. stav (1. i 2.), članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 4. stav (4) Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 4. stav (1), 7. stav (4. i 6.) i članu 9. stav (2) |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
saglasnost osnivača na godišnji Program rada i finansijski plan, shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
saglasnost osnivača na godišnji Program rada i finansijski plan, shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
oslobađanje od plaćanja participacije vrši za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
oslobađanje od plaćanja participacije vrši za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
na naknade po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7) i 4. stav (3) Zakona o porezu na dohodak i članom 4. tačka 1) i 6. tačka 4) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
na naknade po ugovorima van radnog odnosa u potpunosti vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7) i 4. stav (3) Zakona o porezu na dohodak i članom 4. tačka 1) i 6. tačka 4) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje i sudskom registru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Bolnica Trebinje |
izvrši usklađivanje vrijednosti osnovnog kapitala u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Bolnica Trebinje i sudskom registru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.12.2022 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza i izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se finansijski izvještaji sačinjavaju na propisanim obrascima i da se u istim vrši unos prvobitno usvojenog budžeta, korekcije budžeta i konačnog budžeta kako je propisano članom 15. stav (2) tačke 3), 4) i 5) i 24. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se prihodi iz transakcija razmjene unutar iste jedinice vlasti klasifikuju u skladu sa članom 133. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se zalihe materijala i izdataka za zalihe materijala priznaju skladu sa članom 49. stav (1) do (4), 100. stav (2) i 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske i paragrafom 15 i 18 MRS-JS 12 - Zalihe |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se obračun amortizacije nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši primjenom godišnjih amortizacionih stopa propisanih Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se građevinski objekti i pripadajuće zemljište u vlasništvu, kao i dio objekta izdatog u zakup priznaju u skladu sa članom 20. stav (2), 23. stav (1, 2. i 3) i 29. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-JS 16 – Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije propisane članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se donese opšti akt kojim se uređuje sistem računovodstva, računovodstveni kontrolni postupci, utvrđuju računovodstvene politike i procjene, vrsta, broj i način organizovanja i vođenja pomoćnih knjiga, kako je definisano članom 7. i 11. stav (6) i (7) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog
upravljanja i kontrole u smislu da se donosi plan uspostavljanja finansijskog upravljanja i kontrole, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga
poslovnih procesa, definišu kontrolne i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dz "Sveti Nikola" Milići |
se za izvršene nabavke provode postupci nabavki robe i usluga, shodno članu 6. i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se razgraničeni prihodi i primljene donacije kao i prihodi od donacija priznaju i evidentiraju shodno MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 12. i 17.) odnosno članu 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se rashodi i obaveze evidentiraju, a retrospektivne korekcije materijalno značajnih grešaka vrše shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27. i 28.) i MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41. i 42. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se postrojenja i oprema u pripremi evidentiraju shodno članu 4. stav 7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se nabavka lijekova i medicinskog materijala i obračun izlazne vrednosti zaliha priznaje, vrednuje i evidentira shodno članu 15. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i procjenama Doma zdravlja i članu 12. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja koja nisu naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci shodno članu 16. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i članu 50. stav 9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se klasifikacija obaveza po ročnosti, evidentiranje obaveza za kamate i rashoda kamata vrši shodno članu 18. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i procjenama JZU Dom zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i članu 33. stav 13), članu 34. stav 4) i članu 38. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se na pozicijama vanbilansne aktive i pasive ne evidentira dugoročni kredit koji je iskazan bilansno, a evidentira tuđa imovina ustupljena na korišćenje u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se zapošljavanje vrši na sistematizovana i nepopunjena radna mjesta shodno članu 26. Zakona o radu i odredbama Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti ustanove, shodno članu 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme i zaliha uspostave na način da obezbijede analitičke podatke i uvid u hronološki prikaz promjena izvršenih poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav 5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se blagajničko poslovanje, upravljanje gotovim novcem, kontrola knjigovodstvenih isprava, evidentiranje poslovnih događaja vrši shodno članu 9. i 11. stav 8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 2. stav 2), članu 3. stav 1) tačka đ) i članu 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se izvrši registracija Doma zdravlja na veb portal „e-nabavke“ i da se za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama kako je propisano članom 6., 18. i 75. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se preduzmu aktivnosti naplate datih pozajmica zaposlenima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se izvrši usklađivanje Pravilnika o platama i naknadama zaposlenih u JZU Domu zdravlja „Vaso Pelagić“ Čajniče i Odluke o visini naknade za rad u dežurstvu i naknade za pripravnost sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Vaso Pelagić" Čajniče |
se preduzmu aktivnosti u cilju rješavanja imovinsko-pravnih odnosa nad zemljištem te u skladu s tim izvrši evidentiranje u poslovnim evidencijama Doma zdravlja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
16.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
u Bilansu stanja pozicije računa i grupe računa po osnovu tekućih sredstava prezentuju u skladu sa članom 6. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
kod evidentiranja poslovnih promjena primijeni pravilna klasifikacija konta u skladu sa Kontnim okvirom propisanim Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava i identifikuju pojedinačna sredstva, te ista priznaju i vrednuju prema zahtjevima MRS JS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, te knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja, izvrši analiza sumnjivih i spornih potraživanja u pogledu njihove naplativosti, izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Upravnom odboru, koji je shodno članu 32. tačka 4. Statuta Doma zdravlja nadležan da donese odgovarajuće odluke o daljem postupanju prema zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 3.2.3.) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
kapital upisan u sudski registar i iskazan u poslovnim evidencijama međusobno usaglase |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini klasifikuju kao kratkoročne obaveze u skladu sa članom 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 60 i 61), a unaprijed naplaćeni prihodi razgraničavaju i klasifikuju u skladu sa članom 32. stav (8. i 10.) navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
u Bilansu tokova gotovine, odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja prezentuju u skladu sa članom 14. stav (3), a odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja u skladu sa članom 17. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama (paragraf 14, 16 i 17) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
vrši procjena stalnosti poslovanja i informacije objelodane u Napomenama uz finansijske izvještaje u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 25) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije prema zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa, definišu kontrolne aktivnosti i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
zapošljavanje vrši na sistematizovana radna mjesta u skladu sa članom 26. i 39. Zakona o radu i pribavljenu saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
plate zaposlenim licima utvrđuju u skladu sa članom 9. stav (2) tačka 4. (za direktora), članom 32. (za rad duži od punog radnog vremena), članom 29. i 31. (za obračun naknade za pripravnost i dežurstvo) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine, a sva uvećanja plate vrše u skladu sa članom 21. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, koji je u primjeni od 25.01.2022. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji ne spadaju u djelatnost Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
donese Pravilnik o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama, shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
nabavke roba i usluga koje se provode po postupku konkurentskog zahtjeva vrše u skladu sa članom 88. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
izdavanje nepokretnosti vrši u skladu sa članom 348. Zakona o stvarnim pravima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Zoran Mitrović" Rogatica |
obračun poreza i doprinosa na oporezive naknade vrši u skladu sa članom 3. i 8. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad |
grijna oprema (peći na pelet) pravilno klasifikuju u skladu sa članom 4. stav 8. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad |
odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7-Izvještaj o tokovima gotovine, paragraf 16 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje daju obrazloženja vezano za stalnost poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 25, 26 i 125 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad |
obezbijedi da se nakon zaključivanja okvirnih sporazuma sa izabranim najpovoljnijim ponuđačima zaključe i pojedinačni ugovori kako je to definisano članom 32. stav 5. pod b) tačka 5. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Dr Jovan Rašković" Mrkonjić Grad |
se oslobađanje od participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
nematerijalna sredstva priznaju u skladu sa paragrafom 18. MRS 38 – Nematerijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
ulaganja na tuđim nekretninama klasifikuju u skladu sa članom 4. stav (6) Pravilnika o kontnom okviru, sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
priznavanje nabavne vrijednosti opreme vrši u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.), a otpis opreme evidentira u skladu sa članom 49. stav (2), Pravilnika o kontnom okviru, sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i sa odredbama paragrafa 7, 15, 16, 17. i 67. MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
uspostavi materijalna evidencija lijekova i ostalog medicinskog materijala, te da se troškovi istih evidentiraju u skladu sa članom 8. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
potraživanja od zaposlenih i ostali prihodi po drugim osnovama evidentiraju u skladu sa članom 20. stav (1. i 4.) i članom 57. stav (1. i 10.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijevaju u narednoj godini na dan bilansa prenosi na kratkoročne finansijske obaveze u skladu sa članom 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
pozicije vanbilansne aktive i pasive iskazuju u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
u Napomenama uz finansijke izvještaje objelodanjuju informacije definisane zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijkih izvještaja, kao i zahtjevima drugih MRS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju za poslove koji nisu duži od 90 dana u kalendarskoj godini, u skladu sa članom 204. Zakona o radu, a ugovori o djelu za poslove van djelatnosti poslodavca, u skladu sa članom 205. istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
javne nabavke provode u skladu sa članom 6., 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama i objavljuju osnovni elementi ugovora za sve provedene postupke javnih nabavki u skladu sa članom 75. stav (2) istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
donese Pravilnik o postupku direktnog sporazuma u skladu sa članom 90. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
prijedlog Programa rada i finansijskog plana ustanove dostavlja Upravnom odboru na usvajanje, kako je propisano članom 17. i 19. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
donesu interna akta kojima će se definisati upotreba i korišćenje službenih vozila, normativi potrošnje goriva po vozilima, kao i prava upotrebe i ograničenja troškova telefona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja "Istočno Sarajevo" Istočno Novo Sarajevo |
isnosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim evidencijama Doma zdravlja međusobno usklade |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
evidentiranje rashoda, gubitka iznad visine kapitala, gubitka do visine kapitala, revalorizacionih rezervi i vanbilansne aktive i pasive vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, a troškovi novčanih pomoći zaposlenima i ostalih ličnih primanja evidentiraju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 33. stav (6) navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
prepravka uporednih podataka prilikom ispravke materijalno značajne greške u finansijskim izvještajima vrši u skladu sa zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
na jubilarne nagrade obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak i Zakonom o doprinosima i koeficijenti za obračun plata usklade sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom Zdravlja "Kozma i Damjan" Kozarska Dubica |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
19.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
postupci i procedure provođenja popisa, iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
prilikom popunjavanja obrazaca Bilans stanja i Bilans uspjeha pozicije računa i grupe računa prezentuju preuzimanjem salda sa grupe računa i računa Glavne knjige/bruto bilansa shodno članu 4., 6. i 7. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, a kod evidentiranja poslovnih promjena koje se odnose na prihode od izvršenih usluga, rashode po osnovu poreza i doprinosa po ugovorima sa fizičkim licima, pomoći zaposlenom za smrt člana uže porodice, osnovni kapital i finansijske obaveza primijeni klasifikacija konta u skladu sa Kontnim okvirom propisanim Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
prilikom evidentiranja poslovnih promjena u poslovne knjige podaci unose isključivo na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 12. stav (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
finansijski rashodi iskazuju u skladu sa članom 48. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, a otplata glavnice duga evidentira razduženjem odgovarajućih bilansnih konta obaveza, shodno članu 34. navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava, knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem, te priznavanje i vrednovanje iste vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, drugim relevantnim MRS i MSFI |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
Bilans tokova gotovine sastavlja u skladu sa članom 8. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 14 i 16) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno članu 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
radno vrijeme i raspored radnog vremena utvrdi u skladu sa članom 61. stav (3) Zakona o radu i članom 8. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
obračun naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. i 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
vrši obračun posebnog doprinosa za solidarnost shodno članu 6. stav (1) Zakona o Fondu solidarnosti za dijagnostiku i liječenje oboljenja, stanja i povreda djece u inostranstvu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
vrši obračun posebnog doprinosa za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje lica sa invaliditetom shodno članu 26. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i zapošljavanju invalida |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
izdaju nalozi za službeni put i isti popunjavaju i podnose na obračun u skladu sa tačkom XV i XVII Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
donese Pravilnik o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama, shodno članu 7. stav (3) tačka 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
donosi plan javnih nabavki i da se provode postupci javnih nabavki shodno odredbama člana 6. i 17. stav (1. i 3.) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Milenko Narančić" Han Pijesak |
osnovni kapital iskazan u poslovnim evidencijama i upisan u sudski registar međusobno usaglase |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje o popisu vrši u skladu odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
troškovi ostalog potrošnog materijala, troškovi ostalih ličnih primanja, troškovi neproizvodnih usluga, prihodi od prodaje usluga i prihodi po osnovu refundacija od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 43. stav (8), 44. stav (8), 47. stav (2), 54. stav (4) i 57. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
troškovi energije i goriva, troškovi ostalih ličnih primanja i dugoročne obaveze evidentiraju u periodu nastanka poslovnog događaja, shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
uspostavi potpuna, tačna i ažurna evidencija stalnih sredstava koja se koriste i ista priznaju i vrednuju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, te knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
izvrši priznavanje nematerijalnih sredstava koja se koriste u svrhu poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS 38 – Nematerijalna imovina, paragraf 18, 21 i 22 i članom 3. stav (1) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
klasifikacija obaveza po ročnosti vrši u skladu sa članom 33. stav (13) i 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju za poslove za koje se ne zaključuju ugovori o radu i za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, shodno članu 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
obračun, isplata naknada za službena putovanja i odobravanje službenih putovanja u inostranstvo vrše u skladu sa tačkom X podtačkom 2. i tačkom XV podtačkom 2. i 3. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
planiranje, pokretanje i izbor postupaka, te provođenje procedura javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6, 15. stav (7), 17. stav (1) i (3), 32. stav (5) i 87. Zakona o javnim nabavkama, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 3. i 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
naknade zaposlenim isplaćuju u skladu sa članom 24. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital upisan u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Pale" Pale |
donosi program rada koji će sadržavati finansijski plan i da se za isti pribavlja saglasnost osnivača shodno članu 17. stav (1) tačka 4) i članu 19. stav (1) tačka 1) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
postupci, procedure i izvještavanje kod godišnjeg popisa imovine i obaveza vrše u skladu sa članom 4. stav (1), tačka 1) i 2) i članom 20. stav (1) tačke (1., 3. i 4.) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
obrasci finansijskih izvještaja popunjavaju unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, kako je propisano članom 6. stav (2) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
prihodi od pružanja usluga u Republici Srpskoj, kao i materijali za izradu učinaka klasifikuju u skladu sa članom 43. stav (1) i (3) i članom 54. stav (1) i (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
u bilansnim evidencijama izvrši priznavanje i vrednovanje građevinskog zemljišta, kako je propisano članom 4. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i odredbama MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 7) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
u okviru pozicija vanbilansne aktive i pasive iskazuju poslovni događaji propisani članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije propisane članom 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, kao i zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijkih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
za prijem izvršilaca pribavlja saglasnost Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano Zaključkom Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
vrši kontrola knjigovodstvenih isprava kako je propisano članom 9. stav (3) i (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
pomoćne knjige stalnih sredstava vode u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
obračun naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, a ostala primanja zaposlenih priznaju u skladu sa članom 35. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
službena putovanja u inostranstvo vrše na osnovu odluke o upućivanju na službeni put i da se za obračun troškova službenog puta sačininjava izvještaj o obavljenom službenom putovanju, kako je propisano odredbama Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
nabavke roba i usluga male vrijednosti vrše uz provođenje postupaka javnih nabavki kako je propisano članom 6. i 17. stav (1) i članom 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
donesu interna akta kojima će se definisati upotreba i korišćenje službenih vozila, kao i normativi potrošnje goriva po vozilima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Prof. Dr Savo Bumbić" Gacko |
osnovni kapital upisan u sudskom registru i osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama Doma zdravlja međusobno usklade |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
donesu računovodstvene politike kojima će se definisati priznavanje i evidentiranje zaliha lijekova |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
obračuni i isplate naknada zaposlenima brši u skladu sa članom 3. stav 1. tačka 1. Zakona o porezu na dohodak i članom 6. stav 1. pod a) Zakona o dioprinosima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
za zemljište, građevinske objekte i opremu uspostavi pomoćna evidencija |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
u poslovnim evidencijama izvrši evidentiranje aplikativnog softvera |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
obaveze za kamate objavljuju u Notama uz finansijske izvještaje, a dugoročni finansijski plasmani iskazuju u skladu sa članom 6. stav 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
ispravka grešaka vrši shodno MRS 8- Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
odredi odgovorno lice za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj finansijskog upravljanja i kontrole u skladu sa članom 14. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
zaključeni ugovori o radu sa radnicima, knjigovodstvu dostave odmah nakon izrade a najkasnije u roku od tri dana od dana kada je poslovna promjena nastala, kako je to definisano članom 9. stav 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
rad zaposlenih duži od punog radnog vremena po nalogu neposrednog rukovodioca, preračunava u slobodne dane i sate shodno članu 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
javne nabavke provode u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
predlaganje i donošenje odluka za poslovanje Doma zdravlja vrši u skladu sa Statutom |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
izvrši analiza i usaglašavanje donesenih akata sa izmjenjenim zakonskim i podzakonskim propisima (Statut sa Zakonom o sistemu javnih službi, a Pravilnik o sistematizaciji radnih mjesta sa Statutom) |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
donosi Plan javnih nabavki shodno članu 32. Statuta |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Bileća |
razmatra Plan poslovanja i Finansijski plan, donese Odluka o usvajanju Plana poslovanja i Finansijskog plana i za iste pribavi saglasnost osnivača, shodno članu 17. Zakona o sistemu javnih službi i članu 32. Statuta |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav (1) i (2), 15. stav (2) i (3), 17. stav (4), 18. stav (1) tačka 2), 20. stav (1) tačka 3) i 4) i 21. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
evidentiranje potraživanja po osnovu izvršenih ambulantnih usluga i usluga prevoza pacijenata, vrši u skladu sa odredbama člana 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje, objelodane informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine postrojenja i oprema (paragraf 88 tačke d. i e. i paragraf 89 tačka a.) i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši opis i popis poslovnih procesa u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavi knjiga poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
u dijelu koji se odnosi na broj organizacionih jedinica, usklade odredbe Statuta Doma zdravlja i Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji poslova i radnih mjesta i da se navedenim pravilnikom utvrdi broj i opis radnih mjesta i broj izvršilaca |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
blagajničko poslovanje i upravljanje gotovim novcem, vrši shodno članu 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 8. stav (1) i (2) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
donese akt o korišćenju službenih vozila, usvoji normativ potrošnje goriva, vrši kontrola utroška goriva i da se u skladu sa članom 3. i 5. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga, izdaju i popunjavaju putni nalozi za službena vozila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
radno vrijeme i raspored radnog vremena, utvrdi u skladu sa članom 61. stav (3) i 66. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
evidentiranje sati provedenih na radu i sati dežurstva i pripravnosti, vrši u skladu sa članom 3. i 5. Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu i članom 126. stav (6) i (7) Zakona o zdravstvenoj zaštiti i da se donese odluka o uvođenju dežurstva i/ili pripravnosti u Domu zdravlja shodno članu 128. stav (1) navedenog zakona i članu 11. i 14. stav (1), (4) i (5) alineja a) Pravilnika o osnovima standarda i normativa zdravstvene zaštite iz obaveznog zdravstvenog osiguranja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme i zaliha uspostave na način da obezbijede analitičke podatke i uvid u hronološki prikaz poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
popunjavanje obrazaca i unos u sistem Glavne knjige trezora, vrši u skladu sa tačkom 13., 14. i 15. Uputstva o formi, sadržaju i načinu popunjavanja obrazaca za trezorsko poslovanje budžetskih korisnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
donosi plan nabavki i nabavke roba i usluga vrše uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama kako je propisano članom 6. i 17. stav (1) navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Luka" Kalinovik |
aktivnosti koje se odnose na pripremu budžeta (izrada budžetskog zahtjeva i obrazloženja) sprovode u skladu sa članom 25. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka |
izvrši reklasifikaciju dijela poslovnog objekta koji je dat u poslovni zakup na poziciju poslovnih objekata klasifikovanih kao investicione nekretnine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka |
izvrši usaglašavanje Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u Domu zdravlja sa izmijenjenom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka |
u skladu sa članom 18. stav (1) Zakona o javnim nabavkama za sve planirane postupke javnih nabavki donose odluke o pokretanju istih |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka |
Program rada i finansijski plan ustanove donosi u skladu sa članom 17. i 19. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka |
obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Oštra Luka |
isplate gotovog novca iz blagajne vrše u skladu sa članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
postupci i procedure provođenja popisa, iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa članom 12. stav (2), članom 17. stav (8), članom 20. stav (1) tačka 3., 4. i 7. i članom 21. stav (2) tačka 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
uspostavi pomoćna knjiga imovine u stalnim sredstvima, na način da obezbijedi analitičke podatke o svakom pojedinačnom sredstvu i uvid u hronološki prikaz poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava, knjigovodstvena evidencija ažurira sa stvarnim stanjem, odgovarajućim odlukama i ugovorom sa Opštinom Šekovići regulišu pravila korišćenja i upravljanja nekretninama u vlasništvu Opštine, te priznavanje i vrednovanje imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
kapital upisan u sudski registar i iskazan u poslovnim evidencijama međusobno usaglase |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini reklasifikuju na kratkoročne obaveze shodno članu 33. stav (13) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno članu 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
donese odluka o uvođenju dežurstava i/ili pripravnosti shodno članu 128. Zakona o zdravstvenoj zaštiti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
uspostavi dnevna evidencija o prisustvu radnika na radu u skladu sa članom 126. stav (6. i 7.) Zakona o zdravstvenoj zaštiti, kao i članom 3. i 5. Pravilnika o vođenju evidencije o prisustvu radnika na radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
radno vrijeme i raspored radnog vremena utvrdi u skladu sa članom 61. stav (3) Zakona o radu i članom 8. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
obračun plata i naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. i 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
vrši obračun posebnog doprinosa za solidarnost u skladu sa članom 6. stav (1) Zakona o Fondu solidarnosti za dijagnostiku i liječenje oboljenja, stanja i povreda djece u inostranstvu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
putni nalozi za vozila vode u propisanoj formi (obrazac PN4) shodno Pravilniku o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnih naloga, utvrdi normativ prosječne potrošnje goriva i uspostavi evidencija o korišćenju službenih vozila i praćenje pripadajućeg troška po vozilu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
donosi plan javnih nabavki i da se provode postupci javnih nabavki shodno odredbama člana 6. i 17. stav (1. i 3.) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
prilikom pripreme plana rada, pripremi i donese finansijski plan shodno članu 17. i 19. Zakona o sistemu javnih službi i članu 27. i 35. Statuta Doma zdravlja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
otpremnine prilikom odlaska u penziju obračunavaju u skladu sa članom 24. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, a na oporezivi dio naknada obračuna porez na dohodak i doprinose u skladu sa članom 3. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja "Sveti Sava" Šekovići |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
07.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama definiše računovodstveni obuhvat prihoda koji nastaju iz transakcija i događaja karakterističnih za ovu zdravstvenu ustanovu, prema zahtjevima MRS 18 Prihodi, MRS 20 Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, vrši vrednovanje prihoda u skladu sa njima kao i zahtijevana objelodanjivanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
poštuju usvojene računovodstvene politike za ispravku potraživanja indirektnom metodom |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima 17. stav (7) i 18. stav (1), tačke 5) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i članom 18. stavovi (1) i (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
poštuje načelo nastanka poslovnog događaja i da se prihodi i potraživanja, rashodi i obaveze evidentiraju u periodu kojem pripadaju |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
priznavanje, odnosno klasifikacija kratkoročnih obaveza vrši u skladu sa zahtjevima MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja paragrafi 60-62 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
usklade Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa članom 7. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti zdravstva, u dijelu koji definiše raspoređivanje zaposlenih i u skladu s tim vrši raspoređivanje i Pravilnik o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila sa članom 37. stav (1) tačka 2) Zakona o platama zaposlenih u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
donosi finansijski plan koji sadrži sve elemente programa rada iskazane u finansijskim pokazateljima sa ukupnim finansijskim sredstvima odnosno izvorima iz kojih će se finansirati planirane aktivnosti, uključujući investiciona ulaganja (ulaganja u stalnu imovinu), vraćanje kredita, reprogramirane obaveze i dr |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Banja Luka |
u pregovaračkim postupcima bez objave obavještenja o nabavci nakon dostavljanja početnih ponuda ponuđača koje su osnov za pregovore, vode pregovori i zapisnik o postupku pregovora sa svakim ponuđačem koji treba da potpišu obje strane nakon okončanih pregovora u skladu sa članom 28. stav (1) tačka 5) Zakona o javnim nabavkama i da se donese Poslovnik o radu komisije za nabavke u skladu sa članom 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
prilikom vršenja popisa imovine i obaveza u potpunosti poštuju odredbe člana 4, 17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, odnosno da se sačinjava plan rada popisnih komisija, navode podaci o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji, kao i o radnom angažmanu lica angažovanih za popis |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
utvrdi metod obračuna izlazne vrijednosti zaliha materijala za izradu učinaka u skladu sa paragrafom 25 MRS 2 – Zalihe, kao i da se odabrani metod dosljedno primjeni prilikom obračuna vrijednosti izlaza sa zaliha |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
naknade zarada koje se odnose na rad u državne praznike, bolovanja i drugo klasifikuju u skladu sa članom 44. stav 2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
obračun amortizacije vrši primjenom amortizacionih stopa navedenih u Pravilniku o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
izvrši umanjenje na poziciji zemljišta za vrijednost zemljišne parcele koja više nije u vlasništvu Doma zdravlja u skladu sa članom 4. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
pozicija opreme uveća za iznos opreme donirane od strane Opštine Višegrad u skladu sa članom 4. stav (1. i 4.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
za potraživanja po osnovu zakupnina i po osnovu više plaćenog poreza čija je naplata neizvjesna izvrši ispravka vrijednosti u skladu sa članom 50. stav (8. i 9.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
podnose zahtjevi za refundacije naknada plata zaposlenih od fondova socijalnog osiguranja i da se nakon toga u skladu sa članom 20. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, za one refundacije koje su priznate vrši evidentiranje potraživanja i prihoda po tom osnovu |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
evidentiranja na aktivnim vremenskim razgraničenjima vrši u skladu sa članom 24. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
iznos preostalog dijela kredita prema Fondu zdravstvenog osiguranja Republike Srpske utvrđenog u Aneksu 3 ugovora iskaže na poziciji dugoročnih kredita u zemlji u skladu sa članom 33. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, kao i da se vrši obračun i iskazivanje dijela dugoročnih kredita koji za plaćanje dospjevaju u roku do jedne godine (tekuća dospijeća dugoročnih obaveza) u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
obaveze prema Poreskoj upravi Republike Srpske po osnovu rješenja o odgodi plaćanja poreskog duga iskažu na poziciji dijela dugoročnih kredita koji dospijeva za plaćanje do jedne godine u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine, kao i da se izvrši odgovarajuće razgraničenje na dio koji se odnosi na osnovni dug i na dio koji se odnosi na obaveze po osnovu kamata i rashoda finansiranja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji uskladi sa izmjenama u relevantnoj zakonskoj i podzakonskoj regulativi, koja definiše organizaciju rada javne ustanove, rad i zapošljavanje i plate zaposlenih |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
provođenje postupaka i procedura javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama člana 6, 32, 75. i 90. Zakona o javnim nabavkama, kao i sa odredbama člana 7. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
u skladu sa članom 28. i 36. Statuta JZU Dom zdravlja Višegrad donosi i usvaja program poslovanja i finansijski plan |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
u skladu sa članom 24. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske sačinjava godišnji izvještaj o poslovanju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
obračun naknada za dežurstvo u primarnoj zdravstvenoj zaštiti, kao i naknade za pripravnost usklade sa odredbama važećeg Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
evidencije o prisustvu zaposlenih na radnim mjestima vode u skladu sa odredbama Pravilnika o vođenju evidencije o prisustvu radnika na radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
kod obračuna troškova službenih putovanja u zemlji i inostranstvu poštuju odredbe Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Višegrad |
na putnim nalozima za vozila unose potpuni i tačni podaci, kako je to propisano odredbama Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
popis imovine i obaveza obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
klasifikacija ugovora o djelu i ugovora o dopunskom radu vrši u skladu sa članom 41. stav 1. i članom 43. stav 1. Pravilnika o kontom okviru i sadržini računa u kontom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
u okviru troškova, zaliha materijala i opreme evidentira PDV koji nije priznat kao odbitna stavka |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
zemljište klasifikuje u skladu sa članom 4. stav 1. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
evidentiranje ukidanja revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 41) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
u poslovnim knjigama evidentiraju rashodi i obaveze utvrđene po Rješenju za plaćanje utvrđenih poreskih obaveza od strane Poreske uprave Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
u Bilansu novčanih tokova odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti i aktivnosti investiranja i finansiranja prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragrafi 14, 16 i 17) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i ostalih MRS i MSFI |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
Pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u zdravstvenoj ustanovi uskladi sa izmijenjenom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 6. stav 3. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Doboj |
primjenjuju odredbe Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske, u dijelu koji se odnosi na rok pravdanja putnih naloga, obračun dnevnica u inostranstvu i donošenje rješenja o službenom putovanju u inostranstvo |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
14.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama definiše računovodstveni obuhvat prihoda koji nastaju iz transakcija i događaja karakterističnih za zdravstvenu ustanovu, prema zahtjevima MRS - 18, MRS – 20 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
u cilju istinitog i tačnog izvještavanja o ostvarenom rezultatu poslovanja poštuje načelo nastanka poslovnog događaja kod priznavanja prihoda, rashoda, potraživanja i obaveza i iste evidentira u periodu na koji se odnosi |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
popis vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
donesu nedostajuće procedure i uspostavi finansijsko upravljanje i kontrole u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugim važećim propisima (definiše ključne poslovne procesa, uspostavi registre rizika, izvrši ažuriranje i usklađivanje internih procedura |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
evidentiranje stalne imovine, potraživanja, prihoda, obaveza prema ročnosti, vanbilansne aktive i pasive vrši u skladu sa Pravilnikom o kontom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (članovi: 4. stav (1); 16. stav (5); 14. stavovi (7) i (9); 28, 29. stavovi (11) i (14); 30, 53. stavovi (2) i (3); 62 i 63) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
uspostavi potpuna, tačna i ažurna evidenciju opreme i nepokretnosti (građevinski objekti i zemljište) koje koristi i imovinu prizna i vrednuje u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 38 - Nematerijalna imovina i MRS 40 - Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
da se usaglasi vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama sa iskazanim vrijednostima u osnivačkom aktu i sudskom registru |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
izvrši ispravka grešaka dugoročnih i kratkoročnih obaveza iz poslovnih aktivnosti sa FZO RS, Poreskom upravom i dobavljačima iz ranijeg perioda prema ročnosti |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
preduzmu aktivnosti na racionalizaciji poslovanja i smanjenju obaveza, donese Dugoročni plan izmirenja obaveza i planira sredstva za izmirenje duga prema dospjeću |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
Bilans tokova gotovine sačinjava u skladu sa MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
vrši procjena ishoda sudskih sporova, procjena mogućih finansijskih efekata, kao i objavljivanje potencijalnih obaveza i imovine u skladu sa zahtjevima paragrafa 38, 86 i 89 MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
uskladi unutrašnja organizacija definisana Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa Statutom, zatim uskladi organizaciju službi Doma zdravlja, broj Ambulanti porodične medicine i Timova porodične medicine u odnosu na usvojene standarde i normative, prema kojim Fond zdravstvenog osiguranja Republike Srpske odobrava sredstva, ili ukoliko standardi i normativi nisu primjenjivi za područje Grada Zvornik, inicira izmjenu Odluke o rasporedu ambulanti porodične medicine od strane osnivača i Pravilnika o osnovima standarda i normativa zdravstvene zaštite iz obaveznog zdravstvenog osiguranja putem resornog Ministarstva, s ciljem usklađivanja rashoda za lična primanja sa izvorima finansiranja i izvora finansiranja sa usvojenim standardima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
prijem u radni odnos vrši uz saglasnost resornog Ministarstva, a da se zapošljavanje na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 39. stav (2) Zakona o radu |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
planiranje nabavki roba i usluga, provođenje postupaka javnih nabavki i dodjela ugovora u potpunosti vrši u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Zvornik |
vrši naplata participacije od korisnika zdravstvene zaštite, poštujući izuzeće kategorija stanovništva i bolesti koje su Zakonom o zdravstvenom osiguranju oslobođene od plaćanja participacije i donese procedura kojom bi se definisale kontrolne aktivnosti naplate i zaprimanja gotovine |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
27.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
prije sačinjavanja godišnjih finansijskih izvještaja vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza (konfirmacija salda) u skladu sa članom 18. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
uspostave odgovarajuće analitičke evidencije za stalna sredstva, potrošni i medicinski materijal i lijekove, potraživanja i obaveze i da se izvrši ažuriranje i isklađivanje istih sa glavnom knjigom |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
uspostavi organizacija sistema knjigovodstva i računovodstva uz poštovanje računovodstvenih načela i principa urednog knjigovodstva |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
evidentiranje prihoda od prodaje učinaka u Republici Srpskoj vrši u skladu sa članom 49. stav (1), a prihoda po osnovu smanjenja obaveza u skladu sa članom 53. stav (1) Pravilnik ao kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
izvrši evidentiranje softverskih paketa koji su u operativnoj upotrebi u Domu zdravlja, kao i aplikativnog softvera nabavljenog za timove porodične medicine |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
definišu računovodstvene politike o priznavanju/odmjeravanju, evidentiranju i objelodanjivanju potraživanja |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
poslovne promjene evidentiraju na osnovu adekvatnne knjigovodstvene dokumantacije u skladu sa članom 8. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
evidentiranje dugoročnih kredita u skladu sa članom 29. stav (6), a prenos dijsla dugoročnih kredita koji dospjeva za plaćanje do jedne godine u skladu sačlanom 30. stav (7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga opravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
po osnovu poreza i doprinosa izvrši usklađivanje poslovnih evidencija sa evidencijama Poreske uprave Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
vanbilansna aktiva i pasiva evidentiraju u skladu sa članovima 62. i 63 Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
izvrši usaglašavanje interne regulative sa izmjenjenom zakonskom i podzakonskom regulativaom |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
oslobađanje od plaćanja participacije vrši za kategorije osiguranih lica u skladu sa odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
donese Odluka o usvajanju plana javnih nabavki u skladu sa članom 29. Statuta Doma zdravlja |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
izvješatji o provedenim postupcima javne nabavke putem direktnog sporazuma dostavljaju Agenciji za javne nabavke u skladu sa članom 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Modriča |
za ambulante porodične medicine koje koristi Dom zdravlja u naseljenim mjestima obezbijedi Odluka osnivača o pravu korišćenja |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
postupci i procedure provođenja popisa i usaglašavanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (2), 15. stav (3), 16., 17. stav (6) i (7) i 20. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
rashodi po osnovu utroška goriva u svrhu službenih putovanja klasifikuju u skladu sa članom 92. stav (7) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
izvrši početno priznavanje vrijednosti pripadajućeg dijela zemljišta i fer vrijednost pripadajućeg dijela poslovnog objekta prema Ugovoru o diobi nepokretnosti sa JZU Bolnica Nevesinje i Rješenju o uknjižbi prava vlasništva u skladu sa članom 26. stav (2) i 33. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 14 i 27 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
klasifikovanje i vrednovanje opreme kao i priznavanje nematerijalne proizvedene imovine vrši u skladu sa članom 21. i 24. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije propisane članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
prijem u radni odnos po ugovoru o radu na određeno vrijeme vrši uz pribavljenu saglasnost nadležnog ministarstva u skladu sa tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
obračun naknade za dežurstvo vrši u skladu sa članom 31. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Doma zdravlja u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
uspostave pomoćne knjige nepokretnosti, postrojenja i opreme u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
blagajničko poslovanje vrši u skladu sa članom 3. i 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se uspostavi knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i definišu kontrolne aktivnosti za korišćenje motornih vozila, mobilnih telefona i reprezentacije |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
donosi plan javnih nabavki i pravilnik o radu komisije za nabavke i da se provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6., 13. stav (3), 52. stav (6) i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 5. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Nevesinje |
na oporezivi dio isplaćene otpremnine obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa članom 3. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
obračun naknada plata za vrijeme privremene nesposobnosti uskladi sa članom 24. Pravilnika o ostvarivanju prava na naknadu plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
evidentiranje rashoda vrši prema ročnosti |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
izvrši evidentiranje sistemskog i aplikativnog softvera za praćenje rada timova porodične medicine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
pokrenu aktivnosti na regulisanju prava upravljanja i raspolaganja nad zemljištem na kojem se nalaze objekti Doma zdravlja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
obračun vrijednosti stanja i izlazne vrijednosti zaliha vrši u skladu sa članom 36. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
u računovodstvenim politikama definiše model odmjeravanja nakon priznavanja stalnih sredstava |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
priznavanje i ukidanje revalorizacionih rezervi građevinskih objekata i opreme vrši u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragrafi 35. b), 36 i 41 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
u Napomenama uz finansijski izvještaj vrši objelodanjivanje svih relevantnih informacija u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
ugovori o povremenim i privremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 204. i 205. stav (2) Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
blagovremeno donosi Program rada i Finansijski plan kao osnov poslovnih aktivnosti za narednu godinu u skladu sa članom 23. stav (1) Zakona o javnim preduzećima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
planiranje javnih nabavki uskladi sa usvojenim Finansijskim planom |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srbac |
oslobađanje od participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
06.12.2018 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
donese Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
izvrši usaglašavanje poslovnih knjiga i da se iste uspostave i vode na način da se obezbijedi kontrola i ispravnost unesenih podataka, uvid u promet i hronološki prikaz poslovnih događaja, kao i stanja imovine shodno članu 11. stav 1) i 6) i članu 12. stav 5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i zahtjevima MRS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 15) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
klasifikacija ostalih poslovnih prihoda vrši shodno članu 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
uspostavi skladišna i materijalna evidencija zaliha te da se iste iskazuju shodno članu 12. i 43. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
za potraživanja od kupaca čija je naplata neizvjesna izvrši ispravka vrijednosti u skladu sa članom 50. stav 9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
izvrši retrospektivna korekcija pogrešno evidentirane kamate shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) i MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41 i 42) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
klasifikacija obaveza vrši shodno članu 33. stav 5) i 13), članu 34. stav 4) i članu 37. i 38. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
ostali nematerijalni rashodi i obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine priznaju i evidentiraju u periodu u kojem su nastali shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
na pozicijima vanbilansne aktive i pasive izvrši evidentiranje sredstava obezbjeđenja plaćanja po kreditima (mjenice) u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u vezi sa stalnošću poslovanja i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti ustanove shodno članu 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
evidentiranje poslovnih događaja i upravljanje gotovim novcem vrši shodno članu 11. stav 8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske te članu 2. stav 2), članu 3. stav 1) tačka đ), članu 7. stav 1) i članu 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Domu zdravlja, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
donosi plan javnih nabavki i provode postupci nabavki roba i usluga shodno članu 6. i 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Srebrenica |
izvrši usklađivanje Kolektivnog ugovora zaposlenih u JZU Dom zdravlja Srebrenica sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
06.07.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama člana 17., 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
troškovi bruto naknada po ugovoru o djelu, prevoza na posao i povratka s posla, otpremnina, nagrada i pomoći, održavanja stalnih sredstava, materijala, ostali nematerijalni troškovi i obaveze po osnovu dugoročnog zajma iskazuju u skladu sa članom 47. stav 1. i 2., 44. stav 8., 44. stav 6., 45. stav 4., 43. stav 1. i 2., 47. stav 9. i 33. stav 10. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
nematerijalni troškovi evidentiraju na obračunskoj osnovi u skladu sa MRS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 27 i 28 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
vrši provjera rezidualne vrijednosti i korisnog vijeka sredstava na kraju poslovne godine u skladu sa MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 51 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
tokovi gotovine po osnovu odliva iz aktivnosti finansiranja iskazuju u skladu sa MRS 7 Izvještaj o tokovima gotovine, paragraf 17 i članom 17. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 25 i MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 73 (c) i (e) i 79 (b) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
uspostavi sistem internih finansijskih kontrola u skladu sa Zakon o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
donosi plan i postupci javnih nabavki provode uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama, što je propisano članom 6. i 17. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
Plan rada i finansijski plan dostavlja osnivaču na razmatranje i davanje saglasnosti u skladu sa članom 19. stav 1. tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi i |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Trnovo |
uspostavi pomoćna knjiga stalnih sredstava u skladu sa članom 11. stav 2. i 6. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se internim aktom definiše izbor i primjena računovodstvenih politika i procjena koje će se primjenjivati pri sastavljanju i prezentaciji finansijskih izvještaja, osnovni principi i način organizacije računovodstvene funkcije, formiranje i kretanje računovodstvenih isprava, vođenje i zaključivanje poslovnih knjiga i njihovo čuvanje, a u skladu sa članovima 7, 8, 9. i 10. Zakona o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se izvrše korekcije finansijskih izvještaja po osnovu utvrđenih grešaka u skladu sa zahtjevima MRS 8-Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se evidentira softver za praćenje rada timova porodične medicine, kao i drugi programi koji su u vlasništvu Domu zdravlja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se poslovni prostor koji se izdaje u zakup i po osnovu čega Dom zdravlja ostvaruje prihod od zakupa klasifikuje kao investiciona imovina u skladu sa par 5, 16, 57. (c) MRS 40-Investicione nekretnine; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se preduzmu aktivnosti za utvrđivanje stvarnog stanja i prava svojine nad objektima ambulanti u Teočaku i Mezgraji, te u skladu s tim da se izvrši usklađivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja u poslovnim evidencijama; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se klasifikacija imovine, obaveza, prihoda i rashoda vrši u skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se vrši procjena potraživanja sa aspekta njihove naplativosti, te ispravka vrijednosti shodno rezultatima procjene u skladu sa par. 58. i 63. MRS 39- Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se utvrdi stvarna vrijednost osnovnog kapitala i izvrši usklađivanje istog u sudskom registru i poslovnim knjigama Doma zdravlja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se formiranje revalorizacionih rezervi i ukidanje na godišnjem nivou vrši u skladu sa paragrafima 35. b), 36. i 41. MRS 16-Nekretnine postrojenja i oprema; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se obaveze priznaju, vrednuju i klasifikuju u skladu sa paragrafom 47. MRS 39-Finansijski instrumenti-priznavanje i odmjeravanje i paragrafima 61. i 69. MRS 1-Prezentacija finansijskih izvještaja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članovima 62. i 63. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama paragrafa 10. MRS 7-Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1-Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja. |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole i donesu interna akta u skladu odredbama Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se oslobađanje od participacije vrši za kategorije lica u skladu sa odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i članom 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se sačinjavaju obrasci praćenja realizacije ugovora, vrše zahtijevana objavljivanja osnovnih elemenata ugovora i da se javne nabavke za usluge tekućeg održavanja provode u skladu sa članovima 6. i 75. Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se pribavi saglasnost osnivača na plan poslovanja Doma zdravlja shodno članu 19. Zakona o sistemu javnih službi; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Ugljevik |
se naknade članovima upravnog odbora obračunavaju i isplaćuju u skladu sa Odlukom osnivača o određivanju naknade za članove upravnih odbora javnih ustanova |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
12.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
1) postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, vrše u skladu sa članom 4., 17., 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
2) izvrši analiza dijela iskazane imovine koja se vodi u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Dom zdravlja Foča, a za koju Dom zdravlja ne posjeduje vlasničku dokumentaciju i preduzmu odgovarajuće aktivnosti u vezi sa istim |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
3) popunjavanje obrazaca finansijskih izvještaja (Bilansa stanja), vrši u skladu sa članom 2. i 4. stav (1) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
4) obračun amortizacije opreme i postrojenja vrši u skladu sa članom 49. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama JZU Dom zdravlja Foča i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
5) izvrši evidentiranje svih dospjelih kamata po osnovu rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske o odloženom plaćanju poreskog duga u skladu sa članom 31. stav (1) i 38. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
6) prihodi i rashodi ne prebijaju, odnosno da se isti priznaju i iskazuju po bruto principu u skladu sa paragrafom 32 MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
7) donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skl7) u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije vezane za stalnost poslovanja, osnove za vrednovanje i primjenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije za sve pojedinačne stavke čija je vrijednost značajna, u skladu sa paragrafima 25 i 113 MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, kao i informacije u skladu sa paragrafom 85 MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina i paragrafom 36 MRS 2 - Zalihe |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
1) donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju u dijelu koji se odnosi na unutrašnji nadzor, naplatu participacije i pisane procedure, rashodovanje opreme, izradu finansijskog plana i izvještaja o izvršenju plana, evidenciju o prisustvu radnika na radu, vođenje pomoćnih knjiga i kontrolu utroška pogonskog goriva i način korišćenja službenih vozila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
2) za dodjelu ugovora male vrijednosti primjenjuju odredbe člana 87. stav (2. i 3.) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
3) uvećanje plate rukovodiocima unutrašnjih organizacionih jedinica od 5%, vrši na osnovicu propisanu članom 10. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Foča |
4) međusobno usaglase vrijednost kapitala u poslovnim evidencijama i iskazana vrijednost u osnivačkom aktu i sudskom registru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.11.2022 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
provedu neophodne radnje obračunskog plaćanja, kako bi bili ispunjeni uslovi za sačinjavanje Bilansa tokova gotovine u skladu sa članom 8. stav 3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
evidencije o prisustvu radnika na radu vode u skladu sa članom 5. stav 2) Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama, odredbama Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke i odredbama Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
za ostvarene sate prekovremenog rada, primjenjuju odredbe člana 34. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
plaćanja gotovim novcem vrše u skladu sa članom 3. stav 1) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
računovodstvene politike i računovodstvene procjene, kojim će se definisati metode praćenja trošenja materijala sa zaliha i definisati način utvrđivanja amortizacionih stopa |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šamac |
oslobađanje od plaćanja participacije vrši shodno odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i članu 53. Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
07.08.2020 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
popis imovine u obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
internim aktima definišu pitanja od značaja za uspostavljanje i funkcionisanje sistema knjigovodstva i računovodstva, shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
uspostave pomoćne evidencije za građevinske objekte, opremu i zalihe materijala |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
rashode evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
u poslovnim knjigama izvrši priznavanje zamljišta, u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 7 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
ispravku vrijednosti potraživanja vrši u skladu sa MRS 39 - Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje, paragrafi 58 i 59 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
obaveze za otplatu dugoročnih kredita koje dospijevaju za plaćanje do jedne godine u potpunosti iskazuju shodno članu 30. stav (7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
u skladu sa članom 19. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, sačine Napomene uz finansijske izvještaje i u istim objelodane informacije u vezi stalnosti poslovanja (paragrafi 25 i 26) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
obezbijedi da se preispita knjigovodstvena vrijednost i struktura kapitala iskazanog u poslovnim knjigama Javne zdravstvene ustanove Dom zdravlja "Šipovo" Šipovo |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
donesu interne akte vezano sa sistem internih finansijskih kontrola |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa članovima 12. stav (2) i 16. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
se putni nalozi za službena vozila popunjavaju u skladu sa članom 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe članova 17. stav (1) i 36. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
pribavi saglasnost osnivača na godišnji Program rada i finansijski plan, shodno članu 19. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
obračun plata zaposlenima u potpunosti vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
blagajničko poslovanje vrši shodno članu 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, kao i članovima 7. stav (1) i 8. Uredbe o uslovima i plaćanju gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Dom zdravlja Šipovo |
obezbijedi da se oslobađanje od plaćanja participacije vrši samo za kategorije osiguranih lica i usluge zdravstvene zaštite koje su definisane odredbama Zakona o zdravstvenom osiguranju i Pravilnika o sadržaju, obimu i načinu ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
26.11.2018 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog stanja imovine i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
donacije materijala dobijene trajno i bez naknade iskazuju putem bilansne evidencije u okviru prihoda od donacija i sa njima povezanim računima (troškovi režijskog materijala, materijal i razgraničeni prihodi po osnovu primljenih donacija), kako je definisano članom 12. stav (9), 41. stav (4), 43. stav (3), 57. stav (4), 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine i MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
naknade fizičkim licima angažovanim po ugovorima o djelu evidentiraju prema karakteru troška u okviru troškova proizvodnih usluga, odnosno nematerijalnih troškova, a troškovi zakupa u okviru troškova proizvodnih usluga, kako je definisano članom 45. stav (1., 2. i 5.) i 47. stav (1. i 2.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
u Bilansu tokova gotovine prilivi i odlivi iz poslovnih aktivnosti prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
da se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
za ključne poslovne procese (prihode, potraživanja, lična primanja, ugovore o djelu, troškove usluga na izradi učinaka i dr.) procijene rizici i uspostave kontrolni mehanizmi, usvoji strategija upravljanja rizicima i uspostavi knjiga poslovnih procesa, kako je definisano Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
zaključivanje ugovora o djelu vrši radi obavljanja poslova koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
uz obračun putnih troškova sačinjavaju pisani izvještaji, a da nalozi za službeno putovanje sadrže podatke o cilju putovanja i poslovima koje zaposleni obavljaju u skladu sa tačkom XV i XVII Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
nabavke roba i usluga vrše uz primjenu odgovarajućih postupaka javnih nabavki, sačinjavaju i dostavljaju izvještaji o provedenim postupcima javnih nabavki Agenciji za javne nabavke i objavljuju osnovni elementi ugovora za sve postupke javnih nabavki u skladu sa članom 6., 75. stav (1. i 2.) i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama, u tenderskoj dokumentaciji određuje količina predmeta nabavke u skladu sa članom 4. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda i da se u skladu sa definisanim uslovima u obavještenju o nabavci i tenderskoj dokumentaciji zaključuju okvirni sporazumi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
pribavi saglasnost Osnivača na Finansijski plan i Program rada, a izvještaj o poslovanju i godišnji obračun upućuje Osnivaču radi razmatranja i usvajanja, kako je definisano članom 19. stav (1. i 3.) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za medicinu rada i sporta RS |
osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
15.11.2022 |
| JZU Zavod za stomatologiju RS |
garancije za uredno izvršenje ugovora iskazuju na vanbilansnim pozicijama, u skladu sa članom 89. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.04.2022 |
| JZU Zavod za stomatologiju RS |
za prijem novih izvršilaca pribavi odobrenje od Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.04.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
popis imovine i obaveza organizuje i provodi u skladu sa članom 3, članom 12. stav (2) i članom 17. stav (4) i (8) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, utvrdi stvarno stanje imovine i obaveza, te knjigovodstvene evidencije usklade sa istim |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima uspostavi na način da obezbijedi analitičke podatke o svakom pojedinačnom sredstvu i uvid u hronološki prikaz promjena izvršenih poslovnih događaja na sredstvima u skladu sa članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
prilikom obračuna amortizacije na nefinansijsku imovinu, primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
poslovna zgrada i zemljište koje koristi Zavod, prizna i vrednuje po fer vrijednosti u skladu sa članom 26. stav (2) i članom 33. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Upravnom odboru i donesu odgovarajuće odluke u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
obaveze priznaju u iznosu fer vrijednosti robe ili usluge iz koje proističe ekonomska korist ili uslužni potencijal u skladu sa članom 82. stav (2) i (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju na način da sadrže objelodanjivanja zahtijevana članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, te MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Zavodu, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavljanju knjige poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
zapošljavanje radnika vrši na sistematizovana radna mjesta shodno članu 26. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
skraćeno radno vrijeme uredi u skladu sa članom 59. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
ulazne knjigovodstvene isprave (računi) u pisanom obliku potvrde da je provedena suštinska kontrola ispravnosti dokumenta u skladu sa članom 5. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
nabavke roba i usluga vrše uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama shodno članu 6. zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
uvećanje plate po osnovu posebnih i otežanih uslova rada utvrde u skladu sa članom 21. stav (1) tačka 3) i stav (3) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
donese akt o procjeni rizika za sva radna mjesta koji se zasniva na utvrđivanju mogućih vrsta opasnosti i štetnosti na radnom mjestu u radnoj sredini u skladu sa članom 13. Zakona o zaštiti na radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za sudsku medicinu RS |
izvršavaju aktivnosti propisane članom 35. Statuta Zavoda, a sjednice Upravnog odbora održavaju u skladu sa članom 10. Poslovnika o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.06.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
prilikom popisa imovine i obaveza obuhvate mjenice, gotovina i zemljište i sačinjava plan rada, popisne liste i izvještaji o popisu, kako je definisano članom 4, 17, 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
evidentiranje pomoći u naturi vrši na prihodima obračunskog karaktera, kako je definisano članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
vrši primjena godišnjih amortizacionih stopa u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
evidentiranje zahvalnih obroka vrši u okviru izdataka, kako je definisano članom 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
utvrde vrijednosti zgrade i zemljišta i izvrši priznavanje istih u skladu sa članom 26. i 33. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
klasifikacija postrojenja i opreme vrši u skladu sa članom 21. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa, i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
za prijem novih radnika i produženje postojećih ugovora o radu obezbijedi odobrenje od Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
vodi dnevnik blagajne kako je definisano članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i u skladu sa istim vrši evidentiranje poslovnih promjena |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
gotovina uplaćuje na žiro-račun u rokovima definisanim članom 8. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
dnevnice obračunavaju za službena putovanja u skladu sa tačkom 3. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
odluke o pokretanju postupka javnih nabavki pokreću u skladu sa procijenjenom vrijednosti iz plana javnih nabavki, kako je definisano članom 18. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i ugovori realizuju u ugovorenim količinama, kako je definisano članom 4. stav (3) Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
zaposlenima za prekovremeni rad daje pravo u obliku kompenzujućeg radnog vremena, kako je definisano članom 32. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Zavod za transfuzijsku medicinu Republike Srpske |
izvrši usklađivanje Pravilnika o javnim nabavkama sa Zakonom o javnim nabavkama, a Pravilnik o radu sa Zakonom o radu i Zakonom o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.03.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
računovodstvenim politikama Bolnice propiše računovodstveni tretman za odmjeravanje alata, inventara i auto-guma, kao i imovine koja se revalorizuje, kako je propisano MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza vrše u skladu članom 4., 17., 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
u Bilans stanja unose podaci o ispravci vrijednosti zaliha, kako je propisano članom 6. stav (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.07.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
obračun amortizacije vrši u skladu sa amortizacionim stopama propisanim u Računovodstvenim politikama Bolnice |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
provjere korisnog vijeka trajanja postrojenja i opreme vrše na kraju svake fiskalne godine, kako je propisano MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
pomoćna evidencija za zalihe uskladi sa Glavnom knjigom, kako je propisano članom 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
aktima Bolnice propiše način formiranja i korišćenja zakonskih rezervi i izvrši analiza iskazanog stanja revalorizacionih rezervi, donesu odluke o statusu istih i u skladu sa odlukama izvrše evidentiranja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
po osnovu troškova otpremnina, pomoći zaposlenima i jubilarnih nagrada iskazuju obaveze, kako je propisano članom 37. stav (6) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
u Bilansu novčanih tokova prilivi i odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 16 i 17) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i struktura prihoda i rashoda shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 25 i 112c), nekretnine, postrojenja i opremu shodno MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 73 i 77), tokove gotovine shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 13, 17 i 52), kao i zalihe shodno MRS 2 - Zalihe (paragraf 36) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
platni koeficijenti za obračun plata za rukovodioce osnovnih organizacionih jedinica usklade sa platnim koeficijentima propisanim članom 10. stav (2) tačka 3. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, kako je propisano članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
plaćanja gotovim novcem vrše u skladu sa članom 3. stav (1) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
vrši ovjera knjigovodstvenih isprava, poslovni događaji unose u dnevnik prema redosledu njihovog nastanka, a aktima Bolnice definiše broj i sadržaj pomoćnih knjiga, način njihovog vođenja i povezivanja sa glavnom knjigom, kako je propisano članom 9. stav (3) i članom 11. stav (4. i 7.) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, uspostavi knjiga poslovnih procesa i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Specijalna bolnica za psihijatriju Sokolac |
donese odluka za postupak pripreme poslovnih i strateških planova, kao i strateški plan, kako je propisano članom 44. Statuta Bolnice |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
prihodi po osnovu pruženih usluga u Republici Srpskoj, ostali prihodi, finasijski prihodi, troškovi ostalog materijala, troškovi proizvodnih usluga, nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi, razgraničeni prihodi i primljene donacije i finansijska sredstva po amortizovanoj vrijednosti priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (7), članom 8.,12., 32. stav (8.i 9.), članom 43., 45., 54. stav (4) i članom 58. i 59. stav (7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine i zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 3.2.3) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
obračun amortizacije sredstava vrši do momenta dok nije u potpunosti amortizovano ili do datuma prestanka priznavanja sredstva u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 55) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
retrospektivne korekcije materijalno značajnih grešaka vrše shodno zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 41 i 42) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja shodno zahtjevima MSFI 9 - Finansijski instrumenti (paragraf 5.5.15) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
revalorizacija zemljišta vrši redovno u cilju utvrđivanja fer vrijednosti u skladu sa članom 51. i 52. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Bolnice i zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 31 i 34) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
priznavanje prihoda po osnovu primljenih donacija vrši u skladu sa zahtjevima MRS 20 - Računovodstveno obuhvatanje državnih davanja i objelodanjivanje državnih pomoći (paragraf 12 i 17 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
rashodi i pripadajuće obaveze priznaju i evidentiraju u periodu u kom su nastali u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragrafima 27 i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
na pozicijama vanbilansne aktive i pasive evidentira vrijednost primljenih garancija, tuđi materijal i tuđa imovina ustupljena na korištenje shodno članu 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva i druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 30.06.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o primijenjenim računovodstvenim politikama, stalnosti poslovanja i dodatne informacije shodno zahtjevima MRS i MSFI |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
zapošljavanje vrši na sistematizovana radna mjesta, a broj zaposlenih izvršilaca uskladi sa Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i Zakonom o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
za prijem izvršilaca obezbijedi odobrenje od Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske, kako je definisano tačkom 2. Zaključka Vlade Republike Srpske od 28.01.2015. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
izvrši usklađivanje odluka o platama i naknadama, a da se obračun plata i naknada vrši u skladu sa članom 10., 29. i 30. Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske, koji je u primjeni od 01.08.2022. godine i članom 21. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim ustanovama u oblasti zdravstva, koji je u primjeni od 25.01.2022. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
uspostavi pomoćna knjiga osnovnih sredstava u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se uspostavi jedinica za internu reviziju, izvrši popis poslovnih procesa i identifikuju i procijene rizici |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
putni nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa tačkom 10. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
kontrola knjigovodstvenih isprava i evidentiranje poslovnih događaja vrši shodno članu 24. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama JZU Univerzitetska bolnica Foča i članu 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
vrši izrada tenderske dokumentacije, objava plana javnih nabavki i osnovnih elemenata ugovora i da se za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama kako je propisano članom 6.,17., 18., 53., 70. i 75. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
godišnji program rada i finansijski plan dostavlja Vladi Republike Srpske na saglasnost shodno članu 19. stav (1) tačka 1. Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
vrši obračun pripadajućeg poreza i doprinosa kod otpremnina, novčanih pomoći i ugovora za obavljanje stručnog osposobljavanja i usavršavanja u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dohodak i Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
osnovni kapital iskazan u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JZU Univerzitetska bolnica Foča |
izvrši usklađivanje Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Bolnice sa MRS i MSFI u vezi priznavanja i evidentiranja imovine, obaveza, rashoda i prihoda |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
19.12.2022 |
| JP Aquana d.o.o. |
se klasifikacija prihoda od prodaje robe ili učinaka povezanim pravnim licima vrši na odgovarajući konto |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
se izvrši pravilna klasifikacija bruto naknada članovima odbora za reviziju; troškova pomoći zaposlenima u skladu sa propisima o radu, kao i troškova prevoza zaposlenih na radno mjesto i sa radnog mjesta |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
se rashodi priznaju u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
se prezentacija zemljišta na kojem se nalaze objekti vodenog parka u Banjoj Luci izvrši u skladu sa odredbama relevantnih međunarodnih računovodstvenih standarda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
u skladu sa usvojenim računovodstvenim politikama vrši procjena rizika naplativosti potraživanja od kupaca i u skladu s tim ispravka vrijednosti tih potraživanja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
se izvrši storniranje vrijednosti nedospjelih kamata navedenih u rješenju o odgođenom plaćanju poreskog duga sa pozicija ostalih aktivnih vremenskih razgraničenja i ostalih dugoročnih obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, kao i ostala objelodanjivanja zahtijevana relevantnim pojedinačnim međunarodnim računovodstvenim standardima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
se prilikom zapošljavanja radnika poštuju načela zabrane diskriminacije navedena u Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju članovi 87. stav 3; 88. stav 1. i 98. stav 5. Zakona o javnim nabavkama, kao i članovi 7. stav 4. i 9. stav 2. Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Aquana d.o.o. |
uplate doprinosa na račune javnih prihoda vrše u skladu sa odredbama Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
10.11.2017 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
obračun amortizacije za nematerijalna sredstva i provjera korisnog vijeka i stopa amortizacije za opremu vrše u skladu sa Računovodstvenim politikama Zavoda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
utvrde vrijednosti zemljišta i imovine od koje se ostvaruju prihodi i iste evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (6) i (10) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
garancije za uredno izvršenje ugovora u vanbilansnoj evidenciji evidentiraju u skladu sa članom 62. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
vrši analiza sumnjivih i spornih potraživanja, kao i potraživanja za koja su izvršene ispravke vrijednosti radi mogućnosti naplate istih i dalji tretman provodi u skladu sa relevantnim zakonskim propisima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
izvrši analiza iskazanog stanja ostalih revalorizacionih rezervi, donesu odluke o statusu istih i u skladu sa odlukama izvrše evidentiranja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i dodatne informacije shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
raspoređivanje zaposlenih vrši u skladu sa uslovima propisanim u Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole i donesu interna akta u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
dnevnik blagajne zaključuje na kraju svakog radnog dana u kojem je bilo promjena u blagajni, kako je propisano članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i na knjigovodstvenoj dokumentaciji provode interni kontrolni postupci, kako je propisano članom 9. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Zavod za udžbenike i nastavna sredstva a. d. Istočno Novo Sarajevo |
ugovori dodjeljuju primjenjujući postupke javnih nabavki, kako je propisano članom 6. Zakona o javnim nabavkama, pribavljaju garancije za uredno izvršenje ugovora u skladu sa tenderskom dokumentacijom, ponude pripremaju u skladu sa stvarnim potrebama, u ugovorima definiše rok realizacije, a objavljivanje osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
29.11.2021 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
donesu nova i ažuriraju i usklade postojeća interna akta u smislu
opšteprihvaćenih standarda i smjernica interne kontrole, te da se ista
primjenjuju; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
godišnji popis vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i
rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa
stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
evidentiranje prihoda ostvarenih iz namjenskih izvora finansiranja,
obračunate godišnje amortizacije građevinskih objekata i opreme, avansa
za zalihe i usluge, vrši u skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru i
sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga
pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
izvrši usaglašavanje stanja obaveza sa Investicionom-razvojnom bankom
Republike Srpske, po osnovu glavnice, kamate i zatezne kamate po svakom
kreditu; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
početno priznavanje, naknadno odmjeravanje finansijskog liziniga i
objelodanjivanje u Napomenama uz finansijske izvještaje vrši u skladu sa
MRS 17 – Lizing; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
evidentiranje primljenih doniranih sredstava vrši u skladu sa članom
28. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom
okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
evidentiranje lizinga i dijela dugoročnih kredita koji dospijeva za
plaćanje do jedne godine vrši u skladu sa Pravilnikom o kontnom okviru i
sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga
pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
objelodanjivanja vezana za rezervisanja vrše u skladu sa zahtjevima MRS
37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
evidentiranje primljenih i datih instrumenta obezbjeđenja vrši u skladu
sa Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za
privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
procjena sposobnosti Društava da nastavi da posluje u neograničenom
trajanju vrši u skladu sa paragrafima 25 i 26 MRS 1 – Prezentacija
finansijskih izvještaja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama Pravilnika o
sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna
društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
u Napomenama uz finansijske izvještaje izvrši objelodanjivanje svih
relevantnih informacija u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda
finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
izrada i usvajanje petogodišnjeg i godišnjeg programa poslovanja vrši u
skladu sa članovima 7. i 8. Zakona o protivgradnoj zaštiti; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
obračun i isplata naknada troškova za korišćenje sopstvenog automobila
članovima Nadzornog odbora uskladi sa Zaključkom Vlade Republike
Srpske i Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i
inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JP Protivgradna preventiva RS a.d. Gradiška |
o rasporedu dobiti odlučuje u skladu sa odredbama Zakona o javnim
preduzećima. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.11.2017 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
popis imovine i obaveza organizuje i obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
pomoćna evidencija osnovnih sredstava uspostavi na način da se omogući pojedinačno obuhvatanje imovine po sredstvima kako bi se svako sredstvo moglo popisati, te identifikovati potencijalno obezvređenje, shodno članu 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
prihodi i potraživanja od ugovora sa kupcima nakon početnog priznavanja od prodaje učinaka, kao i rashodi/gubici po osnovu umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca priznaju u skladu sa zahtjevima MFSI 15 - Prihodi od ugovora s kupcima (paragraf 108), a prihodi od premija, subvencija i dotacija priznaju u skladu sa zahtjevima MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanja državnih pomoći |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
prihodi po osnovu otpisanih potraživanja priznaju u momentu naplate u skladu sa članom 55. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
troškovi i pripadajuće obaveze utvrđene po rješenjima Poreske uprave Republike Srpske priznaju u obračunskom periodu u kojem su nastali u skladu sa MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragrafi 27 i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
priznavanje nematerijalne imovine u pripremi vrši u skladu sa MRS 38 - Nematerijalna imovina (paragrafi 24 i 112.b) i Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I. tačka 1.) i da se ista klasifikuje u skladu sa članom 3. stav (11 i 12) Pravilnika o kontnom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica, a obračun amortizacije sistemski alocira na troškove tokom korisnog vijeka trajanja konkretnog sredstva u skladu sa MRS 38 – Nematerijalna imovina (paragraf 97) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
nekretnine, postrojenja, oprema priznaju i vrednuju u skladu sa zahtjevima MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim MRS/MSFI i da se iste evidentiraju u skladu sa članom 4. stav (6, 7, 8 i 11) Pravilnika o kontnom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica, a obračun amortizacije na nekretnine postrojenja i opremu vrši u skladu sa zahtjevom MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 55) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
investicione nekretnine priznaju i vrednuju u skladu sa MRS 40- Investicione nekretnine (paragraf 5) i Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 3.) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
stanovi i druge stambene jedinice koji se po ugovorima dodijeljuju radnicima na korišćenje za vrijeme vršenja službene dužnosti bez plaćanja zakupnine, priznaju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 6) i Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 2.), a priznavanja i vrednovanje stanova koji mogu biti predmet otkupa po Zakonu o privatizaciji državnih stanova definisati računovodstvenom politikom Javnog preduzeća |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
kod svih organizacionih dijelova uspostavi vođenje klase 9 - Obračun troškova i učinaka u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 7.) i članom 64. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
izvrši sveobuhvatna analiza sumnjivih i spornih potraživanja u pogledu njihove naplativosti, i donesu odgovarajuće odluke o daljem postupanju shodno MSFI 9 – Finansijsk i instrumenti (paragraf 3.2.3) i u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama (dio I tačka 3.) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
vrši procjena ishoda sudskih sporova i evidentiraju mogući efekti na finansijske izvještaje po osnovu priznavanja rezervisanja i promjene rezervisanja u skladu sa zahtjevima paragrafa 36-39 i 59-62 MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
dugoročne obaveze koje na plaćanje dospijevaju u narednoj godini klasifikuju kao kratkoročne obaveze u skladu sa članom 29. stav (14) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
u Bilansu tokova gotovine novčani prilivi i odlivi prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju i dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i ostalih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuju članovi 15. stav (6), 70. stav (2), 75. stav (1) i (2), 87. stav (3), 88. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, kao i član 6. Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama i član 22. stav (7) Pravilnika o izmjenama i dopunama pravilnika o javnim nabavkama usluga i radova u šumarstvu i nadzoru nad njihovim izvođenjem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
izradi Šumarski program Republike Srpske u saradnji sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
prodaja šumskih drvnih sortimenata vrši u skladu sa članom 8 Odluke o načinu i uslovima prodaje šumskih drvnih sortimenata u pogledu uslova isporuke i ugovaranja prodaje, naplata potraživanja vrši u skladu sa rokom definisanim po ugovoru, a u slučaju neplaćanja, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
prekovremeni rad prizna u skladu sa članom 36. stav 1) Kolektivnog ugovora, kao i članom 60. Zakona o radu, kao i da uvećanja osnovne plate putem stimulacija vrši u skladu sa članovima 3, 4. i 5. Pravilnika o uvećanju osnovne plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
obračun minulog rada vrši u skladu sa članom 69. stav (1) tačka (1) Kolektivnog ugovora, naknade plata isplaćuju u skladu sa članovima 72-79 Kolektivnog ugovora, a uvećanja osnovne plate vrše u skladu sa članom 69. Kolektivnog ugovora, kao i članom 2. stav (2) Pravilnika o uvećanju osnovne plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
putni nalozi popunjavaju u skladu sa Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
obračun nadoknade za razvoj nerazvijenih dijelova opštine sa koje potiču prodati šumski drvni sortimenti vrši u skladu sa članom 89. stav (6) Zakona o šumama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JPŠ "Šume Republike Srpske" a.d. Sokolac |
obaveza po osnovu naknade za korišćenje šume i šumskog zemljišta u svojini Republike (sredstva za prostu reprodukciju) izdvajaju i koriste u skladu sa članom 89. stavovima (1 i 4) Zakona o šumama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.01.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
prilikom popisa imovine i obaveza usaglašavaju pomoćne knjige osnovnih sredstava i iskazana vrijednost u glavnoj knjizi i da se popisne liste i izvještaj o popisu sačinjavaju u skladu sa članom 17. stav (4) i (8) i članom 20. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
isplata otpremnine vrši zaposlenima koji ispunjavaju uslove iz člana 53. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
nematerijalna proizvedena imovina i ostali nepomenuti rashodi klasifikuju u skladu sa članom 24. i 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se rashodi osiguranja razgraniče i klasifikuju u skladu sa članom 69. stav (2) navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
vrednovanje nematerijalne proizvedene imovine nakon priznavanja vrši u skladu sa članom 30. stav 3. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a potraživanja po osnovu nenaplaćene školarine priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 71. navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
vrši usklađivanje vrijednosti finansijske imovine sa stanovišta njihove naplativosti i odgovarajuća evidentiranja u skladu sa članom 61. stav (6), članom 67. stav (5) i članom 100. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom, donesu potrebna interna akta, a postojeća ažuriraju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
vođenje evidencije o prisustvu radnika na radu, vrši u skladu sa članom 2,3 i 5. Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
javne nabavke provode u skladu sa članom 87. Zakona o javnim nabavkama, članom 2. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora i članom 7. pod a) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma Visoke škole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
u skladu sa članom 7. Pravilnika o standardima i normativima za finansiranje javnih visokoškolskih ustanova, dostavljaju mjesečni izvještaji nastavnika i saradnika o izvršenim poslovima, kao osnov za obračun ugovorene naknade |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Visoka medicinska škola Prijedor |
preispita status dugoročnih i kratkoročnih zajmova datih zaposlenima i preduzmu odgovarajuće aktivnosti u vezi istih |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.03.2022 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama definiše računovodstveni obuhvat prihoda koji nastaju iz transakcija i događaja karakterističnih za socijalnu ustanovu, kao i računovodstvene politike za priznavanje, evidentiranje i praćenje zaliha, shodno članu 7. stav (3) tačka 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 10 do 12) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
zapošljavanje i raspoređivanje zaposlenih na radna mjesta vrši za lica koja ispunjavaju uslove propisane članom 16. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta JU Dom za starija lica Prijedor u skladu sa članom 26. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa članom 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
prihodi od pruženih usluga priznaju u skladu sa zahtjevima MSFI 15 - Prihod od ugovora sa kupcima (paragrafi 9 i 46) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
blagajničko poslovanje i polog novca vrši shodno članu 6. i 8. Uredbe o uslovima i plaćanju gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
prihodi od donacija priznaju na sistematskoj osnovi tokom perioda u kojima entitet priznaje rashode povezane sa troškovima koje treba pokriti iz tog davanja shodno zahtjevima MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 12 i 17) i članu 57. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
knjiga ulaznih faktura vodi u skladu sa članom 11. stav (6) i (7) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, te da se vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 9. istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
klasifikacija bruto naknada plata, rashoda kamata od nepovezanih lica, te evidentiranje ulaganja u tuđu imovinu i dugoročnih obaveza koje dospijevaju u roku dužem od godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 4., 33. stav (10), 44. stav (3), 48. stav (3) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
platne liste čuvaju u fizičkom obliku i da se izmjenom aplikativnog softvera omogući uvid u istorijske podatke shodno članu 10. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
obračun amortizacije vrši za sva sredstva u upotrebi shodno zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i u skladu sa amortizacionim stopama propisanim u Pravilniku o računovodstvu i računovodstvenim politikama od 16.01.2018. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se imenuje odgovorno lice, sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
provjera rezidualne vrijednosti i korisnog vijeka sredstva vrši najmanje na svaki datum godišnjeg izvještavanja i kod sredstava kod kojih je procijenjen značajan iznos rezidualne vrijednosti, osnovica za obračun amortizacije umanji za iznos rezidualne vrijednosti shodno zahtjevima paragrafa 51 i 53 MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki, objavljivanja na veb stranici, kao i izvještavanje vrši u skladu sa članom 6., 70. stav (2) i (6), 75. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
za potraživanja od kupaca čija je naplata neizvjesna izvrši ispravka vrijednosti u skladu sa članom 50. stav (9) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
za obračun plata primjenjuju koeficijenti propisani članom 10. i 11. Zakona o platama zaposlenih u javnim službama Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
izvrši analiza razgraničenih prihoda po osnovu primljenih donacija i u skladu sa istim izvrši evidentiranje shodno zahtjevima MRS 20 - Računovodstvo državnih davanja i objelodanjivanje državne pomoći (paragraf 12 i 17) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
prilikom evidentiranja poslovnih promjena u poslovne knjige podaci unose isključivo na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 12. stav (4) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
rashodi i pripadajuće obaveze priznaju i evidentiraju u periodu u kom su nastali u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
međusobno usklade iznosi osnovnog kapitala upisanog u sudskom registru i osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim knjigama Doma, kako je propisano članom 22. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
u bilansu novčanih tokova prilivi odnosno odlivi gotovine iz poslovnih i finansijskih aktivnosti prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o novčanim tokovima, paragraf 10, 12, 14 i 17 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
izmirenje obaveza za porez na dohodak na isplaćena lična primanja i doprinose fondovima socijalne sigurnosti vrši u skladu sa članom 65. Zakona o porezu na dohodak i članom 24. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Dom za starija lica Prijedor |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije propisane članom 20. stav (2) i (3) Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.12.2023 |
| JU Medicinska škola Doboj |
izvrši usaglašavanje poslovnih knjiga i iste organizuju i vode na način da se obezbijedi kontrola i ispravnost unesenih podataka, usklađivanje prometa i stanja pomoćnih knjiga sa prometom i stanjem u glavnoj knjizi vrši kontinuirano, a najkasnije neposredno prije popisa imovine i obaveza, odnosno prije sačinjavanja finansijskih izvještaja u skladu sa članom 17. stav 3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
22.03.2024 |
| JU Medicinska škola Doboj |
postupci i procedure provođenja popisa, iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
22.03.2024 |
| JU Medicinska škola Doboj |
evidentiranje transakcija po osnovu refundacije naknade plate za vrijeme korišćenja porodiljskog odsustva vrši u skladu sa članom 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, nakon priznavanja prava na refundaciju od strane Javnog fonda za dječiju zaštitu |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
22.03.2024 |
| JU Medicinska škola Doboj |
izvrši sveobuhvatna analiza nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, knjigovodstvene evidencije ažuriraju sa stvarnim stanjem i ista prizna i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 26., 27., 30., 39., 42. i 63.), zahtjevima MRS JS 17, drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
22.03.2024 |
| JU Medicinska škola Doboj |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
22.03.2024 |
| JU Medicinska škola Doboj |
vrši suštinska kontrola ispravnosti ulaznih knjigovodstvenih isprava (računa) u skladu sa članom 9. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
22.03.2024 |
| JU Medicinska škola Doboj |
zahtjev za priznavanje prava na refundaciju naknade plate za vrijeme korišćenja porodiljskog odsustva podnosi pravovremeno u skladu sa rokom propisanim članom 28. stav (2 i 4) Zakona o dječijoj zaštiti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
22.03.2024 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
pri evidentiranju poslovnih promjena primjenjuje ekonomska klasifikacija i nazivi konta propisani Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
priznavanje i vrednovanje zaliha materijala za izradu učinaka vrši u skladu sa članom 50. a priznavanje i vrednovanje zaliha dovršenih učinaka u skladu sa članom 54. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
rashodi priznaju na obračunskom osnovu, u periodu u kojem su izvršeni u skladu sa članom 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
obrazloženja uz finansijski izvještaj sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugim MRS JS. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
uspostavi adekvatan sistem internih kontrola u smislu da se donesu interna akta (pravilnici, uputstva, smjernice), urede pitanja od značaja za funkcionisanje sistema knjigovodstva i računovodstva shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i da se provedu druge aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
nabavke roba, radova i usluga provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama; poslovi izvršavaju u skladu sa odredbama zaključenih ugovora, zakonskih i drugih važećih propisa |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
finansijski plan priprema da sadrži budžetska sredstva i budžetske izdatke shodno članu 5 i 6. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, a program rada sa finansijskim planom donosi najkasnije početkom fiskalne godine |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
interni akti na osnovu kojih je vršen obračun plata i naknada zaposlenih, usklade sa članom 10, 11 i 15. Zakona o platama zaposlenih u javnim službama Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Kozara“ Prijedor |
vrši analiza spornih potraživanja i dalji tretman provodi u skladu sa relevantnim zakonskim propisima i računovodstvenim politikama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
1) popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
2) priznavanje i vrednovanje zaliha materijala za izradu učinaka i priznavanje i vrednovanje zaliha dovršenih učinaka vrši u skladu sa članom 50. i 54. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovo-dstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
3) nefinansijska imovina u stalnim sredstvima priznaje i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, zahtjevima MRS JS 17 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
4) Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa zahtjevima navedenim u MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
5) obrazloženja uz finansijski izvještaj sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugim MRS JS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
6) uspostavi adekvatan sistem internih kontrola u smislu da se donesu interna akta (pravilnici, uputstva) i da se provedu druge aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
7) nabavke roba, radova i usluga provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama; poslovi izvršavaju u skladu sa odredbama zaključenih ugovora, zakonskih i drugih važećih propisa |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
8) finansijski plan priprema shodno članu 5 i 6. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, a program rada sa finansijskim planom donosi najkasnije početkom fiskalne godine |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
9) interni akti na osnovu kojih je vršen obračun plata i naknada zaposlenih, usklade sa članom 9, 10 i 11. Zakona o platama zaposlenih u javnim službama Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Nacionalni park „Sutjeska“ Tjentište |
10) ugovori o obavljanju privremenih i povremenih poslova zaključuju za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članom 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
12.12.2019 |
| JU Osnovna škola "Veselin Masleša" Foča |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
20.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Bronzani Majdan |
evidencija rashoda po osnovu sistematskog pregleda radnika vrši u skladu sa članom 92. tačka 10. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Bronzani Majdan |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine, u izvršenju budžeta tekuće godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Bronzani Majdan |
ugovori o radu sa nastavnim osobljem zaključuju u skladu sa odredbama: člana 35. stav 2. tačka 4. i 5. Zakona o radu, članova 8. i 18. stav 1. Zakona o platama zaposlenih u oblasti prosvjete i kulture Republike Srpske, članova 1. i 2. Pravilnika o obrascima ugovora o radu i člana 14. Pravilnika o radu Škole |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Bronzani Majdan |
donosi plan javnih nabavki shodno planiranim i odobrenim sredstvima za svaku pojedinačnu godinu. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Gornji Podgradci |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. (novog) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
20.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Gornji Podgradci |
analiza i procjena naplativosti potraživanja vrši u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
20.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Gornji Podgradci |
donose rješenja o utvrđenoj visini prava na otpremninu i novčanu pomoć zaposlenima shodno članu 18. Statuta |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
20.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Mladen Stojanović" Gornji Podgradci |
primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članovima 17, 18, 35, 65, 75, 88. i 90. Zakona o javnim nabavkama i članom 7. tačka b) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
20.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Sveti Sava" Novi Grad |
evidentiranje prihoda po osnovu zakupa vrši u skladu sa paragrafom 19. MRS JS 9 - Prihodi iz transakcija razmjene i članom 89. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Sveti Sava" Novi Grad |
evidentiranje naknada po osnovu zaključenih autorskih ugovora i ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 92. stav 10. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Sveti Sava" Novi Grad |
evidentiranje akcize na lož ulje za loženje za koju se ostvaruje povrat u skladu sa Pravilnikom o primjeni Zakona o akcizama u Bosni i Hercegovini vrši preko izdataka i primitaka u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Sveti Sava" Novi Grad |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
24.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Sveti Sava" Novi Grad |
analiza i procjena naplativosti potraživanja vrši u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Sveti Sava" Novi Grad |
izvrši otpis obaveza po osnovu doprinosa na plate iz 2001. godine |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| JU Osnovna škola "Sveti Sava" Novi Grad |
donose rješenja o utvrđenoj visini prava na otpremninu i novčanu pomoć zaposlenima shodno članu 19. Statuta |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| JU Osnovna škola „Petar Kočić“ Mrkonjić Grad |
popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa članovima 4. i 25. stav (2), tačka 6) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola „Petar Kočić“ Mrkonjić Grad |
evidentiranje prihoda po osnovu zakupa vrši u skladu sa paragrafom 19. MRS JS 9 - Prihodi iz transakcija razmjene i članom 89. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola „Petar Kočić“ Mrkonjić Grad |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola „Petar Kočić“ Mrkonjić Grad |
analiza i procjena naplativosti potraživanja vrši u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola „Petar Kočić“ Mrkonjić Grad |
u Napomenama/obrazloženjima uz finansijske izvještaje u potpunosti objelodane informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 57. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola „Petar Kočić“ Mrkonjić Grad |
donose rješenja o utvrđenoj visini prava na otpremninu i novčanu pomoć zaposlenima shodno članu 18. Statuta |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola „Petar Kočić“ Mrkonjić Grad |
primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članovima 18, 35, 63, 75, 87. i 88. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
30.03.2017 |
| JU Osnovna škola „Sveti Sava“ Kozarska Dubica |
evidentiranje prihoda po osnovu zakupa vrši u skladu sa paragrafom 19. MRS JS 9 - Prihodi iz transakcija razmjene, članom 89. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i članom 130. (novog) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
05.04.2017 |
| JU Osnovna škola „Sveti Sava“ Kozarska Dubica |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. (novog) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
05.04.2017 |
| JU Osnovna škola „Sveti Sava“ Kozarska Dubica |
primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članovima 13, 18, 35, 63, 65, 75. i 88. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
05.04.2017 |
| JU Osnovna škola ''Petar Petrović Njegoš'' Maslovare |
da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
22.03.2017 |
| JU Osnovna škola ''Petar Petrović Njegoš'' Maslovare |
Pravilnikom o radu propiše procedura zapošljavanja van nastavnog osoblja shodno članu 124. Zakona o osnovnom obrazovanju i vaspitanju |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
22.03.2017 |
| JU Osnovna škola ''Petar Petrović Njegoš'' Maslovare |
donose rješenja o utvrđenoj visini prava na otpremninu i novčanu pomoć zaposlenima shodno članu 18. Statuta |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
22.03.2017 |
| JU Osnovna škola ''Petar Petrović Njegoš'' Maslovare |
primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članovima 18, 75. i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
22.03.2017 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
Pravilnik o materijalnom i finansijskom poslovanju, računovodstvu i računovodstvenim politikama uskladi sa MSFI 15 – Prihodi od ugovora sa kupcem i istim definišu osnove za priznavanje obračuna troškova i učinaka |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
prilikom popisa imovine i obaveza obuhvati zemljište i sačinjavaju popisne liste i izvještaji o popisu, kako je propisano članom 4, 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
utvrdi vrijednost zemljišta i izvrši priznavanje istog u skladu sa članom 4. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
provjere korisnog vijeka trajanja postrojenja i opreme vrše na kraju svake fiskalne godine, kako je definisano MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
dio dugoročnih rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih čije ukidanje se očekuje u periodu od 12 mjeseci evidentira na kratkoročnim rezervisanjima, kako je definisano članom 41. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, koji je u primjeni od 01.01.2022. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja i dodatne informacije shodno MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
donesu srednjoročni i dugoročni programi razvoja, kako je propisano članom 35. Statuta Javne ustanove Službeni glasnik Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
konkurentski zahtjevi za dostavljanje ponuda upućuju za najmanje tri ponuđača, pregovarački postupci pokreću kada uslovi za ugovor nisu bitno promijenjeni u odnosu na uslove iz predhodnog postupka i objavljuju osnovni elementi ugovora, kao i sve izmjene u toku realizacije ugovora, kako je propisano članom 88. stav (1), 21. stav (1) i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Službeni glasnik Republike Srpske Banja Luka |
izvještaji o poslovanju sačinjavaju uključujući podatke iz izmjena i dopuna finansijskog plana i programa rada |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
21.07.2022 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
uspostavi pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
kod stalnih sredstava čija je knjigovodstvena vrijednost u okviru jedne grupe sredstava svedena na nulu, izvrši procjena novog vijeka trajanja u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
vrši pravilna klasifikacija rashoda po osnovu reprezentacije i ostalih nepomenutih rashoda u skladu sa članom 92. stav 10. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
pregled novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju i MRS-JS 2 Izvještaji o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
Obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
uspostavi adekvatan sistem internih kontrola u smislu da se izvrši razdvajanje dužnosti kojim se sprečava da je jedno lice istovremeno odgovorno za odlučivanje, izvršenje, evidentiranje i kontrolu; preispitaju postojeća i donesu nova interna akta i provedu druge aktivnosti u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
javne nabavke provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama i Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Srednjoškolski dom Banja Luka |
naknade zaposlenima obračunavaju i isplaćuju u skladu sa članom 70, 71 i 72. Pravilnika o radu i članom 29, 30 i 31. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti prosvjete i kulture |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
05.06.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
prihodi po osnovu transakcija razmjene evidentiraju u skladu sa MRS-JS 9 Prihodi iz transakcija razmjene i članovima 120. stav 2. i 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se nakon naplate prodate robe u maloprodaji evidentiraju primici od zaliha robe u maloprodaji u skladu sa članom 57. stav 3.navedenog pravilnika, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima priznaje u skladu sa odredbama MRS-JS 17 Nekretnine postrojenja i oprema paragrafi 30 i 31, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
u saradnji sa resornim ministarstvom i Univerzitetom Banja Luka definišu prava po osnovu ulaganja u objekte koji pripadaju Univerzitetu, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
redovno vrši procjena završenosti investicija u toku, te da se u skladu sa istim vrši aktiviranje, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
evidentiranje na pozicijama vanbilansne evidencije vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme priznatu u finansijskim izvještajima vrši objavljivanje u skladu sa MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, paragrafi 88 i 89, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
upravljanje zalihama i praćenje trošenja zaliha materijala i robe u maloprodaji, kao i izrada učinaka u studentskim menzama, vrši shodno članu 7-9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, da se knjigovodstveni tretman zaliha provodi u skladu sa zahtjevima MRS JS 12 –Zalihe i Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
poslovne knjige vode u skladu sa članom 12. stav 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
revalorizacione rezerve amortizuju tokom upotrebe imovine shodno članu 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
uspostavi sistem internih kontrola u smislu realizacije postavljenih ciljeva i obavljanja poslova u skladu sa zakonskom, podzakonskom i internom regulativom i pouzdanog i potpunog finansijskog izvještavanja; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
nakon realizovane vrijednosti ugovorenog postupka javnih nabavki pokreće novi postupak u skladu sa članom 6. i 14. i planiraju nabavke i ugovori zaključuju u skladu sa članom 15. stav (2) tačka e) i 17. stav (3) Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
uz budžetski zahtjev dostavlja obrazloženje, u skladu sa definisanim ograničenjem, sačini plan po ekonomskoj klasifikaciji i da se ne predlaže finansijski plan vlastitih sredstava koji sadrži nepokriveni budžetski deficit, shodno Zakonu o budžetskom sistemu Republike Srpske, |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
na finansijski plan vlastitih prihoda i plan rada traži saglasnost Vlade Republike Srpske u skladu sa članom 3. stav 3. Zakona o studentskom standardu, |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
nabavke radne odjeće i sitnog inventara i zaliha materijala za izradu učinaka za potrebe pripreme hrane u studentskim kuhinjama planiraju kao izdaci za zalihe materijala, robe i sitnog inventara u skladu sa članom 49. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Studentski centar "Nikola Tesla" Banja Luka |
kod pružanja usluga smještaja u prostorijama koje se koriste za komercijalni smještaj postupa u skladu sa odlukama Upravnog odbora o cijeni komercijalnog smještaja za treća lica |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
01.07.2019 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
se postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
evidentiranje poreskih događaja i povezanih obračunskih prihoda i rashoda vrši na način propisan Uputstvom o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
prilikom obračuna amortizacije opreme primjenjuju stope utvrđene Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
za poslovne događaje iskazane na pozicijama vanbilansne aktive i pasive, a za koje je prestao mogući uticaj na imovinu, obaveze i izvore, izvrši isknjižavanje shodno članu 92. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o osnovi za sastavljanje finansijskih izvještaja, primijenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije shodno zahtjevima MRS JS i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
se uspostavi knjiga evidencije putnih naloga i da se propisani obrasci vode i popunjavaju shodno odredbama člana 5. i 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
prilikom korišćenja i održavanja službenih vozila poštuju procedure propisane internim Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
preduzmu aktivnosti za uspostavljanje, sprovođenje i razvoj sistema finansijskog upravljanja i kontrole shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
nabavke roba i usluga planiraju i provode na osnovu donesene odluke za pokretanje postupka, te da se dostavljaju izvještaji o provedenom postupku i objavljuju osnovne informacije o dodjeli ugovora na veb stranici u skladu sa članom 17, 18. i 75. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
se za dodijeljena sredstva granta podnose izvještaji u skladu sa odredbama potpisanog ugovora o međusobnim pravima i obavezama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
izvrši usklađivanje Pravilnika o platama zaposlenih u JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida sa Zakonom o platama zaposlenih u javnim službama Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
sredstva granta koriste u skladu sa finansijskim planom Fonda shodno članu 28. Statuta Fonda |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida Prijedor |
internim aktom definiše način sprovođenja nadzora nad korišćenjem dodijeljenih sredstava novčanog stimulansa i ekonomske podrške i poštivanjem ugovornih obaveza od strane poslodavaca |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav 5) i 20. stav (1) tačka 1), 2), 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.04.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
rashodi i obaveze priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 90. i 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.04.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
kod obračuna amortizacije primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.04.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da donese akt o upravljanju rizicima, definiše ključne poslovne procese i uspostavi knjigu poslovnih procesa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.04.2022 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
prije početka popisa sačinjava Plan rada od strane popisne komisije u skladu sa članom 17. stav (1) i da se Izvještaj o izvršenom popisu sačini u skladu sa članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
evidentiranje naknada plata za vrijeme bolovanja koje se refundira od fonda obaveznog socijalnog osiguranja vrši u skladu sa članom 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
evidentiranje rashoda po osnovu dnevnica za službeno putovanje u zemlji i inostranstvu i jednokratne pomoći zaposlenim vrši u skladu sa članom 91. stav (3) i (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
priznavanje rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
izvrši pravilnu klasifikaciju poslovnih i ostalih objekata i opreme u okviru klase "0" u skladu sa članom 19. do 28. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se izvrši knjigovodstveno evidentiranje donirane opreme iz ranijeg perioda u skladu sa članom 63. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
usaglašavanje međusobnih potraživanja i obaveza vrši shodno članu 18. stav 1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i da se potraživanja na dan bilansiranja procjenjuju sa stanovišta njihove naplativosti, shodno članu 73. stav 1) i 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
se Obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor u smislu objavljivanja informacija neophodnih za potpuno razumijevanje finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta uskladi sa Uredbom o kategorijama i zvanjima državnih službenika i Uredbom o radnim mjestima namještenika |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za edukaciju sudija i javnih tužilaca u RS |
se postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 17. stav (1), 18. i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
17.05.2019 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
izvrši usaglašavanje Statuta sa članom 133. Zakona o socijalnoj zaštiti |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
popis imovine i obaveza vrši u potpunosti u skladu sa članovima 17. tačka (7) i 20. tačka (4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
računovodstvu dostavlja dokumentacija koja služi kao osnov za evidentiranje shodno članu 9. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
izdaci za nematerijalnu proizvedenu imovinu iskazuju shodno odredbama člana 104. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike budžeta |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima uspostavi pomoćna evidencija shodno članu 27. Zakona o trezoru |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
nabavljeni softver evidentira u skladu sa članom 30. tačka (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i članom 24. stav (1) i (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike budžeta |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje korisniku omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Banja Luka |
da obezbijedi da se javne nabavke u potpunosti provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Bijeljina |
potraživanja na dan bilansiranja procijene sa stanovišta njihove naplativosti u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
17.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Bijeljina |
informacije o potencijalnoj imovini i potencijalnim obavezama objelodane u skladu sa MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Bijeljina |
u obrazloženju uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje korisniku omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskom izvještaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Bijeljina |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
17.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Bijeljina |
sistematizuje dovoljan broj stručnih radnika u skladu sa članom 14. Pravilnika o uslovima za osnivanje ustanova socijalne zaštite |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
17.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Bijeljina |
budžet Centra priprema i donosi u skladu sa Zakonom o budžetskom sistemu Republike Srpske uz dosljednu primjenu ekonomske klasifikacije shodno članu 15. stav (2) Zakona |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
17.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Bijeljina |
prava zaposlenih po osnovu pripravnosti definišu pojedinačnim kolektivnim ugovorom, pravilnikom o platama i ugovorom o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
17.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
donesu odgovarajući akti kojima će urediti pitanja od značaja za uspostavljanje i funkcionisanje sistema knjigovodstva i računovodstva, način i obuhvat vođenja pomoćnih knjiga skladišnog poslovanja (prijema, skladištenja i izdavanja materijala i hrane) i definiše model odmjeravanja nakon priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
poštuje načelo nastanka poslovnog događaja prilikom priznavanja prihoda i potraživanja i prestanka priznavanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
vrši pravilna klasifikacija obaveza po osnovu doznaka koje se isplaćuju na teret budžeta Republike, opština i gradova i rashoda za uvećanje osnovne plate po osnovu radnog staža u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
vrši popis ukupne imovine i obaveza kao i prenos podataka o stanjima imovine i obaveza preuzetih sa dokumentacije koja odražava eksternu potvrdu stanja i utvrđivanje vrijednosnih razlika između knjigovodstvenog i stvarnog stanja popisane imovine i usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem finansijske imovine i obaveza, da izvještaj sadrži uporedni pregled stvarnog i knjigovodstvenog stanja popisane imovine i obaveza, pregled vrijednosnih razlika između stvarnog i knjigovodstvenog stanja i pregled knjigovodstvenih vrijednosti imovine čija stvarna stanja na dan popisa nisu utvrđena, sa odgovarajućim obrazloženjima u skladu sa članovima: 4 stav (1) tačke 2) i 3), 5. tačke 1) do 6), 18. tačke 5) i 7), 20. stav (2) tačke 3) do 7) i 25. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
naplata potraživanja iz ranijih godina evidentira u okviru primitaka u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
vrši priznavanje prihoda na obračunskoj osnovi i evidencija potraživanja u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i MRS JS 9 - Prihod iz transakcija razmjene, paragraf19 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
ispravke grešaka iz ranijeg perioda kod priznavanja prihoda vrše u skladu sa MRS JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, paragrafi 46-54 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
na dan bilansiranja vrši procjena naplativosti potraživanja i klasifikacija potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci kao nenaplativa i njihova korekcija u korist sumnjivih i spornih potraživanja, u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
informacije o potencijalnoj imovini i potencijalnim obavezama objelodane u skladu sa MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
Napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor i propisanim računovodstvenim okvirom i okvirom za finansijsko izvještavanje |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
donese pravilnik o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u skladu sa Pravilnikom za osnivanje ustanova socijalne zaštite i obavljanja djelatnosti socijalne zaštite, koji će sadržavati stručna zvanja, opise poslova radnih mjesta i rješenja o raspoređivanju zaposlenih usklade sa pomenutim pravilnikom |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
prilikom sačinjavanja tenderske dokumentacije navedu količinske specifikacije predmetne nabavke i ne vrši dijeljenje predmetne nabavke s namjerom izbjegavanja primjene odgovarajućeg postupka definisanog zakonom |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Doboj |
3) za službeni put u inostranstvo donose odluke, odnosno rješenja poslodavca, putni nalozi popunjavaju da sadrže propisane podatke i obračuni putnih troškova i pisani izvještaji podnose u roku od sedam dana u skladu sa članovima 14. stav (2) i (3) tačka d) i 16. stav (2) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
03.08.2018 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
popis u potpunosti vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
uplate štićenika Javne ustanove Centar za socijalni rad Zvornik za učešće u troškovima smještaja u ustanovu, vrše shodno članu 12. Pravilnika o učešću u troškovima izdržavanja, smještaja u ustanovu i zbrinjavanja u hraniteljsku porodicu; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
evidentiranje potraživanja po osnovu refundacija i po osnovu ličnog učešća u troškovima smještaja u specijalizovane ustanove od štićenika koji imaju status penzionera, vrši u skladu sa odredbama člana 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
na dan bilansiranja vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti kako je definisano članom 64. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
priznavanje obračunskih prihoda nakon izvršene amortizacije nefinansijske imovine u stalnim sredstvima koja je dobijena iz donacija, vrši u skladu sa članom 90. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
evidentiranje rashoda vrši u skladu sa članovima 92. i 93. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
evidentiranje stalnih sredstava dobijenih iz donacije od viših nivoa vlasti vrši u skladu sa Instrukcijom Ministarstva finansija Republike Srpske broj 06.12/020-89/15 od 19.01.2015. godine; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
pokrene postupak zabilježbe potraživanja na nepokretnostima ili dijelu nepokretnosti u vlasništvu korisnika socijalne zaštite; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
vodi evidencija o sudskim sporovima, vrši analiza i procjena njihovog ishoda i da se vrši rezervisanje za obaveze kada to postane izvjesno; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje korisniku omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: donošenje i usklađivanje internih akata, prijem i osiguranje radnika, sačinjavanje naloga i rješenja za službena putovanja, vođenje blagajničkih dnevnika, donošenje normativa potrošnje goriva, uspostavljanje pomoćnih knjiga i popunjavanje obrazaca trezorskog poslovanja; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa primjenom Zakona o javnim nabavkama koji se odnose na donošenje plana javnih nabavki (ili posebne odluke o pokretanju postupka javne nabavke) i pravilnika o direktnom postupku i sprovođenje propisanih procedura za sve nabavke uz dosljednu primjenu navedenog zakona; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
aktivnosti koje se odnose na pripremu budžeta (blagovremena izrada budžetskog zahtjeva sa adekvatnom formom obrazloženja) sprovode u skladu sa članovima 25. i 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, a izdaci za otplatu dugova planiraju u skladu sa članovima 99. i 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Zvornik |
ugovorene obaveze izvršavaju u skladu sa ugovorima, odnosno da se budžetska sredstva koriste rukovodeći se načelima racionalnosti i štednje, shodno članu 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Prijedor |
izvrši priznavanje i vrednovanje stambenog objekta i pripadajućeg zemljišta na kojem se nalazi zgrada Centra u skladu sa članovima 20. stav 2. i 29. stav 3. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Prijedor |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskom izvještaju u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 57. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Prijedor |
u Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta definišu jasni nazivi organizacionih i podorganizacionih jedinica i nazivi radnih mjesta; izvrši sistematizacija radnih mjesta rukovodilaca organizacionih jedinica; izvrši usklađivanje posebnih uslova radnih mjesta sa stvarnim potrebama Centra; pribavi saglasnost osnivača na Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Prijedor |
izvrši usaglašavanja internih akata sa važećim zakonskim propisima, reguliše oblast zapošljavanja radnika u internim aktima |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Prijedor |
u potpunosti primijenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
27.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Trebinje |
kod sprovođenja popisa dosljedno primjenjuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Trebinje |
u napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Trebinje |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: donošenje i usklađivanje internih akata sa važećom zakonskom regulativom; blagajničko poslovanje i pomoćne knjige; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Trebinje |
sve nabavke roba, radova i usluga vrše u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| JU Centar za socijalni rad Trebinje |
budžet priprema i donosi u potpunosti u skladu sa odredbama Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
30.11.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Banja Luka |
da se u komisiju za popis ne imenuju lica koja vode evidencije o promjenama na imovini i obavezama koje su predmet popisa shodno članu 14. stav 1. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Banja Luka |
da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14 stav 9 Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Banja Luka |
da se u skladu sa Instrukcijom Ministarstva finansija o korekciji početnog stanja sa 01.01.2011. g. izvrši eliminacija iznosa iskazanih u okviru kratkoročnih razgraničenja po osnovu neizmirenih obaveza prema dobavljačima iz 2001. g. i da se izvrši pravilan knjigovodstveni tretman tih obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Banja Luka |
Preporučujemo direktoru Kazneno-popravnog zavoda Banja Luka da obezbijedi da se sistematizuje i izvrši popuna radnog mjesta internog revizora shodno članovima 18. i 19. stav (1), alineja 2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Bijeljina |
priznavanje prihoda vrši u obračunskom periodu u kojem su prihodi nastali, što je u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda navedenim u paragrafu 22 Okvira za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja i paragrafom 19. MRS-JS 9 – Prihodi iz transakcija razmjene |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Bijeljina |
vrši korekcija potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci od datuma dospijeća, što je u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Bijeljina |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Bijeljina |
vrijednost novčanih sredstava osuđenika koja se nalaze u blagajni priznaju kao vanbilansna aktiva i pasiva |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Bijeljina |
poštuje član 23. Zakona o izvršenju krivičnih sankcija Republike Srpske, odnosno da se radni odnos u pravilu zasniva na neodređeno vrijeme putem javnog konkursa i da se radni odnos na određeno vrijeme bez javnog konkursa zbog povećanog obima posla zasniva u trajanju najduže do šest mjeseci; kao i da se u radni odnos primaju lica koja u potpunosti ispunjavaju uslove navedene u članu 24. Zakona o izvršenju krivičnih sankcija Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Bijeljina |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima ne zaključuju za obavljanje onih poslova za koja su radna mjesta sistematizovana, kako je definisano u članu 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Bijeljina |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama, a posebno članovi 70. stav 6, 89. stav 3. i 98. stav 5. pomenutog zakona |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
10.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Doboj |
evidentiranje rashoda po osnovu utroška: režijskog materijala, materijala za posebne namjene i materijala za tekuće održavanje vrši u skladu sa članom 50. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Doboj |
vrši pravilna klasifikacija rashoda po osnovu zakupa i rashoda za stručne usluge u skladu sa članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Doboj |
da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
11.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Doboj |
vrijednost novčanih sredstava osuđenika koja se nalaze u blagajni priznaju kao vanbilansna aktiva i pasiva |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
11.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Doboj |
obezbijedi da se pri izvršenju budžeta stvaraju obaveze i sredstva koriste za planirane namjene u skladu sa raspoloživim sredstvima utvrđenim budžetom, shodno članu 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
11.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Istočno Sarajevo |
se rashodi po osnovu zateznih kamata u zemlji klasifikuju na odgovarajući konto rashoda, u skladu sa članom 93. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
31.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Istočno Sarajevo |
se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
31.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Istočno Sarajevo |
se na osnovu odgovarajućih knjigovodstvenih isprava izvrši zatvaranje obaveza nastalih prije 2002. godine evidentiranih na odgovarajućem analitičkom kontu kratkoročnih rezervisanja i razgraničenja kojim se dokazuje da povjerioci ne iskazuju ta potraživanja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
31.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Istočno Sarajevo |
se vrijednost novčanih sredstava osuđenika koja se nalaze u blagajni priznaju kao vanbilansna aktiva i pasiva. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
31.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Istočno Sarajevo |
se u radni odnos primaju lica koja u potpunosti ispunjavaju uslove navedene u članu 24. Zakona o izvršenju krivičnih sankcija Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
31.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Istočno Sarajevo |
se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju članovi 89. stav (3) i 98. stav (5) Zakona o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
31.03.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se organizovanje i provođenje popisa imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se u okviru odgovarajuće pozicije u finansijskim izvještajima izvrši priznavanje vrijednosti naoružanja pripadnika službe obezbjeđenja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se vrijednost licenci klasifikuje u okviru odgovarajuće pozicije nematerijalne neproizvedene imovine; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se u finansijskim izvještajima izvrši potpuno priznavanje vrijednosti zemljišta, a time i trajnih izvora sredstava; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se uspostavi odgovarajuća knjigovodstvena evidencija blagajničkog poslovanja i da se prilikom provođenja popisa imovine i obaveza vrši i popis novčanih sredstava osuđenika; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se vrijednost novčanih sredstava osuđenika koja se nalaze u blagajni prizna u vanbilansnoj aktivi i pasivi; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se Napomene/obrazloženja uz finansijske izvještaje sastavljaju na sistematičan način i da sadrže sve informacije potrebne za razumijevanje finansijskih izvještaja Kazneno-popravnog zavoda Trebinje i Privredne jedinice „Pudarica“, kako je navedeno u članu 57. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se poštuje član 23. Zakona o izvršenju krivičnih sankcija Republike Srpske, odnosno da se radni odnos u pravilu zasniva na neodređeno vrijeme putem javnog konkursa i da se radni odnos na određeno vrijeme bez javnog konkursa može zasnovati u trajanju najduže do šest mjeseci; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Trebinje |
obezbijedi da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama, kao i prateća podzakonska akta. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
22.05.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se nakon zaključivanja ugovora o finansiranju rada pripravnika sa JU Zavod za zapošljavanje Republike Srpske dostavljaju dokazi o izvršenoj isplati bruto plata pripravnika i da se podnose mjesečni zahtjevi za refundaciju sredstava pomenutom zavodu, kao i da se po tom osnovu iskažu kratkoročna potraživanja u finansijskim izvještajima; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se rashodi po osnovu zateznih kamata u zemlji klasifikuju na odgovarajući konto rashoda, u skladu sa članom 93. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se u finansijskim izvještajima izvrši potpuno priznavanje vrijednosti zemljišta, a time i trajnih izvora sredstava; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se obaveze prema Privrednoj jedinici „Drina“ po osnovu osuđeničkih naknada klasifikuju na odgovarajuću poziciju finansijskih i obračunskih odnosa između budžetskih jedinica |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se ugovori o privremenim i povremenim poslovima ne zaključuju za obavljanje onih poslova za koja su radna mjesta sistematizovana, kako je navedeno u članu 204. Zakona o radu; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se za lica sa kojima postoje zaključeni ugovori o obavljanju volonterskog rada vrši obračun i uplata doprinosa u skladu sa odredbama Zakona o doprinosima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se u Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sistematizuje jedinica interne revizije i popune mjesta njenog rukovodioca i internih revizora u skladu sa članovima 19., 20. i 22. stav (2) Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Kazneno-popravni zavod Foča |
se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju članovi 75. stav (2), 89. stav (3) i 98. stav (5) Zakona o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
24.04.2017 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
postojeći Pravilnik o računovodstvu i Pravilnik o računovodstvenim politikama i primijenjeni kontni plan usklade sa propisanim kontnim okvirom kako je propisano članom 16. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, te da se isti primjenjuju |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
prihodi od pruženih usluga, prihodi od subvencija i prihodi od zakupa, klasifikuju u skladu sa članom 54. stav (4), članom 57. stav (2. i 3.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
troškovi bruto plata, bruto naknada plata, troškovi otpremnina, nagrada, pomoći, bruto naknada po ugovoru o djelu, zakupa, unaprijed plaćeni rashodi po osnovu premija osiguranja, rashodi reprezentacije i obaveza za plate, naknade plata, ostalih primanja zaposlenih i obaveza za ostale poreze i doprinose klasifikuju u skladu sa članom 24. stav (2), 37. (stav 3 - 8), 40. stav (9 do 11), članom 44. stav (2., 6. i 8.), 45. stav (5) i članom 47. stav (2., 3. i 9.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
rashodi otpremnina, troškovi advokatskih usluga, prihodi po osnovu ukidanja rezervisanja priznaju u skladu sa članom 44. stav (6), članom 47. stav (2) i članom 59. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, a ostali nematerijalni troškovi klasifikuju u skladu sa članom 47. stav (9) istog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
klasifikacija ostvarenih pozitivnih efekata i isknjižavanje revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 29. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
računarski programi klasifikuju shodno članu 3. stav (6) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
potraživanja po osnovu izvršenih usluga i potraživanja od državnih organa i organizacija iskazuju u skladu sa članom 18. stav (1) i članom 20. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike Republike Srpske i da se potraživanja i prihodi priznaju na obračunskoj osnovi u skladu sa paragrafom 27 i 28, MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
na pozicijama vanbilansne aktive i vanbilansne pasive iskazuju poslovni događaji koji podrazumijevaju vanbilansnu evidenciju shodno članu 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
Bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u vezi sa stalnošću poslovanja i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji ne predstavljaju djelatnost poslodavca, shodno članu 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procjene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole, uspostavi jedinica interne revizije i donesu interni akti kojim se definiše visina, način korišćenja sredstava reprezentacije, upotrebe mobilnih telefona i službenih automobila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
donose odluke/rješenja o službenom putovanju u inostranstvo, obračun putnih troškova vrši na način da sadrži vrijeme prelaska granice (u oba pravca), sačini izvještaj o službenom putovanju, troškovi ishrane na službenom putu priznaju kroz isplate dnevnica u skladu sa tačkom HV podtačka (2), tačkom H podtačka (2), tačkom XVII podtačka (1) i tačkom VI Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
isplate iz blagajne vrše za namjene definisane članom 3. stav (1) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
provođenje postupaka javnih nabavki, obezbjeđenje garancije za dobro izvršenje posla kao i potrebna objavljivanja na svojoj veb stranici i na portalu javnih nabavki vrše u skladu sa članom 6., 53., 70. i 75. Zakona o javnim nabavkama, te da se primjenjuju odredbe Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke i Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke“ |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
izrađuje trogodišnji plan poslovanja koji sadrži plan prihoda i rashoda i isti dostavlja na usvajanje Skupštini akcionara shodno članu 5., 21. i 22. Zakona o javnim preduzećima i članu 15. stav (1) tačka 7. Statuta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
dodjela donacija vrši u skladu sa članom 40. stav (1), tačka b) Zakona o javnim preduzećima i članom 3., 4. i 5. Zakona o donacijama preduzeća u javnom vlasništvu ili pod javnom kontrolom u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalne usluge a.d. Prijedor |
preispita i utvrdi status pozicija evidentiranih u okviru revalorizacionih rezervi koje se odnose na procjenu objekata i opreme iz ranijeg perioda i u vezi s tim donesu odgovarajuće odluke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.12.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog stanja i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
izvrši usklađivanje primijenjenog kontnog plana sa propisanim odgovarajućim kontnim okvirom u skladu sa članom 16. i da se za potrebe evidentiranja pozicija vanbilansne aktive i vanbilansne pasive obezbijedi knjigovodstvena isprava o nastalom poslovnom događaju u skladu sa članom 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
klasifikacija prihoda od subvencija vrši u skladu sa članom 57. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i da se potraživanja od državnih organa i organizacija i prihodi od subvencija priznaju i evidentiraju u periodu nastanka shodno zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27 i 28); |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
troškovi bruto ostalih ličnih primanja (topli obrok), troškovi otpremnina, nagrada, pomoći i nematerijalni troškovi klasifikuju u skladu sa članom 44. stav (6. i 8.) i članom 47. stav (2. i 9.) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
klasifikacija prihoda od zateznih kamata i prihoda od prodaje opreme vrši shodno članu 58. stav (3) i članu 59. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
rashodi zaliha materijala i roba evidentiraju shodno članu 49. stav (11) i da se izvrši obezvrjeđenje potraživanja za date avanse shodno članu 17. stav (4) i članu 50. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
razgraničeni prihodi po osnovu primljenih donacija, dugoročnih rezervisanja i prihodi od ukidanja rezervisanja, obaveze za plate i naknade i ostale obaveze klasifikuju shodno članu 32. stav (8. i 9.), članu 37. i članu 59. stav (11) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
na pozicijama vanbilansne aktive i vanbilansne pasive iskazuju transakcije u skladu sa članom 67. i 68. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
Bilans tokova gotovine sačinjava shodno MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine i odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u vezi sa stalnošću poslovanja i druge relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
prijem izvršilaca vrši za sistematizovana radna mjesta shodno članu 26. Zakona o radu, a ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van djelatnosti poslodavca shodno članu 205. istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
izvrši usklađivanje koeficijenata za obračun plata definisanih članom 61. Pravilnika o radu i članom 3. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta sa koeficijentima koji se primjenjuju prilikom obračuna bruto plata, shodno pojedinačnim ugovorima o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
vrši obračun i isplata toplog obroka za zaposlene koji su zasnovali radni odnos u svojstvu pripravnika shodno članu 48. stav (3) Zakona o radu i članu 33. stav (6) Pravilnika o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
u „Obrascu pismenog obračuna plata“, a na osnovu evidencija o prisustvu na poslu, iskazuju efektivni sati i iznos naknade po osnovu prekovremenog rada i naknade troškova prevoza kod dolaska na posao i povratka sa posla u skladu sa Pravilnikom i izmjenama Pravilnika o sadržaju pismenog obračuna plata |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
uspostavi pomoćna evidencija nepokretnosti, postrojenja i opreme u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
donese interni akt o amortizaciji stalnih sredstava kojim se definišu amortizacione stope kao i interna akta kojima se definiše visina, način korišćenja sredstava reprezentacije, upotrebe mobilnih telefona i službenih automobila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
donose odluke/rješenja o službenom putovanju u inostranstvo i da obračun putnih troškova sadrži vrijeme prelaska granice (u oba pravca) u skladu sa tačkom XV podtačka (2) i tačkom X podtačka (2) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
osnovni kapital u poslovnim knjigama i osnovni kapital u sudskom registru međusobno usklade, kako je definisano članom 33. Zakona o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno a.d. Trebinje |
preispita i utvrdi status pozicija evidentiranih u okviru vanbilansne aktive i vanbilansne pasive koje se odnose na otkupljene stanove i kontejnere i u vezi s tim donesu odgovarajuće odluke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
nematerijalna imovina, troškovi proizvodnih usluga (reklame), troškovi bruto naknada plata i troškovi bruto naknada za topli obrok evidentiraju shodno članu 3. stav (6), 45. stav (7) i 44. stav (3 i 8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
provjera korisnog vijeka trajanja opreme vrši na kraju svake poslovne godine, shodno zahtjevu MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
primljene donacije za izgradnju stalnih sredstava evidentiraju u okviru dugoročno razgraničenih prihoda shodno članu 32. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o stalnosti poslovanja, nematerijalnim troškovima, prihodima iz prethodnih perioda i stavkama prikazanim u izvještaju tokova gotovine shodno zahtjevima MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 25, 26, 112c, 113 i 114), stalnim sredstvima koja su Preduzeću data na upravljanje i korišćenje shodno MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 74a), kao i neusaglašenim saldima imovine i obaveza na dan popisa shodno članu 17. stav (7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
u komisiju za popis imovine i obaveza imenuju lica shodno članu 14. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
vrši suštinska kontrola faktura prema ugovorenim uslovima shodno članu 15. Pravilnika o praćenju realizacije okvirnih sporazuma, ugovora i faktura |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
nabavke radova vrše uz primjenu odgovarajućih postupaka javnih nabavki, sažeci obavještenja o nabavci za otvorene postupke objavljuju u Službenom glasniku BiH, sačinjavaju i dostavljaju izvještaji o provedenim postupcima javnih nabavki Agenciji za javne nabavke, a zahtjevi za dostavljanje ponuda u postupcima konkurentskih zahtjeva i za usluge iz Aneksa II dio B dostavljaju najmanje trojici ponuđača shodno članu 15. stav (6)., 36., 75. stav (1) i 88. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i članu 7. stav (3) Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa 2 dio B Zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
izrađuje trogodišnji plan poslovanja koji sadrži plan prihoda i rashoda i isti dostavlja na usvajanje Skupštini Preduzeća shodno članu 5., 21. i 22. Zakona o javnim preduzećima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Gradsko groblje" doo Bijeljina |
koeficijenti za obračun plata definisani članom 90. stav (1) Pravilnika o radu i članom 7. Pravilnika o platama, naknadama i drugim primanjima zaposlenih usklade sa koeficijentima koji se primjenjuju prilikom obračuna bruto plata, shodno pojedinačnim ugovorima o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
09.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
popis imovine i obaveza vrši, a izvještaj o izvršenom popisu sastavlja u skladu sa članom 4., 5. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
poslovni prihodi iskazuju u skladu sa članom 53., 54. i 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
evidentiranje rashoda za izvršene usluge prevoza i usluge mljevenja čvrstih energenata vrši u skladu sa članom 45. stav (2) i (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
evidentiranje prihoda i rashoda vrši na bruto principu, u skladu sa paragrafom 32 i 33 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
sa opštinom Sokolac definišu međusobni odnosi po pitanju korišćenja, upravljanja i raspolaganja opremom i drugom pripadajućom infrastrukturom neophodnom za pružanje usluga grijanja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
sredstva na žiro računima kod banaka iskazuju u okviru pozicije gotovine u poslovnim knjigama Preduzeća, poreske obaveze iz rješenja Poreske uprave i knjigovodstvene isprave koje se odnose na priznavanje obaveza knjiže u skladu sa članom 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
bilans tokova gotovine sastavlja i prezentuje u skladu sa odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
vrše rezervisanja za nepovoljne ishode sudskih sporova u skladu sa članom 32. i 41. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacija vezana za stalnost poslovanja i druge relevantne informacije u skladu sa odredbama člana 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i člana 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike i relevantnih MSFI |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
ugovori o djelu zaključuju za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
evidencija prisustva na radu vodi u skladu sa Pravilnikom o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu, a platne liste usklade sa Pravilnikom o sadržaju pismenog obračuna plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
donesu interna akta o evidenciji i potrošnji goriva za službena vozila i radne mašine u skladu sa članom 31. Statuta Javnog komunalnog preduzeća „Sokolac“ |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
pomoćne knjige sastavljaju i vode u skladu sa članom 11. stav (1) i (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i da se pomoćne knjige usaglase sa glavnom knjigom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
planiranje, provođenje i izbor postupaka javnih nabavki, kao i potrebna objavljivanja na portalu javnih nabavki, vrše u skladu sa članom 14., 17., 74., 75., 87. i 90. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Komunalno preduzeće "Sokolac" Sokolac |
obaveze za porez i doprinose na plate i naknade plata izmiruju u momentu isplate ličnih primanja u skladu sa članom 59. stav (1) i 61. stav (1) Zakona o porezu na dohodak i članom 24. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.10.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
usaglase evidencije u glavnoj knjizi trezora i poslovnim knjigama JPŠ „Šume Republike Srpske“ a.d. Sokolac po osnovu poslovnih promjena koje se odnose na prodaju nefinansijske imovine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.07.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
inteziviraju aktivnosti na utvrđivanju stvarnog stanja dugoročne finansijske imovine i dugoročnih razgraničenja koja se odnose na „deponovana sredstva stare devizne štednje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.07.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
u poreskom knjigovodstvu evidentiraju potraživanja i obračunski prihodi po osnovu nenaplaćenih novčanih kazni i troškova prekršajnog postupka shodno Pravilniku o sistemu poreskog knjigovodstva u Republici Srpskoj, Uputstvu o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i ista priznaju u skladu sa članom 71. i 109. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.07.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
postavljenje pomoćnika ministara i direktora u organima republičke uprave vrši u skladu sa članom 42. Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.07.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
Odluka Vlade o određivanju prioritetnih projekata sa raspodjelom sredstava i Prijedlog programa javnih investicija Republike Srpske međusobno usklade i da se uspostave pomoćne evidencije za praćenje realizacije javnih investicija u skladu sa članom 12. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.07.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
sredstva Fonda solidarnosti dodjeljuju u skladu sa članom 9b. stav (4) Uredbe sa zakonskom snagom o Fondu solidarnosti za obnovu Republike Srpske u pogledu ispunjavanja uslova hitne intervencije, sredstva Kompenzacionog fonda dodjeljuju u skladu sa članom 2. stav (1 i 2) i 9. Uredbe sa zakonskom snagom o Kompenzacionom fondu Republike Srpske u pogledu svrhe, načina dodjele i korisnika sredstava, da se obezbijedi praćenje namjenskog utroška dodijeljenih sredstava i da se podnose godišnji izvještaji o radu Kompenzacionog fonda i Fonda solidarnosti Narodnoj skupštini shodno članu 10. Uredbe sa zakonskom snagom o Kompenzacionom fondu Republike Srpske i članom 10. stav (2) Uredbe sa zakonskom snagom o Fondu solidarnosti za obnovu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.07.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
donese Uputstvo o načinu obračuna naknade troškova prevoza zaposlenih u ustanovama visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske kojim bi se bliže uredio način obračuna naknade za prevoz zaposlenih na posao i sa posla, kako je propisano članom 18. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.07.2023 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
poslovne promjene koje se odnose na prodaju nefinansijske imovine u glavnoj knjizi trezora evidentiraju shodno članu 36. i 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te da se po navedenom usaglase evidencije u glavnoj knjizi trezora i poslovnim knjigama JPŠ „Šume Republike Srpske“ a.d. Sokolac |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
rashodi kamata na hartije od vrijednosti, za obveznice emitovane po Zakonu o unutrašnjem dugu i Zakonu o uslovima i načinu izmirenja obaveza po osnovu računa stare devizne štednje emisijom obveznica u Republici Srpskoj, evidentiraju u periodu na koji se odnose, shodno paragrafu 14 MRS-JS 5 - Troškovi pozajmljivanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
prenos sredstava sa jedinstvenog računa trezora institucijama koje nisu budžetski korisnici republičkog ili lokalnog nivoa vlasti evidentiraju u okviru grantova u skladu sa članom 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
reprogramirani kratkoročni plasmani (zajedno sa reprogramiranom kamatom) koji su prethodno korigovani zbog nenaplativosti, evidentiraju u glavnoj knjizi trezora u okviru dugoročnih zajmova i korekcije dugoročnih zajmova, a prilikom naplate istih da se izvrši evidencija u okviru prihoda obračunskog karaktera i primitaka od finansijske imovine, shodno odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
utvrdi stvarno stanje dugoročne finansijske imovine i dugoročnih razgraničenja koja se odnose na „deponovana sredstva stare devizne štednje” |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
efekti procjene nefinansijske imovine evidentiraju u glavnoj knjizi trezora shodno članu 26. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
postavljenje pomoćnika ministara i direktora u organima republičke uprave vrši u skladu sa članom 29-42. Zakona o državnim službenicima i direktora u javnim ustanovama u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
poreski dug utvrđen rješenjem o odgađanju poreskog duga obezbijedi sredstvima obezbjeđenja koja su propisana Zakonom o odgođenom plaćanju poreskog duga i da se prava na odgađanje poreskog duga ostvaruju u skladu sa članom 10. stav (4) istog zakona |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
Odluka Vlade Republike Srpske o određivanju prioritetnih projekata sa raspodjelom sredstava i Prijedlog programa javnih investicija Republike Srpske međusobno usklade |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
prilikom investiranja raspoloživih javnih sredstava, odnosno novčanih sredstava koja trenutno nisu potrebna za druge namjene niti su ograničena drugim namjenama, poštuju odredbe Zakona o investiranju javnih sredstava i Pravilnika o investiranju javnih sredstava za godinu u kojoj se sredstva investiraju |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
12.08.2022 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se prenos sredstava od putarina i GSM licenci JP „Autoputevi Republike Srpske“ i JP „Putevi Republike Srpske“ evidentiraju u okviru grantova u skladu sa članom 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
29.07.2021 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se poreski dug utvrđen rješenjem o odgađanju poreskog duga obezbijedi sredstvima obezbjeđenja koja su propisana Zakonom o odgođenom plaćanju poreskog duga i da se prava na odgađanje poreskog duga ostvaruju u skladu sa članom 10. stav (4) istog zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
29.07.2021 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se odluka Vlade Republike Srpske o određivanju prioritetnih projekata sa raspodjelom sredstava i Prijedlog programa javnih investicija Republike Srpske međusobno usklade, te da se obezbijedi blagovremeno pravdanje utrošenih sredstava od strane nosilaca projekata |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
29.07.2021 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se rashodi kamata na hartije od vrijednosti, za obveznice emitovane javnom ponudom, evidentiraju u periodu na koji se odnose. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.08.2020 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se poreski dug utvrđen rješenjem o odgađanju poreskog duga obezbijedi sredstvima obezbjeđenja koja su propisana Zakonom o odgođenom plaćanju poreskog duga i da se prava na odgađanje poreskog duga ostvaruju u skladu sa članom 10. stav (4) istog zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
25.08.2020 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se odluka Vlade Republike Srpske o određivanju prioritetnih projekata sa raspodjelom sredstava i Prijedlog programa javnih investicija međusobno usklade, te da se obezbijedi blagovremeno pravdanje utrošenih sredstava od strane nosilaca projekata |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
25.08.2020 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se priznavanje kratkoročnih finansijskih obaveza za kamate na obveznice vrši u skladu sa članom 72. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i paragrafom 27. MRS - JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se odluka Vlade Republike Srpske o određivanju prioritetnih projekata sa raspodjelom sredstava i Prijedlog programa javnih investicija međusobno usklade, te da se obezbijedi blagovremeno pravdanje utrošenih sredstava od strane nosilaca projekata |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se poreski dug utvrđen rješenjem o odgađanju poreskog duga obezbijedi sredstvima obezbjeđenja koja su propisana Zakonom o odgođenom plaćanju poreskog duga |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se priznavanje finansijskih obaveza vrši u skaldu sa članom 82. stav (8) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenmaa za budžetske korisnike i zahtjevima relevantnih MRS JS- JS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.08.2018 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se bilans novčanih tokovasastavlja u skladu sa članom42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS Izvještaj o novčanim tokovima paragrafi:26, 31, i 32-35 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.08.2018 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se Napomene uz Konsolidovani godišnji finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike sastavljaju u skladu sa članom 42. Pravilnika o fiannsijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.08.2018 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se odluke Vlade o određivanju prioritetnih projekata i Prijedlog programa javnih investicija Republike Srpske međusobno usklade, |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
31.08.2018 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se pravdanje utrošenih sredstava vrši u skladu sa Instrukcijom o načinu računovodstvenog obuhvata i praćenja finansiranja javnih investicija iz budžetskih sredstava i Uredbom o predlaganju, odabiru i realizaciji projekata iz ekonomsko-socijalne komponente razvojnog programa Republike Srpske. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
31.08.2018 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se iskazivanje primitaka i izdataka od zaduživanja vrši u iznosu bez izvršenog netiranja (međusobnog poništavanja primitaka i izdataka – prebijanja) u skladu sa paragrafom 48. MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se popis garancija i mjenica vrši u skladu sa članovima 14. i 16, te da se popisne liste sastavljaju u skladu sa članom 17. stav (5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da u skladu sa članom 57. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske osigura uspostavljanje sistema internih kontrola kod korisnika budžeta Republike Srpske, kako bi se obezbijedilo istinito i fer izvještavanje i usklađenost poslovanja sa važećom zakonskom regulativom |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se provede zaključak Vlade za potpunu implementaciju registra šteta i da se Jedinstveni registar šteta uspostavi u skladu sa članom 2. Uredbe o jedinstvenom registru šteta |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da Ministarstvo finansija kao odgovorno za sačinjavanje finansijskih izvještaja korisnika budžeta zajedno sa resorno nadležnim Ministarstvom idustrije, energetike i rudarstva sačini detaljnu informaciju o JP “Nikola Tesla” d.o.o. Banja Luka i transformaciji navedenog preuzeća u “Biteks” d.o.o. Bileća |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da obezbijedi da Narodna skupština Republike Srpske, na prijedlog Vlade, donese odluku o ukupnom kratkoročnom i dugoročnom zaduženju koje može nastati u toku fiskalne godine u skladu sa članom 17. Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se odluke Vlade o određivanju prioritetnih projekata donose u skladu sa usvojenim Prijedlogom programa javnih investicija RS |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da obezbijedi od korisnika sredstava dostavljanje dokumentacije za pravdanje utrošenih sredstava u skladu sa tačkom 4. Instrukcije Ministarstva finansija o načinu računovodstvenog obuhvata i praćenja finansiranja javnih investicija iz budžetskih sredstava |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| Konsolidovani finansijski izvještaj za korisnike budžeta Republike Srpske |
da se realizacija projekata iz ESK razvojnog programa vrši u skladu sa članovima 24. i 30. Uredbe o predlaganju, odabiru i realizaciji projekata |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.07.2017 |
| KP Progres a.d. Doboj |
otpisi i gubici zaliha priznaju kao rashod u periodu u kom je otpis ili gubitak nastao u skladu sa paragrafom 34 MRS 2 – Zalihe |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
klasifikacija dobitaka ostvarenih po osnovu prodaje osnovnih sredstava vrši u skladu sa članom 59. stav (2) Pravilnika o kontom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
prihodi od refundacija bolovanja klasifikuju kao prihodi iz namjenskih izvora finansiranja u skladu sa članom 57. stav (7) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
iskazivanje prihoda iz namjenskih izvora finansiranja, kao i ostalih rashoda i gubitaka vrši u periodu u kojem su nastali u skladu sa paragrafom 27 i 28 MRS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
troškovi po osnovu ugovora o djelu, kao i troškovi po osnovu doprinosa za zapošljavanje i rehabilitaciju invalida klasifikuju u skladu sa članom 45. stav (10) i 47. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
ulaganja u renoviranje građevinskih objekata koja ne predstavljaju stavke tekućeg održavanja iskazuju kao povećanja njihove vrijednosti u skladu sa članom 4. stav (1) Pravilnika o kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
nekretnine koje se izdaju u zakup iskazuju kao investicione nekretnine u skladu sa članom 5. Pravilnika o kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
bilans tokova gotovine sačinjava shodno odredbama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike, odnosno MRS 7 – Izvještaj o tokovima gotovine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o bilansu tokova gotovine u skladu sa odredbama člana 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima i ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani i koji su van osnovne djelatnosti poslodavca, shodno članu 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
platne liste usklade sa Pravilnikom o sadržaju pismenog obračuna plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| KP Progres a.d. Doboj |
izvrši usklađivanje Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama sa važećom regulativom iz oblasti računovodstva, shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
popis stvarnog stanja obaveza i sačinjavanje izvještaja o popisu imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav (3) i članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
troškovi za izradu instant srećki klasifikuju shodno članu 43. stav (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
obračun amortizacije vrši u skladu sa amortizacionim stopama propisanim u Računovodstvenim politikama Lutrije Republike Srpske a.d. Banja Luka |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
provjere korisnog vijeka trajanja postrojenja i opreme vrše na kraju svake fiskalne godine, kako je propisano MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 51) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
na osnovu postojeće dokumentacije i procjene, donesu odluke i izvrši evidentiranje učešća u kapitalu u zavisnom subjektu „Elektronska video lutrija“ d.o.o. Banja Luka, shodno članu 8. stav (2) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
zalihe instant srećki klasifikuju shodno članu 12. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
dio dugoročnih rezervisanja čije ukidanje se očekuje u narednih 12 mjeseci, na datum izvještavanja klasifikuje shodno članu 32. stav (10) i članu 41. stav (5) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
dio dugoročnih kredita koji dospijeva za plaćanje u roku do godinu dana od datuma izvještavanja klasifikuje u skladu sa članom 34. stav (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za tokove gotovine shodno zahtjevima MRS 7 - Izvještaj o tokovima gotovine (paragraf 13, 16, 17. i 52), kao i zalihe shodno zahtjevima MRS 2 - Zalihe (paragraf 36) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Lutrije Republike Srpske a.d. Banja Luka za radna mjesta propišu posebni uslovi za zasnivanje radnog odnosa, shodno članu 7. stav (2) Zakona o radu, kao i broj izvršilaca za radno mjesto prodavača, shodno članu 4. navedenog Pravilnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, uspostavi knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i druge aktivnosti koje su propisane odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
vrši usaglašavanje stanja iz pomoćne knjige za osnovna sredstva sa stanjem iz Glavne knjige, shodno članu 17. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
donose poslovnici o radu komisije, kako je propisano članom 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke, a plaćanja vrše u skladu sa ugovorom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
obračun naknada zaposlenima vrši na osnovu definisanih prava i u visini propisanoj Kolektivnim ugovorom Lutrije Republike Srpske a.d. Banja Luka |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
Odluka o platama Uprave uskladi sa Zaključcima Vlade Republike Srpske i obračun plata vrši u skladu sa istom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Lutrija Republike Srpske a.d. |
članovima Odbora za reviziju utvrdi naknada u skladu sa članom 69. Statuta Lutrije Republike Srpske a.d. Banja Luka |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Mašinski fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
evidentiranje prihoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju istom nivou vlasti (transferi po osnovu doznačenih sredstava za određene namjene) vrši shodno članu 107. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Mašinski fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
nabavke roba i usluga vrše dodjelom ugovora o javnoj nabavci u skladu sa članom 6., na osnovu donesenog plana nabavki u skladu sa članom 17. stav (1), za nabavke izuzete od primjene Zakona o javnim nabavkama donosi odluka o izuzeću kako je definisano članom 18. stav (2) i da se izvještaji o dodjeli ugovora dostavljaju Agenciji za javne nabavke u skladu sa članom 75. navedenog Zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Mašinski fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
nabavke vrše od dobavljača sa kojima je Univerzitet zaključio ugovore na osnovu člana 6. Pravilnika o postupku javnih nabavki roba, usluga i radova na Univerzitetu u Banjoj Luci |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Mašinski fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
da se obračun naknada troškova službenog putovanja vrši u skladu sa Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Mašinski fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
potpune, istinite, računski tačne knjigovodstvene isprave (fakture) i da iste odražavaju suštinu poslovnog događaja na koje se odnose u skladu sa članom 9. stav (3) Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Mašinski fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
dosljednu primjenu Pravilnika o izmjenama i dopunama pravilnika o korišćenju službenih vozila (sa prilozima) uz navođenje registarske oznake vozila u skladu sa članom 4. navedenog Pravilnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Medicinski fakultet Foča |
potraživanja i prihodi po osnovu školarine i drugih naknada, priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Medicinski fakultet Foča |
u skladu sa organizacionim i razvojnim promjenama na Fakultetu izvrši analiza Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Univerziteta (dio koji se odnosi na medicinski fakultet) u dijelu koji se odnosi na nazive radnih mjesta, broj izvršilaca i opis poslova |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Medicinski fakultet Foča |
za nabavke roba i usluga primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama, kako je propisano članom 6. istog zakona i da se ugovorene obaveze izvršavaju u skladu sa odredbama ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Medicinski fakultet Foča |
lična primanja po osnovu naknada obračunavaju i isplaćuju u skladu sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Medicinski fakultet Foča |
internim aktima definišu procedure praćenja utroška stomatološkog materijala i način odobravanja i korišćenja sredstava reprezentacije |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Medicinski fakultet Foča |
uspostavi evidencija o korišćenju službenih vozila za praćenje potrošnje goriva i troškova tekućeg održavanja u skladu sa članom 13., 15. i 19. Pravilnika o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila na Univerzitetu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
16.05.2023 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
angažovanje izvršilaca po osnovu ugovora o djelu vrši za poslove van djelatnosti Ministarstva, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
14.03.2024 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
putni nalozi za vozila (PN4 obrasci) popunjavaju u skladu sa članom 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
14.03.2024 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
za ulaganja u investiciono održavanje opreme iskazuju izdaci, u skladu sa članom 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
izdaju i popunjavaju putni nalozi za vozila i evidentiraju u knjigu evidencije u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga, te da se vrše mjesečni obračuni pređenih kilometara i utrošenog goriva po službenom vozilu u skladu sa članom 39. Pravilnika o naknadama i drugim primanjima zaposlenih i načinu korišćenja osnovnih sredstava u Ministarstvu energetike i rudarstva Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
prilikom popisa obaveza preuzimaju podaci o stanju obaveza sa dokumentacije koja odražava eksternu potvrdu stanja i da se izvještaj o izvršenom popisu sačinjava u skladu sa članom 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačke 2) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS - JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
iz vanbilansne evidencije isknjiži vrijednost bankarskih garancija, kojima je istekao rok važnosti |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
poštuje član 14. stav (1), 18. i 36. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, kao i član 7. stav (3) i član 14. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu "E- nabavke |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
31.03.2021 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje prezentuju sva neusaglašena salda imovine i obaveza na dan popisa, kao i razlozi neusaglašenosti u skladu sa članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i informacije u vezi MRS-JS 17 Nekretnine postrojenja i oprema (paragraf 88, tačka b) i c)) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.04.2020 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
13.04.2020 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
član 18. Pravilnika o naknadama i drugim primanjima zaposlenih i načinu korišćenja osnovnih sredstava u Ministarstvu energetike i rudarstva, u dijelu naknada za službena putovanja, uskladi sa članom 1. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i da se pomenuta uredba u potpunosti primjenjuje |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.04.2020 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
13.04.2020 |
| Ministarstvo energetike i rudarstva |
prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe članova: 8, 15 i 53. stav (3) tačka d) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.04.2020 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
1) na osnovu Izvještaja o procjeni vrijednosti Oracle licenci evidentiraju neproizvedena stalna imovina koja je u upotrebi, a čija je sadašnja vrijednost svedena na nulu i revalorizacione rezerve, u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
1) nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
se prilikom privremenog raspoređivanja zaposlenih u Ministarstvu poštuju rokovi propisani članom 46. stav (1) i (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
22.03.2022 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
se nabavke roba i usluga provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka shodno članu 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
22.03.2022 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
se nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
22.03.2022 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
radni odnos na određeno vrijeme zasniva u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima. |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
12.03.2021 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
preduzimaju mjere u cilju zaštite prava poslodavca na ostvarivanje refundacije naknade bruto plate od Javnog fonda za dječiju zaštitu na način propisan Zakonom o radu i Zakonom o dječijoj zaštiti |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
23.04.2020 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
nakon realizovane vrijednosti ugovorenog postupka javnih nabavki pokreće novi postupak u skladu sa članom 6. i 15. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.04.2020 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
putni nalozi za službena putovanja ovjeravaju i da sadrže podatke u skladu sa članom 14. stav (3) i 16. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.04.2020 |
| Ministarstvo za evropske integracije i međunarodnu saradnju |
putni nalozi za vozila popunjavaju u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.04.2020 |
| Ministarstvo za ekonomske odnose i regionalnu saradnju |
se prilikom provođenja popisa imovine i obaveza u potpunosti vrše pripremne radnje i usaglašavanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem potraživanja i obaveza u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Ministarstvo za ekonomske odnose i regionalnu saradnju |
prilikom pokretanja procedura javnih nabavki roba i usluga izvrši detaljna analiza svih potreba za robama i uslugama, te tendersku dokumentaciju sačini u skladu sa članom 53. tačka 3. pod d. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo za ekonomske odnose i regionalnu saradnju |
naplata potraživanja iz ranijeg perioda iskazuje u okviru primitaka u skladu sa članom 156. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
25.05.2017 |
| Ministarstvo za ekonomske odnose i regionalnu saradnju |
obračun kursnih razlika po osnovu transakcija u stranoj valuti koje su izmirene u sljedećem obračunskom periodu vrši u skladu sa paragrafom 33 MRS JS 4 - Učinci promjena kurseva stranih valuta |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
26.05.2017 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
Ugovori o radu sa državnim službenicima zaključuju u skladu sa članom 50. Zakona o državnim službenicima; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
25.04.2019 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
Ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
25.04.2019 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
Dodjela sredstava za obnovu vjerskih objekata vrši u skladu sa procedurama za dodjelu i finansiranje pomoći za obnovu i sanaciju vjerskih objekata, komunalne i putne infrastrukture i društvenih domova |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
25.04.2019 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
da se provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog sa stavrnim stanjem izvrši na način koji je propisan članom 20. stav (1) tačke 1),2) i 3) i stav (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
da se prijem radnika u radni odnos vrši u skladu sa članovima 31. i 50. stavovi (3) i (5) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
naplata potraživanja iz ranijeg perioda iskazuje u okviru primitaka u skladu sa članom 156. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.04.2017 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.04.2017 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
kontrolu knjigovodstvene dokumentacije, praćenje i realizaciju ugovora u skladu sa članom 16. Pravilnika o internim kontrolama i internim i kontrolnom postupcima |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
19.04.2017 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
primjenu člana 72. tačka 5. Zakona o javnim nabavkama koji se odnosi na dodjelu ugovora o nabavci gdje se cijena navedena u najpovoljnijoj ponudi kao i uslovi utvrđeni u tenderskoj dokumentaciji ne mogu mijenjati i pored petogodišnjih donošenje godišnjih planova za nabavke finansirane iz kreditnih i donatorskih sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
19.04.2017 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
da se prijem radnika na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav 3. tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
19.04.2017 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
potpunu primjenu Uputstva o načinu obračuna troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
19.04.2017 |
| Ministarstvo za izbjeglice i raseljena lica |
poštovanje donesenih Procedura rada koje se odnose na: dodjelu novčanih sredstava za rad udruženja; finansiranje pomoći za obnovu i sanaciju vjerskih objekata, komunalne i putne infrastrukture i društvenih domova; odabir korisnika sredstava namijenjenih za potrebe održivog povratka izbjeglicama, raseljenim licima i povratnicima na području Republike Srpske i Federacije Bosne i Hercegovine |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
19.04.2017 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
vrši suštinska kontrola ulazne knjigovodstvene dokumentacije (računi) u skladu sa članom 5. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa članom 12. stav (2), 17. stav (8), 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačka 3), 4) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
za poslove koji su predviđeni Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta zaključuju ugovori o radu u skladu sa članom 39. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
klasifikacija rashoda za usluge informisanja i medija, rashoda po osnovu reprezentacije i obaveza za doznake na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština, gradova i institucija obaveznog socijalnog osiguranja vrši u skladu sa odredbama člana 81. i 92. stav (8) i (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
dodjeljivanje evidencionih brojeva i zavođenje akata u djelovodnike vrši u skladu sa odredbama Uredbe o kancelarijskom poslovanju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
evidentiranje rashoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju istim nivoima vlasti (transferi po osnovu programskih aktivnosti naučnih institucija) vrši shodno članu 94. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
planiraju i provode postupci javnih nabavki shodno članu 6. i 17. stav (1) i (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
ulaganja na tuđim zgradama i objektima evidentiraju, a nefinansijska imovina u stalnim sredstvima priznaje kada se od iste očekuju ekonomske koristi ili uslužni potencijal u periodu dužem od godinu dana shodno članu 18. stav (1) tačka 1) i 40. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
prilikom planiranja budžeta dosljedno primjenjuje ekonomska klasifikacija propisana Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike Srpske shodno članu 15. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
vrši provjera obezvrjeđenja opreme shodno članu 42. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS - JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.05.2023 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
plata vozača ministra obračunava po koeficijentu utvrđenom u skladu sa članom 12. stav (1) tačka 2) podtačka 3) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
u cilju uspostavljanja sistema finansijskog upravljanja i kontrole sačini knjiga poslovnih procesa i izradi strategija upravljanja rizicima u skladu sa tačkama 22.5. i 22.6. Uputstva o načinu i postupku provođenja finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2021 |
29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
javne nabavke započinju na osnovu plana nabavki ili posebne odluke o pokretanju postupka javne nabavke u skladu sa članom 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
29.03.2022 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne i potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
ugovori o djelu sa fizičkim licima zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo za naučnotehnološki razvoj, visoko obrazovanje i informaciono društvo RS |
istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju |
obezbijedi da se ostali unaprijed plaćeni rashodi – avansi koji nisu zatvoreni krajem godine evidentiraju u skladu sa članom 79. tačka (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
13.04.2021 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju |
izvrši usaglašavanje Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Ministarstvu u skladu sa članovima 19. i 22. stav (2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
13.04.2021 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju |
Nacrt Kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
13.04.2021 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
16.03.2017 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju |
naplata potraživanja iz ranijeg perioda iskazuje u okviru primitaka u skladu sa članom 156. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Ministarstvo za prostorno uređenje, građevinarstvo i ekologiju |
prilikom zaključivanja ugovora o djelu poštuje član 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
intenziviraju aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole prema odredbama člana 22. Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole, u smislu donošenja knjige poslovnih procesa i registra rizika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
retroaktivno ispravljanje grešaka iz prethodnog perioda izvrši u skladu sa članom 115. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
20.05.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
avansi i izdaci po osnovu datih avansa iskazuju na gotovinskoj osnovi i da se zatvaranje avansa i priznavanje imputiranih primitaka po osnovu zatvaranja avansa iskazuju u skladu sa članom 98. i 114. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
20.05.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2021 |
20.05.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
vrše aktivnosti na uspostavljanju sistema internih finansijskih kontrola prema odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole, u smislu donošenja knjige poslovnih procesa i registra rizika |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2021 |
20.05.2022 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
dodatna sredstva za rad javnih zdravstvenih ustanova planiraju i evidentiraju na pozicijama grupe transfera između različitih jedinica vlasti, kao što je definisano članom 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2020 |
20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
u cilju potpune realizacije projekata u skladu sa planiranim aktivnostima i utroška sredstava isključivo za namjene za koje su sredstva i odobrena, međusobna prava, obaveze i odgovornosti ugovornih strana utvrde ugovorom o dodjeli sredstava granta, kako je to navedeno u članu 22. Pravilnika o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstava granta |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
rashodi priznaju u periodu u kome je obaveza nastala, shodno odredbama člana 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnije, odnosno člana 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
planiranje i provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama člana 3, 6, 8. stav (1) i člana 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finasija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom, shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
20.04.2021 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
prijem radnika u radni odnos na određeno vrijeme vrši za ona lica koji u potpunosti ispunjavaju uslove definisane članovima 65. i 86. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
09.04.2020 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
prijem radnika na određeno vrijeme, zbog privremeno povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 31. stav 3. tačka 50. pod b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
09.04.2020 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
za svaki zaključeni ugovor o javnoj nabavci vodi evidencija o realizaciji ugovora, kao i da se u slučajevima kada postoji više zaključenih ugovora sa jednim dobavljačem svaka od faktura tog dobavljača povezuje sa ugovorom na osnovu kojeg je faktura i nastala |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
09.04.2020 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
za dodjelu sredstava granta definišu kriterijumi shodno odredbama Zakona o izvršenju budžeta za svaku fiskalnu godinu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
09.04.2020 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
izvrši računovodstveno evidentiranje izvršenih ulaganja u investicionu imovinu (objekat u Ulici Veljka Mlađenovića bb u Banjoj Luci); |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
16.04.2019 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
u skladu sa članom 5. potpisanog Ugovora o zakupu poslovnog prostora u Ulici Jovana Dučića 23a, Banja Luka potpiše Aneks ugovora, kojim će se definisati visina ulaganja kao i visini zakupa za predmetni poslovni prostor od strane zakupca ili da se na drugi način riješi status ovog zakupa; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
16.04.2019 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
prijem radnika na određeno vrijeme, zbog privremeno povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 31. stav 3. tačka 50. pod b) Zakona o državnim službenicima; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.04.2019 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
sredstva granta dodjeljuju na osnovu jasno utvrđenih kriterijuma. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.04.2019 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem izvrši na način koji propisan članovima 15. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
27.04.2018 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
u skladu sa članom 5. potpisanog Ugovora o zakupu poslovnog prostora u ulici Jovana Dučića 23a, Banja Luka potpiše Aneks ugovora, kojim će se definisati visina ulaganja kao i visina zakupa za predmetni poslovni prostor od strane zakupca ili da se na drugi način riješi status ovog zakupa. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
27.04.2018 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem izvrši na način koji je propisan članovima 4, 5, 7, 13, 15, 17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
knjigovodstveno evidentiranje rashoda obračunskog karaktera i obaveza vrši u skladu sa članovima 79. i 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
pri izvršenju budžeta stvaraju obaveze i sredstva koriste za planirane namjene u skladu sa raspoloživim sredstvima utvrđenim budžetom, shodno članu 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodnih godina vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
poslovni prostor koji je izdat pod zakup Institutu za miriteljstvo Bosne i Hercegovine prizna kao investiciona imovina u skladu sa članom 23. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i zahtjevima paragrafa 20. i 21. MRS JS 16 – Investiciona imovina, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
izvrši usaglašavanje načina evidentiranja poslovnih događaja nastalih po projektu Jačanje zdravstvenog sektora Faza 2 – HSEP, a nakon toga i usklađivanje knjigovodstvene evidencije imovine, obaveza i efekata na prethodne i buduće izvještajne periode, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
imovina i prihodi po osnovu refundacija naknada neto plata za bolovanja preko 30 dana evidentiraju na bazi rješenja Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
uspostavi sistem praćenja, nadgledanja, izvještavanja i evaluacije procesa rada na način propisan članovima 41. i 42. Pravilnika o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima, |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
pri zapošljavanju u potpunosti primjenjuju članovi 31. i 50. Zakona o državnim službenicima, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
priprema tenderske dokumentacije, ocjena, evaluacija i sprovođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama, |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite |
raspodjela sredstava granta vrši na način koji je propisan Pravilnikom o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstava granta. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
28.03.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
u saradnji sa drugim nadležnim institucijama uspostavi usaglašen način sveobuhvatnog evidentiranja, praćenja uplata od koncesionih naknada i izvještavanja, kako bi se uspostavila evidencija o uplatama te omogućilo blagovremeno preduzimanje mjera i aktivnosti u skladu sa zaključenim ugovorima o dodjeli koncesija |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
primici od finansijske imovine i zaduživanja priznaju i vrednuju u skladu sa članom 112. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
evidentiranje finansijske imovine po osnovu zaključenih Sporazuma o izmirenju duga vrši u skladu sa članom 67, 72. stav (2) i 112. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 61. stav (6) i 67. stav (6) i 150. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
procedure javnih nabavki za usluge iz Aneksa II dio A i B planiraju i provode u skladu sa članom 8. i 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
isplata dnevnica za službena putovanja vrši u skladu sa članom 1. i 16. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.05.2019 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
izvrši ažuriranje pravilnika o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima, pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama kao i pravilnika u ostalim resorima u skladu sa važećom zakonskom regulativom; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
prilikom formiranja komisija za popis primjenjuju članovi 14. i 16. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
evidentiranje u okviru računa za preuzimanje izdataka za finansijsku imovinu vrši u skladu sa članom 113. stav 2. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se finansijski izvještaji dostavljaju na način i u rokovima za podnošenje godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa članom 47. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
evidentiranje rashoda iz transakcija razmjene unutar iste jedinice vlasti vrši u skladu sa članom 98. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
priznavanje prihoda po osnovu jednokratnih koncesionih naknada od strane učesnika po pozivu za dodjelu koncesija vrši u momentu kada se donese rješenje o izboru najpovoljnijeg ponuđača; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
uspostavi usaglašen načina obračuna koncesionih naknada i njihovo sveobuhvatno i precizno evidentiranje kao i jasno definisanje nadležnosti kod obračuna, kontrole i naplate koncesionih naknada između Ministarstva industrije, energetike i rudarstva Republike Srpske i Poreske uprave Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
zaključivanje ugovora o direktnom sporazumu vrši u skladu sa članom 7. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma i interno donesenog pravilnika; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
fakturisanja zakupa vrši u skladu sa članovima 13. stav 4 i 55. stavovi 7, 8 i 9. Zakona o porezu na dodatu vrijednost kao i vjerodostojne dokumentacije na osnovu koje se evidentiraju poslovni događaji; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
isplata dnevnica za službena putovanja vrši u skladu sa članom 1. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
preduzmu aktivnosti u vezi usklađivanja neusaglašenih stanja uplaćenih i prijavljenih poreza i doprinosa na plate zaposlenih Ministarstva sa evidencijama iz Poreske uprave Republike Srpske; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
popis imovine i obaveza kao i usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima 4, 14, 16, 17 i 25 Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
primici od finansijske imovine priznaju i klasifikuju u skladu sa članovima 150, 151 i 156 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
bruto naknade za rad van radnog odnosa klasifikuju u skladu sa članom 92 stav 10 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14 stav 9 Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
priznavanje prihoda po osnovu jednokratnih koncesionih naknada od strane učesnika na pozivu za dodjelu koncesija vrši u momentu kada se donese rješenje o izboru najpovoljnijeg ponuđača; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
uspostavi usaglašen način obračuna koncesionih naknada i njihovo sveobuhvatno i precizno evidentiranje kao i jasno definisanje nadležnosti kod obračuna, kontrole i naplate koncesionih naknada između Ministarstva, Poreske uprave Republike Srpske i Ministarstva finansija Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
u Napomenama vrši objelodanjivanje informacija u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 127 (c) i 129 (d). |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo industrije, energetike i rudarstva RS |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205 Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo nauke i tehnologije |
se u obrazloženjima uz obrasce godišnjih finansijskih izvještaja daju objašnjenja u vezi uzroka svih značajnih razlika u odnosu na plan i prethodnu godinu u skladu sa članom 46. stav 5. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 1 (paragraf 56), zatim objašnjenja u vezi prihoda obračunskog karaktera u skladu sa MRS-JS 1 (paragraf 128), kao i objašnjenja u vezi dugoročne finansijske imovine u skladu sa MRS-JS 6 (paragraf 63) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.04.2018 |
| Ministarstvo nauke i tehnologije |
postupi u skladu sa članom 59. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, i u vezi s tim da se ažuriraju interni pravilnici i drugi akti ministarstva, kako bi interni kontrolni postupci bili ugrađeni u sve segmente poslovanja ministarstva |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.04.2018 |
| Ministarstvo nauke i tehnologije |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje
izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta
tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu
Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama,
sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
12.05.2017 |
| Ministarstvo nauke i tehnologije |
evidentiranje dragocjenosti vrši u skladu sa članom 26. Pravilnika o
budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za
budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
12.05.2017 |
| Ministarstvo nauke i tehnologije |
putni nalozi za vozila popunjavaju u skladu sa članovima 5. i 7.
Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
12.05.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
intenzivira aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole prema odredbama člana 22. Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole, u smislu donošenja registra rizika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
21.03.2024 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
na portalu javnih nabavki objavljuju godišnja obavještenja o dodjeli ugovora zaključenih na osnovu okvirnog sporazuma u skladu sa članom 74. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
21.03.2024 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
obaveze za otpremnine evidentiraju u skladu sa članom 78. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
28.03.2023 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u
skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
28.03.2023 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
planiranje i provođenje postupaka javnih nabavki male vrijednosti, ocjena ponuda i dodjela ugovora vrši u skladu sa članom 6., 17., 32. stav (5), 68. stav (1) i 87. Zakona o javnim nabavkama i članom 4. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
28.03.2023 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
obračun doprinosa na bruto naknade članovima komisija sa kojima nije zasnovan radni odnos vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 3. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
28.03.2023 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu, |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
17.03.2022 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
prilikom provođenja javnih nabavki male vrijednosti poštuju odredbe člana 87. Zakona o javnim nabavkama, te da se tenderska dokumentacija priprema u skladu sa članom 4. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponude |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
17.02.2022 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
u saradnji sa Poreskom upravom Republike Srpske vrši kontrola i usaglašavanje potraživanja po osnovu koncesionih naknada i naplata istih |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
isplate po osnovu ugovora o djelu evidentiraju u skladu sa članom 91. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
26.05.2021 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
rashodi priznaju u izvještajnom periodu kojem pripadaju, shodno članu 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.05.2020 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
izdaci za finansijsku imovinu priznaju na gotovinskom osnovu u momentu isplate sredstava, shodno članu 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.05.2020 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.05.2020 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
doprinosi na primanja lica angažovanih na osnovu rješenja o imenovanju bez zasnivanja radnog odnosa, obračunavaju u skladu sa Zakonom o doprinosima |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.05.2020 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
potrošnja goriva po osnovu korišćenja službenih vozila prati i analizira, normativ potrošnje periodično testira i preispituje u skladu sa internim Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.05.2020 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma i Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja E-aukcije |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.05.2020 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
korišćenje sredstava za nabavku nefinansijske imovine u stalnim sredstvima za iznose pojedinačnih ulaganja u vrijednosti većoj od 30.000 KM, kao i korišćenje sredstava za grantove, vrši na osnovu plana utroška sredstava na koji Vlada da saglasnost, shodno odredbama Zakona o izvršenju Budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.05.2020 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
se prava na naknadu prevoza na posao i sa posla u potpunosti priznaju u skladu sa članom 7. Uputstva o načinu obračuna naknade troškova prevoza zaposlenih u organima uprave i članom 17. Pravilnika o izmjenama pravilnika o naknadama i drugim primanjima zaposlenih u Ministarstvu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
03.05.2019 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
se na naknade obračunavaju i uplaćuju porezi i doprinosi u skladu sa članom 8. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. stav 1. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
03.05.2019 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
se objavljuju osnovni elementi ugovora zaključenih nakon provedenih postupaka javnih nabavki i da se u skladu sa članom 75. stav 2. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
03.05.2019 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
se provođenje postupaka nabavki putem direktnog sporazuma vrši u skladu sa članom 3. i 90. Zakona o javnim nabavkama i Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
03.05.2019 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
izvrši popis garancija u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
uplata depozita za učešće na javnim pozivima za dodjelu koncesija; kratkoročnih obaveza i razgraničenja iz transakcija unutar iste jedinice vlasti; evidentiranje garancija u okviru vanbilansne evidencije; iskazivanja rashoda iz transakcija razmjene unutar iste jedinice vlasti i iskazivanja prihoda obračunskog karaktera i primitaka od finansijske imovine iz transakcija sa drugim jedinicama vlasti vrši u skladu sa članovima 79, 84, 89, 98, 139 i 152. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
objelodanjuju sveobuhvatne i tačne informacije o sudskim sporovima koje su prethodno usaglašene sa podacima iz pravne službe; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
Napomene/Obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
prijem izvršilaca na određeno vrijeme i pripravnika vrši u skladu sa članovima 50. tačka 3. pod b i 62. stav 2. Zakona o državnim službenicima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
zaključivanje ugovora o privremenim i povremenim poslovima i ugovora o djelu vrši u skladu sa članovima 204. i 205. Zakona o radu; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
prilikom isplate naknada za posebne rezultate u radu i dodatka na platu primjenjuju Zakon o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske i Poseban kolektivni ugovor za zaposlene u organima uprave Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
provođenje postupka nabavki putem direktnog sporazuma vrši u skladu sa članovima 3, 87. i 90. Zakona o javnim nabavkama i interno donesenim pravilnikom |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
03.07.2018 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
Preporučujemo ministru da obezbijedi da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
da odjeljenje za terensku kontrolu u Agenciji za agrarna plaćanja, ostvaruje svoju kontrolnu funkciju, odnosno da raspoređena lica u istom vrše poslove shodno članu 33. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Agenciji |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
program mjera zaštite zdravlja bilja donosi u skladu sa rokom definisanim članom 31. stav 1. Zakona o zaštiti zdravlja bilja u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
ovlaštenja ispitnim i referentnim fitosanitarnim laboratorijama u oblasti dijagnostike štetnih organizama i zaštite zdravlja bilja, daju u skladu sa kriterijumima definisanim Pravilnikom o kriterijumima za davanje ovlašćenja ispitnim i referentnim fitosanitarnim laboratorijama u oblasti dijagnostike štetnih organizama i zaštite zdravlja bilja |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
popis imovine i obaveza u Republičkom hidrometeorološkom zavodu vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, shodno članu 20. stav 2. i 3. i članu 17. stav 4, 5. i 8 |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
planiranje rashoda za usluge vođenja Registra poljoprivrednih gazdinstava i Registra korisnika podsticajnih sredstava u Republici Srpskoj, korištenje internet usluga, usluga mrežnog održavanja i usluga podrške, usluge Kancelarije za unos podataka i itd. vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
za mjere vakcinacije u zaštiti zdravlja životinja i premije za mlijeko definiše obaveza vršenja kontinuiranih terenskih kontrola na bazi analize rizika i slučajnog izbora |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede |
suštinski karakter kontrole uloženih sredstava kod adaptacije i izgradnje objekata za poljoprivrednu proizvodnju realizuje kroz: izmjenu pravila kojima se propisuje adekvatnost dokaza koje korisnici podsticaja prilažu uz zahtjeve za odobravanje podsticaja i kompetentnost komisije kroz obavezno pribavljanje mišljenja stručnjaka građevinske struke i da se kao potvrda o investiranim sredstvima za fizička lica, koja nabavke vrše u veleprodaji, propiše obaveza prilaganja dokaza o uplati putem žiro računa, bez obzira na vrijednost računa/situacije, kako je to propisano i za pravna lica |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.04.2017 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se postupci i procedure, te sačinjavanje popisnih listi i izvještavanje o popisu imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav (8) i članom 20. stav (1) tačka 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se privremeni raspored zaposlenih na drugo radno mjesto vrši najduže na period propisan članom 46. stav (1) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se rješenja o odobravanju naknade za korištenje mobilnih telefona usklade sa Smjernicom Vlade Republike Srpske o priznavanju troškova mobilnih telefona od 04.04.2013. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se intenziviraju aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole prema odredbama člana 22. Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole, u smislu donošenja registra rizika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se planiranje i provođenje nabavki male vrijednosti vrši u skladu sa članom 17. stav (1) i članom 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
15.05.2023 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
evidentiranje rashoda po osnovu transakcija razmjene unutar iste jedinice vlasti vrši u skladu sa članom 98. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
12.04.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
12.04.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
privremeni raspored zaposlenih i određivanje koeficijenata za obračun plata zaposlenih koji nemaju status državnog službenika vrši u skladu sa članom 46. stav (1) Zakona o državnim službenicima i članom 13. Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2021 |
12.04.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
planiranje i provođenje nabavki male vrijednosti i zaključivanje ugovora sa izabranim ponuđačima u otvorenim postupcima nabavke, vrši u skladu sa članom 17. stav (1) i 87., te članom 72. stav (1) i 98. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2021 |
12.04.2022 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 16. Pravilnika o internim finansijskim kontrolama u Ministarstvu porodice, omladine i sporta |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
27.04.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
27.04.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
nabavke provode u skladu sa članom 69. i 110. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
27.04.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se pri dodjeli grantova vrši vrednovanje projekata kao i nadzor za dodijeljene grantove sportskim organizacijama, u skladu sa članom 7. i 11. Pravilnika o uslovima i kriterijumima za finansiranje nosilaca razvoja sporta u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
27.04.2021 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
10.04.2020 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
nabavke provode u skladu sa članom 14.i 15. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
10.04.2020 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
pri dodjeli grantova vrši vrednovanje projekata kao i nadzor za dodijeljene grantove sportskim organizacijama, u skladu sa članom 7. i 11. Pravilnika o uslovima i kriterijumima za finansiranje nosilaca razvoja sporta u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
10.04.2020 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
vrši kontrola knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje prezentuju sva neusaglašena salda imovine i obaveza na dan popisa kao i razlozi neusaglašenosti u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i informacije u vezi MRS-JS 17 Nekretnine postrojenja i oprema (paragraf 88) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
pri planiranju i provođenju postupaka javnih nabavki, obuhvate usluge koje su svrstane u grupu Aneks II dio A i dio B vrši u skladu sa članom 3. i 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
troškovi službenog putovanja pravdaju u skladu sa članom 16. stav 1. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
vrši vrednovanje projekata i nadzor za dodijeljene grantove sportskim organizacijama u skladu sa članom 7. i 11. Pravilnika o uslovima i kriterijumima za finansiranje nosilaca razvoja sporta u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
vrši nadzor za dodijeljene grantove u resorima omladine i porodice u skladu sa članom 9. Pravilnika o uslovima i kriterijumima za finansiranje programa i projekata za poboljšanje položaja mladih i unapređenje i razvoj omladinskog organizovanja i članom 14. Pravilnika o kriterijumima i uslovima za finansiranje i sufinansiranje projekata i aktivnosti u oblasti podrške porodici |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima 14. i 20. stav (1) tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
obezbijedi da se troškovi službenog putovanja pravdaju u skladu sa članom 16. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
postupi u skladu sa članom 59. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
obezbijedi da se interni akti (pravilnici) za dodjelu sredstava granta u resoru sporta i omladine usklade sa Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
obezbijedi da se dodjela sredstava granta u resoru sporta vrši u skladu sa usvojenim internim aktima i Metodologijom za upravljanje grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske, u dijelu raspodjele sredstava, ocjenjivanja projekata i nadzora nad utrošenim sredstvima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
24.05.2018 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
31.05.2017 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
naplata potraživanja iz ranijih godina evidentira u okviru primitaka u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova i Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
31.05.2017 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
klasifikacija rashoda po osnovu poklona, službenog putovanja, grantova i doznaka vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
31.05.2017 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
vrši objava osnovnih elementa ugovora na veb-stranici za sve postupke javnih nabavki |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
31.05.2017 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
poštuje Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i da se u okviru rashoda za službena putovanja priznaju troškovi koje na službenim putovanjima ostvare zaposleni |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
31.05.2017 |
| Ministarstvo porodice, omladine i sporta |
donesu i usklade interni akti/pravilnici za dodjelu sredstava granta u skladu sa Metodologijom upravljanja grantovima koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske, te da se vrši planiranje, dodjela, izvještavanje i kontrola trošenja sredstava granta u skladu s tim |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
31.05.2017 |
| Ministarstvo pravde |
prilikom provođenja godišnjeg popisa imovine i obaveza sačinjavaju popisne liste potraživanja i obaveza i da se popisne liste ovjeravaju u skladu sa članom 17. stav (4., 5. i 8.) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
26.04.2023 |
| Ministarstvo pravde |
planiranje i provođenje javnih nabavki male vrijednosti vrši u skladu sa članom 6., 17. i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
26.04.2023 |
| Ministarstvo pravde |
nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom, shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
26.04.2023 |
| Ministarstvo pravde |
se nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom, shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
23.03.2022 |
| Ministarstvo pravde |
se izvrši usklađivanje Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Ministarstva sa Uredbom o kriterijumima za unutrašnju organizaciju i sistematizaciju radnih mjesta u republičkim organima uprave Republike Srpske, te da se u okviru djelokruga rada definišu poslovi nabavki sa jasnom dodjelom odgovornosti i ovlašćenja |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
23.03.2022 |
| Ministarstvo pravde |
prijem radnika u radni odnos vrši u skladu sa odredbama Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
15.03.2021 |
| Ministarstvo pravde |
prilikom vršenja popisa, kao i prilikom sastavljanja izvještaja o izvršenom popisu u potpunosti poštuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
15.03.2021 |
| Ministarstvo pravde |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa odredbama člana 2, 3, 17, 18, 68. i 75. Zakona o javnim nabavkama, kao i članom 7. Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II, dio B Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
15.03.2021 |
| Ministarstvo pravde |
nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finasija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom, shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
15.03.2021 |
| Ministarstvo pravde |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja e-aukcije |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
18.03.2020 |
| Ministarstvo pravde |
obračun plata zaposlenim vrši po koeficijentima utvrđenim Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
18.03.2020 |
| Ministarstvo pravde |
donese interni akt kojim bi se detaljnije uredilo pitanje isplate naknade troškova prevoza na posao i sa posla, shodno članu 6. tačka 2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
18.03.2020 |
| Ministarstvo pravde |
obračun plata zaposlenim vrši po koeficijentima utvrđenim Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.03.2019 |
| Ministarstvo pravde |
priznavanje rashoda po osnovu usluga korišćenja mobilnih telefona vrši u cijelosti, odnosno da se za dio rashoda koji idu na teret zaposlenih priznaju prihodi i potraživanja po tom osnovu |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.03.2019 |
| Ministarstvo pravde |
elaborat o popisu sadrži sve elemente propisane članom 20. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
11.05.2018 |
| Ministarstvo pravde |
se priznavanje rashoda po osnovu usluga korišćenja mobilnih telefona vrši u cjelosti, odnosno da se za dio rashoda koji idu na teret zaposlenih priznaju prihodi i potraživanja po tom osnovu |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
11.05.2018 |
| Ministarstvo pravde |
se prilikom nabavke i stavljanja u upotrebu auto-guma u potpunosti poštuju odredbe člana 59. stavovi (5), (6), (7) i (8) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
11.05.2018 |
| Ministarstvo pravde |
u pisanim obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane sva neusaglašena salda potraživanja i obaveza, kao i razlozi zašto usaglašavanje nije izvršeno |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
11.05.2018 |
| Ministarstvo pravde |
se organizovanje i provođenje popisa imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
se prihodi od zakupa i rente u privrednim jedinicama klasifikuju na odgovarajući ekonomski kod; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
u privrednim jedinicama izvrši ujednačavanje računovodstvenog tretmana zaliha i sa njima povezanih prihoda; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
se rashodi po osnovu zateznih kamata klasifikuju na odgovarajući konto zateznih kamata u zemlji; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
klasifikovanje različitih vrsta rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga vrši u skladu sa članom 50. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj, kao i da se rashodi po osnovu ekstradicije osuđenih lica klasifikuju na odgovarajuću poziciju ostalih nepomenutih rashoda; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
u okviru odgovarajuće pozicije u finansijskim izvještajima izvrši priznavanje vrijednosti naoružanja koje se nalazi u posjedu pojedinih institucija/ustanova; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
vrijednost biološke imovine klasifikuje na odgovarajući konto i da se odmjeravanje vrši po fer vrijednosti u skladu sa članom 28. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
se klasifikacija korekcije vrijednosti pojedinih vrsta imovine vrši na odgovarajućim ekonomskim kodovima; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
izvrši odmjeravanje i priznavanje vrijednosti zemljišta za koje je utvrđeno pravo vlasništva nesporno i koje se koristi od strane institucije/ustanove iz resora Ministarstva pravde Republike Srpske; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
u finansijskim izvještajima privrednih jedinica vrši priznavanje vrijednosti zaliha žitarica i ulaganja izvršenih u postupku njihove proizvodnje; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
se korekcija vrijednosti potraživanja vrši u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
se klasifikacija potraživanja po osnovu učešća u različitim projektima vrši na odgovarajući ekonomski kod; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
se računovodstveni tretman naknadno priznatog objekta prilagodi odredbama paragrafa 46, 47, 48, 51. i 54. MRS-JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
se kratkoročno razgraničeni prihodi knjiženi u Okružnom sudu u Istočnom Sarajevu reklasifikuju na odgovarajući ekonomski kod dugoročno razgraničenih prihoda; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
izvrše usaglašavanja međusobnih potraživanja i obaveza Ministarstva pravde Republike Srpske, kazneno-popravnih zavoda i privrednih jedinica, kao i da se ti odnosi klasifikuju na odgovarajuću bilansnu poziciju finansijskih i obračunskih odnosa između budžetskih jedinica; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
izvrši usklađivanje vrijednosti kapitala iskazanih u sudskim rješenjima sa vrijednostima trajnih izvora sredstava navedenim u finansijskim izvještajima u skladu sa članom 83. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
Napomene/obrazloženja uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 57. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova, kako bi pružile sve informacije relevantne za razumijevanje zbirnih finansijskih izvještaja Ministarstva pravde Republike Srpske. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
zapošljavanje vrši u skladu sa relevantnim zakonskim propisima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo pravde |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama, kao i pratećih podzakonskih akata. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
19.06.2017 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
rashodi ostalih ličnih primanja priznaju na obračunskom osnovu u periodu u kome je obaveza i nastala u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
18.03.2024 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
korekcije pozicija vanbilansne aktive i pasive vrše po osnovu nastalih poslovnih događaja u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
18.03.2024 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
evidentiranje rashoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju različitim nivoima vlasti (transferi po osnovu projekata) vrši shodno članu 94. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
04.05.2023 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
angažovanje izvršilaca po osnovu ugovora o djelu vrši za poslove van djelatnosti Ministarstva, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
04.05.2023 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
obračun i isplata naknada troškova za službena putovanja, kao i podnošenje izvještaja na obračun vrši u skladu sa tačkom IV, X podtačka (2) i tačkom XVII podtačka (1) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
04.05.2023 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
angažovanje izvršilaca po osnovu ugovora o djelu vrši za poslove van
djelatnosti Ministarstva, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu, |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
12.04.2022 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
obračun i isplate naknada za službena putovanja vrše u skladu sa tačkama IV, X podtačka 2. i XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
12.04.2022 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana, u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
12.04.2022 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15. stav (3) i članom 18. stav (1) tačke 5) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
reklasifikacija dugoročnih zajmova datih privrednim društvima koji dospijevaju do godinu dana, procjena naplativosti i ispravka/korekcija zajmova koji dospijevaju do godinu dana koji nisu naplaćeni u roku od 12 mjeseci, vrši u skladu sa članom 67. stav (5) i 100. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
konta vanbilansne evidencije zatvaraju kada prestane mogući uticaj poslovnih događaja po kojem osnovu su nastale evidencije |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže objelodanjivanja o primijenjenim stopama amortizacije zahtijevana MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31- Nematerijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
utvrde kriterijumi za dodjelu grantova podrške učešću i organizaciji sajmova i manifestacija i da korisnici sredstava granta podnose izvještaj o utrošku primljenih sredstava najkasnije do isteka roka za podnošenje godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu i Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
zaposlenima isplaćuju naknade utvrđene Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske i poštuje Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske i Pravilnik o naknadama i drugim primanjima zaposlenih i načinu korišćenja osnovnih sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
16.04.2021 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
obezbijedi klasifikaciju rashoda po osnovu učešća na sajmovima u skladu sa članom 92. stav 2. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
21.04.2020 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
uspostave evidencije za praćenje potrošnje goriva prema utvrđenim normativima, kao i tekućeg održavanje i servisiranja službenih automobila u skladu sa odredbama Pravilnika o internim finansijskim kontrolama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
21.04.2020 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
priznavanje i odobravanje rashoda reprezentacije vrši u skladu sa Pravilnikom o naknadama i drugim primanjima zaposlenih i načinu korištenja osnovnih sredstava |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
21.04.2020 |
| Ministarstvo privrede i preduzetništva |
donese Pravilnik za uspostavljanje poslovnih zona u skladu sa članom 8. stav (5) i raspisuje javni poziv za dodjelu podsticajnih sredstava u skladu sa članom 20. Zakona o malim i srednjim preduzećima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
21.04.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
prilikom odobravanja naknade za prevoz zaposlenih donose pojedinačna rješenja shodno članu 76. Zakona o republičkoj upravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
20.03.2024 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
nalozi za službeno putovanje u zemlji i inostranstvu, popunjavaju u skladu sa tačkom XV stav (1. i 3.) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
20.03.2024 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod provođenja procedura javnih nabavki, uslovi utvrđeni u tenderskoj dokumentaciji, ne mijenjaju prilikom zaključenja ugovora, shodno članu 72. stav (5) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
20.03.2024 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
1) vrši usaglašavanje podataka iz evidencije nadležne službe Ministarstva, u vezi naknade troškova za polaganje stručnih ispita za vaspitno-obrazovne radnike i izdavanja dozvola za početak rada predškolskih i osnovno obrazovnih ustanova, sa podacima iz mjesečnih izvještaja o uplatama, dostavljenih od strane Ministarstva finansija, na osnovu kojih su priznati i evidentirani neporeski prihodi po navedenom osnovu |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
1) evidencije o sudskim sporovima, kojima raspolaže Ministarstvo i Pravobranilaštvo Republike Srpske usaglase |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
2) kod provođenja procedura javnih nabavki, utvrđivanje procijenjene vrijednosti nabavke, zaključivanje ugovora i imenovanje i rad komisija za javne nabavke, vrši u skladu sa članom 2. stav (1), 14a. stav (2), 15. stav (2) i 72. stav (2) i (5) Zakona o javnim nabavkama i članom 6. stav (1) i 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
3) u skladu sa članom 12. Pravilnika o postupku izbora i načinu sufinansiranja programa i projekata u kulturi, odrede projekti na kojima će se vršiti praćenje i evaluacija radi provjere uspješnosti i opravdanosti projekata koji se sufinansiraju u tekućoj godini i namjenskog korišćenja dodijeljenih sredstava za sufinansiranje i u skladu sa članom 11. stav (2) navedenog Pravilnika, od strane korisnika sredstava granta dostavlja izvještaj o namjenskom utrošku sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kontrola knjigovodstvenih isprava vrši u skladu sa članom 5. stav (3) i članom 6. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
u poslovnim knjigama provedu poslovni događaji po osnovu izvršene isporuke nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi krajnjim korisnicima, shodno članu 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
prijem radnika na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima, |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva, u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
donose rješenja kojima će biti definisana naknada komisijama koje vrše vrednovanje programa i projekata u skladu sa članom 53. stav (4) Zakona o kulturi i da se na iste obračunavaju pripadajući porez i doprinosi |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
22.03.2023 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
radni odnos za sistematizovano radno mjesto savjetnika ministra zasniva u skladu sa članom 39. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
22.03.2021 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
doprinosi na primanja lica angažovanih na osnovu rješenja o imenovanju bez zasnivanja radnog odnosa, obračunavaju u skladu sa Zakonom o doprinosima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
22.04.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
obračun plata zaposlenim vrši po koeficijentima utvrđenim Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
22.04.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod satlnih sredstava čija je knjigvodstvena vrijednost u okviru jedne grupe svedena na nulu, izvrši procjena novog vijeka trajanja tih sredstava u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
25.04.2019 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
na dan bilansa vrši procjena naplativosti potraživanja u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
25.04.2019 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
obračun plata zaposlenim vrši po koeficijentima utvrđenim Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
25.04.2019 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
se provođenje godišnjeg popisa u potpunosti izvrši u skladu sa članom 20. stavovi (1) i (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
se usaglašavanje međusobnih potraživanja i obaveza vrši u skladu sa članom 18. stav (1) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
se prijem pripravnika vrši u skladu sa članom 62. stav (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
se rješenje o priznavanju troškova mobilnih telefona zaposlenim u Ministarstvu uskladi sa Smjernicom Vlade Republike Srpske kojom se reguliše pravo na naknadu troškova mobilnih telefona zaposlenim |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod JU Arheološki muzej ''Rimski municipium'' i JU Dom učenika u Bijeljini vrši popunjavanje obrazaca u skladu sa članom 45. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
14.06.2017 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod institucija osnovnog obrazovanja evidentiranje prihoda po osnovu zakupa vrši u skladu sa paragrafom 19. MRS JS 9 - Prihodi iz transakcija razmjene i članom 89. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod JU Agencija za akreditaciju visokoškolskih ustanova Republike Srpske prihodi ostvareni po osnovu međunarodnih projekata evidentiraju u skladu sa članom 136. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
14.06.2017 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
naplata spornih potraživanja iz ranijeg perioda iskazuje u okviru prihoda obračunskog karaktera i primitaka od finansijske imovine u skladu sa članovima 139. i 156. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod JU Studentski centar ''Nikola Tesla'' Banja Luka rashodi po osnovu datih pomoći pravilno klasifikuju, shodno važećem kontnom okviru; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
evidentiranje poslovnih događaja (rashoda i obaveza po raznim osnovama) vrši u skladu sa članovima 73. i 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i MRS JS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
14.06.2017 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
analiza i procjena naplativosti potraživanja vrši u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
Napomene/obrazloženja uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 57. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova, kako bi pružile sve informacije relevantne za razumijevanje zbirnih finansijskih izvještaja Ministarstva. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
izvrši usklađivanje internih akata sa važećom zakonskom regulativom iz oblasti javnih nabavki, računovodstva i internih kontrola; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
platni koeficijenti kod obračuna plata zaposlenih u JU Agencija za akreditaciju visokoškolskih ustanova Republike Srpske usklade sa Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
14.06.2017 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod institucija osnovnog obrazovanja donose rješenja o utvrđenoj visini prava na otpremninu i novčanu pomoć zaposlenima, shodno odredbama Statuta institucija; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod Prirodno-matematičkog fakulteta Univerziteta Banja Luka ispostavljaju nalozi za službena putovanja u inostranstvo u skladu sa članom 14. stav (2) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
14.06.2017 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članovima 13, 15, 17, 18, 35, 63, 65, 75, 87, 88. i 90. Zakona o javnim nabavkama i članom 7. tačka b) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
26.05.2020 |
| Ministarstvo prosvjete i kulture |
kod JU Studentski centar ''Nikola Tesla'' Banja Luka isplate naknada zaposlenima vriše u skladu sa članovima 29-31. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
14.06.2017 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
kontrola knjigovodstvenih isprava vrši u skladu sa članom 5. stav (3) i članom 6. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim
politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
unaprijed plaćeni rashodi po osnovu osiguranja zaposlenih evidentiraju u okviru kratkoročno razgraničenih rashoda u skladu sa članom 69. stav 2. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rashodi za bruto naknade članovima komisija i radnih grupa priznaju na obračunskom osnovu u periodu u kome je obaveza nastala, kako je definisano članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rashodi obračunskog karaktera klasifikuju u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni
kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rješenje o odobravanju naknade za korištenje mobilnih telefona i troškove reprezentacije uskladi sa Smjernicom Vlade Republike Srpske o priznavanju troškova mobilnih telefona od 26.03.2013. godine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
javne nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama, primijenjujući adekvatne postupke, a procjena vrijednosti javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6. i 15. stav (6) istog zakona, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva, u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
dodjela sredstava granta vrši u skladu sa Pravilnikom o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstava granta udruženjima od javnog interesa, ostalim udruženjima i fondacijama i Pravilnikom o posebnim kriterijumima i postupku za raspodjelu sredstva od igara od sreću, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
izvrši usaglašavanje pomoćnih evidencija obaveza sa obavezama iskazanim u Glavnoj knjizi trezora, shodno članu 27. stav (3) Zakona o trezoru i da se u skladu sa tim izvrše odgovarajuća evidentiranja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
godišnji popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
kontrola knjigovodstvenih isprava vrši u skladu sa članom 5. stav (3) i članom 6. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
usaglasi predmet ugovora o zakupu poslovnog prostora i fakturisane usluge |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
ulaganja za tekuće održavanje prevoznih sredstava priznaju u skladu sa članom 92. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rashodi obračunskog karaktera klasifikuju u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane informacije o postojanju i iznosima neusaglašenih salda potraživanja i obaveza, kao i razloge zašto usaglašavanje nije izvršeno, u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i odredbi člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
radni odnos sa imenovanim savjetnicima ministra zasniva u skladu sa članom 39. Zakona o radu, a ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, u skladu sa članom 205. istog zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rješenje o odobravanju naknade za korištenje mobilnih telefona i troškove reprezentacije uskladi sa Smjernicom Vlade Republike Srpske o priznavanju troškova mobilnih telefona od 26.03.2013. godine |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
javne nabavke provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva, u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
prilikom sastavljanja izvještaja o izvršenom godišnjem popisu u potpunosti poštuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rashodi obračunskog karaktera klasifikuju u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
ulaganje u Dom penzionera Doboj evidentirano u poslovnim evidencijama Ministarstva, prenese na instituciju u čijoj je nadležnosti dom penzionera ili na Dom penzionera Doboj. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
radni odnos sa imenovanim savjetnicima ministra zasniva u skladu sa članom 39., a zaključivanje ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
dnevnice za službeni put isplaćuju u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu u javnom sektoru Republike Srpske, |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
Rješenje o odobravanju naknade za korištenje mobilnih telefona i troškove reprezentacije uskladi sa Smjernicom Vlade Republike Srpske o priznavanju troškova mobilnih telefona od 26.03.2013. godine, |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
javne nabavke roba i usluga provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama, |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
plate i naknade za rad na dane državnog praznika i druge dane u koje se po zakonu ne radi obračunavaju u skladu sa članom 5. stav (1) tačka 2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
kod obračuna i isplate otpremnina i novčanih pomoći primjenjuju odredbe Zakona o porezu na dohodak i Zakona o doprinosima. |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
13.05.2021 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
Popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 18. Stav (1) tačka 5) i članom 25. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rashodi obračunskog karaktera klasifikuju u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
u skladu sa MRS-JS 3 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške izvrši ispravka greške nastale prilikom provođenja Instrukcije Ministarstva finansija |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
potraživanja starija od godinu dana klasifikuju u skladu sa članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže potrebne informacije shodno članu 46. stav 5) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
javne nabavke provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
prijave doprinosa na obrascu mjesečne prijave poreza po odbitku podnose u skladu sa članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak i članom 23. stav (1) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
zaključivanje ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
spomen obilježja i vojničkih grobalja, kao i dodjela sredstava po osnovu grantova nevladinim organizacijama vrši u skladu sa Pravilnicima o postupcima i kriterijumima za dodjelu sredstava granta |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
1) na Plan utroška sredstava po osnovu grantova pribavi saglasnost Vlade Republike Srpske u skladu sa odredbama Zakona o izvršenju budžeta za svaku fiskalnu godinu. |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.05.2020 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 20. tačka 7. i članom 25. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
rashodi obračunskog karaktera klasifikuju u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
potraživanja po osnovu povrata dijela sredstava isplaćenih za borački dodatak i invalidninu evidentiraju u okviru ostalih potraživanja; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
potraživanja starija od godinu dana klasifikuju u skladu sa članom 73. tačka 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
sačinjavaju Obrazloženja koja sadrže potrebne informacije shodno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 127. (b) i 129. (c) i (d). |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa članom 14, a pravdanje putnih naloga vrši u skladu sa članom 16. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
propišu uslovi i načini korišćenja usluga reprezentacije; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
obrazac 1002 podnosi u skladu sa članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak i članom 11. stav (1) Zakona o doprinosima; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
javne nabavke provode shodno odredbama Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
dodjela sredstva granta udruženjima od javnog interesa, ostalim udruženjima i fondacijama vrši u skladu sa članom 27. i 30. Pravilnika o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstava granta udruženjima od javnog interesa, ostalim udruženjima i fondacijama; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
31.05.2019 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
ostali neklasifikovani rashodi evidentiraju u skladu sa članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
ostala kratkoročna razgraničenja iskazuju u skladu sa članom 69. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i sa članom 79. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
evidentiranje obaveza za otpremnine na datum izvještavanja vrši u skladu sa članom 82. stav 7. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
iskazivanje kratkoročnih razgraničenja vrši u skladu sa članom 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
izvrši procjena ishoda sudskih sporova u skladu sa paragrafima 33, 34 i 100 MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
sačinjavaju Napomene/obrazloženja u potpunosti u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
da se poštuje Zakon o državnim službenicima i javno oglašava prijem državnih službenika na neodređeno vrijeme u skladu sa članom 31. i članom 50. stav (5); |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
da zaposleni namještenici koji prvi put zasnivaju radni odnos u stečenom stepenu stručne spreme anagažuju u svojstvu pripravnika u skladu sa članom 31. Zakona o državnim službenicima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
uslove za funkcionisanje interne revizije u skladu sa članom 26. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
provođenje postupaka javnih nabavki usluga smještaja na službenim putovanjima u zemlji u skladu sa članom 8. Zakona o javnim nabavkama i da se priprema tenderske dokumentacije putem otvorenog postupka vrši u skladu sa zahtjevima člana 53. stav 3. tačka d) Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
u potpunosti primjenu Pravilnika o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstva granta udruženjima od javnog interesa, ostalim udruženjima i fondacijama (naročito čl. 27 i 30); |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
da se u okviru propisa koji regulišu prava PPB, RVI i CŽR kreira osnov za dodjelu sredstava na ime tekućih doznaka (jednokratnih pomoći socijalno ugroženim licima i ostalo) i način izbora, rangiranja, vrednovanja i dodjele javnih sredstava za kategorije korisnika kojima su te doznake namijenjene. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
28.04.2018 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
se u potpunosti provedu preporuke date u prethodnom revizijskom izvještaju koje se odnose na preporuke vezane za provođenje godišnjeg popisa imovine i obaveza u skladu sa definisanim pravilima, potpuna objelodanjivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje, pravilno popunjavanje putnih naloga (za automobile), dostavljanje izvještaja o utrošku primljenih sredstava granta, pravilnu klasifikaciju prihoda i rashoda i procjenu sudskih sporova; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
07.04.2017 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
se rashodi po osnovu putovanja i smještaja evidentiraju u skladu sa članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
07.04.2017 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
se knjigovodstveno evidentiranje rashoda obračunskog karaktera vrši u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
07.04.2017 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
07.04.2017 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
se u potpunosti provedu preporuke date u prethodnom revizijskom izvještaju koje se odnose na nabavke (objavu obavještenja o dodjeli ugovora u skladu sa zahtjevima člana 74. Zakona o javnim nabavkama) i utvrđivanje kriterijuma za dodjelu sredstava granta domovima penzionera (u skladu sa odredbama Zakona o izvršenju budžeta Republike Srpske) |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
07.04.2017 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
se pri izvršenju budžeta stvaraju obaveze i sredstva koriste za planirane namjene u skladu sa raspoloživim sredstvima utvrđenim budžetom, shodno članu 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
07.04.2017 |
| Ministarstvo rada i boračko-invalidske zaštite |
se prijave i uplate doprinosa za nezaposlena lica, koja su redovno prijavljena Zavodu za zapošljavanje i koja ne primaju novčanu naknadu vrši u skladu sa članom 10. Zakona o doprinosima. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
07.04.2017 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
se nabavke usluga provode na osnovu plana nabavki ili posebno donesenih odluka shodno članu 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama, kao i da se nabavke putem direktnog sporazuma vrše u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
15.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
se izvještaji o namjenskom utrošku sredstava sačinjavaju u skladu sa članom 6. Pravilnika o kriterijumima za korišćenje granta za Bosanskohercegovačku željezničku javnu korporaciju |
Usklađenost |
4-nije aktuelna |
2021 |
15.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
da obezbijedi da se sačinjavaju i ovjeravaju zapisnici sa ponuđačima nakon okončanih pregovora u pregovaračkom postupku bez objave obavještenja u skladu sa članom 28. stav 5) Zakona o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
13.03.2019 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
detaljna i dokumentovana obrazloženja o nenaplativim potraživanjima, koja mogu poslužiti za donošenje odgovarajuće odluke Vlade u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
da se u pisanim Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 127 (b) i 129 (d) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
ažuriranje internih pravila i procedura u cilju unapređenja sistema za finansijsko upravljanje i kontrole u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i funkciju interne revizije |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
procedure za praćenje naplate prihoda od naknada za tehničke preglede, te uskladi postojeća podzakonska akta koja bliže definišu prihode po osnovu naknada iz oblasti saobraćaja i veza sa izmjenama zakonskih propisa |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
sveobuhvatno planiranje i provođenje postupaka javnih nabavki, uključujući usluge koje su svrstane u grupu Aneks II dio A, u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
razdvajanje subvencija od tekućih i kapitalnih grantova prilikom planiranje sredstva za finansiranje željezničke infrastrukture i sufinansiranje javnog putničkog željezničkog saobraćaja „Željeznica Republike Srpske“ i sredstava za rad Korporacije |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
nadzor nad namjenskim utroškom sredstava doznačenih na ime subvencije u skladu sa nadležnim zakonskim propisima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
popis finansijskih plasmana, potraživanja i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa članom 20. stav 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
04.04.2017 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. novog Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
04.04.2017 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
javne nabavke u potpunosti provode u skladu sa odredbama članova 100. stav 4. i 32. stav 5. tačka b) pod 5) i člana 75. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
04.04.2017 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
popuna radnih mjesta vrši prema definisanim odredbama članova 62. i 63b. Zakona o državnim službenicima Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
04.04.2017 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
izvrši popuna radnog mjesta internog revizora prema odredbama člana 19. stav (1) pod 1) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
04.04.2017 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 18. stav (1) tačke 5) i 7) i 20. stav (1) tačke 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
se unaprijed plaćeni rashodi evidentiraju u okviru kratkoročnih razgraničenja u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
se radni odnos na određeno vrijeme državnih službenika i namještenika zasniva u skladu sa članom 50. stav (3) pod b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki sa ponuđačima sa kojima je zaključen okvirni sporazum zaključuju ugovori u skladu sa uslovima iz okvirnog sporazuma i vrši objava obavještenja o dodjeli svih ugovora u skladu sa članom 32. stav (5) tačka 5) i članom 74. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i podzakonskim aktima |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
18.03.2022 |
| Ministarstvo saobraćaja i veza |
se istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
18.03.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
naplaćeni prihodi po osnovu naknada štete od osigurane imovine evidentiraju u skladu sa članom 134. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske
korisnike i članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
29.03.2024 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
u okviru rashoda obračunskog karaktera evidentiraju rashodi koji ne zahtijevaju odliv gotovine shodno članu 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
29.03.2024 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
sa vanbilansnih pozicija isknjiži vrijednost mjenica kojima je istekao rok važenja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
29.03.2024 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
objelodanjuju informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini prema zahtjevima MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina (paragraf 18, 100 i 105) i članu 46. tačka (8)
Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
29.03.2024 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u periodu do šest mjeseci i zapošljavanje pripravnika vrši uz provođenje konkursne procedure shodno članu 50. stav (3) tačka b) i članu 62. stav 2)
Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
29.03.2024 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
obračun plate po osnovu prekovremenog rada vrši shodno članu 17. i 18. Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpsk |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
29.03.2024 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem, izvještavanje i rokovi za izvršenje popisa vrše u skladu sa članom 14., 17., 18., 20. i 24. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i članom 15. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
rashodi i obaveze za grantove priznaju i evidentiraju na obračunskom osnovu u periodu u kome je obaveza nastala, shodno članu 82. i 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
evidentiranje rashoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju različitim ili istim nivoima vlasti (transferi po osnovu projekata) vrši shodno članu 94. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim
procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
knjigovodstvene isprave i dokumentacija u vezi sa poslovnim događajem knjigovodstvu dostavlja odmah nakon izrade, a najkasnije u roku od tri dana
od dana kada je poslovna promjena nastala u skladu sa članom 5. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
u saradnji sa Generalnim sekretarijatom Vlade Republike Srpske, učešće u kapitalu privrednog društva „Andrićgrad“ d.o.o Višegrad jedinstveno
iskaže u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 42) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
objelodanjuju informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini, knjigovodstvenim vrijednostima sadržanim u različitim vrstama zaliha, obimu promjena na zalihama i korišćeni metod obračuna troškova
zaliha prema zahtjevima MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i
potencijalna imovina (paragraf 18, 100 i 105), MRS-JS 12 - Zalihe (paragraf 47 i 48) i članu 46. tačka 8) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
dodjela namjenskih sredstava za razvoj turizma vrši u skladu sa Uredbom o uslovima i kriterijumima za dodjelu namjenskih sredstava za razvoj turizma |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
12.05.2023 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
klasifikacija rashoda po osnovu transfera unutar iste jedinice vlasti vrši u skladu sa članom 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
iz vanbilansnih pozicija isknjiži vrijednost mjenica kojima je istekao rok važenja shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
objelodane informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini prema zahtjevima MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina (paragrafi 18, 100. i 105.) i članom 46. tačka 8) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
provođenje postupaka javnih nabavki i objava osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa članom 17, 18. i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
za obaveze po osnovu transfera iz ranijeg perioda preduzmu potrebne aktivnosti za postupanje u skladu sa računovodstvenim politikama |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
23.04.2021 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
iz vanbilansne evidencije isknjiži vrijednost mjenica kojima je istekao rok važenja shodno članu 89. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2020 |
23.04.2021 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 17. i 18. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
23.04.2021 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
dodjela sredstava granta vrši za aktivnosti po prioritetima definisanim Strategijom razvoja turizma Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
23.04.2021 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17, 18. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
16.03.2020 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
evidentiranje obaveza i razgraničenja vrši u skladu sa članom 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
16.03.2020 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje prezentuju sva neusaglašena salda imovine i obaveza na dan popisa kao i razlozi neusaglašenosti u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
16.03.2020 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
dodjela namjenskih sredstava za razvoj turizma vrši u skladu sa članom 5. Uredbe o uslovima i kriterijumima za dodjelu namjenskih sredstava za razvoj turizma; |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
16.03.2020 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
vrši usaglašavanje pomoćnih knjiga i glavne knjige trezora Republike Srpske u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
16.03.2020 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4, 17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
evidentiranje usluga koje pruža Ugostiteljski servis u potpunosti vrši u skladu sa MRS-JS 9 Prihodi iz transakcija razmjene, članom 8. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 4, 58. i 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
vrši ispravno priznavanje rashoda za tekuće održavanje i izdataka za proizvedenu stalnu imovinu u skladu sa članom 19. i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
za potraživanja koja nisu naplaćena u roku 12 mjeseci od datuma dospjeća vrše korekcije na teret obračunskih rashoda kako je propisano članom 73. stav 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje prezentuju sva neusaglašena salda imovine i obaveza na dan popisa kao i razlozi neusaglašenosti u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
prijem zaposlenih vrši u skladu sa članom 31. i 62. stav 2. Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
pri planiranju i provođenju postupaka javnih nabavki, obuhvate usluge koje su svrstane u grupu Aneks II dio A i dio B vrši u skladu sa članom 3. i 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
dodjela namjenskih sredstava za razvoj turizma vrši u skladu sa članom 5. Uredbe o uslovima i kriterijumima za dodjelu namjenskih sredstava za razvoj turizma |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
08.05.2019 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
se zadaci i aktivnosti internog kontrolora usklade sa odredbama člana 14. stav (1) i člana 9. stavovi (6) i (7) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
26.04.2018 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
se evidentiranje usluga koje pruža Ugostiteljski servis u potpunosti vrši u skladu sa MRS-JS 9 - Prihodi iz transakcija razmjene, članom 8. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
26.04.2018 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
se isknjižavanje robe sa zaliha u potpunosti vrši u skladu sa članom 55. stav (5) i (6), odnosno članom 57. stav (4) i (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
26.04.2018 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
da se prijem pripravnika vrši u skladu sa članom 62. stav (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.04.2018 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
prilikom ugovaranja svih usluga za potrebe Ministarstva osigura dovoljna transparentnost i aktivna konkurencija u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.04.2018 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
dodjela grantova vrši u skladu sa odredbama Uredbe o uslovima i kriterijumima za dodjelu namjenskih sredstava za razvoj turizma |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
26.04.2018 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje
izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta
tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu
Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama,
sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
se ugovori na određeno vrijeme zbog privremeno povećanog obima posla
zaključuju u skladu sa članom 50. stav (3) tačka (b) Zakona o državnim
službenicima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
prijem pripravnika vrši u skladu sa članom 62. stav (2) Zakona o
državnim službenicima; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
se zasnivanje radnog odnosa na neodređeno vrijeme vrši u skladu sa članom
31. Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo trgovine i turizma |
Poreskoj upravi Republike Srpske dostavljaju mjesečne prijave doprinosa
u skladu sa članom 11. stav (1) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
u okviru rashoda obračunskog karaktera evidentiraju rashodi koji ne zahtijevaju odliv gotovine shodno članu 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
28.03.2024 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
izdaci za nefinansijsku imovinu evidentiraju u momentu nastanka obaveze za izdatke u skladu sa članom 104. i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2023 |
28.03.2024 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
28.03.2024 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
evidentiranje naplate potraživanja po osnovu izdatih putnih isprava u roku kraćem od propisanog vrši na osnovu mjesečnog izvještaja o uplatama na račune javnih prihoda Republike Srpske, shodno Odgovoru Ministarstva finansija Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
28.03.2024 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
izbor postupaka javne nabavke za usluge održavanja, servisiranja i pranja službenih vozila vrši shodno članu 14., 15. stav (7) i 87. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
28.03.2024 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
na pomoći zaposlenim zbog bolesti člana uže porodice vrši obračun poreza i doprinosa shodno članu 3. i 11. Zakona o porezu na dohodak i članu 3. i 22. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
28.03.2024 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
na osnovu okvirnih sporazuma zaključuju pojedinačni ugovori i provode
postupci javnih nabavki za ugostiteljske usluge, kako je definisano članom
2. stav (1) tačka a) i n), 32., 17. stav (1) i 6. Zakona o javnim nabavkama, kao i
uspostavi komisija za javne nabavke i donose poslovnici o radu, kako je
definisano članom 3., 4. stav (2) i 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i
radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
20.03.2023 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
20.03.2023 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
da obezbijedi da se u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje, objavljivanja koja se odnose na usklađivanja knjigovodstvene vrijednosti stalnih sredstava na početku i na kraju perioda, vrše u skladu sa MRS JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 88 e) i MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 128. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
16.05.2022 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
da obezbijedi da se u planu nabavki obavljaju sve nabavke u skladu sa limitom utvrđenim u članu 17. stav 2. Zakona o javnim nabavkama i da se postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 15.stav 1.i 6. navedenog zakona. |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
16.05.2022 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
transferi između budžetskih jedinica različitih nivoa vlasti iskazuju na obračunskom osnovu u skladu sa članom 140. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, procijeni novi (preostali) vijek trajanja stalnih sredstava koja su u upotrebi, a čija je sadašnja vrijednost svedena na nulu |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 15. stav (1) i (6) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
rashodi za stručne usluge evidentiraju u periodu u kom su nastali u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.03.2020 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
na dan bilansa vrši prenos dijela dugoročnih obaveza po zajmovima koje dospijevaju na naplatu do godinu dana na kratkoročne obaveze, u skladu sa članom 72. stav (9) tačka 1) i 2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.03.2020 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
osnovica za obračun naknada i novčanih pomoći utvrđuje u visini prosječne mjesečne plate isplaćene u Ministarstvu za prethodni mjesec u skladu sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti unutrašnjih poslova Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
24.03.2020 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
disciplinska mjera (novčana kazna) policijskom službeniku za teže povrede dužnosti iz radnog odnosa obračunava u procentu od osnovne mjesečne plate policijskog službenika ostvarene u mjesecu koji je prethodio izricanju disciplinske mjere shodno članu 119. Zakona o policiji i unutrašnjim poslovima |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
26.03.2019 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
pokrene procedura za utvrđivanje radnih mjesta odnosno poslova na kojima se staž osiguranja računa sa uvećanim trajanjem u skladu sa članom 3. Pravilnika o postupku utvrđivanja radnih mjesta na kojima se staž osiguranja računa sa uvećanim trajanjem i članom 108. Zakona o policiji i unutrašnjim poslovima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
26.03.2019 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
poštuju članovi 72. stav (2) i 74. stav (2) Zakona o javnim nabavkama, odnosno član 15. Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz aneksa 2 dio B Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
26.03.2019 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
u skladu sa Zakonom o poreskom postupku Republike Srpske pokrene postupak za utvrđivanje zastare obaveza po osnovu doprinosa za dječiju zaštitu i nezaposlenost iz 2001. godine i u vezi sa navedenim izvrši pravilan knjigovodstveni tretman tih obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
21.05.2018 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
se verifikacija i izmirenje obaveza prema dobavljačima nastalim u 2001. godini izvrši u skladu sa Zakonom o uslovima i postupku verifikacije opštih obaveza Republike Srpske i Zakonom o unutrašnjem dugu Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
21.05.2018 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
garancije za uredno izvršenje ugovora evidentiraju u skladu sa članom 92. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
21.05.2018 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
Prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
10.05.2017 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
Evidentiranje rashoda po osnovu amortizacije različitih vrsta opreme, biološke imovine, investicione imovine, nematerijalne imovine, ulaganja na tuđim nekretninama i ostalih stalnih sredstava vrši u skladu sa članom 100 stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, s ciljem eliminisanja pojedinačnih grešaka koje se teško uočavaju i čija se korekcija vrši u narednom obračunskom periodu |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.05.2017 |
| Ministarstvo unutrašnjih poslova |
Sva ulaganja u fazi sticanja koja može biti duža od jedne fiskalne godine, a kada se takva ulaganja u konkretnim okolnostima mogu pripisati vrijednosti nekretnine, postrojenja ili opreme, evidentiraju kao nefinansijska imovina u stalnim sredstvima u pripremi, za koja će se prilikom stavljanja sredstva u upotrebu izvršiti knjigovodstveno aktiviranje i prenos na nefinansijsku imovinu u upotrebi, uz pojedinačno evidentiranje svakog identifikacionog sredstva (objekta, opreme) po inventurnom broju u analitičkoj evidenciji stalnih sredstava |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
10.05.2017 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme vrši na period propisan članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima; |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
19.03.2024 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
zapošljavanje i popunjavanje upražnjenih radnih mjesta vrši prema kadrovskom planu u skladu sa članom 30. Zakona o državnim službenicima, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
19.03.2024 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
uspostavi adekvatan sistem internih kontrola u smislu da se izvrši razdvajanje dužnosti shodno članu 9. stav (3) tačka 2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2023 |
19.03.2024 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
vrši suštinska kontrola ulazne knjigovodstvene dokumentacije (računi) u skladu sa članom 5. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim
politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2022 |
23.03.2023 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
zapošljavanje i popunjavanje upražnjenih radnih mjesta vrši prema kadrovskom planu, u skladu sa članom 30. Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2022 |
23.03.2023 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Ministarstva u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
23.03.2023 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
nalozi za službena putovanja popunjavaju, izvještaji sa službenog puta sačinjavaju i priznaju troškovi službenog putovanja u skladu sa tačkom VI, XV i XVII Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
23.03.2023 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
za davanje na korištenje nefinansijske imovine drugim pravnim licima obezbijedi saglasnost Vlade Republike Srpske, shodno članu 3. Zakona o
Vladi Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2022 |
23.03.2023 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme vrši na period propisan članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
dodjeljivanje evidencionih brojeva vrši u skladu sa odredbama člana 10. Uredbe o kancelarijskom poslovanju |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
otpremnine prilikom odlaska zaposlenog u penziju obračunavaju i isplaćuju u visini propisanoj članom 6. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
15.03.2022 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 12. stav (2) i 18. stav (1) tačka 5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
08.04.2021 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
prilikom provođenja javnih nabavki poštuju odredbe člana 17, 18. i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i člana 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma. |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
08.04.2021 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
prilikom pokretanja postupka javne nabavke ispune uslovi u skladu sa odredbama člana 17. stavovi (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
13.03.2019 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
objavljuju zahtijevana obavještenja i sačinjavaju izvještaji u skladu sa odredbama članova 35. stav (1), 36. stav (1), 74. stav (1), 75. stav (1) i 88. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i članova 7, 9. i 12. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu "E- nabavke" |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
13.03.2019 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
provode procedure javnih nabavki za usluge iz Aneksa II dio B prema članu 8. Zakona o javnim nabavkama i Pravilniku o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
13.03.2019 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
korišćenje sredstava za nabavku nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa članom 5. stav (2) Zakona o izvršenju budžeta Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
23.04.2018 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
primanje pripravnika u radni odnos vrši uz raspisivanje i sprovođenje procedure javnog konkursa u skladu sa članom 62. stav 2) Zakon o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
23.04.2018 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
nakon realizovane vrijednosti ugovorenog postupka javnih nabavki pokreće novi postupak u skladu sa članom 14. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
23.04.2018 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
na sajtu Ministarstva objavljuje Obrazac realizacije ugovora/okvirnog sporazuma u skladu sa Uputstvom o objavi elemenata ugovora i izmjena ugovora. |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
23.04.2018 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
obezbijedi da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14 stav 9 Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
24.03.2017 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
na internet stranici Ministarstva uprave i lokalne samouprave Republike Srpske dosljedno objavljuju odluke o izboru najpovoljnijeg ponuđača kako je propisano članom 70 stav 6 Zakona o javnim nabavkama, kao i izmjene ugovora, što je definisano članom 75 stav 2 zakona |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
24.03.2017 |
| Ministarstvo uprave i lokalne samouprave |
objavljivanja u sistemu "E-nabavke" vrše u skladu sa Uputstvom o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu "E-nabavke" (član 9 stav (9)) |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
24.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
inteziviraju aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole prema odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu upravljanja rizicima, definisanja ključnih poslovnih procesa i knjige poslovnih procesa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.05.2023 |
| Ministarstvo finansija |
zaposlenima priznaju prava na naknade definisane članom 20. Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.05.2023 |
| Ministarstvo finansija |
Obezbijedi da se prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
03.05.2022 |
| Ministarstvo finansija |
Obezbijedi da se kod konkurentskih zahtjeva za dostavljanje ponuda, a u kojima je dostavljena samo jedna ponuda, ugovori zaključuju u roku propisanom članom 89. stav (3) odnosno 98. stav (5) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
03.05.2022 |
| Ministarstvo finansija |
Obezbijedi da se zaposlenima isplaćuju naknade u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
03.05.2022 |
| Ministarstvo finansija |
Da obezbijedi da se utvrde kriterijumi za dodjelu grantova u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu i Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
03.05.2022 |
| Ministarstvo finansija |
naplaćena korigovana potraživanja iz ranijeg perioda evidentiraju u okviru primitaka od finansijske imovine i odgovarajućeg korektivnog konta u skladu sa članom 74. i 103. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
29.04.2021 |
| Ministarstvo finansija |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
29.04.2021 |
| Ministarstvo finansija |
postupci javnih nabavki vrše u skladu sa članom 6., 15. stav (6) i 87. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
29.04.2021 |
| Ministarstvo finansija |
utvrde kriterijumi za dodjelu grantova i da korisnici sredstava granta podnose izvještaj o utrošku primljenih sredstava najkasnije do isteka roka za podnošenje godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu i Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
29.04.2021 |
| Ministarstvo finansija |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (3), 18. stav (5) i (7) i 20. stav (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.04.2020 |
| Ministarstvo finansija |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla i angažovanje zaposlenih koji prvi put zasnivaju radni odnos u stečenom stepenu stručne spreme, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) i članom 62. Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
28.04.2020 |
| Ministarstvo finansija |
ugovori o javnim nabavkama roba i usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
28.04.2020 |
| Ministarstvo finansija |
utvrde kriterijumi za dodjelu grantova i da korisnici sredstava granta podnose izvještaj o utrošku primljenih sredstava najkasnije do isteka roka za podnošenje godišnjih finansijskih ivještaja u skladu sa Zakonom o izvršenju budžeta Republike Srpske za fiskalnu godinu i Metodologijom upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
28.04.2020 |
| Ministarstvo finansija |
se prijem zaposlenih na određeno vrijeme duže od šest mjeseci i angažovanje zaposlenih koji prvi put zasnivaju radni odnos u stečenom stepenu stručne spreme vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) i stav (4) i članom 62. Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Ministarstvo finansija |
se zaposlenima isplaćuju naknade utvrđene Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Ministarstvo finansija |
komisije za nabavke donose Poslovnik o radu komisija u skladu sa članom 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Ministarstvo finansija |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima: 5, 15. stav (1), 17. stavovi (5) i (8), 18. stav (1) tačke 3), 5) i 7) i 20. stavovi (1), tačke 3) i 4) i (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Ministarstvo finansija |
prava na naknade za službena putovanja priznaju samo zaposlenim u Ministarstvu, dnevnice za službeno putovanje u inostranstvu obračunavaju od časa prelaska granice Bosne i Hercegovine, odnosno časa polaska aviona do povratka na prvi aerodrom u Republici Srpskoj odnosno Bosni i Hercegovini i obračuni putnih troškova i izvještaji podnose u roku od sedam dana od završetka službenog putovanja u skladu sa članovima: 1. stav (1), 8. stavovi (1) i (2) i 16. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske. |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Ministarstvo finansija |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
pomoćne evidencije stalnih sredstava uspostave po organizacionim kodovima za imovinu koja se iskazuje na organizacionom kodu Ministarstva, odnosno na organizacionom kodu Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
nabavljene licence ispravno klasifikuju u skladu sa ekonomskom klasifikacijom kako je definisano članom 35. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
deponovana novčana sredstva i kamate obračunate na deponovana sredstva evidentiraju u okviru istog organizacionog koda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
objelodanjivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje vrše u skladu sa članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i sa članom 64. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, shodno članovima 5. i 20. stav (1) tačke 2), 3) i 4) i stav (2) istog člana |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
u skladu sa članom 74. stavovi (1) i (2) na veb stranici Agencije za javne nabavke vrši objavljivanje obavještenja o dodjeli ugovora, kao i dostavljanje Izvještaja o provedenom postupku javne nabavke u skladu sa članom 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
provođenje postupka javnih nabavki putem direktnog sporazuma uskladi sa članom 3. Zakona o javnim nabavkama, kao i članovima 4. i 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
vrši realnije planiranje rashoda i izdataka, u skladu sa stvarnim potrebama, a u cilju efikasnog upravljanja sredstvima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Ministarstvo finansija |
u potpunosti primjenjuje Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
17.03.2017 |
| Narodna skupština Republike Srpske |
internim aktima definišu priznata prava zaposlenih na naknade prevoza, čije mjesto stanovanja od posla je dalje od 10 kilometara. |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
18.03.2020 |
| Narodna skupština Republike Srpske |
dodjela tekućih grantova neprofitnim organizacijama i udruženjima vrši u skladu sa članom 10. Pravilnika o načinu i kriterijumima za dodjelu tekućih grantova neprofitnim subjektima. |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
14.03.2019 |
| Narodna skupština Republike Srpske |
da obezbijedi da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14 stav 9 Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
07.03.2017 |
| Narodna skupština Republike Srpske |
da predloži Administrativnoj komisiji Narodne skupštine da se za ostale troškove iz člana 3 tačka ž) Odluke o načinu i kriterijumima za raspodjelu sredstava za rad poslaničkih klubova i poslaničkih grupa definišu troškovi koji se mogu smatrati ostalim troškovima za rad poslaničkih klubova i poslaničkih grupa |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
07.03.2017 |
| Okružni privredni sud Bijeljina |
1) uspostave pomoćne evidencije vezano za sudske takse (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i da se u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske urede interni računovodstveni kontrolni postupci vezano za sudske i druge takse koje su u nadležnosti suda. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje |
Rashodi priznaju u izvještajnom periodu kojem pripadaju, shodno članu 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje |
Uspostave pomoćne evidencije za sudske takse u nadležnosti suda (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i propišu interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje |
U postupku naplate sudskih taksi postupa u skladu sa članom 32. Zakona o sudskim taksama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Okružni privredni sud Trebinje |
U skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama vrši izbor postupaka za nabavke roba, usluga i radova, dostavljaju izvještaji o provedenim postupcima nabavki i objavljuju osnovni elementi ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Okružni sud Bijeljina |
donese interni akt kojim bi se definisala procedura o kretanju dokumenata iz kojih proizilazi naplata prihoda po osnovu naknada troškova krivičnog postupka, novčanih kazni i drugih dosuđenih naknada koje se naplaćuju u korist budžeta i da se prihodi i potraživanja u vezi sa njima knjigovodstveno evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
14.03.2019 |
| Okružni sud Bijeljina |
kod priznavanja rashoda i obaveza po osnovu advokatskih usluga poštuje načelo nastanka poslovnog događaja i isti priznaju i evidentiraju u periodu na koji se odnose, uz adekvatno dokumentovanje odgovarajućim prilozima na osnovu kojih se može potvrditi da su usluge izvršene po advokatskoj tarifi |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
14.03.2019 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
popis imovine i obaveza vrši uz dosljednu primjenu Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
u okviru donesenih akata za uspostavljanje sistema finansijskog upravljanja i kontrole izvrši procjena rizika i definišu kao ključni poslovni procesi, vođenje pomoćne evidencije za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka i kontrolu istih |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
evidentiranje grantova u novcu, koji su uslovljeni, vrši u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa članom 17. stav (1) i članom 18. stav (2) Zakona o javnim nabavkama, članom 4 i 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma Okružnog suda u Istočnom Sarajevu i članom 2. Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
evidentiranje izdataka po osnovu izmirenja obaveza za naknade plata i primitaka po osnovu refundacije naknade plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja vrši u skladu sa članom 80. stav (2) i članom 112. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
obračun nagrade za vrijeme (tarifa 9.) vrši u skladu sa stavom II Odluke o određivanju visine nagrade i naknade advokatima angažovanim po službenoj dužnosti u krivičnom postupku, a obračun paušalne nagrade u skladu sa članom 2. (tarifa 12.) Tarife o nagradama i naknadama troškova za rad advokatima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
vrednovanje nematerijalne neproizvedene imovine (Oracle licence) nakon izvršene procjene vrši u skladu sa Izvještajem komisije za procjenu vrijednosti Oracle licenci od 14.02.2019. godine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Istočno Sarajevo |
u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji (stalna sredstva u zakupu) u skladu sa članom 89. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
1) izvještaj o izvršenom popisu, kao i odluke o otpisu neupotrebljivih dijelova imovine sastavljaju u formi i na način da sadrže sve elemente propisane članom 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
1) uspostavi pomoćna evidencija za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka (zaduženja, uplate, prinudna naplata) i propišu interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) i stav (4), kao i članu 11. i 12. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
1) evidentiranje nabavke i stavljanja u upotrebu sitnog inventara, auto-guma, odjeće i obuće vrši u skladu sa članom 59. stav (5), (6), (7) i (8) i članom 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
1) izvrši utvrđivanje stvarnog stanja potraživanja iskazanih na poziciji ostalih kratkoročnih razgraničenja, odnosno potraživanja po osnovu refundacija naknada plata za vrijeme porodiljskog odsustva ili bolovanja zaposlenih i u skladu s tim odredi njihov računovodstveni tretman, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
1) utvrdi stvarno stanje blagajne i shodno tome evidentiranje stanja u poslovnim knjigama Okružnog suda u Trebinju, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
računovodstveni tretman dugoročno razgraničenih prihoda, kao i obaveza za poreze i doprinose na lična primanja zaposlenih iz ranijeg perioda uskladi sa poslovnim događajima koji su slijedili u periodu nakon kojeg su navedene obaveze i nastale |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
izvrši analiza iskazanih rezervi i da se, ukoliko su za to ispunjeni uslovi, izvrši njihovo zatvaranje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
1) sistem internih kontrola uredi prema odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
planiranje javnih nabavki, provođenje postupaka, izvještavanje o provedenim postupcima, kao i praćenje realizacije zaključenih ugovora o nabavkama roba i usluga vrši u skladu sa članom 17. stav (1), članom 18. stav (2) i članom 75. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružni sud Trebinje |
naknade troškova za prevoz i dnevnice advokatima angažovanim po službenoj dužnosti, kao i vještacima angažovanim na zahtjev suda priznaju u iznosu obračunatih naknada u skladu sa članovima 9, 10, 12, 13. i 14. stav (3) Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
19.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Bijeljina |
rješenja o naknadi troškova za usluge vještačenja donose, nakon što troškovnici o nagradi i naknadi za rad vještaka, budu sačinjeni u skladu sa odredbama Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku, sa priloženom specifikacijom stvarnih naknada za usluge i ostalih materijalnih troškova za izvršene usluge vještačenja. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2018 |
13.03.2019 |
| Okružno javno tužilaštvo Doboj |
evidentiranje grantova u novcu, koji su uslovljeni, vrši u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a rashodi i obaveze priznaju u skladu sa članom 90. i 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
07.04.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Doboj |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
07.04.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Doboj |
rješenja o naknadi troškova za usluge vještačenja donose nakon što troškovnici o naknadi za rad vještaka se sačine u skladu sa odredbama Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
07.04.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor |
se izvještaj o popisu imovine i obaveza sastavlja u skladu sa članom 20. stav (1) tačke 2), 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor |
se obrazloženja uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor kako je predviđeno članom 46. stav (1) tačka 4) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor |
se vrše aktivnosti na uspostavljanju, razvoju i sprovođenju sistema internih finansijskih kontrola u skladu Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor |
se obračun naknada za prevoz na posao i sa posla zaposlenih Tužilaštva vrši u skladu sa članom 53. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u institucijama pravosuđa Republike Srpske i Uputstvom o načinu obračuna naknade troškova prevoza zaposlenih u institucijama pravosuđa Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
18.05.2021 |
| Okružno javno tužilaštvo Prijedor |
se pravo na osnovni lični odbitak iz člana 10. stav (3) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak, pri obračunu naknade za regres tužiocima ostvaruje u skladu sa članom 58. stav (2) ovog zakona i priznavanje prava na jubilarne nagrade vrši u skladu sa članom 53. stav (1) tačka 5) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u institucijama pravosuđa Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
18.05.2021 |
| Ombudsman za djecu |
rashodi za bruto plate zaposlenih klasifikuju u skladu sa članom 91. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.03.2022 |
| Ombudsman za djecu |
vrši obračun amortizacije licenci i na teret rezervi evidentira obračunata amortizacija na prethodno procijenjenu stalnu imovinu, shodno članu 39. stav (4) i 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.03.2022 |
| Ombudsman za djecu |
pomoći u naturi evidentiraju shodno članu 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
21.03.2022 |
| Ombudsman za djecu |
popis imovine i obaveza vrši shodno članu 4. stav (1) i (2) i 17. stav (3) i (8) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.05.2019 |
| Ombudsman za djecu |
obaveze za nabavku stalne imovine u zemlji, rashodi po osnovu zakupa komunikacione opreme i rashodi po osnovu ugovora o djelu evidentiraju shodno članu 79. stav (1), 92. stav (2) i (10) i Prilogu 2 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.05.2019 |
| Ombudsman za djecu |
obračun amortizacije motornih vozila i evidentiranje prodaje nefinansijske imovine iznad knjigovodstvene vrijednosti vrši shodno članu 27, 31. i 71. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.05.2019 |
| Ombudsman za djecu |
analiza i procjena naplativosti potraživanja od Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske i ispravka greške evidentiranih potraživanja od Fonda zdravstvenog osiguranja Republike Srpske u okviru kratkoročnih potraživanja i kratkoročnih razgraničenja vrši shodno članu 73. i 115-117. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.05.2019 |
| Ombudsman za djecu |
pomoći u naturi evidentiraju shodno članu 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
21.05.2019 |
| Opština Berkovići |
godišnji popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
transferi i primici iskazuju i klasifikuju u skladu sa članom 102, 140. i 141, 145. i 155. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
klasifikacija potraživanja vrši u skladu sa članom 68. stav (4) i (9), 71. i 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja "dr Milenko Muratović" Berkovići i JP Vodovod d.o.o. Berkovići u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
priznavanje imovine koja nije mogla iz specifičnih okolnosti biti uvrštena u bilansne evidencije i formiranje trajnih izvora sredstava vrši u skladu sa članom 63. stav (2) i 86. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima i na način kako je to propisano članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
izvrši usklađivanje internih akata za lična primanja sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa članom 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
pomoćne knjige uspostave, vode i usaglašavaju sa GKT u smislu člana 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
javne nabavke provode u skladu sa članom 17. i 69. stav (2) tačka (e) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
budžet priprema, donosi i izvršava u skladu sa propisanom budžetskom ekonomskom klasifikacijom shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
sačini dugoročni plan za izmirenje obaveza prenesenih iz prethodnog perioda i isti dostavi Fiskalnom savjetu u skladu sa članom 9. stav (4) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
prilikom izvršenja budžeta poštuju utvrđeni prioriteti izmirivanja obaveza u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Opštine Berkovići |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
za nepredviđene rashode i izdatke koji nisu planirani budžetom vrši preraspodjela sredstava u dozvoljenim ograničenjima u pogledu visine i namjene, a u skladu sa članom 41. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, odnosno članom 8. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Berkovići za 2020. godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Berkovići |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
vrši početno priznavanje i odmjeravanje prilikom priznavanja i objelodanjivanje investicione imovine, u skladu sa paragrafima 18, 20, 26, 39. i 85. MRS JS 16 – Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
vrši pravilna klasifikacija nematerijalne proizvedene imovine u skladu sa članom 24. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
utvrdi vjerodostojnost iskazane vrijednosti revalorizacionih rezervi i shodno tome izvrše potrebna objelodanjivanja u finansijskim izvještajima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u potpunosti u skladu sa članom 83. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama u Republici Srpskoj i članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa sistemom internih kontrola koji se odnose na: usklađivanje internih akata sa važećom zakonskom regulativom; uspostavljanje pomoćnih knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima; donošenje plana gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, donošenje internih akata za dodjelu sredstava granta i sredstava reprezentacije; donošenje internih akata o upravljanju, građenju, rekonstrukciji, održavanju i zaštiti lokalnih puteva; sačinjavanje mjesečnih i godišnjih izvještaja o utrošku goriva i popunjavanje putnih naloga za vozila |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
donese dugoročni plan za izmirenje neizmirenih obaveza iz prethodnog perioda, shodno članu 30. Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
stvaraju obaveze i sredstva koriste za planirane namjene u skladu sa raspoloživim sredstvima utvrđenim budžetom, shodno članu 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
4-nije aktuelna |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Berkovići |
donese program zajedničke komunalne potrošnje definisan članom 21. stav 3. Zakona o komunalnim djelatnostima; program korišćenja sredstava po osnovu naknade definisane članom 195. Zakona o vodama; plan utroška sredstava po osnovu naknade definisane članom 81. Zakona o zaštiti od požara i program utroška sredstava ostvarenih od koncesionih naknada definisanih članom 32. Zakona o koncesijama i razmatra izvještaje o realizaciji donesenih programa i planova za utrošena namjenska sredstva |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
17.07.2017 |
| Opština Bileća |
vrši usaglašavanje pomoćne knjige stalne imovine sa glavnom knjigom neposredno prije popisa imovine i obaveza, shodno članu 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpke |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 122. stav (2) i članom 123. stav (3. i 4.) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
evidentiranje transakcija dodjele sredstava granta vrši na osnovu vjerodostojne knjigovodstvene isprave i propisanog trezorskog obrasca, u skladu sa članom 4. stav (1. i 2.) i članom 6. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
klasifikacija grantova i obaveza za doznake vrši u skladu sa članom 81. i članom 95. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
priznavanje i vrednovanje zaliha sitnog inventara vrši u skladu sa članom 60. stav (1., 2. i 7) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
izvrši procjena dugoročnih zajmova sa stanovišta njihove naplativosti i korekcija istih, shodno članu 76. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
preispita knjigovodstvena vrijednost zemljišta iskazanog u konsolidovanom bilansu stanja Opštine |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
u Napomenama uz konsolidovane finansijske izvještaje objelodanjuju invormacije u vezi stalnosti poslovanja i druge značajne informacije, shodno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
izvrši korekcija kratkoročne finansijske imovine i razgraničenja u skladu sa članom 73. stav (1. i 2.) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
uspostavi pomoćna knjiga potraživanja shodno članu 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 27. Zakona o trezoru |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
obračun i isplata naknada za službena putovanja vrši u skladu sa tačkom X podtačka (2. i 5.) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
intenziviraju aktivnosti na izradi knjige poslovnih procesa, identifikovanju i procjeni rizika, kao i izradi strategije upravljanja rizicima shodno članu 8. stav (2) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
planiranje, pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17. stav (1. i 3.) i članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa članom 47. stav (1) tačke b., e., ž. i stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
podnose izvještaji o namjenskom utrošku dodijeljenih sredstava granta u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Opštine Bileća za konkretnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima vrši za poslove koji ne predstavljaju poslove za koje se zaključuje ugovor o radu, shodno članu 204. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
Odluku o platama i drugim pravima funkcionera Opštine Bileća u dijelu koeficijenata za obračun plate uskladi sa odredbama Zakona o radu, kao i da izvrši kategorizaciju sportova, sportista i sportskih stručnjaka shodno članu 119. Zakona o sportu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
usvaja Plan za izmirenje neizmirenih obaveza iz prethodnog perioda, shodno članu 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Bileća |
1) popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske na dan kada se završava poslovna godina, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
konsolidovani finansijski izvještaj dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske u skladu sa članom 49. stav (6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i da se u konsolidovani finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
1) u okviru bilansne pozicije akcije i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu nižih budžetskih korisnika, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
priznavanje, vrednovanje i evidentiranje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa paragrafom 14. MRS JS 17 - Nekretnine postrojenja i oprema i članom 19. i 20. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, da se iz bilansnih evidencija isknjiže stambene jedinice za posebne socijalne grupe, a ulaganja u nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima priznaju u okviru fonda 01 u skladu sa članom 21. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, bez obzira na izvor pribavljanja, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 2 -Izvještaji o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o stalnosti poslovanja i sudskim sporovima i da se vrši analiza i procjena ishoda sudskih sporova |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
popuna upražnjenih radnih mjesta u Opštinskoj upravi vrši u skladu sa članom 64. stav (1) i 68. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave, a da se prijem pripravnika vrši u skladu članom 97. navedenog zakona i Programom prijema pripravnika |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
trezorski obrasci sačinjavaju u skladu sa Uputstvom o formi, sadržaju i načinu popunjavanja obrazaca za trezorsko poslovanje budžetskih korisnika |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 15. stav (6) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
budžet priprema i donosi u skladu sa odredbama Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i da se Skupštini opštine podnose polugodišnji izvještaji o izvršenju budžeta u rokovima definisanim istim zakonom |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
kolektivni ugovor za zaposlene u Opštinskoj upravi Bileća uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske u dijelu koji se odnosi na koeficijente za obračun plata zaposlenih i da se Odluka o platama i drugim primanjima funkcionera Opštine Bileća kod utvrđivanja koeficijenta uskladi sa izmjenama Zakona o radu |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
obračun dnevnica za službeni put u zemlji i inostranstvu u Opštinskoj upravi vrši u skladu 6 i 7. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
1) ugovori o djelu i ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. i 205. Zakona o radu, |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
donesu interna akta kojima bi se definisala jasna pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta, da se obezbijede izvještaji o namjenskom utrošku sredstava granta u skladu sa članom 81. stav (2) Statuta opštine Bileća, te da se raspodjela sredstava tekućih pomoći studentima vrši putem javnog konkursa i da se donosu interna pravila kojima bi se propisali kriterijumi i procedura dodjele sredstava |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
donese poseban plan utroška sredstava po osnovu Zakona o koncesionim naknadama, kao i Program razvoja sporta i kategorizacija sportova i sportista u skladu sa članom 10. i 19. Zakona o sportu |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
kod JU Centar za socijalni rad obezbijedi da se ugovori o djelu i ugovori o privremenim i povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Bileća |
popis u potpunosti vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovod-stvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i da se blagovremeno dostavljaju: obrasci finansijskih izvještaja i obrazloženja odjeljenju za finansije Opštine i konsolidovani finansijski izvještaji Ministarstvu finansija Republike Srpske, kako je definisano članovima 47. stav 8. i 49. stav 6. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
rashodi za regres i subvencije priznaju u periodu u kome je obaveza za plaćanje i nastala, bez obzira da li je izvršeno i samo plaćanje kako je definisano članom 90. stav 2; a planiranje i evidentiranje rashoda po osnovu organizovanja manifestacija vrši na rashodima po osnovu reprezentacije kako je definisano članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
na dan bilansiranja vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti kako je definisano članom 64. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj, te izvrši detaljna analiza poreskih evidencija prema Izvještaju iz jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima, te izvrši usaglašavanje sa Poreskom upravom Republike Srpske i uspostavi tačna evidencija shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi); |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
u budžetu tekuće godine planiraju i prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine iskazuju izdaci po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima priznaje, vrednuje i klasifikuje u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema, odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i drugim relevantnim standardima i propisima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
vanbilansna evidencija iskazuje u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
otklone nedostaci utvrđeni u sistemu internih kontrola koji se odnose na: ažuriranje Pravilnika o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima, vođenje evidencije o prisutnosti na poslu, donošenje internih akata, ažuriranje pomoćnih knjiga, blagajničko poslovanje, ugovore o privremenim i povremenim poslovima, troškove službenog putovanja, reviziju projekata, normativ o prosječnoj potrošnji goriva i sl; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa primjenom odredbi Zakona o javnim nabavkama, podzakonskih akata u vezi sa njim i potpisanih ugovora koji se odnose na: aktiviranje primljenih garancija (član 61. Zakona), dijeljenje nabavki (član 15. stav 6 Zakona), sprovođenje nabavke koje nisu planirane (član 17. stav 1 Zakona) ispitivanje tržišta kod sprovođenja postupaka nabavke putem direktnih sporazuma (član 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma), donošenje poslovnika o radu komisije za nabavke (članovi 3 i 9. Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke), obračun ugovornih kazni za nepoštovanje ugovorenih rokova i sl. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
aktivnosti koje se odnose na pripremu, izradu i donošenje budžeta sprovedu u skladu sa budžetskim kalendarom iz člana 28. Zakona o budžetskom sistemu. Ova preporuka se istovremeno daje i Skupštini opštine i odnosi se na njene nadležnosti u vezi sa donošenjem budžeta; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
sačinjavaju kvartalni finansijski planovi i donose planovi gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, kako je definisano članovima 13 i 11. stav (2) Zakona o trezoru i Odlukom o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
donesu program razvoja sporta, pravilnik o kategorizaciji sportova i kriterijumi za godišnji plan raspodjele sredstava kako je definisano članovima: 10, 16. i 20. Zakona o sportu, kao i interni akti kojima bi se definisala jasna pravila i kriterijumi za raspodjelu subvencija u poljoprivredi, grantova i doznaka građanima; doneseni akti primjenjuju i da korisnici grantova podnose izvještaje o utrošku sredstava |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
priznavanje troškova za usluge čišćenja javnih površina vrši na osnovu stvarno izvršenih usluga |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
budžet izvršava u potpunosti u skladu sa odredbama člana 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, da se analiziraju uzroci koji su doveli do nastanka deficita u budžetu opštine, te preduzmu mjere da se budžetom za narednu godinu odredi način finansiranja nastalog budžetskog deficita, u skladu sa odredbama člana 14. stav (4) istog zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
vrši analiza i procjena ishoda sudskih sporova |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
donosi potrebne interne akte u skladu sa Zakonom o komunalnim djelatnostima (članovi 6. i 22.), Zakonom o uređenju prostora i građenju (član 119.) i Zakonom o javnim putevima (članovi: 10. stav 4; 13. stav 4; 16. stav 6 i 32. stav 2.); kao i: plan utroška sredstava po osnovu naknade definisane članom 81. Zakona o zaštiti od požara, program korišćenja sredstava po osnovu naknada definisanih članom 195. Zakona o vodama, program uređenja gradskog građevinskog zemljišta i program korišćenja sredstava od naknada za korišćenje mineralnih sirovina, razmatra izvještaje o realizaciji donesenih programa i planova za utrošena namjenska sredstva, prati i njihovo sprovođenje |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
donosi program zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa članom 21. Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
usvoji strategiju razvoja opštine i sjednice održava u skladu sa Poslovnikom o radu skupštine i Programom rada skupštine |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
kod sprovođenja popisa dosljedno primjenjuje Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
uspostave pomoćne knjige za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u skladu sa čl. 27. Zakona o trezoru i članom 7. Zakona o računovodstvu i reviziji |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bileća |
uskladi visina platnih koeficijenata u JU za predškolsko vaspitanje i obrazovanje „Budućnost“ sa članom 15. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
28.07.2017 |
| Opština Bratunac |
prilikom konsolidacije u bilans stanja uključuju svi entiteti pod njenom kontrolom shodno članu 123. stav (3. i 4.) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
vrši reklasifikacija obaveze po dugoročnim zajmovima koja dospijeva na naplatu u okviru 12 mjeseci od datuma izvještavanja na kratkoročne obaveze shodno članu 72. stav (9) i članom 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
zapošljavanje na određeno vrijeme zbog privremeno povećanog obima posla vrši na vremenski period propisan članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
ugovorene obaveze po osnovu nabavki izvršavaju u skladu sa odredbama ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
donesu interni akti kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta i u skladu sa istim vršila dodjela sredstava |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
sredstva pomoći dodjeljuju u skladu sa Pravilnikom o kriterijumima za ostvarivanje prava i dodjelu jednokratne novčane pomoći ratnim vojnim invalidima i borcima VRS Opštine Bratunac i Pravilnikom o kriterijumima i postupku za ostvarivanje prava na proširene oblike socijalne pomoći Opštine Bratunac |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
dnevnik blagajne dostavlja knjigovodstvu na knjiženje najkasnije narednog dana, shodno članu 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
izvrši usklađivanje vrijednosti kapitala po Odluci o osnivanju, sudskom registru i Izvještaju o procjeni vrijednosti osnovnog kapitala kod Javne zdravstvene ustanove Dom zdravlja i izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama Opštine Bratunac |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
usvoje programi zajedničke komunalne potrošnje, uređenja gradskog građevinskog zemljišta i akt o upravljanju, građenju, rekonstrukciji, održavanju i zaštiti lokalnih puteva, ulica u naselju, nekategorisanih puteva koji su upisani u javne evidenecije o nepokretnostima i pravima na njima i putnih objekata na njima, shodno članu 21. stav (2. i 3.) Zakona o komunalnim djelatnostima, članu 4. stav (3) Pravilnika o obračunu naknade troškova uređenja gradskog građevinskog zemljišta i članu 16. stav (6) Zakona o javnim putevima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
visina koeficijenata za obračun plata uskladi sa visinom koeficijenata propisanih članom 19. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
pomoćna evidencija osnovnih sredstava uskladi sa Glavnom knjigom trezora, shodno članu 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.10.2023 |
| Opština Bratunac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Bratunac |
evidencije u vezi sa priznavanjem i iskazivanjem vanbilansne imovine vrše u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Bratunac |
obračun i isplate ličnih primanja vrše u skladu sa Kolektivnim ugovorom za zaposlene u Opštinskoj upravi Bratunac. |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Bratunac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računo- vodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj i finansijski izvještaji budžetskih korisnika u skladu sa odredbama člana 49. stav (3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS - 6 Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji, paragraf 15 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
cjelokupna opštinska imovina identifikuje i popiše, pribavi potrebna dokumentacija kojom se dokazuje vlasništvo nad imovinom, izvrši procjena vrijednosti za imovinu za koju to nije učinjeno i pravilno računovodstveno evidentira (u vrijednosti izvedenih radova koja nije umanjena za retenciju, uz jasno razgraničenje tekućeg, od investicionog održavanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima); |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 5, 21 i 25); |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
vrši procjena ishoda sudskih sporova; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
u napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: donošenje internih akata, uspostavljanje pomoćnih knjiga, plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, donacije iz inostranstva i dugoročni plan za izmirenje neizmirenih obaveza; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa primjenom Zakona o javnim nabavkama koji se odnose na dijeljenje nabavki i sprovođenje propisanih procedura za sve nabavke uz dosljednu primjenu navedenog zakona; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
budžet priprema i donosi u skladu sa odredbama Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
u skladu sa članom 39. Zakona o lokalnoj samoupravi, donese potrebne interne akte (odluke, strategije, planove i programe) i prati njihovo sprovođenje |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Bratunac |
da se kod sprovođenja popisa obezbijedi dosljedna primjena Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i da se shodno članu 27. Zakona o trezoru uspostave odgovarajuće pomoćne evidencije za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
30.06.2017 |
| Opština Brod |
provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem vrši na način propisan članom 4. i 5. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
klasifikacija rashoda po osnovu sufinasiranja prevoza učenika vrši u skladu sa članom 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i da se subvencije za podsticaj i podršku poljoprivrednoj proizvodnji evidentiraju u skladu sa članom 94. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
opštinsko zemljište koje je predmet prodaje klasifikuje kao imovina namijenjena prodaji, u skladu sa članom 42. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i da se poslovni prostori, garaže i ostala stalna imovina koja se izdaje u zakup iskaže kao investicionu imovinu u skladu sa članom 23. istog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
izvrši korekcija vrijednosti akcija i učešća u kapitalu u domaćim javnim nefinansijskim subjektima za iznos vrijednosti učešća Opštine u kapitalu privrednog društva „Grijanje“ a.d. Brod u skladu sa članom 77. i 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
prilikom sačinjavanja konsolidovanih finansijskih izvještaja uključuju i entiteti koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
izvrše odgovarajuća knjiženja ulaganja donatorskih sredstava u rekonstrukciju dijelova objekta osnovne škole Sveti Sava u Brodu u skladu sa članom 65. stav (1), pod 3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
obaveze za doznake na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština, gradova i institucija obaveznog socijalnog osiguranja iskazuju kao obaveze za doznake u skladu sa odredbama člana 81. i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
vrši obračun tekućih dospijeća dugoročnih obaveza po zajmovima primljenim od banaka, odnosno po zajmovima primljenim od lizing društava koji dosijevaju na naplatu u roku od godinu dana u skladu sa članom 73 i 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
za sudske sporove za koje je na osnovu procjena pravnih zastupnika izvjesno da će biti presuđeni na teret Opštine ili nižeg budžetskog korisnika vrše rezervisanja u skladu sa članom 82. stav (3) i (5) i članom 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS – JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, ostalih relevantnih međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor i člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
donese strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju na području Opštine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
postupci javnih nabavki provode primjenjujući odredbe Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
porez i doprinosi na topli obrok, regres, kao i ostala lična primanja zaposlenih plaćaju u momentu isplate po tim osnovama, kako je to propisano članom 59. stav (2) i 61. stav (1) Zakona o porezu na dohodak, odnosno članom 24. stav (1) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
vrši obračun i uplata poreza i doprinosa na primanja članova Savjeta mjesnih zajednica na području Opštine po osnovu naknade materijalnih troškova, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
definišu kriterijumi za dodjelu planiranih sredstava za grantove, utvrde korisnici koji se mogu finansirati dodjelom grant sredstava i propiše način izvještavanja, te da se planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola sredstava granta vrši u skladu sa tim |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
27.07.2021 |
| Opština Brod |
provođenje popisa imovine i obaveza, te usklađivanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem vrši na način koji je propisan članovima 2, 4, 5, 17, 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
izvrši analiza iskazanih pozicija subvencija, grantova i doznaka, a zatim planiranje i evidentiranje na način koji je propisan Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i da se obaveze za reprogramirane plate evidentiraju u finansijskim izvještajima; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
opštinsko zemljište koje je predmet prodaje klasifikuje kao imovina namijenjena prodaji, u skladu sa članom 42. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
pri sačinjavanju konsolidovanog finansijskog izvještaja vrši uključivanje svih kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 61. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
poslovni prostori i garaže koji se izdaju u zakup, kao i javne površine na kojima se vrše usluge naplate parkinga klasifikuju kao investiciona imovina shodno zahtjevima MRS JS 16 – Investiciona imovina, paragrafi 9. i 10; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
izvrši prenos aktiviranih sredstava na odgovarajuća konta imovine u upotrebi i evidentiranje ulaganja u tuđu imovinu u skladu sa članovima 37, 38. i 40. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a potom i obračun amortizacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 71; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
vrši prenos dijela dugoročnih obaveza po kreditima i obveznicama koje dospijevaju u roku do godine dana, na kratkoročne finansijske obaveze u skladu sa članom 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
pokrenu aktivnosti na rješavanju iskazanih sumnjivih i spornih potraživanja i iskazivanje vanbilansne evidencije u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
u Napomenama uz finansijske izvještaje u potpunosti objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
otklone identifikovani nedostaci u sistemu internih kontrola i uspostavi sistem upravljanja rizicima, praćenja, nadgledanja, izvještavanja i evaluacije procesa rada na način propisan članovima od 35. do 45. Pravilnika o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
zapošljavanje vrši na osnovu plana zapošljavanja kako je definisano članom 64. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
donese dugoročni plan za izmirenje neizmirenih obaveza u skladu sa članom 30. Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj; |
Usklađenost |
4-nije aktuelna |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
vrši potpuna primjena Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
obračunavaju sva prava koja pripadaju zaposlenima (ili definiše način), kao i da se naknade za topli obrok obračunavaju i isplaćuju zaposlenima JUP Beli anđeo u skladu sa odredbama Pojedinačnog kolektivnog ugovora; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
definišu kriterijumi za dodjelu planiranih sredstava za grantove, utvrde korisnici koji se mogu finansirati dodjelom grant sredstava i propiše način izvještavanja, te da se planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola sredstava granta vrši u skladu sa tim; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Brod |
donesu programi (planovi) za utrošak sredstava za promjenu namjene poljoprivrednog zemljišta i za realizaciju posebnih mjera zaštite od požara, te da se planom namjenskog utroška sredstava u skladu sa Zakonom o šumama obuhvate i sredstva koja su ostvarena od naknade za obavljanje poslova od opšteg interesa u šumama u privatnoj svojini. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
14.12.2017 |
| Opština Višegrad |
uspostavi pomoćna evidencija zemljišta u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
Konsolidovani finansijski izvještaj sačinjava na propisanim obrascima u skladu sa članom 9. Pravilnika o izmjenama i dopunama pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
na poziciji subvencija iskazuju rashodi shodno članu 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se tekući grantovi i izdaci za otplatu dugova klasifikuju u skladu sa članom 95. i 117. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
da se postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
da se izvrši korekcija greške iz ranijeg perioda u skladu sa paragrafom 46 i 47, MRS JS 3 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, a odnosi se na potraživanja po osnovu transfera od jedinica lokalne samouprave koja su iskazana u negativnom iznosu od 29.888 KM i ispravke istih potraživanja iskazanih u pozitivnom iznosu od 29.888 KM |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
donese plan zapošljavanja u skladu sa članom 64. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
primjenjuje Zakon o javnim nabavkama u dijelu koji se odnosi na pribavljanje garancija za ozbiljnost ponude u skladu sa članom 61. stav (2) i stav (3), provođenje postupka direktnog sporazuma u skladu sa članom 87. stav (3) i primjenu odgovarajućeg postupka u skladu sa članom 15. stav (7) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu grantova i da korisnici sredstava granta podnose izvještaj o utrošku primljenih sredstava u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta za predmetnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
godišnji finansijski izvještaji sačinjavaju, što je propisano članom 54. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i isti dostavljaju opštinskoj upravi u skladu sa članom 47. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
da se donosi plan javnih nabavki u skladu sa članom 17. Zakona o javnim nabavkama, da obezbijedi primjenu Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavku u smislu donošenja Poslovnika o radu komisije za nabavke u skladu sa članom 9. i da se obezbijedi potpisivanje Izjava o nepristrasnosti i povjerljivosti članova komisije u skladu sa članom 7. stav (4) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
objavljivanje obavještenja o dodjeli ugovora u skladu sa članom 74. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
da se donosi Plan javnih nabavki u skladu sa članom 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
izvrši procjenu kratkoročnih potraživanja koja su klasifikovana kao nenaplativa, preispita i utvrdi status nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi i dugoročnih razgraničenja koja se odnose na date avanse za realizaciju Projekta „Andrićgrad“ i u vezi s tim donesu odgovarajuće odluke i da se donese odluka o prenosu javne kanalizacione mreže i javnog vodovoda na korišćenje, upravljanje i održavanje Javnom preduzeću za vodovod i kanalizaciju ''15. april'' a.d. Višegrad |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
20.07.2023 |
| Opština Višegrad |
se ulaganja u nematerijalnu proizvedenu imovinu i izdaci za otplatu neizmirenih obaveza iz ranijih godina evidentiraju shodno članu 24, 105. i 118. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.07.2020 |
| Opština Višegrad |
se otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na plan zapošljavanja, primjenu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, kontrolu nižih budžetskih korisnika, planiranje potrošnje namjenskih sredstava i godišnji popis |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
13.07.2020 |
| Opština Višegrad |
se primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama, Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda i Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjene ugovora |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.07.2020 |
| Opština Višegrad |
se donesu interni akti kojim bi se definisali pravila i kriterijumi za dodjelu grantova |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
13.07.2020 |
| Opština Višegrad |
se izvrši analiza kratkoročnih potraživanja koja su klasifikovana kao nenaplativa i da shodno utvrđenim propisima i pravilima preduzmu odgovarajuće mjere u cilju njihove naplate |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
13.07.2020 |
| Opština Vlasenica |
Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
grantovi priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 108. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
unos podataka u poslovne knjige, iskazivanje obaveza, priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine i izdataka za nefinansijsku imovinu vrši u skladu sa članom 5, 26, 82 i 96. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i izvrši sveobuhvatna analiza iskazanih pozicija nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, preduzmu aktivnosti da se ista identifikuje, procijeni i knjigovodstveno evidentira u skladu sa računovodstvenim standardima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa odredbama MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
otklone utvrđeni nedostaci koji se odnose na uspostavljanje i vođenje pomoćnih knjiga, kontrolu potrošnje goriva, troškova mobilnih telefona i kontrolu budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti, vrši u skladu sa članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovostvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
Napomene/Obrazloženja uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa u Opštini Vlasenica, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, uspostavi knjiga poslovnih procesa, doneseni interni akti usklade sa važećom zakonskom regulativom i dosljedno primjenjuje Odluka o komunalnim naknadama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
preraspodjela budžetskih sredstava vrši u skladu sa donesenom Odlukom o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
pribave potrebne saglasnosti za Plan utroška namjenskih sredstava po osnovu posebnih vodnih naknada i naknada za šume |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta, a izvještavanje i kontrola vrši u skladu sa istim |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
pokretanje i provođenje postupaka javnih nabavki i dodjela ugovora, vrši u skladu sa članom 87. Zakona o javnim nabavkama, pojedinačni ugovori zaključuju u skladu sa Okvirnim sporazumom i da se ugovorene obaveze izvršavaju u skladu sa odredbama ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih, usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i Zakonom o izmjenama i dopunama zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave i da se Odluka o naknadi za provođenje „Odborničkog sata“ uskladi sa tačkom 5. Skupštinske Odluke o imenovanju odbornika za provođenje „Odborničkog sata“, u pogledu isplata za obavljanje tih dužnosti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
donese Program uređenja gradskog građevinskog zemljišta u skladu sa članom 4. tačka (3) Pravilnika o obračunu naknade troškova uređenja gradskog građevinskog zemljišta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
visinu odborničke naknade za predsjednike odborničkih klubova uskladi sa članom 41. Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
04.08.2022 |
| Opština Vlasenica |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
obrasci godišnjih finansijskih izvještaja sačinjavaju i dostavljaju kako je definisano članom 42, 47. stavovi (1) i (8) i članom 49. stav (3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. stavovi (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
unos podataka na ime poslovnih promjena vrši prema fondovskoj klasifikaciji i primjenjuju odredbe Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (članovi 26, 96. stav 4 i 109. stav 6); |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
evidentiranje poreskih potraživanja vrši u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS JS – 23 Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i drugim računovodstvenim propisima; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
identifikacija, priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
evidentiranje promjena u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje Opštine Vlasenica i budžetskih korisnika (koji su u sastavu GKT) objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i da se donesena interna akta i drugi propisi dosljedno primjenjuju u dijelu koji se odnosi: na komunalne naknade; komunalne takse; izdavanje poslovnih prostora; službena putovanja i upotrebu službenih vozila; dodjelu sredstava granta i pomoći; zaključene ugovore o djelu i pravdanje sredstava na ime reprezentacije, kao i uspostavljanje pomoćnih knjiga i registar ugovora; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma i Uputstvom za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
1) budžet priprema i donosi u skladu sa članom 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i Dugoročni plan za izmirenje neizmirenih obaveza u skladu sa Zakonom o fiskalnoj odgovornosti Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
1) uspostave adekvatni kontrolni postupci koji se odnose na planiranje, raspodjelu, utrošak i izvještavanje o utrošku namjenskih sredstava na ime naknada za: šume, koncesije, vode i sredstava za finansiranje zaštite od požara; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
1) interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih donesu i usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i Zakona o izmjenama i dopunama zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
1) Odluka o naknadi za provođenje „Odborničkog sata“ uskladi sa tačkom 5. Skupštinske Odluke o imenovanju odbornika za provođenje Odborničkog sata u pogledu isplata za obavljanje tih dužnosti. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
donese strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i akt o upravljanju građenja i rekonstrukciji lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima u skladu sa Zakonom o putevima i interni akt o vršenju komunalnih djelatnosti uskladi sa odredbama Zakona o komunalnim djelatnostima; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
visina odborničke naknade za predsjednike odborničkih klubova uskladi sa članom 41. Zakona o lokalnoj samoupravi. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
uspostave pomoćne knjige, kako je definisano članom 27. Zakona o trezoru; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih donese i uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
kratkoročna potraživanja evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS JS – 23 Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi). |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
uspostave pomoćne knjige, kako je definisano članom 27. Zakona o trezoru; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vlasenica |
interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih donesu i usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
16.08.2019 |
| Opština Vukosavlje |
da se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
da se vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
iskazivanje prihoda od zakupa i rente u skladu sa članom 130. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i paragrafima 5, 7. i 9. MRS – JS 19 – Prihodi iz transakcija razmjene |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
klasifikaciju subvencija nefinansijskim subjektima, stipendija i grantova u zemlji, izdataka za finansijsku imovinu i ostalih izdataka iz transakcija između ili unutar jedinica vlasti i ostalih kratkoročnih potraživanja i potraživanja po osnovu transfera od drugih jedinica vlasti u skladu sa članom 94, 95, 96, 114. tačka (5), 119, 68. stav (9) i 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
evidentiranje poreskih potraživanja na način propisan Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
da se imovina data pod zakup klasifikuje kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 - Investiciona imovina (paragrafi 7, 20. i 26) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
da se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
donošenje plana zapošljavanja u skladu sa članom 64. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuje član 70. stav (6) Zakona o javnim nabavkama, odnosno član 15. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
02.08.2021 |
| Opština Vukosavlje |
popis imovine i obaveza u potpunosti vrši u skladu sa članovima 20. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
sva kratkoročna potraživanja analiziraju sa aspekta mogućnosti naplate i da se postupi u skladu sa članom 64. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
potraživanja po osnovu transfera od Ministarstva uprave i lokalne samouprave Republike Srpske za nerazvijene opštine i Ministarstva zdravlja i socijalne zaštite Republike Srpske za doznake za socijalnu zaštitu evidentiraju u okviru finansijskih i obračunskih odnosa između budžetskih jedinica različitih nivoa vlasti u skladu sa članom 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
u nabavnu vrijednost opreme koja je finansirana iz Unicef-ovih sredstava granta uključi vrijednost plaćenog PDV-a u skladu sa paragrafom 30. MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
vatrogasna oprema, Prostorni i Urbanistički plan Opštine evidentira u skladu sa članovima 21, 24. i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
u vanbilansnoj evidenciji evidentiraju poslovne promjene koje se odnose na primljene, aktivirane i vraćene garancije i mjenice u skladu sa članom 83. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i paragrafima 5, 18, 21, 25. i 26. MRS JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskom izvještaju u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
Pravilnikom o korišćenju reprezentacije i poklona utvrde dozvoljeni normativi korišćenja sredstava reprezentacije; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
za planove i programe korišćenja sredstava po osnovu naknada definisanih posebnim zakonima obezbijede saglasnosti od nadležnih institucija i da se istim dostavljaju izvještaji o namjenskom utrošku sredstava; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
efikasan sistem kontrole namjenskog korišćenja sredstava granta propiše kroz interna pravila, odluke i pravilnike; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
osigura transparentnost prilikom raspodjele sredstava granta udruženjima građana. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
Program zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa članom 21. Zakona o komunalnim djelatnostima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
Program uređenja gradskog građevinskog zemljišta u skladu sa članom 26. Odluke o uređenju prostora i građevinskom zemljištu; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Vukosavlje |
Program razvoja sporta i Odluku o kategorizaciji sporta u skladu sa članovima 10. i 19. Zakona o sportu. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
16.11.2017 |
| Opština Gacko |
klasifikacija rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga, tekućih i kapitalnih grantova, doznaka građanima, transfera između različitih jedinica vlasti i izdataka za investiciono održavanje nefinansijske imovine vrši u skladu sa članom 92., 95., 96., 102. i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa članom 26. stav (1), 30. stav (1), 42. stav (2) i 65. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-JS 31 - Nematerijalna proizvedena imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
u okviru rashoda obračunskog karaktera iskazuju rashodi koji ne zahtijevaju odlive novčanih sredstava u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla i privremeni premještaj službenika vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2., 67. stav (2) tačka 2, 77. i 89. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu i plate pripravnika utvrđuju u skladu sa članom 125. istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
obračunavaju porezi i doprinosi na naknade članovima komisija i radnih grupa u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7., 4. stav (3) i 52. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
intenziviraju aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole shodno tački 22. Uputstva o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se izvrši opis i popis poslovnih procesa u Opštini, identifikuju i procijene rizici, izradi strategija upravljanja rizicima, definišu kontrolne aktivnosti i uspostavi knjiga poslovnih procesa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
provede postupak za utvrđivanje statusa udruženja u skladu sa Odlukom o kriterijumima i postupku za dodjelu i prestanak statusa udruženja od opšteg interesa za opštinu Gacko |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
planiranje i provođenje javnih nabavki male vrijednosti i procjena tržišne vrijednosti predmeta nabavke u vrijeme objavljivanja obavještenja o javnoj nabavci vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (2) pod b), 17., i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
ulaganja u nefinansijsku imovinu vrše na osnovu donesenih planova i odluka Skupštine opštine shodno članu 39. stav (2) tačka 13. Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
prilikom donošenja akta o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta pribavi saglasnost načelnika Opštine shodno članu 19. stav (1) tačka 4. i stav (3) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
odredbe Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi Gacko kojim je utvrđen koeficijent za obračun osnovne plate za prvu platnu grupu i pravo na naknadu plate predsjedniku i potpredsjednicima sindikata i odredbe Pravilnika o radu JPU Dječiji vrtić Gacko kojim su utvrđeni koeficijenti za nekvalifikovane i kvalifikovane radnike, usklade sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, odnosno Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
uvećanje plate zaposlenih za navršene godine staža osiguranja i po drugim osnovama obračunava na osnovnu platu, u skladu sa članom 8. i 12. Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi Gacko, odnosno članom 19. Pravilnika o radu za zaposlene u JU Informativno kulturni centar Gacko |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
obračun i isplata naknada za topli obrok zaposlenih vrši u skladu sa članom 13. tačka 7. Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi Gacko, članom 12. tačka 7. Pravilnika o platama, naknadama i drugim primanjima zaposlenih u JU Centar za socijalni rad Gacko, članom 39. tačka 8. Pravilnika o radu JPU Dječiji vrtić Gacko i članom 13. tačka 7. Pravilnika o radu za zaposlene u JU Turistička organizacija opštine Gacko |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
izvrši registracija javnih ustanova u informacionom sistemu e-Nabavke, donosi plan nabavki, provodi procedura i dostavljaju izvještaji u postupcima javnih nabavki shodno članu 6., 17. i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
donosi akt kojim se propisuju poslovi redovnog i vanrednog održavanja, rehabilitacije i zaštite lokalnih puteva i ulica u naselju, obim pojedinih radova i rokovi izvođenja radova na godišnjem nivou, u skladu sa članom 32. stav (2) Zakona o javnim putevima Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.07.2023 |
| Opština Gacko |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
priznavanje rashoda vrši u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
izvrši analiza potraživanja sa aspekta mogućnosti naplate istih i dalji tretman provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma i Uputstvom za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
budžet priprema i donosi u skladu sa odredbama Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i donosi plan izmirenja obaveza prenesenih iz prethodnog perioda u skladu sa Zakonom o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
stvaraju obaveze i koriste sredstva za namjene i do visine raspoloživih sredstava, shodno članu 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članu 10. stav (3) Zakona o fiskalnoj odgovornosti |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
donose rješenja o visini komunalne naknade, kako je definisano Odlukom o komunalnim naknadama i uspostave adekvatni kontrolni postupci koji se odnose na planiranje, utrošak i izvještavanje o utrošku namjenskih sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
izvrši usaglašavanje Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u opštinskoj upravi Gacko sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave, obračun plata i naknada vrši u skladu sa istim i ugovori o djelu zaključuju u skladu sa odredbama člana 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
službena putovanja vrše u skladu sa članom 14. stav (1 i 2) i članom 16. stav (1) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
donesu interni akti kojima bi se definisala jasna pravila i kriterijumi za raspodjelu i praćenje utroška sredstava na ime subvencija, grantova i doznaka, čime bi se osigurala jednakost i transparentnost prilikom raspodjele javnih sredstava i praćenje postignutih efekata |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
godišnji planovi, programi i odluke na ime pribavljanja, izgradnje, priznavanja i evidentiranja izdataka za nefinansijsku imovinu donose u skladu sa Odlukom o budžetu tekuće godine i članom 39. stav (2) tačka 13) Zakona o lokalnoj samoupravi i namjenska sredstva troše u skladu sa skupštinskim odlukama i Zakonom o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
donose planovi i programi, shodno Zakonu o javnim putevima, Zakonu o lokalnoj samoupravi, Zakonu o komunalnim djelatnostima i Zakonu o uređenju prostora i građenju |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
uspostave pomoćne knjige, kako je definisano članom 27. Zakona o trezoru i članom 8. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.08.2020 |
| Opština Gacko |
kod sprovođenja popisa dosljedno primjenjuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, kako na nivou Opštine Gacko, tako i kod budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
blagovremeno dostavljaju obrasci finansijskih izvještaja i obrazloženja nadležnoj službi za finansije Opštine Gacko i konsolidovani finansijski izvještaji Ministarstvu finansija Republike Srpske, kako je definisano članovima 47. stav (8) i 49. stav (6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
iskazivanje vlastitih prihoda budžetskih korisnika; transfera između budžetskih jedinica različitih nivoa vlasti; primitaka za nefinansijsku imovinu; primitaka po osnovu poreza na dodatu vrijednost i kaucija vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; na namjenski račun prenose samo ostvarena sredstva od prihoda od naknada i priliva od povrata datih zajmova, ista troše u skladu sa donesenim programom i raspoloživim sredstvima i kreditna sredstva troše u skladu sa definisanom namjenom, za plaćanje nastalih obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
priznavanje rashoda vrši u skladu sa članom 84. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj; na ime subvencija i donose rješenja i raspodjela sredstava vrši na osnovu definisanih kriterijuma; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema; izvrši sveobuhvatna analiza iskazanih pozicija nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i preduzmu aktivnosti u vezi imovine koja je data na korišćenje JU „Kulturno sportski centar“ Gacko; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa odredbama člana 42 Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: usklađivanje internih akata sa važećom zakonskom regulativom; prijem pripravnika; registar ugovora i sudskih sporova; plan stručnog osposobljavanja i usavršavanja službenika; godišnji popis; pomoćne knjige; blagajničko poslovanje; usluge nadzora; strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju; akt o upravljanju građenju, rekonstrukciji, održavanju i zaštiti lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
nabavke roba, radova i usluga vrše u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama u smislu da se: donose i objavljuju planovi javnih nabavki; provode postupci za sve nabavke; odabir postupaka vrši u skladu sa zakonom definisanim postupcima; obavještenja o nabavkama po otvorenom postupku objavljuju u „Službenom glasniku BiH; bankarske garancije za dobro izvršenje ugovora pribavljaju u skladu sa zahtjevima iz tenderske dokumentacije i ugovorima, a bankarske garancije za ozbiljnost ponude aktiviraju u predviđenim slučajevima; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
uspostave odgovarajući kontrolni postupci nad odobrenim budžetom, kako bi se unos podataka vršio prema kvartalnim finansijskim planovima i sačinjava plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, kako je definisano članovima 13 i 11. stav (2) Zakona o trezoru i Odlukom o izvršenju budžeta; za veće izvršenje u odnosu na rebalans budžeta donose odluke o realokaciji budžetskih sredstava, kako je definisano Odlukom o izvršenju budžeta i da se objelodanjuju veća odstupanja izvršenja u odnosu na odobreni budžet; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
sredstva planirana za grantove namjenski troše; propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku prema Metodologiji upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske; te planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola sredstava granta vrši u skladu sa tim; obračun subvencija za prevoz učenika definiše na jasan i precizan način; uspostave kriterijumi za dodjelu sredstava tekućih pomoći; te vrši njihovo javno oglašavanje i ugovori o djelu zaključuju u skladu sa Zakonom o radu. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gacko |
plan utroška sredstava po osnovu naknade definisane članom 81. Zakona o zaštiti od požara; program korišćenja sredstava po osnovu naknada definisanih članom 195. Zakona o vodama; program uređenja gradskog građevinskog zemljišta, plan kapitalnih ulaganja u skladu sa članom 39. Zakona o lokalnoj samoupravi i razmatra izvještaje o realizaciji donesenih programa i planova za utrošena namjenska sredstva; program razvoja sporta u skladu sa Zakonom o sportu; propiše pravila i kriterijume za raspodjelu sredstava; izvrši rangiranje sportova prema Pravilniku o kategorizaciji sportova, te u skladu s tim donese godišnji plan raspodjele sredstava za sportske organizacije i sportiste. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
20.06.2017 |
| Opština Gradiška |
knjigovodstvene isprave u vezi sa nastalim poslovnim događajima dostavljaju knjigovodstvu odmah nakon izrade, odnosno prijema u skladu sa članom 9. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
Pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima ažurira i imovina identifikuje po pojedinačnim sredstvima i popis imovine i obaveza vrši na način da se provede usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza u skladu sa članom 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
prihodi priznaju na gotovinskom osnovu, u momentu naplate u skladu sa članom 108. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
provede sveobuhvatna analiza nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i ista prizna i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, zahtjevima MRS JS 17 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, na način da se: sva ulaganja u fazi sticanja imovine, koja zadovoljavaju kriterijume da se mogu pripisati vrijednosti imovine, evidentiraju kao nefinansijska imovina u stalnim sredstvima u pripremi (analitički po sredstvu) a po završetku pribavljanja i stavljanja u upotrebu izvrši knjigovodstveno aktiviranje i prenos na nefinansijsku imovinu u upotrebi, uz pojedinačno evidentiranje identifikovanog sredstva (objekta, opreme) u analitičkoj evidenciji stalnih sredstava; kod ulaganja u imovinu za potrebe drugog budžetskog korisnika koja mu se ustupa bez naknade ista prizna u okviru imovinskih pozicija Opštine, a po završetku pribavljanja, prije aktiviranja izvrši prenos na stvarnog korisnika u skladu sa članom 65. navedenog Pravilnika i knjigovodstvena evidencija zemljišta uskladi sa zemljišnim knjigama i dalji tretman sprovodi u skladu sa članom 33. navedenog Pravilnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
analiziraju aktivnosti u vezi sa izgradnjom Sportskog centra „Servitium“ i izvršena ulaganja evidentiraju u skladu sa članom 65. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovo-dstvenim procjenama za budžetske korisnike, te u skladu sa članom 42. stav (4) istog Pravilnika, provjeri da li je došlo do obezvrjeđenja sredstava |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 21i 22) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
u skladu sa procjenom ishoda sudskih postupaka, priznaju rezervisanja kad postoji vjerovatnoća da će za izmirenje potencijalnih obaveza biti potreban odliv resursa, prema zahtjevima MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodani sažet opis prirode potencijalne obaveze u skladu sa zahtjevima MRS JS 19 i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
donesu interni akti u skladu sa Zakonom o javnim putevima – strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i odluka o razvrstavanju lokalnih puteva i ulica u naselju; donose akt o upravljanju rizicima kojim se uređuju organizacioni ciljevi i zadaci, procjena rizika i upravljanje rizicima; u potpunosti primjenjuje Uputstvo o naplati komunalne naknada za korišćenje stajališta za teretna motorna vozila na graničnom prelazu i carinskom terminalu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
planski dokumenti (programi i planovi korišćenja namjenskih sredstava i drugi programi kojima je propisano trošenje sredstava) i budžet odnosno rebalans budžeta međusobno usklađuju |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
namjenska sredstva koriste u skladu sa planskim dokumentima i to: naknade za šume u skladu sa programom na koji je saglasnost dalo Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede; naknade za vode u skladu sa programom na koji je saglasnost dala JU „Vode Srpske“ i koncesione naknade u skladu sa programom koji donosi Skupština opštine |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
u potpunosti primjenjuje Zakona o radu: ugovor o radu zaključuje za poslove koji su sistematizovani, a za rad van radnog odnosa - ugovor o djelu i ugovor o obavljanju privremenih i povremenih poslova zaključuju samo za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članovima 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu grant sredstava, preciznije definišu korisnici koji se mogu sufinansirati, propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku, te da se planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola vrši u skladu sa tim |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
dug za otplatu kredita servisira pravovremeno u iznosima koji su dospjeli u skladu sa odredbama člana 64. Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske i odlukom o izvršenju budžeta Opštine |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
izvrši sveobuhvatna analiza potraživanja, preispita osnov priznavanja iz koga proističe naplata, vrši kontinuirana kontrola naplate, te u slučaju neplaćanja prema izdatim rješenjima i zaključenim ugovorima, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja i Skupštini opštine prezentuje izvještaj o stanju i mogućnosti naplate spornih potraživanja, definišu mjere za naplatu i dalji tretman sprovodi u skladu sa relevantnim zakonskim propisima i računovodstvenim politikama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Gradiška |
uspostavi evidencija o poslovnim zgradama, poslovnim prostorima, stambenim jedinicama i drugim objektima, kojom bi se omogućila njihova identifikacija (adresa, površina, vrijednost i sl.) u skladu sa Odlukom o poslovnim zgradama, poslovnim prostorijama, društvenim domovima, garažama i drugim nepokretnostima u svojini Opštine |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Derventa |
da se izvrši odgovarajuća klasifikacija potraživanja nastalih na osnovu sporazuma o otplati duga zaključenog sa „Komunalac“ a.d. Derventa u skladu sa članovima 61, 62, 67. i 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, odnosno da se pozicije ostalih dugoročnih potraživanja u zemlji i ostalih kratkoročnih potraživanja u zemlji umanje za iznose od 335.885 KM i 44.174 KM respektivno, a za iste iznose povećaju pozicije dugoročnih zajmova datih javnim preduzećima i dugoročnih zajmova datih javnim preduzećima koji dospijevaju na naplatu do godinu dana; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Derventa |
da se izvrši priznavanje dugoročnih kreditnih obaveza po osnovu kredita primljenog od Ministarstva finansija Republike Srpske, kao i dugoročnih plasmana po osnovu realizacije tako primljenih kreditnih sredstava u skladu sa članom 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, odnosno da se pozicije dugoročnih zajmova datih javnim preduzećima, kao i dugoročnih zajmova datih javnim preduzećima koji dospijevaju na naplatu do godinu dana uvećaju za iznose od 3.203.927 KM i 126.622 KM respektivno, te da se za iste iznose uvećaju pozicije dugoročnih obaveza po zajmovima od entiteta, kao i obaveze po zajmovima primljenih od entiteta koji dospijevaju na naplatu do godinu dana uz istovremeno umanjenje vanbilansne evidencije za navedene iznose; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Derventa |
da se javne nabavke roba, usluga ili radova pregovaračkim postupcima bez objave obavještenja primjenjuju u situacijama kada su u potpunosti ispunjeni uslovi za primjenu pomenutog postupka navedeni u članu 21. Zakonu o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Donji Žabar |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
rashodi za bruto plate zaposlenih i razgraničenja po osnovu neizmirenih obaveza za naknade plata za vrijeme roditeljskog odsustva koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
izdaci za izmirenje obaveza iz prethodnih godina evidentiraju po vrijednosti ostvarenog odliva gotovine u skladu sa članom 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
potraživanja po osnovu izdavanja osnovnih sredstava u zakup evidentiraju u skladu sa članom 71. i 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se riješi status avansa datih u ranijim godinama |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
provede sveobuhvatna analiza nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i ista prizna i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, zahtjevima MRS JS 17 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
kod obračuna amortizacije saobraćajnih objekata i objekata kanalizacije primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
uspostave pomoćne knjige za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima i potraživanja, a obračun plata i naknada vrši u računarskom softveru u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama (član 6, 15. stav (6), 17. stav (1), 24 i 75. stav (1)) i Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma član 5. stav (1) i da se radovi realizuju u ugovorenim rokovima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
budžet priprema, donosi i izvršava uz dosljednu primjenu ekonomske klasifikacije, shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i sačinjava plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta u skladu sa članom 13. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
izvještaj o korišćenju namjenskih sredstava ostvarenih od naknada za promjenu namjene poljoprivrednog zemljišta sačinjava i dostavlja Ministarstvu poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske, shodno članu 34. Zakona o poljoprivrednom zemljištu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
obračun naknade za vrijeme privremene spriječenosti za rad, uvećanje plata i isplate jubilarnih nagrada vrše u skladu sa članom 9. 10. stav (5) i članom 20. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
troškovi mobilnih telefona priznaju u skladu sa ograničenjima definisanim Odlukom o uslovima korišćenja paketa usluga mobilne telefonije, uspostave pravila za upravljanje rashodima reprezentacije, a ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu i da se po istima sačinjavaju izvještaji o izvršenim poslovima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
donesu interna akta kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava za grantove i obezbijede izvještaji o utrošku sredstava granta u skladu sa članom 11. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Donji Žabar |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
vrši kontinuirana kontrola naplate potraživanja po osnovu naknade za kanalizaciju i zakupnina po osnovu izdavanja osnovnih sredstava u zakupu, te u slučaju neplaćanja prema izdatim rješenjima, fakturama i zaključenim ugovorima, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
donosi plan kapitalnih ulaganja u skladu sa članom 39. Zakona o lokalnoj samoupravi i akte u skladu sa članom 10. i 13. Zakona o javnim putevima – odluka o razvrstavanju lokalnih puteva i ulica u naselju i strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka vrši shodno članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
donese odluka o komunalnim naknadama za korišćenje objekata i uređaja zajedničke komunalne potrošnje po kojoj bi se obračunavala i naplaćivala komunalna naknada, odnosno čime bi se propisala obaveza plaćanja naknade, shodno članu 22. Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.11.2021 |
| Opština Donji Žabar |
uspostave pomoćne knjige: nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, potraživanja i obračuna ličnih primanja zaposlenih u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
popis imovine i obaveza vrši na način da se provede usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza u skladu sa članom 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
kod obračuna amortizacije za zgrade i objekte, opremu, nematerijalnu imovinu i ostala sredstva koja se amortizuju, primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
nastala potraživanja po osnovu neporeskih prihoda koja su u nadležnosti Opštine evidentiraju u skladu sa članovima 71. i 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, vrši kontinuirana kontrola naplate, te u slučaju neplaćanja prema izdatim rješenjima i zaključenim ugovorima, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
provede sveobuhvatna analiza nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i ista prizna i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, zahtjevima MRS JS 17 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, na način da se: knjigovodstvena evidencija za nekretnine (zemljište i objekte) uskladi sa zemljišnim knjigama, procijeni njena vrijednost i ista evidentira u analitičkoj evidenciji stalnih sredstava po svakom identifikovanom sredstvu; za imovinu u stalnim sredstvima u pripremi u koju su ulaganja obustavljena, izvrši provjera da li je došlo do obezvrjeđenja sredstava u skladu sa članom 42. stav (4) istog Pravilnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
aktom o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta propiše i sistematizuje radno mjesto za vođenje poslovnih knjiga i sačinjavanje finansijskih izvještaja |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
donesu interni akti u skladu sa Zakonom o javnim putevima – strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i odluka o razvrstavanju lokalnih puteva i ulica u naselju |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
budžet priprema, donosi i izvršava uz dosljednu primjenu ekonomske klasifikacije, shodno članu 15. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
donesu planovi korišćenja sredstava ostvarenih po osnovu koncesionih naknada u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama i sredstava ostvarenih za finansiranje posebnih mjera zaštite od požara u skladu sa članom 81. Zakona o zaštiti od požara, te sredstva koriste za namjene definisane navedenim zakonima |
Usklađenost |
4-nije aktuelna |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
prava zaposlenih utvrđena odredbama Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, a utvrđivanje plate za sve zaposlene vrši u skladu sa tim kolektivnim ugovorima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Donji Žabar |
pravo na odborničke naknade i visina istih utvrde u skladu sa članom 41. Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
08.06.2018 |
| Opština Istočna Ilidža |
za ulaganja u investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata iskazuju izdaci u skladu sa članom 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
dati transferi sredstava klasifikuju u skladu sa članom 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
rezervisanje sredstava na kraju obračunskog perioda vrši kada su ispunjeni uslovi propisani članom 96. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
u okviru vanbilansnih pozicija evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
koeficijenti za obračun plate usklade sa članom 6. stav (2) i (3) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
naknade troškova prevoza zaposlenih isplaćuju u skladu sa članom 11. stav (1) i (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
Ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu i da se za obavljene poslove podnose izvještaji poslodavcu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
postupci, procedure i izbor postupaka javnih nabavki, te objavljivanje osnovnih elemenata ugovora na veb stranici Opštine Istočna Ilidža vrši u skladu sa članom 6, 15. stav (6), 75. stav (2) i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama, a komisija za nabavke čija procijenjena vrijednost predstavlja vrijednosni razred iz člana 14. stav (2) i (3) Zakona o javnim nabavkama sastoji od najmanje pet članova u skladu sa članom 6. Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
Izvještaji o korišćenju namjenskih sredstava ostvarenih od naknada za promjenu namjene poljoporivrednog zemljišta i naknada za vode sačinjavaju i dostavljaju nadležnoj instituciji, u skladu sa članom 35. stav (4) Zakona o poljoprivrednom zemljištu i članom 195. stav (4) Zakona o vodama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
donesu interni akti/pravilnici za dodjelu sredstava granta i podnose izvještaji o namjenskom trošenju sredstava granta u skladu sa članom 13. Odluke o izvršenju budžeta opštine Istočna Ilidža |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
uspostavi Pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
uvećanje osnovne plate za svaku navršenu godinu staža osiguranja vrši na osnovu člana 5. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave, člana 18. stav (4) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske i člana 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
troškovi mobilnih telefona priznaju u skladu sa članom 2, 3. i 5. Pravilnika o korišćenju mobilnog telefona u službene svrhe i članom 6. Pravilnika o korišćenju sredstava reprezentacije i telefona u JU Centar za socijalni rad Istočna Ilidža |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
pokrenu aktivnosti na uspostavljanju sistema finansijskog upravljanja i kontrole u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
donese Program razvoja sporta i Pravilnik o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka u skladu sa članom 136. stav (4) i 119. Zakona o sportu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Istočna Ilidža |
izvrši odgovarajuća klasifikacija dugoročno oročenih novčanih sredstava u domaćoj valuti u skladu sa članom 61. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
sredstva obezbjeđenja ugovorenih potraživanja ili obaveza (primljene i date garancije, kao i mjenice) evidentiraju u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
sistem internih kontrola uredi prema odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u dijelu koji se odnosi na organizacionu strukturu, planiranje i izvještavanje po osnovu finansijskog upravljanja i kontrole, kao i da se provedu druge aktivnosti iz oblasti uređenja sistema internih kontrola za koje se stvore pretpostavke; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
u potpunosti poštuje član 6. Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
koeficijenti za obračun plata zaposlenih usklade sa koeficijentima propisanim u članu 6. stav 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
uvećanje osnovne plate za svaku navršenu godinu staža osiguranja vrši na osnovu člana 5. tačka 4. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i člana 6. stav 3. Zakonom o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
naknade troškova prevoza prilikom dolaska na posao i povratka sa posla obračunavaju u skladu sa članom 10. stav 1. tačka 2 i članom 11. stav 1. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica na području Opštine propisanu članom 13. Zakona o javnim putevima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočna Ilidža |
strateški program razvoja sporta propisan članom 10. Zakona o sportu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
26.11.2019 |
| Opština Istočni Drvar |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
rashodi za nematerijalnu proizvedenu imovinu, lična primanja i održavanje puteva evidentiraju u skladu sa članom 24, 91. i 92. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
evidentiranje poreskih potraživanja vrši u skladu sa članom 11. Uputstva o primjeni međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i utvrdi osnov za evidentiranje kratkoročnih razgraničenja koja se odnose na dati avans |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
utvrdi status ustupljene vojne imovine i dijela ulaganja na tuđoj imovini i na osnovu istog izvrši evidentiranje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
donesu interna akta i ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
zapošljavanje na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave i donosi plan zapošljavanja u skladu sa članom 64. navedenog zakona, a ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
usaglase stanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima iz Glavne knjige trezora Opštine sa stanjima iz Pomoćne knjige osnovnih sredstava, kako je definisano članom 26. stav (3) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
Dnevnik blagajne zaključuje na kraju svakog radnog dana u kojem je bilo promjena u blagajni, kako je definisano članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
ugovori dodjeljuju primjenjujući postupke javne nabavke kako je definisano članom 6. Zakona o javnim nabavkama, pribavljaju garancije za obezbjeđenje u garantnom periodu u skladu sa tenderskom dokumentacijom, a radovi realizuju u rokovima kako je definisano u ugovoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
donesu interna akta kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava za grantove i jednokratne novčane pomoći i obezbijede izvještaji o utrošku sredstava granta u skladu sa članom 11. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Istočni Drvar |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Istočni Drvar |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (1) tačke 1) i 2), članom 15. stav (3) i članom 20. stav (1) tačke 2), 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
iskažu rashodi i obaveze za usluge korišćenja mobilnog telefona, kao i potraživanja od zaposlenih u Opštinskoj upravi i odbornika Skupštine opštine, odnosno ostali neporeski prihodi |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
utvrdi osnov za evidentiranje ostalih kratkoročnih potraživanja koja se odnose na dati avans |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
izvrši usaglašavanje pomoćne evidencije nefinansijske imovine u stalnim sredstvima sa Glavnom knjigom opštine, da se obezbijedi adekvatna pomoćna evidencija stalne imovine i da se evidentiranje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa adekvatnim ekonomskim klasifikacijama |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
ustupljena pokretna vojna imovina pravnim i fizičkim licima popiše, da se potpišu zapisnici o primopredaji iste i da se izvrši procjena i evidentiranje ustupljene pokretne vojne imovine koja nije priznata u evidencija Opštine |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
evidentiranje promjena na finansijskom rezultatu ranijih godina i finansijskom rezultatu tekuće godine uskladi sa članom 88, a evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji uskladi sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
u Napomenama uz Konsolidovani godišnji finansijski izvještaj daju obrazloženja vezano za stalnost poslovanja, u skladu sa MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15 (c) i 38 i objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
nabavka roba, radova i usluga u potpunosti vrši u skladu sa članovima 74. stav (1), 75. stavovi (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 9. stav (3) Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke“ |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
za godišnji Plan utroška namjenskih sredstava po osnovu naknade za korišćenje šuma obezbijedi saglasnost Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske u skladu sa članom 89. Stav (8) Zakon o šumama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
obračun naknada plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad, zbog bolesti ili povrede koja se ne smatra povredom na radu u Opštini uskladi sa Zaključkom Vlade Republike Srpske od 12.01.2015. godine |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Drvar |
donesu Plan kapitalnih ulaganja i Plan korišćenja javnih površina u skladu sa članom 39. Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
14.11.2017 |
| Opština Istočni Mostar |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, kao i izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
primjenjuju stope amortizacije definisane Pravilnikom o primjeni amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
početna stanja potraživanja za poreze i neporeske prihode iskazuju i nastale poslovne promjene u toku godine evidentiraju shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
izvrši isknjižavanje prenesene imovine (regionalnog puta), a ulaganja bez naknade u postojeću imovinu drugih subjekata koji nemaju status budžetskih korisnika evidentiraju shodno članu 66. stav 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i Odluci o razvrstavanju javnih puteva |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
preduzmu aktivnosti u cilju rješavanja imovinsko-pravnih odnosa nad zemljištem i objektima (sjedište Opštinske uprave) i u skladu s tim izvrše evidentiranja u poslovnim evidencijama shodno MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 14 i 27) i članu 44. stav 3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
koeficijenti za obračun plata zaposlenih usklade sa koeficijentima propisanim članom 6. stav 2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
raspoređivanje zaposlenih na radna mjesta vrši u skladu sa posebnim uslovima za rad u organima uprave propisanim članom 67. stav 2) i 3) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave i Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Opštinske uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
pismeni obračun plate sačinjava shodno Pravilniku o sadržaju pismenog obračuna plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
Pravilnik o uslovima i načinu korišćenja službenih i privatnih vozila za obavljanje službenih poslova uskladi sa tačkom XIII podtačka 2. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj i da se korišćenje automobila u vlasništvu zaposlenih za službena putovanja odobrava i vrši obračun pripadajuće naknade shodno tački XIII pomenute odluke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
PN4 obrazac popunjava shodno članu 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
pomoćna knjiga osnovnih sredstava uspostavi, vodi i usaglašava sa GKT u smislu člana 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačinjava plan i godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Opštini, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
planiranje, pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6. i 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
priprema i donošenje budžeta vrši u skladu sa budžetskim kalendarom, obaveze za lična primanja stvaraju do visine utvrđene budžetom, a da se za nepredviđene rashode koji nisu planirani budžetom vrši preraspodjela sredstava shodno članu 28., 40. stav 1) i članu 41. stav 1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
podnose izvještaji o utrošku doznačenih sredstava granta shodno Odluci o izvršenju budžeta/rebalansa Opštine za predmetnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.10.2023 |
| Opština Istočni Mostar |
popis imovine i obaveza vrši u potpunosti uz primjenu odredbi Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Mostar |
donesu nedostajuća i ažuriraju postojeća interna akta kojima se definiše poslovanje Opštine, shodno dijelu odredbi Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, u cilju unapređenja sistema internih kontrola |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Mostar |
prostorni plan i ulaganja na tuđim nekretninama evidentiraju u skladu sa članovima 24. i 41. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Mostar |
priznavanje i evidentiranje Ugovora o poklonu-oprema za dječije igralište i evidentiranje neuslovljenih donacija izvrši u skladu sa članom 115. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Mostar |
evidentiranje naknada za korišćenje šuma i šumskog zemljišta vrši u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS JS – 23 Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Mostar |
Napomene uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Mostar |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu grantova i doznaka na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Mostar |
donese Plan utroška sredstava po osnovu vodnih naknada shodno Zakonu o vodama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Istočni Stari Grad |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
prilikom izrade konsolidovanog finansijskog izvještaja uključe entiteti koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
pri otplati zajmova primljenih od lizing društava i drugih nefinansijskih subjekata iskazuju izdaci za otplatu duga u skladu sa članom 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
priznavanje potraživanja po raznim osnovama, procjena naplativosti potraživanja i iskazivanje kratkoročnih razgraničenja vrši u skladu sa članom 71, 73. i 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
iskažu učešća u kapitalu kod javnog preduzeća i ustanova čiji je osnivač Opština u skladu sa članom 61. stav (4) i 86. stav (2) tačka 1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
početno priznavanje, vrednovanje i klasifikovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa odredbama člana 30, 33. stav (1) i 42. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike kao i provjeru obezvređenja nefinansijske imovine u pripremi na dan bilansiranja u skladu sa MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu, paragraf 14, 23, 27, 52 i 54 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
iskazuju garancije i mjenice u vanbilansnoj evidenciji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
iskazuju odlivi za otplatu zajmova u okviru aktivnosti finansiranja u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima, paragraf 26 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
nabavke putem direktnog sporazuma provode u skladu sa članom 7. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma i članom 6. Zakona o javnim nabavkama, da se vrši objava Plana javnih nabavki i podataka o zaključenim ugovorima na veb stranici, kao i objave provedenih postupaka na Portalu javnih nabavki BiH u skladu sa članom 17. i 75. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
zaključuju ugovori o dodjeli grantova sa krajnjim korisnicima u skladu sa članom 7. Pravilnika o kriterijumima i postupku za dodjelu sredstava iz budžeta Opštine organizacijama civilnog društva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
izvrši analiza stepena završenosti i donesu odgovarajuće odluke o statusu nefinansijske imovine u pripremi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
01.08.2022 |
| Opština Istočni Stari Grad |
konsolidovani godišnji finansijski izvještaji sačinjavaju u skladu sa članom 56. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 49. stav (6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
prihodi i primici priznaju na gotovinskom osnovu, u momentu naplate u skladu sa članom 108. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 155. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti, kao što je definisano članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
na adekvatan način dokumentuje pribavljanje i izgradnja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i da se evidentiraju u skladu sa članom 37. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
evidentiranje obaveza i razgraničenja vrši u skladu sa članom 72. stav (9) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
povećanje trajnih izvora sredstava, vrši u skladu sa članom 63. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
u napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS JS 1, 2, 13 i 17 i odredbama člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta; odluku o visini naknade za potpredsjednika Skupštine i naknade skupštinskim odbornicima; godišnji program uređenja gradskog građevinskog zemljišta; godišnji plan i kriterijume raspodjele sredstava i kategorizaciju sportova i sportista; pomoćne knjige za nefinansijsku imovinu i potraživanja i adekvatan nadzor nad izvršenim uslugama i radovima; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
nabavke roba, radova i usluga vrše u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama u smislu da se: provode postupci za sve nabavke; odabir postupaka vrši u skladu sa zakonom definisanim postupcima; postavljene tehničke specifikacije omogućavaju jednak i nediskriminirajući pristup nadmetanju i tenderska dokumentacija sadrži sve neophodne informacije i pojašnjenja; podugovaranje vrši u skladu sa propisanim uslovima; bankarske garancije za dobro izvršenje ugovora pribavljaju u skladu sa zahtjevima iz tenderske dokumentacije i obavještenja o nabavkama i obavještenja o dodjeli ugovora po otvorenom postupku objavljuju u Službenom glasniku Bosne i Hercegovine; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
budžet priprema i donosi u potpunosti u skladu sa članom 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih donesu i usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
održavanje saobraćajnih objekata, vrši u skladu sa Odlukom o davanju saglasnosti na cjenovnik rada mašina i vozila u zimskom i ljetnom periodu uz specifikaciju izvršenih usluga; korišćenje službenih vozila i potrošnja goriva vrše u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru i Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja službenih automobila i isplate putem blagajne vrše u skladu sa članom 3. stavovi (1 i 2) Uredbe o uslovima i načinima plaćanja gotovim novcem; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu grant sredstava, propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku, te izvještavanje i kontrola vrši u skladu sa tim; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
dodjela sredstava pojedincima vrši u skladu sa kriterijumima iz članova 6 i 7. Pravilnika o uslovima i načinu dodjele novčane pomoći pojedincima i organizacijama; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočni Stari Grad |
da se u vezi sa prodajom nefinansijske imovine u stalnim sredstvima poštuju odredbe zakona, ugovora i odluka, te od strane nadležnih institucija obezbijede odgovarajuće saglasnosti na nacrte kupoprodajnih ugovora. |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
05.10.2018 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
2avansne uplate po osnovu naknada evidentiraju na ostalim primicima i obavezama, a namirenje potraživanja putem nefinansijske imovine vrši bez evidentiranja poreskih i neporeskih prihoda i izdataka za nefinansijsku imovinu u skladu sa članom 64, 108. i 114. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
klasifikacija rashoda po osnovu grantova i transfera između različitih jedinica vlasti vrši u skladu sa članom 95. i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
obračunski rashodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 68. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskazuje učešće u kapitalu po osnovu osnivačkih uloga u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
izvrši analiza vrijednosti postojećeg zemljišta, te da se rezultati procjene evidentiraju u poslovnim knjigama, a zemljište koje je predmet prodaje klasifikuje kao imovina namijenjena prodaji u skladu sa članom 33. i 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
dugoročne finansijske obaveze evidentiraju u skladu sa članom 82. stav (8) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
pristupa revalorizaciji cijele grupe imovine iskazane unutar jednog podsintetičkog konta i da se rezerve ukidaju u korist finansijskog rezultata tekuće godine u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
na vanbilansnim pozicijama uknjiži vrijednost primljenih mjenica i sredstava uzetih u zakup u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa zahtjevima MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima, paragrafi 18, 22. i 25 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o osnovi za sastavljanje finansijskih izvještaja, primijenjenim računovodstvenim politikama i dodatne informacije shodno zahtjevima MRS JS i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
primici od prodaje zaliha evidentiraju u skladu sa članom 58. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
klasifikacija rashoda po osnovu korišćenja robe i usluga i grantova vrši u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
vrednovanje stalnih sredstava čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu vrši primjenom revalorizacionog modela u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za korisnike budžeta |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
zapošljavanje na određeno i neodređeno vrijeme vrši u skladu sa Zakonom o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave i planom zapošljavanja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
u jedinstven sistem računa trezora Opštine uključi Predškolska ustanova „Patrijarh Pavle“ Istočno Novo Sarajevo u skladu sa članom 8. Odluke o osnivanju Predškolske ustanove „Patrijarh Pavle“ Istočno Novo Sarajevo |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Opštini, identifikacija i procjena rizika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki te objava osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa članom 15, 17, 18. i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
izmirenje obaveza po osnovu rashoda budžeta vrši prema utvrđenim prioritetima definisanim Odlukom o izvršenju budžeta opštine Istočno Novo Sarajevo |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
obračun plata i naknada vrši u skladu sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
definišu pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta organizacijama i udruženjima u oblasti obrazovanja, naučno-istraživačke djelatnosti, kulture i informacija kako bi se osiguralo praćenje postignutih efekata |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
razmatra i usvoji plan izmirenja obaveza prenesenih iz prethodnog perioda u skladu sa članom 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
izvrši registracija istih u sistemu „E-nabavke“ i dostavljaju izvještaji Agenciji za javne nabavke u skladu sa članom 75. Zakona o javnih nabavkama i članom 3. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke" |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
obračun plata vrši u skladu sa Pravilnikom o platama i drugim primanjima zaposlenih u JU Centar za socijalni rad Istočno Novo Sarajevo |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
obračun plata vrši u skladu sa Zakonom o platama zaposlenih u oblasti kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
Konsolidovani finansijski izvještaj Opštine sačinjava u skladu sa članom 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
priznavanje i vrednovanje poslovnih transakcija u vezi prihoda, primitaka, rashoda, izdataka, potraživanja, vanbilansne evidencije i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja, dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, kao i da se vrši procjena ishoda sudskih sporova i objelodanjuju informacije o potencijalnim obavezama prema zahtjevima MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, paragraf 100 |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS- JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
preispitaju postojeća interna akta i provedu druge aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
javne nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
definišu pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta, čime bi se osigurala jednakost i transparentnost prilikom raspodjele javnih sredstava i praćenje postignutih efekata |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Istočno Novo Sarajevo |
finansijske transakcije Predškolske ustanove „Patrijarh Pavle“ obavljaju preko jedinstvenog računa trezora Opštine u skladu sa članom 8. Odluke o osnivanju Predškolske ustanove „Patrijarh Pavle“ Istočno Novo Sarajevo |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
06.12.2019 |
| Opština Jezero |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15. stav (3), 17. stav (4) i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
sačinjavanje Konsolidovanog bilansa stanja vrši u skladu sa članom 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
evidentiranje rashoda za lična primanja zaposlenih, rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga, grantova, tekućih pomoći građanima u naturi koje se isplaćuju iz budžeta opštine i pripadajućih obaveza vrši u skladu sa članom 82. stav (5) i (6), 93. stav (2) i (4) i 95. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 91. stav (1) i 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
evidentiranje nefinansijske imovine, pripadajućih obaveza i izdataka vrši u skladu sa članom 27., 42. stav (1), 82. stav (6) i 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
evidentiranje izdataka, potraživanja i razgraničenja za naknade plata za vrijeme porodiljskog odsustva koje se refundiraju od fonda obaveznog socijalnog osiguranja i primitaka od refundacija vrši u skladu sa članom 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
poslovne promjene vezane za novčana sredstva na bankovnim računima evidentiraju na osnovu knjigovodstvene isprave koja odražava suštinu poslovnog događaja u skladu sa članom 4., 5. i 6. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
evidentiranje potraživanja za poreze i neporeske prihode po izvještaju iz Jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima vrši u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS-JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
procjena naplativosti potraživanja vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
obračun amortizacije vriši u skladu sa zahtjevima paragrafa 59., 66. i 76. MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa paragrafima 18., 22., 25. i 26. MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
uspostave i ažurno vode pomoćne knjige za nepokretnosti, postrojenja i opremu, potraživanja i obaveze, te vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćnih sa prometom i stanjem u glavnoj knjizi, u skladu sa članom 11. i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
sačinjavanje i evidentiranje knjigovodstvenih isprava vrši u skladu sa članom 9. i 12. stav (4) i (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 14. stav (2) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
planiranje, provođenje i izvještavanje o nabavkama, vrši u skladu sa članom 17., 69., 74., 75. i 90. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
putni nalozi popunjavaju i da se naknada troškova prevoza, dnevnica i reprezentacije na službenom putovanju priznaje u skladu sa Odlukom o visini nakande troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
na naknade po ugovoru o djelu vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa, u skladu sa članom 3. i 4. Zakona o porezu na dohodak i članom 6. stav (1) tačka 4) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
donese Plan utroška sredstava po osnovu vodnih naknada u skladu sa članom 195. Zakona o vodama Republike Srpske i Program sredstava za obavljanje komunalnih djelatnosti zajedničke potrošnje u skladu sa članom 21. stav (2) i (3) Zakona o kumunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
izvrši identifikacija stalnih sredstava u pripremi i donese odgovarajuća odluka o njihovom statusu, na osnovu koje bi se izvršilo priznavanje i evidentiranje identifikovane nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postojenja i oprema i članom 9. i 11. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Jezero |
vođenje knjigovodstvenih isprava i poslovnih knjiga (dnevnik blagajne); uspostavljanje pomoćnih knjige za nematerijalna sredstva, nepokretnosti, postojenja i opremu, potraživanja, obaveze i dr. bilansne pozicije; usklađivanje prometa i stanja pomoćnih sa prometom i stanjem u glavnoj knjizi u skladu sa čl. 27. Zakona o Trezoru i čl. 9, 11 i 17. Zakona o računovodstvu i reviziji |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
da se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
priznavanje, evidentiranje i iskazivanje poslovnih transakcija, kao i sastavljanje obrazaca godišnjih finansijskih izvještaja vrši u skladu sa: Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, paragraf 18. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
da se Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa članom 38. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima navedenim u MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
vođenje evidencija o sudskim sporovima, usaglašavanja istih sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštva Republike Srpske kao i objelodanjivanje u Napomenama uz finansijske izvještaje |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
da se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve relevantne informacije u svrhu razumijevanja finansijskih izvještaja, a u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
da se prilikom prijema zaposlenih na određeno vrijeme poštuju odredbe člana 61. stav 1) tačka (2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
dosljednu primjenu Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
stvaranje obaveza i korišćenje sredstava samo za namjene i do visine budžetom utvrđenih sredstava u skladu sa čl. 40. stav 1. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
da se na isplaćene naknade po ugovoru o djelu vrši obračun i uplata poreza i pripadajućih doprinosa, u skladu sa članom 3. Zakona o porezu na dohodak odnosno članom 6. stav 4) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
usaglašavanje Pravilnika o platama i ostalim ličnim primanjima zaposlenih u Administrativnoj službi sa novim zakonskim propisima |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
donese: Plan utroška sredstava po osnovu naknade za korišćenje šuma i šumskog zemljišta shodno Zakonu o šumama; Plan utroška sredstava po osnovu vodnih naknada shodno Zakonu o vodama i Program sredstava za obavljanje komunalnih djelatnosti zajedničke potrošnje shodno Zakonu o kumunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
obezbijedi da se donesu odgovarajuće odluke o statusu stalnih sredstava u pripremi u koja su ranijih godina uložena značajna sredstva na osnovu kojih bi se izvršilo priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postojenja i oprema |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Jezero |
preispita status preduzeća koje je u 100% vlasništvu Opštine Jezero i shodno tome provede odgovarajuće evidencije u svojim poslovnim knjigama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kalinovik |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
rashodi za tekuće održavanje ostalih objekata i održavanje javnih površina, prihodi od zakupa, investiciona imovina i nematerijalna proizvedena imovina, evidentiraju u skladu sa članom 92. stav (6) i (9), članom 130. i članovima 23 i 24. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
prije evidentiranja poslovnih događaja iz Izvještaja iz jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima, izvrše potpuna usaglašavanja sa Poreskom upravom Republike Srpske i evidentiranja shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskazuje učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja ”Sveti Luka” Kalinovik i JKP „Rad“ Kalinovik u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim, politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
u skladu sa Ugovorom o prenosu prava svojine i Zapisnikom o primopredaji imovine bivše vojne kasarne „Neretva“ Kalinovik, izvrši procjena vrijednosti i evidentiranje objekata infrastrukture, zemljišta i šuma |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
donesu interna akta i da se vrši formalna i suštinska kontrola ulazne knjigovodstvene dokumentacije u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
donese Plan stručnog osposobljavanja i usavršavanja službenika u opštinskoj upravi u skladu sa članom 93. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
osnovna plata pripravnika obračunava u skladu sa članom 7. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
javne nabavke provode uz primjenu odredbi zakona o javnim nabavkama (članovi 17, 28. stavovi 2,4, i 5 i član 90. Zakona) i da se priprema tenderske dokumentacije (tehničke specifikacije kod nabavke radova) vrši u skladu sa projektom i važećim standardima i propisima kojima se definišu predmetni radovi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
preraspodjela budžetskih sredstava vrši u skladu sa članom 41. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
prilikom korišćenja usluga reprezentacije poštuju odredbe člana 4. i 5. Pravilnika o načinu raspolaganja i trošenja sredstava interne i eksterne reprezentacije |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
naplata prihoda od komunalne naknade vrši u skladu sa članom 25. Zakona o komunalnim djelatnostima i odredi visina plaćanja na osnovu Odluke o komunalnoj naknadi i preduzmu efikasnije mjere za naplatu kratkoročnih potraživanja u skladu sa članom 22. Uputstva o obračunu, naplati i kontroli naplate neporeskih prihoda Opštine Kalinovik |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
utvrde kriterijumi za dodjelu sredstava granta, kao i da svi korisnici sredstava granta podnose izvještaje o namjenskom utrošku sredstava u skladu sa članom 11. Odluke o izvršenju Budžeta opštine Kalinovik za 2020. godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
05.08.2021 |
| Opština Kalinovik |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima 4, 17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
prilikom konsolidacije finansijskih izvještaja uključuje vrijednost neto imovine odnosno kapitala drugih entiteta javnog sektora u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
evidentiranje grantova na gotovinskoj osnovi vrši u skladu sa članom 108. stav 1) Pravilnika o računovodstvu računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
na datum izvještavanja vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti kako je definisano sa članom 73. stav 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 76.) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
imovina koja je data u zakup evidentira kao investiciona imovina u skladu sa paragrafom 20. MRS-JS 16 Investiciona imovina i članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
napomene uz finansijske izvještaje u potpunosti sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
u Pravilniku o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Opštinske uprave utvrde radna mjesta u skladu sa članom 10. Uredbe o kategorijama, zvanjima i uslovima za obavljanje poslova službenika u jedinicama lokalne samouprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
da se postupci javnih nabavki vezano za prihvatljivost cijena ponuda provode u skladu sa članom 69. stav (2) tačka e) Zakona o javnim nabavka |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
naplata prihoda od komunalne naknade vrši u skladu sa članom 25. Zakona o komunalnim djelatnostima i odredi visina plaćanja na osnovu Odluke o komunalnoj naknadi |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
obračun plata i naknada zaposlenih vrši u skladu sa članovima 9,10. i 20. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kalinovik |
usvoji godišnje plan utroška sredstava od koncesione naknade u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama, zatim program korišćenja sredstava u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i program održavanja i obnavljanja komunalnih objekata i komunalnih usluga zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa članom 21. Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.11.2018 |
| Opština Kneževo |
uspostavi pomoćna knjiga potraživanja shodno članu 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 27. Zakona o trezoru |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
izvrši korekcija utvrđene greške u skladu sa MRS JS 3 - računovodostvene politike, promjene računovodstvenih grešaka i greške |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
klasifikacija rashoda po osnovu zakupa, komunalnih usluga, ostalih neklasifikovanih rashoda, subvencija i grantova vrši u skladu sa članom 92. stav (2), (3) i (10), 94. stav (5) i članom 95. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
korekcija kratkoročnih plasmana koji nisu naplaćeni po isteku roka od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
korekcija akcija i učešća u kapitalu kontrolisanih entiteta i evidentiranje istih u glavnoj knjizi trezora Opštine vrši u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politika i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
poslovni objekti dati pod zakup priznaju kao investiciona imovina, shodno članu 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 16 - Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve značajne informacije shodno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
Pravilnik o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Opštinske uprave u dijelu koeficijenata za obračun osnovne plate zaposlenih uskladi sa koeficijentima utvrđenim u članu 7. Pojedinačnog kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
prijem pripravnika vrši putem javnog konkursa shodno članu 96. stav (3) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, kao i da se angažovanje izvršilaca po osnovu ugovora o djelu vrši za poslove van djelatnosti Opštinske uprave u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
plaćanje gotovim novcem po osnovu nabavke robe i usluga vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka đ) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa članom 47. stav (1) tačke v), e) i ž) i stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
internim aktom u potpunosti definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta, te da se podnose izvještaji o namjenskom utrošku dodijeljenih sredstava u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Opštine Kneževo za konkretnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki te objava odluke o izboru najpovoljnijeg ponuđača vrši u skladu sa članom 6, 15. stav (1) i (6), 17. stav (1), 32. stav (5) tačka b) pod 5), 70. stav (6) i članom 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama, kao i da se nabavke putem direktnog sporazuma vrše u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
usvoji Plan za izmirenje neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda, shodno članu 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Kneževo |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
u konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta, shodno odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
za potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci, vrši korekcija potraživanja shodno članu 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
da se nefinansijska imovina u stalnim sredstvima priznaje, evidentira i klasifikuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 29. i 41.) i MRS-JS 16 – Investiciona imovina; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
da se obaveze priznaju u skladu sa članom 82. stav 7) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
izvrše korekcije grešaka u skladu sa paragrafima MRS-JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške; |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
ugovori na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 61. stav 1) tačka (2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
postupci javnih nabavki direktnim sporazumom provode u skladu sa članom 15. stav 6) Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kneževo |
da se donese Program zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa Zakonom o komunalnim djelatnostima. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
14.08.2019 |
| Opština Kozarska Dubica |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15. i 17. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
klasifikacija transfera između budžetskih jedinica vrši u skladu sa članom 103. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
isplate po osnovu ugovora za koje nisu dobijene fakture evidentiraju na datim avansima u skladu sa članom 104. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
klasifikacija rashoda po osnovu plata, tekućeg održavanja, subvencija i grantova vrši u skladu sa članom 37, 92, 94, 105. i 119. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
izdaci za izmirenje obaveza iz prethodnih godina evidentiraju na gotovinskom osnovu u skladu sa članom 98. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
evidentiranje prihoda po osnovu otpisa obaveza vrši u skladu sa paragrafom 41. i 43. MRS-JS 29 - Finansijski instrumenti priznavanje i odmjeravanje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
priznavanje i odmjeravanje gubitaka od umanjenja vrijednosti imovine vrši u skladu sa paragrafom 23, 27, 31, 52. i 54. MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa članom 68. stav (6) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskazuje učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnom preduzeću „Centar za informisanje i kulturu Kozarska Dubica“ u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
sredstva u upotrebi evidentiraju u skladu sa članom 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
klasifikacija obaveza vrši u skladu sa članom 93. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
revalorizacione rezerve za finansijsku imovinu formiraju po osnovu povećanja nominalne vrijednosti kapitala na dan bilansa, a koje nije uzrokovano dodatnim ulaganjem u povećanje vlasničkog učešća u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
utvrdi status stanova evidentiranih u vanbilansoj evidenciji, vanbilansno evidentiraju tuđa sredstva, a isknjiže bankarske garancije kojima je istekao rok važenja u skladu sa članom 92. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
novčani tokovi sastavljaju u skladu sa zahtjevima navedenim u MRS-JS 2 -Izvještaji o novčanim tokovima (paragraf 22.) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
uključe u sistem trezorskog poslovanja budžetski korisnici JU Turistička organizacija opštine Kozarska Dubica i JU Dječiji vrtić „Pčelica“ u skladu sa članom 6. stav (12) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
za službena putovanja u zemlji i inostranstvu obračunavaju dnevnice u skladu sa članom 7. i 8. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
nabavke roba i usluga provode u skladu sa članom 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
sredstva od entiteta u budžetu planiraju na transferima između različitih jedinica vlasti u skladu sa članom 15. stav (1) i (4) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
izmirenje obaveza po osnovu rashoda budžeta vrši prema utvrđenim prioritetima definisanim Odlukom o izvršenju budžeta opštine Kozarska Dubica |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
obračunavaju porezi i doprinosi za ugovore o djelu i druge naknade u skladu sa članom 3, 11. i 52. Zakona o porezu na dohodak i članom 3. i 6. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
sredstva grantova dodjeljuju nakon provedenih javnih poziva u skladu sa članom 4. Pravilnika o kriterijumima i postupku za raspodjelu sredstava granta iz budžeta Opštine Kozarska Dubica i da korisnici grantova podnose izvještaj o utrošku sredstava u skladu sa članom 10. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Kozarska Dubica |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 18. stav (8) i članom 27. stav (3) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
donese plan izmirenja obaveza prenesenih iz prethodnog perioda u skladu sa članom 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
donese program za namjensko trošenje sredstava po osnovu naknada od šuma u skladu sa članom 89. Zakona o šumama, program korišćenja sredstava od naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i plan utroška sredstava po osnovu naknada za korišćenje mineralnih sirovina u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
pravilnici o platama i drugim primanjima zaposlenih sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske i Posebnog koletkivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Repbulike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Kozarska Dubica |
na popisne liste unose podaci o stvarnim vrijednostima po vrstama imovine i obaveza koje su predmet popisa i da izvještaji o izvršenom popisu sadrže podatke o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji, kao i o radnom angažmanu lica angažovanih na popisu u skladu sa članovima 17. stav 5. i 20. stav 1, tačka 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvrnim stanjem imovine i obaveza i vrši provjera ostatka vrijednosti (rezidualne vrijednosti) sredstava i vijeka trajanja u skladu sa MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 67; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
u vanbilansnoj evidenciji evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 83. stav 1. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj. |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
od strane korisnika budžeta Opštine dostavljaju nadležnoj službi za finansije Opštine popunjeni obrasci i obrazloženja finansijkih izvještaja do kraja februara naredne godine u skladu sa članom 58. stav 6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 110. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
grantovi evidentiraju u skladu sa članom 92. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
vrši usklađivanje fer vrijednosti svih akcija koje posjeduje na dan izrade finansijskih izvještaja, shodno MRS-JS 29 Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje, paragrafi 48. i 51; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
za potrebe objektivnog izvještavanja obezbijede podaci o statusu svih sudskih sporova na dan izvještavanja sa procjenom ishoda istih i obezbijedi primjena MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijevaju pojedini međunarodni standardi za javni sektor, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15(c), 38 i 127(b) i (c) i 128, a sve u skladu sa članom 57. tačke g), d), đ) i e) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
vrši obračun posebnog doprinosa za zapošljavanje invalida u visini 0,2% od isplaćene mjesečne bruto plate svih zaposlenih i uplata na račun javnih prihoda Republike Srpske; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
sa isplatama neto ličnih primanja vrše uplate doprinosa prilikom svake isplate, u skladu sa članom 8. stav 3. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o doprinosima („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj: 59/13). |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj 91/16), shodno članu 59. navedenog zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
donese akt kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta u skladu sa programima kao što je definisano u članu 60. stav 1. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se provođenje nabavki direktnim sporazumom vrši na transparentan način; za nabavke koje se odnose na više godina, ugovaranje vrši po periodima koji čine fiskalnu godinu za potrebe usklađivanja sa pripisima kojima se uređuje izvršenje budžeta i u tenderskoj dokumentaciji navede minimum propisanih informacija, shodno članovima 3, 17. stav 3. i 53. stav 3. tačka l) Zakona o javnim nabavkama; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se priprema i donošenje budžeta vrši u skladu sa budžetskim kalendarom, u Uputstvu za pripremu budžeta opštine za određenu fiskalnu godinu navedu procjena budžetskih sredstava i izdataka i prijedlog okvirnog iznosa budžetskih izdataka za svakog korisnika sredstava opštinskog budžeta, vrši dostava budžetskih zahtjeva od strane svih korisnika budžeta sačinjenih sa potrebnim obrazloženjima, planira pokriće postojećeg deficita, ne vrši preraspodjela sredsatva u iznosima preko utvrđenih limita, nego da se usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka izvrši putem rebalansa, shodno članovima 14. stav 4, 25, 28, 29, 30. i 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se donese dugoročni plan za izmirenje neizmirenih obaveza iz ranijeg perioda, u skladu sa članom 30. Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se donose planovi gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, kao što je definisano članovima 12. i 13. Zakona o trezoru; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se uskladi Odluka o radnom vremenu zaposlenih u Opštinskoj upravi Kozarska Dubica sa članom 57. Zakona o radu; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se odobravanja akontacija i obračuni troškova službenih putovanja vrše u skladu sa članovima 8. 15 i 16. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se isplate sa blagajne Opštine vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se u skladu sa članovima 10. stavovi 2. i 4. i 13. stav 4. Zakona o javnim putevima donesu odgovarajuće odluke i Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica i sa istima usaglase evidencije u poslovnim knjigama; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
u skladu sa članom 10. alineja 7. Ugovora o prenosu kreditnih sredstava Evropske investicione banke po Projektu vodovod i kanalizacija Republike Srpske za finansiranje Projekta izgradnje vodovodnog sistema Komlenac sa rekonstrukcijom i sanacijom gradske vodovodne mreže na teritoriji opštine Kozarska Dubica od 05.01.2012. godine, zaključi ugovor između Opštine i Vodovoda a.d. Kozarska Dubiaca kojim će se detaljno urediti međusobni odnosi koji proizilaze iz učešća u realizaciji projekta, računovodstveni tretman transakcija i drugih poslovnih događaja u vezi sa realizacijom, kao i knjigovodstveno evidentiranje investicije. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kozarska Dubica |
obezbijedi da se donese plan utroška sredstava za finansiranje zaštite od požara u skladu sa članom 81. Zakona o zaštiti od požara, program korišćenja sredstava od naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i plan utroška sredstava po osnovu naknada za korišćenje mineralnih sirovina u skladu sa članom 32. Zakona o koncesijama. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
21.08.2017 |
| Opština Kostajnica |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
za ulaganja u investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata iskazuju izdaci u skladu sa članom 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
klasifikacija obaveza, kao i iskazivanje izdataka za izmirenje obaveza iz ranijeg perioda, po Zapisniku o sudskom poravnanju od 04.07.2019. godine, vrši u skladu sa članom 72, 75, 83. i 118. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
klasifikacija rashoda po osnovu obračunatih negativnih kursnih razlika na obaveze i potraživanja od drugih jedinica vlasti vrši shodno članu 101. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
izvrši odgovarajuća klasifikacija potraživanja nastalih na osnovu sporazuma o otplati duga zaključenog sa KP „Komunalno“ a.d. Kostajnica, te evidentiranje primitaka od finansijske imovine po osnovu naplate glavnice datog zajma vrši shodno članu 151. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga iskažu u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
prilikom evidentiranja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima primjenjuju odredbe Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike (član 23. i 24.), Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 42), zahtjevi MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu i drugi standardi i propisi koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, klasifikacije, te procjene obezvrjeđenja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
u okviru vanbilansnih pozicija evidentiraju poslovni događaji u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa članom 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
pokretanje, izbor postupaka i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (6), 24. pod a), 28. stav (4), 53. stav (3) i 72. stav (5) Zakona o javnim nabavkama, a komisija za nabavke čija procijenjena vrijednost predstavlja vrijednosni razred iz člana 14. stav (2) i (3) Zakona o javnim nabavkama sastoji od najmanje pet članova u skladu sa članom 6. Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
priprema, planiranje, način izrade, donošenje i izvršenje budžeta vrši shodno članu 15, 25, 28, 29. i 30. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
podnose izvještaji o utrošku sredstava dodijeljenenih kao učešće u sanaciji materijalne štete, kako je definisano Izmjenom i dopunom Odluke o kriterijumima i mjerilima za dodjelu prioritetne pomoći |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
obračun poreza i doprinosa na plate vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. stav (1) tačka 1) i 10. stav (1) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
izvrši usaglašavanje sudskih sporova sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
planiranje i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.08.2022 |
| Opština Kostajnica |
popis imovine i obaveza vrši u potpunosti uz primjenu odredbi Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
u konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuje finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta, kao i evidentiranje primitaka od zaduživanja kod drugih jedinica vlasti te klasifikacija i vrednovanje potraživanja od zaposlenih i ispravka materijalno značajnih grešaka vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
evidentiranje rashoda za lična primanja, rashoda tekućeg održavanja, izdataka, obaveza po osnovu dospjele glavnice emitovanih obveznica, akcija i učešća u kapitalu, kao i priznavanje na obračunskoj osnovi rashoda i obaveza po osnovu doznaka, vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
izvrši analizu potraživanja klasifikovanih kao sumnjiva i sporna, te prezentuje Skupštini opštine izvještaj o stanju i statusu istih, s ciljem definisanja mjera za efikasniju naplatu i donošenja odluka za otpis nenaplaćenih potraživanja u skladu sa relevantnim propisima |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
mjenice date kao sredstvo obezbjeđenja za preuzete kredite i drugi vidovi garancija evidentiraju u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima navedenim u MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
pouzdane analitičke evidencije potraživanja iz redovnih poslovnih aktivnosti, evidentiranje i vrednovanje istih u skladu članovima 71. i 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske donesu nedostajuća i ažuriraju postojeća interna akta kojima se definiše poslovanje Opštine, u cilju unapređenja sistema internih kontrola |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
vrši dosljedna primjena Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
vrši dosljedna primjena Odluke o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
pravdanje putnih naloga vrši u skladu sa odredbama Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
isplate sa blagajne Opštine vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
donese strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i akt o upravljanju građenju i rekonstrukciji lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
donosi Plan utroška namjenskih sredstva za finansiranje zaštite od požara, u skladu sa članom 81. Zakona o zaštiti od požara |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kostajnica |
pribavlja saglasnost na plan utroška sredstava ostvarenih od posebnih vodnih naknada, u skladu sa članom 17. stav (2) tačka b) Zakona o vodama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Kotor Varoš |
postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa članom 4. stav (2. i 3.), članom 14. i 20. stav (1) tačka 3. i 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
izrada Konsolidovanog bilansa novčanih tokova i Konsolidovanog bilansa stanja vrši u skladu sa članom 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
rashodi po osnovu organizacije manifestacija i pomoći u poljoprivredi klasifikuju u skladu sa članom 92. stav (10) i članom 94. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
izvrši prenos sredstava koja se koriste na odgovarajuća konta nefinansijske imovine u upotrebi kako je to propisano članom 37., 38. stav (2) i članom 40. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, vrši obračun amortizacije i troškovi amortizuje sistemski alociraju (rasporede) tokom vijeka trajanja u skladu sa zahtjevima MRS-JS 17 Nekretnine postrojenja i oprema (paragraf 71), MRS-JS 31 Nematerijalna imovina (paragraf 96) i članom 3. stav (1) i članom 5. stav (1. i 2.) Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
u Napomenama i pisanim Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog privremeno povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji nisu sistematizovani u skladu sa članom 205. Zakona o radu, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
obračun plata funkcionera vrši u skladu sa članom 17. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave i Odlukom o platama opštinskih funkcionera, a utvrđivanje koeficijenta za obračun plata zaposlenih vrši prema uslovima radnog mjesta shodno članu 4. stav (2), članu 5. stav (1) i članu 6. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
internim aktima propiše procedura ostvarivanja prava na naknadu za prevoz, upotrebu službenih mobilnih telefona i utvrde normativi i prati potrošnja goriva, a pravo na naknadu troškova usluga eksterne reprezentacije priznaje u skladu sa članom 4. stav (2. i 3.) Pravilnika o korištenju sredstava reprezentacije, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
trezorski obrasci popunjavaju na osnovu knjigovodstvenih isprava koje omogućavaju potpuni uvid u vjerodostojnost dokumenta i namjensko korištenje budžetskih sredstava shodno članu 4. i 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
donose odluke o odobravanju službenog puta u inostranstvo i da putni nalozi za službena putovanja u inostranstvo sadrže vrijeme prelaska granice u skladu sa tačkom 10. podtačka (2. i 5.) i tačkom 15. podtačka (2) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj, a isplate iz blagajne vrše u skladu sa članom 3. stav (1) tačka đ) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
uključe u sistem trezorskog poslovanja kao budžetski korisnici Centar za kulturu, sport i informisanje, Turistička organizacija i Agencija za lokalni i ekonomski razvoj u skladu sa članom 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
postupci i procedure javnih nabavki, izbor postupaka i izrada tenderske dokumentacije vrši u skladu sa članom 2., 6., 15. stav (7), članom 16., 44. stav (3), članom 47., 53. i 87. stav (3. i 4.) Zakona o javnim nabavkama, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
Skupštini opštine dostavlja prijedlog odluke o izvršenju rebalansa budžeta u postupku usvajanja rebalansa budžeta, shodno članu 33. stav (2) i članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
donesu interni akti za dodjelu kapitalnih grantova i tekućih grantova etničkim i vjerskim organizacijama i ostalim neprofitnim subjektima i da se podnose izvještaji o namjenskom trošenju sredstava granta u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta opštine Kotor Varoš za predmetnu godinu. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
18.10.2023 |
| Opština Kotor Varoš |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
obračunski prihodi i naplaćena potraživanja za poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
obračun amortizacije vrši za sredstva u upotrebi u skladu sa paragrafom 71 MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema i članom 26. stav 4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa zahtjevima MRS- JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 76) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnoj zdravstvenoj ustanovi Dom zdravlja „Sveti Pantelejmon“ u skladu sa članom 61. stav 4. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
sredstva u upotrebi evidentiraju u skladu sa članom 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
zapošljavanje u opštinskoj upravi vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
uključe u sistem trezorskog poslovanja kao budžetski korisnici JU Centar za kulturu i informisanje, Turistička organizacija Kotor Varoš i Agencija za lokalni i ekonomski razvoj u skladu sa članom 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
nabavke provode u skladu sa članom 2.,14.,16. i 53. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Kotor Varoš |
isplate iz blagajne Opštine vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
02.07.2020 |
| Opština Krupa na Uni |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15, 18. stav 1) tačka (7), 20. stav 1) tačka (3) i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
prihodi iskazuju u skladu sa članom 131. i 136. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
potraživanja po osnovu transfera od drugih jedinica vlasti klasifikuju u skladu sa članom 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima u pripremi i građevinski objekti vrednuju, priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 26. i 42. stav 1) i 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafima 30. i 31. MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
vrši reklasifikacija dugoročnih obaveza shodno članu 73. i 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
20.07.2021 |
| Opština Krupa na Uni |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
finansijski izvještaji sačinjavaju u roku propisanom članom 60. stav (5) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
priznavanje rashoda i prihoda vrši na obračunskom osnovu, priznavanje obaveza i pravilna klasifikacija kratkoročnih potraživanja, finansijskih i obračunskih odnosa između budžetskih jedinica različitih nivoa vlasti i rashoda vrši u skladu sa članovima 68, 71, 72, 90, 92. i 120. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
izvrši korekcija početnog stanja kratkoročnih potraživanja u skladu sa MRS JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
vrši početno priznavanje i odmjeravanje prilikom priznavanja i objelodanjivanje investicione imovine, u skladu sa paragrafima 18, 20, 26, 39. i 85. MRS JS 16 – Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima prizna i vrednuje u skladu sa članovima 26 – 46. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj, zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima na način da se: u potpunosti utvrdi stvarno stanje imovine, uspostavi pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, izvrši ispravka greške iz ranijeg perioda i evidentira kumulirani iznos amortizacije |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 54. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
vrši adekvatna procjena nastavka i stalnosti poslovanja i da se u Napomenama uz finansijske izvještaje objedanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja, u skladu sa MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15.(c) i 38 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
sredstva obezbjeđenja plaćanja (mjenica i garancija) vanbilansno evidentiraju, u skladu sa članom 83. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama u Republici Srpskoj i članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskom izvještaju u skladu sa MRS JS i članom 57. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa sistemom internih kontrola koji se odnose na: uspostavljanje pomoćne knjige nefinansijske imovine u stalnim sredstvima; donošenje i usklađivanje internih akata, plana stručnog osposobljavanja i usavršavanja službenika, plana gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, sačinjavanje izvještaja o stanju duga i garancijama i izvještaja o izvršenju budžeta; donošenje normativa o prosječnoj potrošnji goriva; donesu interni akti za dodjelu sredstava granta i potrošnju goriva |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
nabavke roba, radova i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
obračun doprinosa na lična primanja i obračun naknada za volontere vrši u skladu sa čl. 4. pod č), 6. stav 1. i tačka l), 7. stav 2. i 10. tačka t.) Zakona o doprinosima i isplata naknada za regres vrši u skladu sa članovima 4. pod č) i 11. stav (8) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
stvaraju obaveze i sredstva koriste za planirane namjene u skladu sa raspoloživim sredstvima utvrđenim budžetom, shodno članu 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
u skladu sa članom 39. Zakona o lokalnoj samoupravi, donese potrebne interne akte (odluke, strategije, planove i programe) i prati njihovo sprovođenje |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Krupa na Uni |
donese Odluke o pokriću deficita, u skladu sa članom 14.stav 8. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
09.06.2017 |
| Opština Kupres |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
poslovne promjene u glavnoj knjizi evidentiraju blagovremeno shodno članu 9. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga iskažu, te da se konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 78. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
neporeski prihodi priznaju, u momentu naplate, a da se primici po osnovu refundacija naknada plata od fonda obaveznog socijalnog osiguranja klasifikuju i evidentiraju u skladu sa članom 80. stav (4) i 108. stav (1) Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
klasifikacija kamata na zajmove primljene od entiteta, grantova, izdataka za otplatu glavnice zajmova primljenih od entiteta i obaveza po zajmovima primljenim od entiteta koji dospijevaju na naplatu do godinu dana vrši u skladu sa članom 84, 95, 98. i 117. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
izdaci za nefinansijsku imovinu i ostali izdaci evidentiraju uz istovremeno knjiženje računa za preuzimanje izdataka za nefinansijsku imovinu i računa za preuzimanje ostalih izdataka, a evidentiranje ulaganja u novu nefinansijsku imovinu koja se pribavlja za potrebe drugih korisnika vrši u skladu sa članom 65. stav (1) i (2), 96. stav (2) i 98. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
izvrši potpuna analiza potraživanja, te da se vrši procjena potraživanja sa aspekta njihove naplativosti i da se za otpis potraživanja obezbijedi saglasnost Skupštine opštine u skladu članom 73. stav (2) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
vrednovanje, klasifikacija, te procjena obezvrjeđenja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike (član 24. i 28.), Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 41. i 60.), zahtjevima MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
vrši nezavisna potvrda salda (konfirmacija salda) sa svim poslovnim partnerima i da se računovodstvena evidencija imovine i obaveza uskladi sa primljenim odgovorima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
vrši nezavisna potvrda salda (konfirmacija salda) sa svim poslovnim partnerima i da se računovodstvena evidencija imovine i obaveza uskladi sa primljenim odgovorima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
uz finansijske izvještaje sačine Napomene u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da donese akt o upravljanju rizicima, definiše ključne poslovne procese i uspostavi knjigu poslovnih procesa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
za upotrebu službenog vozila izdaje odgovarajući putni nalog u skladu sa članom 3. stav (1) Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
planiranje, pokretanje postupaka i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (1), 17. stav (1), 18. stav (1) tačka d) i 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
budžet priprema, donosi i izvršava uz sveobuhvatnu primjenu ekonomske klasifikacije shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih, usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i isti dosljedno primjenjuju, a da se funkcionerima koji svoju dužnost obavljaju volonterski naknada obračunava samo u slučaju definisanom članom 8. stav (3) Zakona o izmjenama i dopunama zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
jednom godišnje u Službenom glasniku Republike Srpske, najkasnije do 30. aprila, objavi izvještaj o stanju duga i garancijama shodno članu 72. stav (2) Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
11.11.2022 |
| Opština Kupres |
knjigovodstvo budžeta vodi po načelu fondovskog knjigovodstva u skladu sa članom 6, 7 i 8. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
priznaju neporeski prihodi na obračunskom osnovu; evidentiraju obračunati porezi i doprinosi na ukalkulisane naknade za rad van radnog odnosa; vrši početno priznavanje, vrednovanje, amortizovanje i objelodanjivanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima; vrši početno priznavanje, vrednovanje i objelodanjivanje dugoročnih i kratkoročnih obaveza i razgraničenja, u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i drugim relevantnim standardima i propisima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
vrši procjena kratkoročnih potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
donosu odluke o konačnom otpisu nenaplativih potraživanja u skladu sa članom 73. stav (4-6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
preduzmu aktivnosti na utvrđivanju vlasništva nad nekretninama sa kojima Opština raspolaže u skladu sa Zakonom o utvrđivanju i prenosu prava raspolaganja imovinom na jedinice lokalne samouprave i Zakonom o stvarnim pravima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
uz finansijske izvještaje sačinjavaju Napomene u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i odredbi člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
u Pravilniku o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta definišu jasni opisi poslova po radnim mjestima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske preispitaju postojeća interna akta i donesu nova koja će biti u skladu sa zakonskim i podzakonskim propisima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
Odluka o visini i načinu obračuna ličnih dohodaka radnika zaposlenih u opštini Kupres uskladi sa članom 6. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samuprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
nabavke roba, usluga i radova usklade sa odredbama Zakona o javnim nabavkama i Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
priprema i donošenje budžeta vrši prema budžetskom kalendaru kao i usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka u skladu sa članom 28. i 35. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
donesu planovi korišćenja sredstava ostvarenih po osnovu naknada za vode u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i sredstava ostvarenih za finansiranje posebnih mjera zaštite od požara u skladu sa članom 81. Zakona o zaštiti od požara, te izvještavanje o njihovom korišćenju, ukuljučujući i izradu izvještaja o korišćenju sredstva od naknada za korišćenje šuma |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
obračun naknada za topli obrok zaposlenim vrši u skladu sa članom 10. stav (7) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Kupres |
interne akte u skladu sa Zakonom o javnim putevima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
09.08.2019 |
| Opština Laktaši |
prilikom sačinjavanja Konsolidovanog finansijskog izvještaja vrši konsolidacija entiteta pod kontrolom u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.07.2021 |
| Opština Laktaši |
vrši procjena naplativosti i korekcija vrijednosti dugoročnog zajma, koji se odnosi na potraživanja od KP „Budućnost”, shodno odredbama člana 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.07.2021 |
| Opština Laktaši |
u bilansu novčanih tokova prezentuju prilivi i odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 22 i 24) i članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.07.2021 |
| Opština Laktaši |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
29.07.2021 |
| Opština Laktaši |
utvrde pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta i da se isti primjenjuju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
29.07.2021 |
| Opština Laktaši |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine u skladu sa članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
vrši početno priznavanje i odmjeravanje prilikom priznavanja i objelodanjivanje investicione imovine, u skladu sa paragrafima 18, 20, 26, 39. i 85. MRS JS 16 – Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 83. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama u Republici Srpskoj i članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
U Napomenama uz finansijske izvještaje objelodani obrazloženje vezano za stalnost poslovanja, u skladu sa MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15. (c) i 38 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
evidencije o sudskim sporovima usaglase sa podacima kojima raspolaže Pravobranilaštvo Republike Srpske; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: donošenje plana gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, donošenje strategije razvoja lokalnih puteva i ulica i sačinjavanje izvještaja o popisu u skladu sa članom 20. tačka 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
bruto naknade zaposlenima isplaćuju u skladu sa Pravilnikom o platama službenika, tehničkog i pomoćnog osoblja za zaposlene u Opštinskoj upravi opštine Laktaši i sa pravilnicima nižih budžetskih korisnika; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Laktaši |
stvaraju obaveze do visine utvrđene budžetom |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
29.11.2017 |
| Opština Lopare |
prilikom sačinjavanja konsolidovanih finansijskih izvještaja vrše eliminacije i uključivanje srazmjernog dijela učešća u kapitalu kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
priznavanje i klasifikacija obaveza za lična primanja, obaveza prema fizičkim licima i za grantove, tekućih rashoda i izdataka za nefinansijsku imovinu, te ostalih primitaka vrši u skladu sa članom 6., 8., 78., 79., 91., 92., 95. i 96. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 82., 93. i 112. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
evidentiranje promjena fer vrijednosti neproizvedene stalne imovine i prenos revalorizacionih rezervi na finansijski rezultat tekuće godine vrši u skladu sa članom 33. stav (5. i 6.), 35. stav (2) i 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
u bilansu novčanih tokova odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti prezentuju u skladu sa Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
uvećanja plate zaposlenih za rad noću, na dane državnog praznika i po drugim osnovama obračunava na osnovnu platu, u skladu sa članom 9. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
donose rješenja za službena putovanja u inostranstvo i priznaju i obračunavaju naknade troškova prevoza za korišćenje vlastitog vozila i dnevnice za službena putovanja zaposlenih u skladu sa Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
donosi Godišnji program radova na održavanju javnih puteva u skladu sa članom 4. Pravilnika o redovnom i vanrednom održavanju, rehabilitaciji i zaštiti lokalnih puteva i ulica u naselju, kao i putnih objekata |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
u sistem trezorskog poslovanja uključi budžetski korisnik JU Turistička organizacija opštine Lopare u skladu sa članom 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
planiranje, izbor postupaka i provođenje javnih nabavki male vrijednosti vrši u skladu sa članom 6., 8., 15.,17. i 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
dodjela grantova udruženjima građana i nevladinim organizacijama i grantova za finansiranje sportskih aktivnosti vrši na osnovu postupaka i kriterijuma koji su utvrđeni važećim pravilnicima Opštine, te da se internim aktom definišu kriterijumi za dodjelu grantova zajednicama etažnih vlasnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
prijem zaposlenih vrši na sistematizovana upražnjena radna mjesta u skladu sa članom 61., 62. stav (1. i 2.) i 63. stav (4. i 5.) Zakona o predškolskom vaspitanju i obrazovanju i da se plate pripravnika utvrđuju u skladu sa članom 125. Zakona o radu i članom 12. stav (1) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
pojedinačni kolektivni ugovori za zaposlene i pravilnici o platama, naknadama i ostalim primanjima zaposlenih u potpunosti usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, odnosno Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske i Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
obračun regresa za korišćenje godišnjeg odmora zaposlenima vrši u skladu sa članom 10. stav (1) tačka 6. i članom 21. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, članom 24. tačka 6. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske i članom 16. stav (1. i 2.) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
izvještaji o postupcima javnih nabavki dostavljaju na portal javnih nabavki shodno članu 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
04.12.2023 |
| Opština Lopare |
se redovan godišnji popis imovine i obaveza obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se prilikom obračuna amortizacije primjenjuju amortizacione stope propisane Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se vrši korekcija kratkoročnih potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci u skladu sa članom 73. stav 1. i 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnoj zdravstvenoj ustanovi Dom zdravlja „Lopare“ u skladu sa članom 61. stav 4. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se imovina koja se daje u zakup evidentira kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina, paragrafi 7, 20 i 26 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se ukidanje revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 57 |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se u bilansu novčanih tokova prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima, paragraf 22 |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne i potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se Turistička organizacija uključi u trezorski sistem poslovanja kao budžetski korisnik u skladu sa članom 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se budžet priprema i donosi u skladu sa budžetskim kalendarom iz člana 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i da se usvoji Plan za izmirenje neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se Pravilnik o platama, naknadama i ostalim primanjima zaposlenih u Administrativnoj službi opštine Lopare u potpunosti uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se kod dodjele grantova utvrde pravila i kriterijumi za raspodjelu, te da se dostavljaju konačni izvještaji o korištenim sredstvima, u skladu sa članom 83. stav 2. Statuta opštine Lopare |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Lopare |
se donese Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
09.07.2020 |
| Opština Ljubinje |
u Konsolidovani finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se isti dostavljaju Ministarstvu finansija Republike Srpske u roku propisanom članom 49. stav (6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
evidentiranje nabavke auto-guma vrši u skladu sa članom 59. stav (5), (6), (7) i (8) i članom 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
klasifikacija rashoda po osnovu ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
subvencije klasifikuju u skladu sa članom 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
evidentiranje stalne imovine namijenjene prodaji vrši u skladu sa članom 43. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
u okviru pozicije akcije i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu Javnog preduzeća „Vodovod“ d.o.o. Ljubinje, u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
imovina koja je data u zakup evidentira kao investicona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 16 – Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
u okviru pomoćne evidencije za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima, gradsko-građevinsko zemljište evidentira po listovima nepokretnosti (pojedinačnim parcelama), površinama i vrijednosti pojedinačnih parcela |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
dugoročne obaveze i razgraničenja iz transakcija sa drugim jedinicama vlasti klasifikuju u skladu sa članom 76. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i odredbi člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (1) tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i da se Izvještaji o popisu imovine i obaveza sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (1), tačka 1) i 3) istog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
postupci, procedure i izbor postupaka, te objavljivanja osnovnih elemenata ugovora provode u skladu sa članom 6, 14. stav (1), 15. stav (6) i 87. Zakona o javnim nabavkama i članom 75. stav (2) istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
kod davanja u zakup poljoprivrednog zemljišta provedu sve aktivnosti definisane Odlukom o načinu davanja u zakup poljoprivrednog zemljišta u svojini Opštine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
Pravilnik o platama, naknadama i ostalim primanjima zaposlenih u Opštinskoj upravi opštine Ljubinje uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske i da se obračun plata i naknada vrši u skladu sa istim |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
kod dodjele grantova definišu pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
budžet priprema i donosi u skladu sa članom 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
sačini Plan za izmirenje neizmirenih obaveza u skladu sa članom 9. stav (4) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
donese Strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i Odluku o razvrstavanju lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 10. i 13. Zakona o javnim putevima i Odluku o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka u skladu sa članom 119. Zakona o sportu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
02.08.2022 |
| Opština Ljubinje |
redovan godišnji popis imovine i obaveza u potpunosti obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
u Konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuju i finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
transferi između različitih jedinica vlasti evidentiraju u skladu sa članom 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
prilikom obračuna amortizacije u potpunosti primijenjuju amortizacione stope propisane Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskažu učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnom preduzeću „Vodovod“ d.o.o. Ljubinje čiji je osnivač Opština |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima prizna i evidentira u skladu sa članom 20 i 24. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i članom 29, 30 i 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina, paragrafi 7, 20 i 26 |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
u bilansu novčanih tokova prilivi gotovine iz poslovnih i investicionih aktivnosti prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima, paragrafi 22 i 25 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje u potpunosti objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
Izvještaji o popisu imovine i obaveza u potpunosti sačinjavaju u skladu sa članom 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
javne nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama i da se dostavljaju Izvještaji Agenciji za javne nabavke u skladu sa članom 75. stav 1. istog zakona |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
budžet priprema i donosi u skladu sa budžetskim kalendarom iz člana 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i da se sačinjava Plan za izmirenje neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
provedu sve aktivnosti definisane članom 10. Odluke o načinu davanja u zakup poljoprivrednog zemljišta u svojini Opštine Ljubinje |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
donesu program i plan korištenja sredstava po osnovu naknada definisanih članom 89. Zakona o šumama i članom 81. Zakona o zaštiti od požara |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
Pravilnik o platama, naknadama i ostalim primanjima zaposlenih u Opštinskoj upravi opštine Ljubinje u potpunosti uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
kod dodjele grantova utvrde pravila i kriterijumi, te da se dostavljaju konačni izvještaji o korištenim sredstvima granta, u skladu sa članom 13. Odluke o izvršenju rebalansa budžeta Opštine Ljubinje |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Ljubinje |
donese Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i Odluka o razvrstavanju lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 10 i 13. Zakona o javnim putevima, Program razvoja sporta i Odluka o kategorizaciji sporta u skladu sa članom 10, 11 i 19. Zakona o sportu i Odluka o uređenju prostora i građevinskom zemljištu u skladu sa članom 191. Zakona o uređenju prostora i građenju |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.11.2019 |
| Opština Milići |
popis imovine i obaveza organizuje i provodi u skladu sa članom 17. stav (7) i (8), 18. stav (1) tačka 5) i 20. stav (1) tačka 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
da se u finansijskim izvještajima Opštine vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
obrazac PIB–Periodični izvještaj o izvršenju budžeta na računovodstvenom fondu 01 – opšti fond, popunjava unošenjem podataka na osnovu stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, odnosno iz baze trezorskog sistema poslovanja (SOFI) u skladu sa članom 5. stav (4) i (5) i 18. stav (1) i (2) tačka 6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
dugoročni plasmani i trajnih izvora po osnovu uloga Opštine u javnim ustanovama čiji je Opština osnivač, ostala dugoročna potraživanja i korekcija vrijednosti ostalih dugoročnih potraživanja evidentiraju u skladu sa članom 61. stav (1) i (4), 62. stav (3) i 86. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafom 70. i 71. MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
bruto naknada po ugovoru o djelu, subvencija i obaveze za subvencije javnim nefinansijskim subjektima u oblasti poljoprivrede, vodoprivrede i šumarstva, klasifikuju u skladu sa članom 81. i 92. stav (10) i 94. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i neusaglašena stanja potraživanja i obaveza, kako je definisano članom 18. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
pisana obrazloženja uz obrasce godišnjih finansijskih izvještaja, sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i paragrafom 127, 128. i 129. tačka (a)-(c) MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
nabavke roba, usluga i radova vrše primjenjujući postupke definisane zakonom i podzakonskim aktima uz primjenu odgovarajućih postupaka nabavki i da se nabavke koje se provode planiraju ili donose posebne odluke o njihovom pokretanju u skladu sa članom 6, 15. stav (6) i 17. stav (1) Zakona o javnim nabavka |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
internim aktima definišu pravila i kriteriji za dodjelu sredstava granta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Milići |
popis vrši u skladu sa načelima urednog inventarisanja, potpunosti i istinitosti, u skladu sa članom 2. tačke 2) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
uspostavi sistem internih kontrola u smislu realizacije postavljenih ciljeva i obavljanja poslova u skladu sa zakonskom, podzakonskom i internom regulativom i pouzdanog i potpunog finansijskog izvještavanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 123. stavovi 2, 3. i 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 49. stav 4. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
potraživanja za poreze, doprinose i neporeske prihode, poreski i neporeski prihodi, rashodi po osnovu stavljanja zaliha sitnog inventara, auto-guma, obuće, odjeće u upotrebu i primici priznaju i evidentiraju u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i Uputstvom o primjeni MRS-23 Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
klasifikacija u okviru ličnih primanja i obaveza po osnovu bruto naknada skupštinskim poslanicima i odbornicima vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
evidentiranje nefinansijske imovine, za čiju nabavku je izvršeno rezervisanje raspoloživih sredstava na kraju obračunskog perioda u okviru izdataka za nefinansijsku imovinu, vrši u narednoj godini u momentu nabavke nefinansijske imovine i provjeravaju rezidualnu vrijednost i vijek trajanja, najmanje na svaki datum godišnjeg izvještavanja u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama za budžetske korisnike i MRS-17 Nekretnine postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
vrši obračun amortizacije revalorizacionih rezervi u skladu sa članom 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
vrši usklađivanje sredstava obezbjeđenja vraćanja dugoročnih kredita iskazanih u vanbilansnoj evidenciji sa obavezama po kreditu na koji se odnose |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijevaju pojedini MRS-JS, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15(c), 38; 127(b) i (c) i 128, a sve u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
evidentiranje svih rashoda vrši na obračunskom osnovu u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
klasifikacija rashoda po osnovu osvojenih nagrada na turnirima, kod JU “Sportski centar” Milići, vrši u skladu sa članom 92. stav (5) i (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
za sve nabavke provode postupci javnih nabavki u skladu sa članom (6) Zakona o javnim nabavkama, te da se obezbijede garancije u skladu sa članovima 53. stav (3), tačka l) i 61. stav (1) tačka b) navedenog zakona |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Milići |
blagajničko poslovanje vrši u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
27.08.2019 |
| Opština Modriča |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
prilikom sačinjavanja konsolidovanih finansijskih izvještaja uključuju entiteti koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
računovodstveni tretman vrijednosti elaborata Šumskoprivredne osnove za šume u privatnoj svojini na području opštine Modriča uskladi sa članom 24. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
klasifikacija rashoda po osnovu provizije za isplate putem poštanskih uputnica vrši u skladu sa članom 92. stav 8. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
u okviru pozicije kratkoročnih razgraničenja evidentiranja vrše u skladu sa članom 68. stav (3) i 69. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, odnosno članom 93. stav (1) i (2), članom 106. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
povećanje vrijednosti kapitala entiteta koji su pod značajnim uticajem Opštine vrši u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
stalna imovina koja se izdaje u zakup iskazuje kao investiciona imovina u skladu sa članom 23. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
izvrši reklasifikacija ulaganja sa pozicije željezničkih pruga na poziciju ostalih ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi u skladu sa članom 40. i 41. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
priznavanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima koju koristi vrši u skladu sa paragrafom 14. i 21. MRS-JS 17 – Nekretnine postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike vrši ukidanje dugoročnih rezervisanja za donirano motorno vozilo srazmjerno obračunatoj amortizaciji |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
na pozicijama vanbilansne evidencije evidentiraju poslovni događaji koji nemaju direktnog uticaja na obaveze već predstavljaju mogućnost za takav uticaj u budućnosti u skladu sa članom 92. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
za sudske sporove za koje je na osnovu procjena pravnih zastupnika izvjesno da će biti presuđeni na teret Opštine vrše rezervisanja u skladu sa članom 82. stav (3) i (5) i članom 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama člana 59. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, kao i člana 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
trajanje radnog odnosa za zaposlene na određeno vrijeme uskladi sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
planiranje, provođenje i izbor postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6, 14, 15, 18, 24, 32, 68, 87. i 90. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
odluke o utvrđivanju visine osnovne plate funkcionera u opštinskoj upravi donesu u skladu sa članom 17. stav 6) Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
program zajedničke komunalne potrošnje utvrđuje na način propisan članom 2. i 21. Zakonom o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
donesu interni akti kojima bi se definisala pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta, te da se dostavljaju izvještaji o namjenskom utrošku sredstava granta u skladu sa članom 83. stav (2) Statuta opštine Modriča |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
vrši objavljivanje izvještaja o stanju duga i garancijama u skladu sa članom 72. Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
donese Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 13. Zakona o javnim putevima, kao i Program razvoja sporta i kategorizaciju sportova i sportista u skladu sa članom 119. i 136. stav (4) Zakona o sportu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
prava zaposlenih po osnovu zarada usklade sa pravima koja su definisana članom 18. i 19. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
platne grupe i platni koeficijenti utvrđeni Pravilnikom o obračunu plata i drugih ličnih primanja radnika usklade sa propisanim u članu 15. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
28.07.2023 |
| Opština Modriča |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
u konsolidovani finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
vrši razgraničenje isplaćenih doznaka u odgovarajući obračunski period u skladu sa članom 90. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
u okviru bilansne pozicije akcije i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu svih nižih budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
priznavanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa paragrafom 14. i 21. MRS-JS 17 – Nekretnine postrojenja i oprema, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
obaveze za subvencije, grantove i doznake klasifikuju na odgovarajućim kontima u skladu sa članom 81. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije o sudskim sporovima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
postupci javnih nabavki putem direktnog sporazuma provode u skladu sa članom 90. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
budžet priprema i donosi u skladu sa budžetskim kalendarom propisanim članom 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
Pojedinačni kolektivni ugovor za zaposlene u Opštinskoj upravi Modriča uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske u dijelu koji se odnosi na koeficijente za obračun plata zaposlenih i dnevnica za službeni put u zemlji |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
obračun dnevnica za službeni put u zemlji u Opštinskoj upravi, kao i kod nižih budžetskih korisnika vrši u skladu 7. stav (3) Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
donesu odgovarajuće odluke o načinu isplate i visini regresa i drugih naknada |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
donesu interni akti kojima bi se definisala jasna pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava granta, te da se obezbijede izvještaji o namjenskom utrošku sredstava granta u skladu sa članom 83. stav (2) Statuta opštine Modriča |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Modriča |
donese Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa članom 13. Zakona o javnim putevima, kao i Program razvoja sporta i kategorizacija sportova i sportista u skladu sa članom 10. i 19. Zakona o sportu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Mrkonjić Grad |
priznavanje rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga vrši u skladu sa članom 93. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, odnosno paragrafom 7 (b) i 99. MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
kratkoročne finansijske obaveze i dugoročne obaveze po zajmovima, odnosno obaveze za doznake na ime socijalne zaštite koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova klasifikuju u skladu sa članom 73., 77. i 81. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
na pozicijama vanbilansne aktive i vanbilansne pasive evidentiranje datih sredstava obezbjeđenja (mjenica) po dugoročnim kreditima od komercijalnih banaka vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
izvještaji o popisu sačinjavaju u skladu sa članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog privremeno povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
ugovori o javnim nabavkama realizovanim konkurentskim zahtjevima za dostavljanje ponuda zaključuju u roku propisanom članom 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
internim aktom definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
Pravilnik o platama, naknadama i drugim primanjima za zaposlene uskladi sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u Javnoj ustanovi Dječiji vrtić „Milja Đukanović“ Mrkonjić Grad i Posebnim kolektvinim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
Pravilnik o platama zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorm za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
24.11.2022 |
| Opština Mrkonjić Grad |
redovan godišnji popis imovine i obaveza u potpunosti obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
u Konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključe i finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
izdaci za otplatu dugova evidentiraju na gotovinskoj osnovu u skladu sa članom 98. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže povećanje vrijednosti akcija kod KP „Park“ a.d. Mrkonjić Grad u iznosu od 189.193 KM i iskažu učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u institicijama čiji je osnivač Opština |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
imovina koja se daje u zakup evidentira kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina, paragrafi 7, 20 i 26 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
obaveze i razgraničenja iz transakcija između ili unutar jedinica vlasti evidentiraju u skladu sa članom 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
ukidanje revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 57 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
u bilansu novčanih tokova prilivi gotovine iz poslovnih i investicionih aktivnosti prezentuju u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 Izvještaj o novčanim tokovima, paragrafi 22 i 25 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
u Napomenama uz finansijske izvještaje u potpunosti objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
prihodi po osnovu transakcija razmjene, koji nisu praćeni prilivom gotovine u momentu evidentiranja, a koji se odnose na boravak djece u vrtiću i zakup prostora kod Gimnazije, evidentiraju shodno članu 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
kod dodjele grantova utvrde jasni kriterijumi i da se isti poštuju, te da se dostavljaju izvještaji o namjenskom korištenju odobrenih sredstava granta, u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta opštine Mrkonjić Grad |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Mrkonjić Grad |
u skladu sa članom 13. stav 4. Zakona o javnim putevima donese Strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju, kao i Program razvoja sporta u skladu sa članom 10 i 11. Zakona o sportu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
06.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
pomoći u naturi (donacije) priznaju u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
dati avansi, kao i zatvaranje avansa priznaju u skladu sa članom 79. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
izvrši sveobuhvatna analiza nefinansijske imovine u stalnim sredstvima i ista prizna i vrednuje u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 26 do 33, član 39 do 47, član 61 do 66), zahtjevima MRS JS 17 i drugim relevantnim računovodstvenim standardima i propisima, ažuriranje knjigovodstvenih evidencija sa podacima o stvarnom stanju imovine, te da se odgovarajućim odlukama i ugovorom urede pravila upravljanja imovinom koja je data drugim institucijama na korišćenje i upravljanje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
izvještaj o nenaplativim potraživanjima podnosi Skupštini opštine i da se donesu odgovarajuće odluke u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
prilikom korišćenja i održavanja službenih vozila i radnih mašina primjenjuju donesene interne procedure za korišćenje servisa i održavanje službenih vozila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
nabavke po osnovu tekućeg održavanja prevoznih sredstava i nabavke auto guma, vrše uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama shodno članu 6. zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta primjenjuje ekonomska klasifikacija konta, u skladu sa članom 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
propišu pravila i kriteriji za dodjelu sredstava granta u skladu sa donesenim internim procedurama za upravljanje grantovima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
Pravilnikom o kriterijima, načinu i uslovima raspodjele podsticajnih sredstava za razvoj proizvodne djelatnosti na području opštine propiše na koji period je potrebno obezbijediti bankarsku garanciju za sredstva odobrena po osnovu subvencija |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
prilikom ugovaranja odgođenog plaćanja potraživanja po osnovu neporeskih prihoda obezbijedi bankarska garancija, u skladu sa odredbama internog Uputstva o odgođenom plaćanju taksi, naknada i drugog duga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
donese akt o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u skladu sa članom 28. Statuta Turističke organizacije |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
donese pravilnik o postupku direktnog sporazuma shodno članu 90. Zakona o javnim nabavkama, a za dodjelu ugovora male vrijednosti primjenjuju odredbe člana 87. navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
sekretar Skupštine i načelnici odjeljenja Opštinske uprave, imenuju u skladu sa članom 50. stav (2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
direktori javnih ustanova, imenuju uz prethodno provedeni postupak javne konkurencije u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
09.08.2022 |
| Opština Nevesinje |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
u konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
procjena kratkoročnih potraživanja vrši na dan bilansiranja u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; vanbilansna evidencija vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i obaveze za subvencije, grantove i doznake iskazuju u skladu sa Prilogom 2 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
da se finansijska imovina priznaje u skladu sa članom 67. i 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
sa nadležnim institucijama, kontinuirano preduzimaju aktivnosti na rješavanju imovinsko pravnih odnosa u vezi sa vlasništvom nad imovinom koja se vodi na Opštini ili njenim pravnim prednicima; poslovni objekti koji su dati pod operativni (poslovni) zakup priznaju kao investiciona imovinu, u skladu sa paragrafom 7-38. MRS-JS 16 – Investiciona imovina i članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i obračun amortizacije vrši u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskom izvještaju u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
ugovori na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave i obračun dnevnica po osnovu službenih putovanja vrši u skladu sa članom 7. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
primjena postupaka javnih nabavki vrši uz dosljednu primjenu Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
budžet Opštine sačinjava u formi i sadržaju koji su definisani Pravilnikom o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
donesu interni akti kojima bi se definisali kriterijumi za raspodjelu grantova |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Nevesinje |
primjena postupaka javnih nabavki vrši uz dosljednu primjenu Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Novi Grad |
prilikom konsolidacije finansijskih izvještaja Opštine, izvrši uključivanje svih entiteta javnog sektora u kojima Opština ima učešće u kapitalu u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
vrši kontinuirana kontrola naplate potraživanja, te u slučaju neplaćanja prema zaključenim ugovorima i izdatim rješenjima, pravovremeno preduzmu zakonske mjere naplate koje će isključiti mogućnost zastare potraživanja u skladu sa internim Pravilnikom o kontrli naplate neporeskih prihoda, a izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Skupštini opštine i da se donesu odgovarajuće odluke u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, a radni odnos pripravnika zasniva nakon provedenog javnog konkursa u skladu sa članom 96. stav (1) tačka 2) navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
naknade zaposlenom isplaćuju za namjene koje su propisane odredbama kolektivnih ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
plate pripravnika angažovanih po ugovorima o obvljanju pripravničkog staža utvrđuju u skladu sa članom 7. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave i članom 6. Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
Odluka o komunalnim djelatnostima uskladi sa članom 6. Zakona o komunalnim djelatnostima, kojom bi se decidno definisale djelatnosti zajedničke komunalne potrošnje koje se povjeravaju komunalnom preduzeću, kao i druge uslove koje je potrebno detaljnije propisati u skladu sa odredbama navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
bankarska garancija za kvalitet izvedenih radova obezbjeđuje u skladu sa rokom definisanim u ugovoru i u tenderskoj dokumentaciji, a rokovi u tim dokumentima međusobno usklade |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
u službenom glasniku Opštine objavljuju godišnji izvještaji u kojima se porede postignuti rezultati sa planiranim programskim ciljevima shodno članu 87. stav (4) Zakon o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.08.2021 |
| Opština Novi Grad |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji kontrolisanih budžetskih korisnika u skladu sa odredbama člana 49. stavovi (2) i (3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS - 6 Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji (par. 15) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
kod obračuna amortizacije za zgrade i objekte, opremu, nematerijalnu imovinu i ostala sredstva koja se amortizuju, primijene godišnje amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, interni pravilnik uskladi sa izmjenama regulative i donose akt o upravljanju rizicima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
donese strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju u skladu sa Zakonom o javnim putevima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
donese program razvoja sporta u skladu sa članovima 10. i 11. Zakona o sportu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
akontacije na ime troškova službenih putovanja pravdaju u skladu sa članovima 16. i 17. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
planski dokumenti (programi i planovi korišćenja namjenskih prihoda i drugi programi kojima je propisano trošenje sredstava) i budžet odnosno rebalans budžeta međusobno usklađuju |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
donese interni akt i propiše obaveza plaćanja komunalne naknade za korišćenje objekata i uređaja zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa članom 22. Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
da se interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih donesu i usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novi Grad |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu grant sredstava, preciznije definišu korisnici koji se mogu sufinansirati, te planiranje, odobravanje i kontrola vrši u skladu sa tim |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
01.08.2018 |
| Opština Novo Goražde |
prilikom izrade Konsolidovanog finansijskog izvještaja Opštine, transakcije koje su identifikovane kao predmet eliminacije, eliminišu u cjelosti iz konsolidovanog izvještaja, kao i da se vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
klasifikovanje rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga i grantova vrši u skladu sa članom 92. stav (3) i (6) i 95. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
priznavanje prihoda obračunskog karaktera, dugoročnih plasmana po osnovu uloga Opštine u javnim ustanovama čiji je osnivač, ostalih kratkoročnih razgraničenja i rezervi vrši u skladu sa članom 61. stav (1) i (4), 69. stav (4), 87. stav (1) i 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se iskazani i ugovoreni (upisani) ulozi Opštine međusobno usklade |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
dugoročne obaveze po zajmovima reklasifikuju na obaveze po dugoročnim zajmovima koji dospijevaju na naplatu do godinu dana reklasifikuju u skladu sa članom 73. i 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
na pozicijama vanbilansne aktive i vanbilansne pasive vrši evidentiranje datih sredstava obezbjeđenja po dugoročnim kreditima u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
Bilans novčanih tokova sastavlja u skladu sa zahtjevima MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 22. i 25) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i oprema i MRS-JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
naknade funkcionerima Opštine, koji nisu u radnom odnosu obračunavaju u skladu sa članom 41. stav 3) Zakona o lokalnoj samoupravi i članom 9. stav (1) i (2) Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Novo Goražde |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
donesu ili usklade interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
prilikom izrade Konsolidovanog finansijskog izvještaja Opštine, transakcije koje su identifikovane kao predmet eliminacije, eliminišu u cjelosti iz konsolidovanog izvještaja, kao i da se u Konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuju i finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta shodno članu 122. i 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa članom 6, 8, 72. stav (5) i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 7. Pravilnika o javnim nabavkama Opštine |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
evidentiranje grantova, transfera između različitih jedinica vlasti, rashoda, izdataka i obaveza po kreditima vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
budžet donosi i provodi u skladu sa Zakonom o budžetskom sistemu Republike Srpske, Zakonom o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj i Zakonom o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
donese Dugoročni plan za izmirenje prenesenih obaveza iz ranijeg perioda i da se u skladu sa istim planiraju sredstva za njihovo izmirenje |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
prilikom obračuna amortizacije u potpunosti primjenjuju amortizacione stope propisane Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
usaglasi Kolektivni ugovor kod poslodavca Opštine Novo Goražde sa novim zakonskim propisima (Zakon o izmjenama i dopunama Zakona o porezu na dohodak, Posebni kolektivni ugovor o izmjenama i dopunama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske) |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
dnevnik blagajne knjiži u roku koji je definisan članom 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga iskazuju u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 67. i 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
Preporučuje se Skupštini opštine da donese potrebne interne akte u skladu sa Zakonom o sportu (član 10, 11. i 19), Zakonom o javnim putevima (član 10. stav 2, 13. stav 4 i 16. stav 6) i Zakonom o komunalnim djelatnostima (član 21. stav 3 i 22) |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
izvrši priznavanje gubitka od umanjenja vrijednosti ulaganja u objekat Trovrh, kako je to određeno paragrafima 52. i 54. MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu, kao i da se izvrši procjena zemljišta koje pripada objektu DC Gradina, te da se u skladu sa istom izvrši evidentiranje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
imovina koja se daje u zakup evidentira kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 - Investiciona imovina, paragrafi 7, 20. i 26 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
u saradnji sa komunalnim preduzećem utvrdi ukupna vrijednost vodovodnog sistema Ustiprača i izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
vrši procjena završenosti investicija u toku, te da se u skladu sa istim vrši aktiviranje |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
u skladu sa MRS-JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, izvrši ispravka grešaka iz ranijeg perioda (paragrafi 46-53) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
vanbilansna evidencija iskazuje u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa zahtjevima navedenim u MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 18, 22. i 26). |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Novo Goražde |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.07.2020 |
| Opština Osmaci |
postupci i procedure provođenja popisa i usaglašavanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 12. stav (1) tačka 1) i 2) i 18. stav (1) tačka 5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
Konsolidovani finansijski izvještaji sačinjavaju na propisanim obrascima u skladu sa članom 9. Pravilnika o izmjenama i dopunama pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
prilikom izrade konsolidovanog finansijskog izvještaja uključi entitet koji je pod kontrolom Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
ostali izdaci i ostali izdaci iz transakcija sa ostalim jedinicama vlasti evidentiraju u skladu sa članom 79. tačka (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 119. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
5) vrednovanje i klasifikovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa članom 29. i 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 – Investiciona imovina, paragraf 7 i 20 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
vrši usklađivanje vanbilansne evidencije sa promjenom deviznog kursa po osnovu datih garancija za otplatu kredita u stranoj valuti |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima, paragrafi 18 i 22 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se uspostavi knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i druge aktivnosti prema odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta i podnose izvještaji o namjenskom utrošku istih |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Osmaci |
se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
klasifikaciju novčanih podsticaja u poljoprivredi u skladu sa članom 94. stav (5), troškova zastupanja u sudskim sporovima u toku u skladu sa članom 99. i rashoda obračunskog karaktera u skladu sa članom 100. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
da se u finansijskim izvještajima Opštine evidentira osnivački ulog u kapitalu Javnog komunalnog preduzeća „Rad-Spreča“ Osmaci u skladu sa članom 61. stav 4. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se izvrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
se u vanbilansnoj evidenciji izvrši evidentiranje datih instrumenta obezbjeđenja kredita i usklađivanje vanbilansne evidencije sa promjenom deviznih kurseva |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
se u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
se budžet donosi i izvršava u skladu sa Zakonom o budžetskom sistemu Republike Srpske i Zakonom o fiskalnoj odgovornosti Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
se obezbijedi saglasnost Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske na Plan utroška namjenskih sredstava za šume u skladu sa članom 89. stav (8) Zakona o šumama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Osmaci |
obezbijedi uspostavljanje pomoćnih knjiga potraživanja i obaveza u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru i članom 8. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Oštra Luka |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
poreski i neporeski prihodi priznaju na gotovinskom osnovu, u momentu naplate u skladu sa članom 108. stav (1) Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
klasifikacija obaveza za doznake na ime socijalne zaštite, obaveza po osnovu transfera prema fondovima socijalnog osiguranja i tekućih pomoći osnovnim školama vrši u skladu sa članom 81, 84. i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
u saradnji sa Poreskom upravom Republike Srpske izvrši procjena potraživanja sa aspekta njihove naplativosti, te shodno rezultatima analize izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama, kao i da se obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23: prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
prilikom evidentiranja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima postupa u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike (član 29. i 42.), zahtjevima MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu i drugim standardima i propisima koji definišu pitanje priznavanja imovine, vrednovanja, klasifikacije, te procjene obezvrjeđenja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
vlastiti izvori usklade sa odredbama člana 86. i 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
ugovori na određeno vrijeme zaključuju u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave, te da se ugovori o dopunskom radu zaključuju u skladu sa članom 207. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
kod pripreme, donošenja i izvršenja budžeta u potpunosti primjenjuje ekonomska klasifikacija, u skladu sa članom 15. stav (1) i (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
promet blagajne iskazuje u glavnoj knjizi, te da se vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćne evidencije blagajne sa prometom i stanjem u glavnoj knjizi shodno članu 11. stav (5) i (6) i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
izdavanje naloga za službena putovanja i obračun naknada za upotrebu automobila u ličnoj svojini za službena putovanja vrši u skladu sa članom 12. i 14. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
obračun i uplata poreza i doprinosa na naknade za rad van radnog odnosa vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 3) Zakona o doprinosima i članom 3, 51. i 52. stav (1) tačka 9) Zakona o porezu na dohodak |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
donese odluka o utvrđivanju mjerila i kriterijuma za određivanje lokalnih puteva i ulica, strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i akt o upravljanju građenja i rekonstrukciji lokalnih puteva, ulica u naselju i putnih objekata na njima u skladu sa Zakonom o javnim putevima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
23.07.2021 |
| Opština Oštra Luka |
popis imovine i obaveza vrši potpunom primjenom Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
uspostavi pomoćna evidencija potraživanja i prihoda u skladu sa članom 27 stav 1 Zakona o trezoru |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
pripremanje i donošenje budžeta kao i izvještavanje o izvršenju budžeta vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
planiranje i izvršavanje aktivnosti po posebnim projektima finansiranih iz sredstava granta vrši u skladu sa fondovskom klasifikacijom shodno članu 7 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike vrši priznavanje: prihoda od komunalnih taksi, prihoda od zakupa na obračunskoj osnovi (član 120 stav 2), primitaka proizašlih iz transakcija sa budžetskim korisnicima koji pripadaju drugim jedinicama vlasti (članovi 150 i 156), potraživanja po osnovu neporeskih prihoda (član 68 stavovi 2, 4 i 5), naknada članovima komisije za utvrđivanje sposobnosti lica u postupku ostvarivanja prava iz socijalne zaštite (članovi 92 stav 10 i 96) kao i nematerijalne proizvedene imovine (član 24 i 38) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj vrši procjena naplativosti potraživanja i ispravke potraživanja starijih od godinu dana (član 64), priznavanje pomoći u naturi (član 90 stav 1 i 2), prihoda od komunalnih taksi, prihoda od zakupa na obračunskoj osnovi (član 88 stav 2) i primitaka proizašlih iz transakcija sa budžetskim korisnicima koji pripadaju drugim jedinicama vlasti (član 93) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
odmjeravanje vrijednosti nekretnina i opreme vrši u skladu sa MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i to odmjeravanje vrijednosti: donirane opreme po fer vrijednosti (paragraf 27) i zemljišta nakon priznavanja (paragraf 42) |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
izvrše ispravke grešaka iz ranijeg perioda u skladu sa MRS JS 3 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, paragraf 51 |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
izvrši priznavanje Šumsko privredne osnove i Prostornog plana Opštine u skladu sa MRS JS 31 – Nematerijalna imovina, paragrafi 26-65 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
izvrši adekvatna procjena stalnosti poslovanja i objelodanjivanje istih u Napomenama uz finansijske izvještaje, u skladu sa MRS-JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15 (c) i 38-41 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja, kao i dodatne informacije koje nisu prikazane u finansijskom izvještaju u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 57 Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
uspostavi sistem finansijskog upravljanja i kontrole u Opštini u skladu sa članovima 11 i 14 stavovi (1-3) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
izvrši usklađivanje (pravilnika o internim kontrolama i kontrolnim postupcima, pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama, pravilnika o obračunu, naplati i kontroli naplate javnih neporeskih prihoda) i donošenje internih akata (pravilnika o javnim nabavkama, plana gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, izvještaj o realizaciji programa zajedničke komunalne potrošnje i dugoročni plan za izmirenje neizmirenih obaveza) |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
namjenska sredstva ostvarena po osnovu naknade za korišćenje šuma i šumskog zemljišta i korišćenje voda koriste u skladu sa odlukama Skupštine opštine o utrošku namjenskih sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
obračun i uplata poreza i doprinosa na naknade za rad van radnog odnosa vrši u skladu sa članom 52 Zakona o porezu na dohodak i članom 4 pod (b) i (h) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Oštra Luka |
Preporučujemo Skupštini opštine da u skladu sa članom 39 Zakona o lokalnoj samoupravi, donese potrebne interne akte (odluke, strategije i drugo) i nadzor nad njihovim sprovođenjem |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Pale |
izvještaj o izvršenom godišnjem popisu imovine i obaveza kod Opštinske uprave i nižih budžetskih korisnika sačinjava u skladu sa odredbama člana 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
u konsolidovani finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
u okviru akcija i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu javnih ustanova i nižih budžetskih korisnika čiji je osnivač Opština, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
priznavanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa paragrafom 14. MRS JS 17 - Nekretnine postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
zaključivanje ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
postupci javnih nabavki provode u skladu sa članom 6. i 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
uskladi Pravilnik o platama, naknadama i drugim primanjima zaposlenih sa izmijenjenom zakonskom regulativom i da cijenu rada za obračun plata zaposlenih uskladi sa Odlukom o utvrđivanju najniže cijene rada |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
30.07.2021 |
| Opština Pale |
kod sprovođenja popisa dosljedno primjenjuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
izvrši analiza završenosti nefinansijske imovine u pripremi, završeni dio prenese na poziciju nefinansijske imovine u upotrebi, utvrdi vijek korišćenja, amortizacija obračuna od dana početka upotrebe i njihov dalji računovodstveni tretman uskladi sa tim, odnosno, priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
u napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
blagovremeno dostavljaju obrasci finansijskih izvještaja i obrazloženja nadležnoj službi za finansije Opštine Pale, kako je definisano članom 47. stav (8) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na: usklađivanje internih akata sa važećom zakonskom regulativom; registar ugovora, plan stručnog osposobljavanja i usavršavanja službenika i realizaciju ugovorenih usluga; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
nabavke roba, radova i usluga vrše u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama u smislu da se: u skladu sa članom 15. zakona, dokumentuje način utvrđivanja procijenjene vrijednosti nabavke i u skladu sa članom 6. zakona, provode postupci za nabavke za dodatne radove kao i za sve ostale nabavke; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
budžet priprema i donosi u potpunosti u skladu sa odredbama Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
stvaraju obaveze i koriste sredstva samo za namjene i do visine raspoloživih sredstava utvrđenih budžetom, kako je propisano članom 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
otklone utvrđeni nedostaci koji se odnose na zaključivanje ugovora o djelu i način pravdanja utrošenih sredstava na ime reprezentacije i izmijeni Pravilnik o uslovima i načinu ostvarivanja sredstava za podsticaj razvoja (uspostavljanjem kriterijuma za raspodjelu podsticajnih sredstava); |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
obezbijedi namjensko trošenje sredstava planiranih za grantove; preciznije definišu korisnici koji se mogu finansirati dodjelom grant sredstava, propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku prema Metodologiji upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske, te planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola sredstava granta vrši u skladu sa tim; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
izvrše odgovarajuće analize člana 45. Odluke o uređenju prostora i građevinskom zemljištu i efekata koji se postižu na osnovu ugovora o odloženom plaćanju i analizira način izdavanja poslovnih prostora u zakup s osvrtom na uložena sredstva od strane zakupaca. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
u skladu sa svojim nadležnostima i ovlašćenjima donosi: godišnji plan o utrošku namjenskih sredstava po osnovu člana 89. Zakona o šumama; program korišćenja sredstava po osnovu naknada definisanih članom 195. Zakona o vodama; program uređenja gradskog građevinskog zemljišta; plan zauzimanja javnih površina, plan kapitalnih ulaganja u skladu sa članom 39. Zakona o lokalnoj samoupravi i razmatra izvještaje o realizaciji donesenih programa i planova za utrošena namjenska sredstva; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
u skladu sa Zakonom o sportu donese program razvoja sporta, da se propišu pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava, izvrši rangiranje sportova prema Pravilniku o kategorizaciji sportova, te u skladu s tim donese godišnji plan raspodjele sredstava za sportske organizacije i sportiste. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pale |
obračun ličnih primanja vrši u skladu sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom i Pravilnikom o platama i koeficijentima za obračun plate zaposlenih. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
08.08.2017 |
| Opština Pelagićevo |
postupci i procedure provođenja popisa imovine i obaveza, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
rashodi po osnovu korišćenja robe i usluga, doznake i izdaci za proizvedenu stalnu imovinu evidentiraju u obračunskom periodu u kome su nastali, shodno članu 93. stav (2) i 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
rashodi za tekuće održavanje, grantovi, doznake i izdaci za neproizvedenu stalnu imovinu klasifikuju u skladu sa članom 92. stav (6), 95. stav (3), 96. stav (2) i 107. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi); |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
vrši korekcija potraživanja po osnovu prodaje i izvršenih usluga koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci u skladu sa članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima u pripremi reklasifikuje shodno članu 38. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
na pozicijama vanbilansne aktive i vanbilansne pasive vrši evidentiranje primljenih i datih garancija i datih sredstava obezbjeđenja za servisiranje duga po osnovu dugoročnih kredita i emisije obveznica u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
raspoređivanje zaposlenih na radna mjesta vrši u skladu sa posebnim uslovima propisanim članom 67. stav (2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica lokalne samouprave i članom 74. Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta Opštinske uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
naknade plate za prvih 30 dana spriječenosti za rad obračunavaju u skladu sa članom 10. stav (5) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
donose odluke/rješenja o službenom putovanju u inostranstvo, da obračun putnih troškova sadrži vrijeme prelaska granice, a dnevnice obračunavaju u propisanim iznosima kao i da se za službena putovanja podnose izvještaji u skladu sa tačkom X podtačka 2, XV podtačka 2. i tačkom HVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
sačinjavaju i dostavljaju izvještaji o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole u skladu sa članom 5. Pravilnika o sadržaju izvještaja i načinu izvještavanja o sistemu finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
planiranje, pokretanje i izbor postupaka, te provođenje procedura javnih nabavki vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17. stav (1) i (3), 32. stav (5) tačka 5), 69. stav (2) tačka e), 70. stav (6) i 87. Zakona o javnim nabavkama, kao i da se uspostavljanje i rad komisije za nabavke provodi shodno članu 3., 6. i 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
priprema i donošenje budžeta vrši u skladu sa budžetskim kalendarom shodno odredbama člana 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
stvaraju obaveze do visine odobrene budžetom, kako je propisano članom 40. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
naknade skupštinskim odbornicima obračunavaju i isplaćuju u skladu sa tačkom I Odluke o visini naknade za pokriće troškova rada odbornika u Skupštini opštine Pelagićevo |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
osnovna plata obračunava kao rezultat cijene rada i koeficijenta utvrđenog prema platnoj grupi, u skladu sa članom 5. stav (2) i 9. stav (1) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske i članom 18. stav (2) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske, a da se procenat uvećanja osnovne plate utvrđuje na dan navršene godine staža osiguranja shodno članu 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
evidencije o prisustvu radnika na radu i odsustvu vode u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 6) i stav (2) Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu, a pismeni obračun plate sačinjava u skladu sa članom 3. stav (3) i (5) tačka 4) i 5) Pravilnika o sadržaju pismenog obračuna plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
na naknade članovima opštinske izborne komisije i članovima upravnog odbora obračunavaju porez na dohodak i doprinosi u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 7), 4. stav (3) i 52. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
Pravilnik o radu, platama i drugim naknadama zaposlenih, u dijelu koeficijenata za obračun plata uskladi sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
imenovanje članova upravnih odbora i direktora ustanova, čiji je osnivač Opština, provodi uz prethodno provedenu proceduru javne konkurencije shodno članu 16. stav (6) i 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
naknade funkcionerima Opštine, koji nisu u radnom odnosu utvrđuju u skladu sa članom 41. stav (3) Zakona o lokalnoj samoupravi i članom 9. stav (1) i (2) Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
donesu odgovarajuće strategije, odluke i programi u skladu sa članom 13. stav (4), 10. stav (4) i 16. stav (6) Zakona o javnim putevima kao i članom 136. stav (4) Zakona o sportu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
usvaja Plan za izmirenje neizmirenih obaveza iz prethodnog perioda, shodno članu 9. stav (6) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
za planove korišćenja neporeskih prihoda pribavljaju saglasnosti nadležnih ministarstava kao i da se u skladu sa članom 22. Zakona o komunalnim djelatnostima propiše obaveza plaćanja komunalne naknade za korišćenje objekata i uređaja zajedničke komunalne potrošnje |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
08.12.2023 |
| Opština Pelagićevo |
rashodi i obaveze evidentiraju u obračunskom periodu u kome su i nastali, vrši korekcija potraživanja po osnovu prodaje u zemlji za ona potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci i da se na poziciji rezervi vrše evidentiranja kada su za to ispunjeni uslovi, shodno odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
klasifikacija izdataka za investiciono održavanje, obaveza za poreze i doprinose na odborničke naknade i tekućih dospijeća po osnovu reprogramiranih obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
obračun amortizacije vrši u skladu sa članom 3. i 6. Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve relevantne informacije u skladu sa zahtjevima MRS – JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
javne nabavke roba, usluga ili radova i objavljivanje osnovnih elemenata ugovora za sve postupke javnih nabavki vrše u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
priprema i donošenje budžeta vrši u skladu sa budžetskim kalendarom i da se usvojeni budžeti i rebalansi budžeta objavljuju u Službenom glasniku opštine Pelagićevo, kako je propisano odredbama člana 28. i 37. stav (3) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
u skladu sa članom 22. Zakona o komunalnim djelatnostima propiše obaveza plaćanja komunalne naknade za korišćenje objekata i uređaja zajedničke komunalne potrošnje, kao i da se za pojedine planove utrošaka sredstava pribave saglasnosti nadležnih ministarstava |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
bruto plate za zaposlene obračunavaju u skladu sa članom 10. i 13. Zakona o porezu na dohodak, odnosno člana 19. stav (5) Pravilnika o postupku, načinu obračuna i ostvarivanja prava na oslobađanje i prava na odbitke od poreske osnovice poreza na dohodak |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
obračun minulog rada za svaku godinu navršenog staža vrši u skladu sa članom 6. stav (3) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
naknade skupštinskim odbornicima računovodstveno evidentiraju mjesečno u bruto iznosu, kao i da se vrši obračun i prijava poreza i doprinosa po tom osnovu i da se za iste podnose poreske prijave |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
definišu kriterijumi i procedure za dodjelu sredstava granta i doznaka građanima |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
vrši objavljivanje izvještaja o stanju duga i garancijama u Službenom glasniku Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Pelagićevo |
Preporučuje se Skupštini opštine da: u skladu sa svojim nadležnostima donese odgovarajuće strategije, odluke, planove i programe |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
05.08.2020 |
| Opština Petrovac |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
priznavanje, evidentiranje i iskazivanje poslovnih transakcija u vezi rashoda robe i usluga, naknada plata za vrijeme bolovanja koje se refundiraju od fondova obaveznog socijalnog osiguranja, transfera jedinicama lokalne samouprave, izdataka za zalihe, prihoda od zakupa, zaliha robe, sitnog inventara, auto-guma i sl., kratkoročnih potraživanja, učešća u kapitalu, nefinansijske imovine u upotrebi i pripremi, kratkoročnih obaveza i trajnih izvora, vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
izvrši usaglašavanje stanja spornih potraživanja za nenaplaćene naknade za korišćenje šuma i šumskog zemljišta sa evidencijama Poreske uprave Republike Srpske i ŠG „Oštrelj-Drinić“ Drinić |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
zahtjevi za refundaciju naknade neto plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad (bolovanje preko 30 dana) podnose Fondu zdravstvenog osiguranja Republike Srpske u skladu sa članom 85. Zakona o obaveznom zdravstvenom osiguranju |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
kod stalnih sredstava čija je knjigovodstvena vrijednost u okviru jedne grupe svedena na nulu, izvrši procjena novog vijeka trajanja tih sredstava u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
prilikom obračuna amortizacije primjenjuju stope amortizacije definisane Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
u vanbilansnoj evidenciji izvrši evidentiranje sredstva obezbjeđenja plaćanja po kreditima (mjenice) u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima navedenim u MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
putni nalozi za vozila popunjavaju u skladu sa odredbama Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga i definišu normativi potrošnje goriva |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
službeni glasnici objavljuju na veb-sajtu Opštine u skladu sa članom 87. Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
nabavke roba, usluga i radova koje se provode planiraju ili da se za iste donose posebne odluke o njihovom pokretanju, te da se objavljivanja i obavještenja na portalu javnih nabavki i veb stranici vrši shodno članu 17. stav (1 i 2), članu 36. stav (1), članu 70. stav (6) i članu 75. stav (1 i 2) Zakona o javnim nabavkama i da se uspostavljanje i rad komisija za javne nabavke vrši shodno članu 3. stav (1), članu 4., 7. stav (4) i članu 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
postupak dodjele subvencija u oblasti poljoprivrede u potpunosti provodi u skladu sa Pravilnikom o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja za Opštinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
donesu interni akti kojim bi se definisali pravila i kriterijumi za dodjelu grantova |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
donose odluke o isplati novčanih sredstava po osnovu grantova u skladu sa članom 67. stav (21) Statuta Opštine. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
donose programi o utrošku namjenskih sredstava naknada za vode, zaštite od požara i zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa članom 188-195. Zakona o vodama, članom 14. Zakona o zaštiti od požara i članom 21. Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
izvrši usklađivanje Odluke o osnivanju komunalnog preduzeća sa članom 8. Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Petrovac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
prilikom konsolidacije finansijskih izvještaja uključuje vrijednost neto imovine, odnosno kapitala drugih entiteta javnog sektora u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
priznavanje, evidentiranje i iskazivanje poslovnih transakcija u vezi prihoda, rashoda, trajnih izvora, vanbilansne evidencije i nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i Pravilnikom o finansijskom izveštavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
postupak dodjele subvencija u oblasti poljoprivrede u potpunosti provodi u skladu sa članom 6. Pravilnika o uslovima i načinu ostvarivanja novčanih podsticaja, a dodjela subvencija u ostalim oblastima definiše internim aktom i vrši adekvatna kontrola i nadzor |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
donesu interni akti i kriterijumi za raspodjelu grantova, a dodjela grantova nevladinim organizacijama u potpunosti vrši u skladu sa članom 6. Sporazuma zaključenog između Skupštine Opštine, načelnika i nevladinih organizacija sa područja Opštine |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima navedenim u MRS JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za stalnost poslovanja u skladu sa MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15 (c) i 38, kao i ostale informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
preispitaju postojeća i donesu nova interna akta i provedu druge aktivnosti u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
javne nabavke provode u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama i Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
namjenska sredstva ostvarena po osnovu naknade za korišćenje šuma i šumskog zemljišta koriste u skladu sa godišnjim planom o utrošku namjenskih sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
donosi Programe/planove korišćenja sredstava u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i članom 81. Zakona o zaštiti od požara |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovac |
izvrši usklađivanje Odluke o osnivanju komunalnog preduzeća sa članom 8. Zakona o komunalnim djelatnostima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
21.08.2019 |
| Opština Petrovo |
klasifikacija rashoda po osnovu korišćenja robe i usluga i grantova vrši u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
priznavanje i evidentiranje prihoda obračunskog karaktera, trajnih izvora sredstava i poništavanje revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 86., 87., 89. i 109. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
korekcija vrijednosti kratkoročnih plasmana i potraživanja koji nisu naplaćeni u roku od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
prilikom izrade konsolidovanih finansijskih izvještaja Opštine, vrši eliminacija transakcija unutar istih jedinica vlasti u skladu sa članom 122. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
procijeni vrijednost poslovnog prostora datog u zakup apoteci i evidentira u poslovne knjige po fer vrijednosti u skladu sa članom 63. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
klasifikacija zgrada i objekata u upotrebi i pripremi i obračun amortizacije vrši u skladu sa članom 20. i 38. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
sa vanbilansnih pozicija isknjiži vrijednost isteklih garancija i da se knjiži vrijednost datih mjenica kao sredstvo obezbjeđenja za servisiranje duga po osnovu dugoročnih kredita u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
u Napomenama uz konsolidovane finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i odredbama člana 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
postupci i procedure provođenja popisa i usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Opštini, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
provode postupci nabavke pogonskog goriva u skladu sa članom 3., 6. i 87. stav (2) Zakona o javnim nabavkama, sačinjavaju zapisnici o primopredaji radova u skladu sa zaključenim ugovorima, donese Poslovnik o radu komisija i potpisuju izjave o nepristranosti i povjerljivosti, te nepostojanju sukoba interesa članova komisije u skladu sa Pravilnikom o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
donese Strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju, nekategorisanih puteva koji su upisani u javne evidencije o nepokretnostima i pravima na njima, u skladu sa članom 10. stav (4) Zakona o javnim putevima i Program zajedničke komunalne potrošnje u skladu sa članom 21. Zakona o komunalnim djelatnostima. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.10.2023 |
| Opština Petrovo |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav (8) i 20. stav (1) tačke 2. i 3. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 49. stav 4. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
sredstva i obaveze iskazuju bez prebijanja, osim ako se to ne zahtijeva ili dopušta nekim MRS-JS, u skladu sa MRS-1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 48 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
evidentiranje potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode, na osnovu edidencije iz poreskog knjigovodstva, vrši u skladu sa Uputstvom o primjeni Međunarodnog računvodstvenog standarda za javni sektor 23: Prihodi od tranasakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
vrši obračun amortizacije za saobraćajne objekte-puteve, primijeni revalorizacioni model vrednovanja kod stambenih objekata i jedinica za posebne socijalne grupe čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, procijeni i evidentira vrijednost poslovnog prostora datog u zakup apoteci i prilikom sačinjavanja finansijskih izvještaja objavi postojanje ograničenja vlasništva u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS–JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije koje zahtijevaju pojedini MRS-JS, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 127(b) i (c) i 128, a sve u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
uspostavi sistem internih finansijskih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
interni akti Opštine Petrovo iz oblasti rada i plata usklade međusobno, te sa zakonskim i podzakonskim propisima koji definišu ovu oblast |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
postupci javnih nabaki provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Petrovo |
donese akt kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta u skladu sa donesenim programima |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
12.08.2020 |
| Opština Prnjavor |
kod stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i izvršena procjena fer vrijednost zemljišta evidentira u skladu sa članom 33. stav 6. navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| Opština Prnjavor |
stalna imovina namijenjena prodaji klasifikuje u skladu sa članom 42. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| Opština Prnjavor |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| Opština Prnjavor |
prilikom provođenja popisa imovine i obaveza primjenjuju odredbe člana 14, 17. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
18.07.2023 |
| Opština Prnjavor |
1) redovan godišnji popis imovine i obaveza obavlja u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Prnjavor |
u konsolidovani finansijski izvještaj uključuju svi entiteti pod kontrolom kako je propisano članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu svih osnivačkih uloga u skladu sa članom 61. (stav 4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Prnjavor |
3) Nefinansijska imovina priznaje, vrednuje i evidentira u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina (paragrafi 7, 20 i 26), članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, članom 37. i 38. (stav 2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i MRS-JS Nekretnine postrojenja i oprema (paragraf 71); |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Prnjavor |
4) troškovi goriva, subvencije i obaveze prema fizičkim licima koja nisu u radnom odnosu klasifikuju u skladu sa članom 92. (stav 7), 94. (stav 1) i 79. (stav 1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Prnjavor |
5) u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne i potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Prnjavor |
1) ugovori o djelu sa fizičkim licima zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu; |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Prnjavor |
2) platni keoficijenti iz Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi opštine Prnjavor usklade sa koeficijentima iz Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske. |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
01.12.2020 |
| Opština Ribnik |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog stanja imovine i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
nabavke roba, usluga i radova vrše uz primjenu odgovarajućih postupaka javnih nabavki, nabavke koje provodi planira ili donosi posebne odluke o pokretanju, a u pregovaračkim postucima vodi postupke pregovaranja u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama (član 6, 15. stav (6), 17. stav (1), 24 i 75. stav (1)) i da se bankarske garancije za dobro izvršenje posla dostave u skladu sa ugovorenim uslovima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
pri izradi konsolidovanog finansijskog izvještaja uključe entiteti koji nisu budžetski korisnici, a koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
budžet priprema, donosi i izvršava uz sveobuhvatnu primjenu ekonomske klasifikacije, shodno članu 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i sačinjava plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta u skladu sa članom 13. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu drugih entiteta koji nisu budžetski korisnici, a po osnovu osnivačkog uloga u JZU Dom zdravlja „Dr Dragan Vojvodić“ u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
tenderska dokumentacija, odnosno pozivi za dostavljanje ponuda pripremaju u skladu sa članom 53. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 3. Uputstva za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
izvrši analiza završenosti nefinansijske imovine u pripremi i sredstva koja su u upotrebi prenesu na poziciju nefinansijske imovine u upotrebi, utvrdi vijek korišćenja, amortizacija obračuna od dana početka korišćenja u skladu sa članom 26. i 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
prilikom sticanja investicione imovine ista vrednuje po nabavnoj vrijednosti uz istovremeno priznavanje obaveza po tom osnovu u skladu sa članom 29. i 61. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS JS 16 - Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
primici po osnovu refundacija naknada plata od fondova obaveznog socijalnog osiguranja evidentiraju u skladu sa članom 80. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
uz obrasce godišnjih finansijskih izvještaja sačinjavaju pismena obrazloženja u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
20.07.2022 |
| Opština Ribnik |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
vrši korigovanje uporednih iznosa za prezentovani prethodni period koji se odnosi na neiskorišteno rezervisanje budžetskih sredstava u skladu sa članom 43. i 44. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
evidentiranje rashoda vrši u skladu sa članom 92. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
obračunski prihodi i potraživanja za nenaplaćene poreze, doprinose i neporeske prihode evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS-JS 23 Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
prihodi od ukidanja rezervisanja po osnovu obaveza evidentiraju u skladu sa članom 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
obračun amortizacije vrši u skladu sa paragrafom 71 MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema i članom 26. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
napomene uz finansijske izvještaje u potpunosti sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
nabavke provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Ribnik |
propiše obaveza plaćanja komunalne naknade za korišćenje objekata i uređaja zajedničke komunalne potrošnje, u skladu sa članom 22. Zakona o komunalnim djelatnostima i usvoji program korišćenja sredstava, u skladu sa članom 195. Zakona o vodama |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
12.08.2019 |
| Opština Rogatica |
sačinjavanje Konsolidovanog bilansa stanja vrši u skladu sa članom 122. stav (2) i 123. stav (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
evidentiranje ostalih primitaka vrši u skladu sa članom 112. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
klasifikacija grantova i transfera vrši u skladu sa članom 95. stav (3) i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
evidentiranje potraživanja za poreze i neporeske prihode po izvještaju iz Jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima vrši u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS-JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
priznavanje i vrednovanje investicione i nematerijalne proizvedene imovine vrši u skladu sa članom 29. i 30. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa paragrafima 22., 25. i 26. MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa zahtjevima paragarafa 127. i 128. MRS-JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
sačinjavaju i dostavljaju izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole u skladu sa članom 5. Pravilnika o sadržaju izvještaja i načinu izvještavanja o sistemu finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
pokretanje, izbor postupaka i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (6), 17. stav (1), 72. stav (4) i (5) i 87. stav (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
obračun plata, naknada troškova i drugih primanja pripravnicima zaposlenim u Opštinskoj upravi Rogatica vrši u skladu sa članom 125. Zakona o radu i članom 7. i 10. Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi Rogatica |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
raspodjela grantova sportskim organizacijama i udruženjima vrši provođenjem postupka ocjene (bodovanja) sportskih klubova kako je definisano Pravilnikom o kriterijumima za raspodjelu sredstava sportskim klubovima opštine Rogatica |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
izvrši registracija JPVU Dječiji vrtić „Bambi“ Rogatica, JU Centar za kulturu i sport „Radenko Mišević“ Rogatica i JU Turistička organizacija opštine Rogatica i dostavljanje izvještaja u postupcima javnih nabavki shodno članu 75. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i Uputstvu o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanju izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu E-nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
pravilnik o platama zaposlenih u JPVU Dječiji vrtić "Bambi" Rogatica i JU Centar za socijalni rad Rogatica uskladi sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske, odnosno odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
ugovori o djelu JPVU Dječiji vrtić "Bambi" Rogatica zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
ugovori o privremenim i povremenim poslovima JU Centar za kulturu i sport „Radenko Mišević“ Rogatica zaključuju za poslove koji ne traju duže od 90 radnih dana u kalendarskoj godini u skladu sa članom 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
27.07.2022 |
| Opština Rogatica |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
plate pripravnika utvrđuju u skladu sa članom 7. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, a naknada troškova prevoza zaposlenih u skladu sa članom 11. Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi Rogatica; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
u konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta shodno odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
blagajničko poslovanje uskladi sa članom 3. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem. |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
za potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci, vrši procjena njihove naplativosti u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
preduzmu aktivnosti oko naplate potraživanja za prodata proizvedena stalna sredstva u zemlji od Udruženja penzionera opštine Rogatica; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
sa bilansne pozicije akcije i učešća u kapitalu izvrši isknjižavanje vlasničkog učešća u kapitalu JP „Vodovod i kanalizacija“ a.d. Rogatica nad kojim je okončan stečajni postupak, a izvrši evidentiranje učešća u kapitalu nižih budžetskih korisnika; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
priznavanje, vrednovanje i evidentiranje imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 29. i 69. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, kao i paragrafom 7-38 MRS – JS 16 Investiciona imovina, paragrafom 14. pod a) MRS – JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema i paragrafom 17. i 28. MRS-JS 31 – Nematerijalna imovina. |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
u okviru vanbilansne evidencije izvrši evidentiranje svih poslovnih događaja u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rogatica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezano za stalnost poslovanja, u skladu sa MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Rudo |
prilikom sačinjavanja konsolidovanih finansijskih izvještaja uključuju i entiteti koji su pod kontrolom ili značajnim uticajem Opštine u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja od Bobar banke a.d. Bijeljina – u stečaju |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike izvrši usklađivanje vrijednosti akcija i učešća u kapitalu u domaćim javnim nefinansijskim subjektima sa podacima iz važećih rješenja o registraciji zavisnih ili povezanih lica i druge relevantne dokumentacije |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
stalna imovina koja se izdaje u zakup iskazuje kao investiciona imovina u skladu sa članom 23. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
klasifikacija opreme dodijeljene u izvršnom postupku nad Poljoprivrednom zadrugom „Uvac-Rudo“ p.o. Rudo izvrši u skladu sa članom 21. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
izvršena ulaganja na uređenju partizanskog spomen groblja u Rudom klasifikuju u skladu sa članom 20, 29. i 92. stav (9) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
isplate javnim preduzećima ili udruženjima na ime pomoći u postupcima nabavke različitih vrsta opreme u skladu sa planovima kapitalnih ulaganja iskazuju na pozicijama kapitalnih grantova u zemlji u skladu sa članom 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
klasifikacija obaveza prema fizičkim licima koja nisu u radnom odnosu vrši u skladu sa članom 79. stav 1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, kao i da se klasifikacija obaveza za subvencije po osnovu podsticaja u poljoprivrednoj proizvodnji i obaveza po osnovu doznaka na ime socijalne zaštite vrši u skladu sa članom 81. navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
na pozicijama vanbilansne evidencije vrši evidentiranje u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
preispita status Teritorijalne vatrogasne jedinice Rudo |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
rezervisanja raspoloživih sredstava vrši uz ispunjene uslova navedenih u članu 105. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
za usluge za koje obaveze dospijevaju u narednim godinama vrši ugovaranje u skladu sa članom 17. stav 3. Zakona o javnim nabavkama, kao i da se u postupku zajedničke nabavke (član 4. stav (2) pomenutog zakona) ugovorom definišu obaveze koje finansira Opština Rudo, a koje drugi nivoi vlasti |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
u skladu sa članom 16. stav (4) Odluke o izvršenju rebalansa budžeta utvrdi obaveza korisnika sredstava granta da podnose izvještaje o njihovom utrošku |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
pravilnik o platama uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske, odnosno sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
29.07.2022 |
| Opština Rudo |
popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza (članovi: 3., 12., 17 i 19); |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. stavovi (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
u Izvještaju o izvršenju budžeta iskazuju pozicije o raspodjeli suficita i neutrošenih namjenskih sredstava, samo ako su navedene pozicije sastavni dio budžeta, odnosno rebalansa budžeta, kako je definisano tačkom 18 i 20. Uputstva za utvrđivanje suficita raspoloživog za raspodjelu; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
evidentiranje poreskih potraživanja vrši u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS JS – 23 Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) i drugim računovodstvenim propisima; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i izvrši analiza u vezi priznavanja i iskazivanja vrijednosti izgrađene stalne imovine – javne rasvjete; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje Opštine Rudo i budžetskih korisnika (koji su u sastavu GKT) objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
1) popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i uspostave pomoćne knjige, kako je definisano članom 27. Zakona o trezoru. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i da se donesena interna akta i drugi propisi dosljedno primjenjuju; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
definišu koeficijenti za obračun plate za načelnike odjeljenja, kako je definisano članom 6. stav (6) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske; |
Usklađenost |
4-nije aktuelna |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
dodjela sredstava za subvencije u zapošljavanju vrši u skladu sa utvrđenim kriterijumima i definišu pravila i kriterijumi za dodjelu pomoći po raznim osnovama i propiše forma izvještaja. |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
u skladu sa svojim nadležnostima donosi: strategiju, godišnji plan utroška namjenskih sredstava, kao i planove za kapitalne investicije i odluke u skladu sa odobrenim sredstvima u budžetu. |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
interni akt kojim su definisane plate i druga lična primanja zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske i Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Rudo |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu pomoći po raznim osnovama, kao i dodjelu sredstava za sport, propiše forma izvještaja i kontrola vrši u skladu sa tim. |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
19.11.2019 |
| Opština Sokolac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
akcije i učešća u kapitalu kontrolisanih entiteta u glavnoj knjizi trezora Opštine evidentiraju u skladu sa članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, te da se Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 122. i 123. navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
klasifikacija rashoda za stručne usluge, tekućih grantova, obračunskih rashoda i obračunskih prihoda vrši u skladu sa članom 92. stav (8), 95. stav (3), 100. stav (4) i 139. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
evidentiranje izdataka za nefinansijsku imovinu vrši u skladu sa članom 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
pomoćne evidencije potraživanja za jednokratnu rentu i naknade za uređenje gradskog građevinskog zemljišta vode na način da obezbjeđuju relevantne informacije o ročnosti navedenih potraživanja u skladu sa članom 60. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, te da se potencijalna imovina objelodanjuje u napomenama uz finansijski izvještaj |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
korekcija potraživanja koja nisu naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
isknjiži vrijednost prodanog zemljišta i dodijeljenog građevinskog zemljišta u skladu sa članom 40. i članom 87. stav (7) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
8) bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 22 i 25) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
u Napomena uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju i zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
evidentiranje potraživanja i obračunskih prihoda vrši u skladu sa članom 71. stav (1) i 72. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
evidentiranje izdataka za nefinansijsku imovinu vrši u skladu sa članom 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
nabavke roba, usluga i radova provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
vrši usklađivanje budžetskih sredstava i izdataka u skladu sa članom 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
obaveze stvaraju do visine okvira utvrđenog budžetom, shodno članu 40. stav (1) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa članom 47. stav (1) tačka e) i stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
internim aktom definišu jasna pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta sportskim organizacijama i udruženjima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
konačan otpis nenaplativih potraživanja vrši na osnovu odluke Skupštine opštine, u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
kontrolisanim entitetima koji ispunjavaju uslove definiše status u skladu sa članom 5. Pravilnika o kriterijumima za sticanje statusa budžetskog korisnika |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
10.12.2021 |
| Opština Sokolac |
popis u potpunosti vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
na dan bilansiranja vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti, kako je definisano članom 73. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se preduzmu sve zakonske mjere u cilju efikasnije naplate potraživanja po osnovu neporeskih prihoda |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
evidentiranje naknadnih ulaganja u nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima vrši uz prethodno evidentirana početna priznavanja u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i odredbama člana 63. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
od strane odgovornih lica vrši analiza i procjena ishoda sudskih sporova i da se evidencije o sudskim sporovima usaglase sa podacima iz evidencije Pravobranilaštva Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
popis u obje ove javne ustanove vrši uz dosljednu primjenu Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
u JU za predškolsko obrazovanje i vaspitanje uspostavi pomoćna knjiga za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u skladu sa čl. 27. Zakona o trezoru |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
otklone nepravilnosti vezane za: ažuriranje i donošenje internih akata, zapošljavanje službenika u Opštinsku upravu, donošenje plana zapošljavanja, analizu postojeće sistematizacije i organizacije radnih mjesta, obračun plata i realizaciju programa po modelu javno-privatnog partnerstva |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
otklone nepravilnosti u vezi sa primjenom Zakona o javnim nabavkama koje se odnose na planiranje javnih nabavki i obavezno provođenje procedura za sve nabavke uz dosljednu primjenu pomenutog zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
planiranje neporeskih prihoda vrši na realnim osnovama uz uvažavanje istorijskih podataka iz prethodnih perioda i da se sačinjava plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, kako je definisano članom 12 i 13. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
budžet izvršava u potpunosti u skladu sa odredbama člana 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, a izvještaj o izvršenju budžeta sastavlja u skladu sa članom 47. istog Zakona, odnosno članom 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
donesu interni akti kojima bi se definisala jasna pravila i kriterijumi za raspodjelu grantova i praćenje postignutih efekata |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
Skupština opštine informiše o realizaciji svih programa o utrošku sredstava posebnih namjena |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Sokolac |
donese potrebne interne akte u skladu sa: Zakonom o javnim putevima (član 10. stav 2; član 13. stav 4 i član 32. stav 2), Zakonom o sportu (član 10.) i Pravilnikom o obračunu naknade troškova uređenja gradskog građevinskog zemljišta (član 4. tačka 3) |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
12.09.2018 |
| Opština Srbac |
popis imovine i obaveza kod Opštinske uprave i nižih budžetskih korisnika vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
zaključivanje ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 2 - Izvještaji o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
u Konsolidovani finansijski izvještaj uključuju svi kontrolisani entiteti kako je propisano odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
sačinjava Plan za izmirenje neizmirenih obaveza u skladu sa članom 9. stav (4) Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
vrši procjena potraživanja na dan bilansiranja sa stanovišta naplativosti, u skladu sa članom 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
poreska potraživanja na osnovu Izvještaja iz Jedinstvene evidencije Poreske uprave Republike Srpske o prijavljenim i uplaćenim porezima u glavnoj knjizi opštine, evidentiraju u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i Uputstvom o primjeni Međunarodnog računovodstvenog standarda za javni sektor 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene porezi i prenosi |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
kratkoročna potraživanja evidentiraju na obračunskom osnovu u korist prihoda obračunskog karaktera, a evidentiranje pogrešnih uplata (potraživanja) po Kvartalnim zapisnicima Poreske uprave Republike Srpske za tekući period, vrši na način kako je propisano odredbama člana 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
u okviru akcija i učešća u kapitalu izvrši evidentiranje učešća u kapitalu javnih ustanova i nižih budžetskih korisnika čiji je osnivač Opština |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
izvrši analiza bilansne pozicije stambenih objekata i jedinica za posebne socijalne grupe i da se iz iste izvrši isknjižavanje otkupljenih stambenih jedinica |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
kod uspostavljene pomoćne evidencije za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima, zemljište evidentira po pojedinačnim parcelama, površinama i vrijednosti pojedinačnih parcela u skladu sa propisanom ekonomskom klasifikacijom |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
26.11.2021 |
| Opština Srbac |
popis u potpunosti vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji budžetskih korisnika - u skladu sa odredbama člana 49. stav 3. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS - 6 Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji, paragraf 15 |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
na dan bilansiranja vrši procjena potraživanja sa stanovišta njihove naplativosti kako je definisano članom 64. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se preduzmu sve zakonske mjere u cilju efikasnije naplate potraživanja po osnovu neporeskih prihoda |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima priznaje, vrednuje i klasifikuje u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
napomene uz finansijske izvještaje sastavljaju u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
zapošljavanje lica na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 69. Zakona o lokalnoj samoupravi i otklone nedostaci koji se odnose na donošenje i usklađivanje internih akata |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
uspostavljena pomoćna knjiga za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima integralno predstavi, vodi u skladu sa propisanom ekonomskom klasifikacijom i usaglasi sa glavnom knjigom lokalnog trezora |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
otklone utvrđeni nedostaci u vezi sa primjenom odredbi Zakona o javnim nabavkama koji se odnose na: dijeljenje nabavki (član 15. stav 6. Zakona), sprovođenje procedura za sve nabavke i izradu tenderske dokumentacije (dio vezan za predmet nabavke) |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
aktivnosti koje se odnose na pripremu, izradu i donošenje budžeta sprovedu u skladu sa budžetskim kalendarom iz člana 28. Zakona o budžetskom sistemu i Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta, donosi shodno članu 12 i 13. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
donese potrebne interne akte u skladu sa: Zakonom o javnim putevima (član 10. stav 2; član 13. stav 4 i član 32. stav 2), Zakonom o sportu (član 10.), Zakonom o koncesijama (član 32. stav 4) i Pravilnikom o obračunu naknade troškova uređenja gradskog građevinskog zemljišta (član 4. tačka 3) i uskladi: Odluku o komunalnim taksama kao i Odluku o korišćenju i naplati parking prostora na području Opštine Srbac (vezano za način ubiranja i uplatu prikupljenih sredstava po navedenom osnovu), sa članom 3. t. a) Zakona o komunalnim taksama, Odluku o naknadama i drugim pravima odbornika i radnih tijela Skupštine opštine Srbac sa Zakonom o lokalnoj samoupravi (član 41. stav 4) i Odlukom o visini naknade za rad članova izborne komisije osnovne izborne jedinice u Bosni i Hercegovini |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
kod sprovođenja popisa dosljedno primjenjuje Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza u Predškolskoj ustanovi „Naša radost“ i JU Centar za socijalni rad |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srbac |
uspostave pomoćne knjige za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima u skladu sa čl. 27. Zakona o trezoru i članovima 7. i 11. Zakona o računovodstvu i reviziji u Predškolskoj ustanovi „Naša radost“ i JU Centar za socijalni rad |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
15.05.2018 |
| Opština Srebrenica |
u finansijskim izvještajima Opštine vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
priznavanje rashoda po osnovu korišćenja roba i usluga i grantova vrši u skladu sa članom 92. stav (9) i 95. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
kratkoročna finansijska imovina i razgraničenja između ili unutar iste jedinice vlasti evidentiraju u skladu sa članom 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
dugoročni plasmani po osnovu uloga Opštine u javnim ustanovama čiji je Opština osnivač, ostala dugoročna potraživanja i korekcija vrijednosti ostalih dugoročnih potraživanja evidentiraju i klasifikuju u skladu sa članom 61. stav (1) i (4) i 62. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafom 70. i 71. MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
na pozicijama vanbilansne aktive i vanbilansne pasive vrši evidentiranje datih sredstava obezbjeđenja po dugoročnim kreditima u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
sačinjavanje pisanih obrazloženja uz obrasce godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog privremeno povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici i sastavlja godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrole |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
Pravilnik o platama i naknadama zaposlenih uskladi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
Odluka o visini naknade za prisustvovanje odbornika sjednicama Skupštine Opštine usaglasi sa članom 41. stav (3) Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.07.2023 |
| Opština Srebrenica |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
obrasci godišnjih finansijskih izvještaja sačinjavaju i dostavljaju kako je definisano članom 42, 47. stavovi (1) i (8) i članom 49. stav (3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. stavovi (3) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
priznavanje i evidentiranje kratkoročne finansijske imovine i razgraničenja vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i preduzmu aktivnosti koje se odnose na izdavanje poslovnih zgrada i poslovnih prostorija |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i zahtjevima MRS JS 16 – Investiciona imovina i računovodstvenim politikama |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i sa odredbama MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
6) evidentiranje promjena u vanbilansnoj evidenciji, vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
donesu ili usklade interna akta shodno dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma i Uputstvom za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
budžet priprema i donosi u skladu sa članom 15. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i da se, odlukom o izvršenju budžeta definišu zakonom propisana ograničenja vezana za preraspodjelu budžetskih sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
uspostave adekvatni kontrolni postupci koji se odnose na planiranje, raspodjelu, utrošak i izvještavanje o utrošku namjenskih sredstava na ime naknada za šume, koncesije, vode i sredstava za finansiranje zaštite od požara |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
obračun i isplata otpremnina vrše u skladu sa odredbama Zakona o radu, obračun naknade za prevoz na posao i sa posla obračunava u skladu sa odredbama Kolektivnog ugovora za zaposlene u lokalnoj samoupravi Opštine, preduzmu aktivnosti koje se odnose na zaključene ugovore o djelu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
donesu interni akti kojima bi se definisala jasna pravila i kriterijumi za raspodjelu i praćenje utroška sredstava na ime grantova i doznaka, čime bi se osigurala jednakost i transparentnost prilikom raspodjele javnih sredstava i praćenje postignutih efekata |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
donese strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju i odluka o utvrđivanju mjerila i kriterijuma za određivanje lokalnih puteva i ulica u skladu sa Zakonom o putevima i interni akt o vršenju komunalnih djelatnosti uskladi sa odredbama Zakona o komunalnim djelatnostima i donesu programi i planovi u skladu sa Zakonom o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Srebrenica |
uspostave pomoćne knjige, kako je definisano članom 27. Zakona o trezoru, popis imovine i obaveza provodi u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem i interni akti kojima se definišu plate i druga lična primanja zaposlenih usklade sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske i Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
05.06.2020 |
| Opština Stanari |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
konsolidacija kontrolisanih entiteta koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
godišnji izvještaji objavljuju u službenom glasniku Opštine u skladu sa članom 87. stav (4) Zakona o lokalnoj samoupravi |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
troškovi obrade kredita, rashodi po sudskim rješenjima, transferi različitim jedinicama vlasti klasifikuju u skladu sa članom 93. stav (6), članom 99. i 102. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a ulaganja u imovinu za potrebe drugog subjekta, koja mu se ustupa bez naknade u skladu sa članom 65. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
objekti u izgradnji vrednuju po nabavnoj vrijednosti u procesu njihovog pribavljanja na računima nefinansijske imovine u pripremi, priznaju ulaganja u imovinu za potrebe drugog subjekta, koja mu se ustupa bez naknade i vrijednost poslovnih objekata i prostora datih u zakup reklasifikuje na investicionu imovinu u skladu sa članom 26., 29., 42. stav (1. i 2.) i članom 65. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama i zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 14, 17, 19, 26, 30 i 31 i MRS-JS 16 – Investiciona imovina, paragraf 7 i 20 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
obaveze po dugoročnim zajmovima koje dospijevaju na naplatu do godinu dana priznaju po ročnosti u skladu sa članom 72. stav (9) i članom 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
primljene i date mjenice evidentiraju na pozicijama vanbilansne aktive i pasive u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog stanja i iskazivanje stvarnog i knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
imenovanja načelnika odjeljenja, donošenje plana zapošljavanja i uspostavljanje registra zaposlenih vrši u skladu sa članom 55., 64. i 167. Zakona o službenicima i namještenicima u jedinicama lokalne samouprav |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da se uspostavi knjiga poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definiše način obavljanja kontrola nižih budžetskih korisnika i druge aktivnosti prema odredbama navedenih propisa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
nabavka sličnih i srodnih roba, usluga i radova provodi u skladu sa članom 15. stav (6), članom 74., 75. stav (1) i članom 87. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
sačinjavaju operativni finansijski planovi u skladu sa članom 39. stav (3) i članom 40. stav (2) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i planovi gotovinskih tokova u skladu sa članom 13. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
naplata i raspodjela sredstava od koncesionih naknada vrši na posebnom računu i sačinjava plan utroška koncesionih naknada u skladu sa članom 32. stav (6. i 8.) Zakona o koncesijama, sačinjava plan i izvještaj o utrošku naknada za vode u skladu sa članom 17. i 195. Zakona o vodama i sačinjavaju izvještaji o utrošku sredstava od naknada za šume i od naknada za realizaciju posebnih mjera zaštite od požara |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
definišu pravila i kriterijumi za dodjelu sredstava granta i vrši kontrola nad namjenskim utroškom istih |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
imenovanje direktora javnih ustanova čiji je osnivač vrši uz prethodno sprovedeni postupak javne konkurencije u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
donese program razvoja sporta u skladu sa članom 136. stav (4) Zakona o sportu i izvrši kategorizaciju u skladu sa članom 5. Pravilnika o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka te u skladu s tim donese godišnji plan raspodjele sredstava za sportske organizacije |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
25.11.2022 |
| Opština Stanari |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
konsolidacija sa finansijskim izvještajima budžetskih korisnika koji su pod kontrolom Opštine vrši u skladu sa članom 122. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 49. stav (3) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
transakcije koje proističu iz Ugovora o zakupu i kupoprodaji nepokretnosti priznaju u skladu sa MRS JS 13 (paragraf 28) i članom 61. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
rezervisanja po osnovu obaveza za subvencije čije su isplate uslovne i protežu se na više godina, priznaju u skladu sa članom 84. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
doznake prema budžetskim korisnicima planiraju i klasifikuju na odgovarajući ekonomski kod u okviru transfera u skladu sa članovima 102. i 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
rashodi i izdaci za imovinu priznaju u skladu sa odredbama Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima priznaje, vrednuje i klasifikuje u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i odredbama Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
obaveze priznaju u skladu sa članovima 82, 83 i 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a prije sačinjavanja godišnjeg finansijskog izvještaja obavezno izvrši usaglašavanje međusobnih potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa zahtjevima navedenim u MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 22, 25 i 26) |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
Napomene uz finansijski izvještaj sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, zahtjevima MRS JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja i drugim MRS JS |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
upravljanje ljudskim resursima vrši u skladu sa Zakonom o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave i provedu druge aktivnosti u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
organizacija knjigovodstva i računovodstva uspostavi u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, a knjigovodstvene isprave (računi, građevinske situacije) dostavljaju najkasnije u roku od tri dana od dana kada je poslovna promjena nastala, te da se u pisanom obliku potvrdi da je ta isprava potpuna, istinita, računski tačna i da odražava suštinu poslovnog događaja na koji se odnosi, u skladu sa članom 5. stav (4 i 5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
sva ulaganja u imovinu provode na osnovu odluka Skupštine opštine u skladu sa članom 39. stav (2) tačka 13) Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
nabavke provode u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
uspostavi registar zaključenih ugovora, propiše procedura praćenja realizacije ugovora, te poslovi izvršavaju u skladu sa odredbama zaključenih ugovora, zakonskih i drugih važećih propisa |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
budžet donosi i provodi u skladu sa Zakonom o budžetskom sistemu Republike Srpske, Zakonom o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj i Zakonom o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
finansijski izvještaj sačinjava u rokovima propisanim Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
izvještaj o izvršenju budžeta, sačini i prezentuje Skupštini opštine u skladu sa članom 47. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i Pravilnikom o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta, a u službenom glasniku Opštine objavljuju godišnji izvještaji u kojima se porede postignuti rezultati sa planiranim programskim ciljevima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
sredstva od koncesione naknade za korišćenje elektroenergetskih objekata vode na posebnom računu u skladu sa članom 32. stav (8) Zakona o koncesijama; donesu programi/planovi korišćenja namjenskih sredstava od: koncesionih naknada u skladu sa Zakonom o koncesijama, naknada za vode u skladu sa Zakonom o vodama, sredstava za finansiranje zaštite od požara u skladu sa Zakonom o zaštiti od požara i drugih namjenskih sredstava, sredstva koriste za propisane namjene i sačine izvještaji u kojima se porede i analiziraju izvršene i planirane aktivnosti iz programa |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
stvaraju obaveze i koriste sredstva za namjene i do visine raspoloživih sredstava utvrđenih budžetom u skladu sa članom 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, kao i članom 10. stav (3) Zakona o fiskalnoj odgovornosti |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
ugovor o djelu, zaključuje za poslove koji ispunjavaju uslove za zaključenje takvih ugovora u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
definišu pravila, kriterijumi, kao i korisnici koji se mogu finansirati iz grant sredstava, propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija, te planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola vrše u skladu sa zakonskim i podzakonskim propisima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
visinu odborničkog dodatka za vršenje odborničke dužnosti uskladi prema članu 41. stav (3) Zakona o lokalnoj samoupravi |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Stanari |
da se nadležnosti u oblasti zdravstvene zaštite stanovništva, usklade sa članom 21. Statuta i Zakonom o zdravstvenoj zaštiti |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
20.08.2019 |
| Opština Teslić |
1) postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 61. stav (1) tačka 2) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
stvaraju obaveze i koriste sredstva za namjene i do visine raspoloživih sredstava, kako je propisano članom 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
planiranje, pokretanje, izbor postupka, objavljivanje odluka o izboru najpovoljnijeg ponuđača i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 14, 15. stav (7), 17. stav (1) i (3), 70. stav (6) i 72. stav (4) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga, kapitalni grantovi od pravnih lica, prihodi koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju istim odnosno različitim nivoima vlasti (transferi po osnovu doznačenih sredstava za određene namjene), te izdaci za proizvedenu stalnu imovinu klasifikuju odnosno evidentiraju shodno članu 61. stav (4), 105, 136. i 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga obaveza i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
potraživanja za poreze za koje je produžen rok plaćanja evidentiraju u skladu sa tačkom 11. Uputstva o primjeni MRS-JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu za poslove koji su van djelatnosti poslodavca vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
vrši usklađivanje stvarne i knjigovodstvene vrijednosti saobraćajnih objekata (putnih pravaca) i priznavanje navedene imovine u skladu sa paragrafom 14. i 21. MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
pokretanje i provođenje nabavki vrši u skladu sa članom 17. stav (1) i (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa zahtjevima navedenim u MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 18, 22. i 26) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima usaglasi pomoćna evidencija sa Glavnom knjigom trezora shodno članu 27. Zakona o trezoru i da se računovodstvene politike usaglase sa zakonskim propisima koji se odnose na budžetske korisnike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
objelodanjuju sve neophodne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
obračun naknada za dežurstvo u primarnoj zdravstvenoj zaštiti uskladi sa odredbama Zakona o platama zaposlenih lica u javnim ustanovama u oblasti zdravstva Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
prije otpisa nenaplativih potraživanja obezbijedi saglasnost osnivača, kao i da se revalorizacione rezerve amortizuju tokom upotrebe imovine shodno članu 73. stav (4) i 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
promet blagajne iskazuje u Glavnoj knjizi, te da se vrši usklađivanje prometa i stanja pomoćne evidencije blagajne sa prometom i stanjem u Glavnoj knjizi shodno članu 11. stav (5) i (6) i 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
pisana obrazloženja uz obrasce godišnjih finansijskih izvještaja sastavljaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
14.07.2023 |
| Opština Teslić |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
u Konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuju i finansijski izvještaji svih kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
prihodi, rashodi, rashodi obračunskog karaktera, izdaci, obaveze i vanbilansna evidencija evidentiraju u skladu sa članom 72, 73, 83, 89, 91, 92. stav (10), 100. i 131. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 93. stav (2) i 96. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodostvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
vrši analiza potraživanja sa aspekta mogućnosti naplate istih i dalji tretman provodi u skladu sa računovodstvenim politikama i važećim propisima |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
uspostavi potpuna, tačna i ažurna evidencija nepokretnosti koja se koristi i ista priznaje i vrednuje u skladu sa MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
izvrši priznavanje gubitka od umanjenja vrijednosti ulaganja u Urbanistički plan Opštine Teslić, kako je to propisano paragrafima 52. i 54. MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generiše gotovinu |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
Izvještaj o novčanim tokovima sastavlja u skladu sa zahtjevima navedenim u MRS-JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima (paragrafi 18 i 22) |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
vrši procjena ishoda sudskih sporova, izvrši njihovo usaglašavanje sa evidencijama dobijenim od Pravobranilaštva Republike Srpske kao i da se objelodane informacije o potencijalnim obavezama i potencijalnoj imovini prema zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragrafi 140. i 141) i MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina (paragrafi 100. i 105) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
u Napomenama uz finansijske izvještaje Opštine i nižih budžetskih korisnika objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
zapošljavanje u opštinskoj upravi vrši u skladu sa članom 61. Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinice lokalne samouprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki u potpunosti poštuju odredbe Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
izvrši usaglašavanje stanja pomoćnih knjiga i Glavne knjige trezora u skladu sa članom 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
donesu potrebni interni akti u skladu sa Zakonom o sportu (član 10. i 11), Zakonom o javnim putevima (član 13. stav 4), kao i da se akti propisani Zakonom o komunalnim djelatnostima donose u definisanim rokovima (član 21. stav 3) |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Teslić |
odlukom o izvršenju budžeta definiše mogućnost preraspodjele sredstava i utvrde ograničenja za preraspodjelu budžetskih sredstava u skladu sa članom 41. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
03.12.2020 |
| Opština Trnovo |
potraživanja pravilno klasifikuju po ročnosti i primijeni ekonomska klasifikacija konta u skladu sa članovima 62. i 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
u napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije vezane za pojedine značajne grupe rashoda, informacije o neusaglašenim saldima potraživanja i obaveza na dan popisa, informacije o založnim pravima i obrazloženje vezano za stalnost poslovanja u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
se otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola koji se odnose na godišnji popis; postojeći pravilnik kojim je definisano korišćenje automobila dopuni i primjenjuje; donesu interni akati za korišćenje sredstva budžetske rezerve, subvencija i pomoći pojedincima i udruženjima, te pravilnik za naknade koje se isplaćuju zaposlenima po osnovu prevoza na posao i sa posla; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
izvrši detaljna analiza poreskih evidencija prema Izvještaju iz jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima, te izvrši usaglašavanje sa Poreskom upravom Republike Srpske i uspostavi tačna evidencija shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi); |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
donesu interni akti za dodjelu grantova; propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku prema Metodologiji upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske, te planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola grantova vrši u skladu sa tim. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
izvršava nadležnosti koje su joj povjerene Zakonom o lokalnoj samoupravi i drugim zakonima, donese opšte interne akte u skladu sa: Zakonom o javnim putevima i Zakonom o komunalnim djelatnostima, a odborničke naknade uskladi sa članom 41. Zakona o lokalnoj samoupravi; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
povjerene nadležnosti koje se odnose na donošenje budžeta i odluke o
privremenom finansiranju provodi u skladu sa odredbama članova 28. i 38.
Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
donese programe/planove za trošenje namjenskih sredstava ostvarenih po
osnovu naknada za šume u skladu sa članom 98. Zakona o šumama, naknada za
korišćenje mineralnih sirovina u skladu sa članom 32. Zakona o
koncesijama i drugih namjenskih sredstava i vrši adekvatan nadzor nad
izvještavanjem i namjenskim korišćenjem sredstava u skladu sa zakonom; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
se preduzmu aktivnosti i donesu odgovarajuće odluke o daljem postupanju sa
imovinom (SRK „Treskavica“, Etno sela „Rajski do“, komunalnom opremom i
računarskom opremom) u koju su uložena značajna sredstva, kako bi se
spriječilo devastiranje imovine i dalje obezvrjeđivanje uloženih javnih
sredstava ove Opštine. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.07.2017 |
| Opština Trnovo |
godišnji popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
vrši konsolidacija kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
klasifikacija rashoda stručnih usluga i subvencija vrši u skladu sa članom 92. stav (8) i 94. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a doznake građanima u obračunskom periodu kojem pripadaju u skladu sa članom 90. navedenog pravilnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
početno priznavanje, vrednovanje, amortizovanje i klasifikovanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa odredbama člana 27, 29, 42. i 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 14, 19, 30, 31, 71, 72 i 82), MRS-JS 16 – Investiciona imovina (paragraf 7 i 20) i MRS-JS 21 – Umanjenje vrijednosti imovine koja ne generišu gotovinu (paragraf 14, 23, 27, 52 i 54) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
iskazuje učešće u kapitalu kod ustanove čiji je osnivač u skladu sa članom 61. stav (4) i 86. stav (2) tačka 1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
kratkoročna finansijska imovina i razgraničenja iz tranakcija između ili unutar iste jedinice vlasti iskazuju u skladu sa članom 71. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, a potraživanja za zakup kompleksa „Ribnjak“ evidentiraju u skladu sa članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama i naplata istih u skladu sa članom 3. zaključenog ugovora o zakupu |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
evidentiranje vanbilansne aktive i pasive vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti iskazuju u skladu sa zahtjevima MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima, paragraf 22 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 – Prezentacija finansijskih izvještaja, MRS-JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS-JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
sistem knjigovodstva i računovodstva organizuje na način koji omogućava sveobuhvatno evidentiranje kao i otkrivanje i sprečavanje pogrešno evidentiranih poslovnih događaja u skladu sa članom 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
provode aktivnosti na uspostavljanju sistema internih finansijskih kontrola prema odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuje član 15. stav (6), 17. stav (1), 87. i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i članom 10. Pravilnika o postupku dodjele ugovora za usluge iz Aneksa II dio B Zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
obračun plate funkcionera vrši prema kriterijumima shodno članu 17. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave i članu 2. Odluke o platama i drugim primanjima funkcionera |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
uspostavi adekvatna evidencija o sudskim sporovima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
Preporučuje se Skupštini opštine da donese plan utroška sredstava ostvarenih od posebnih vodnih naknada u skladu sa članom 195. Zakona o vodama i pribavi neophodne saglasnosti od nadležnog ministarstva za program korišćenja sredstava od naknada za šume u skladu sa članom 89. stav (8) Zakona o šumama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Trnovo |
Preporučuje se direktoru JU Centar za kulturu Trnovo da izvrši usaglašavanje koeficijenata za obračun plata zaposlenih sa članom 9. Zakona o platama zaposlenih u oblasti kulture Republike Srpske i obračun ličnih primanja vrši u skladu sa članom 6. stav (4) navedenog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
vrši usklađivanje pomoćnih evidencija sa evidencijama u glavnoj knjizi
neposredno prije popisa odnosno prije sačinjavanja finansijskih
izvještaja u skladu sa članom 17. stav (4) Zakona o računovodstvu i reviziji
Republike Srpske i popis provodi u skladu sa članom 17. stav (5) i članom
20. stav (1) tačka 3) i stav (2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja
popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine
i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u
skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim
politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
kod nižih budžetskih korisnika vrši korekcija potraživanja koja nisu
naplaćena duže od 12 mjeseci u skladu sa članom 73. stav (2) Pravilnika o
računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim
procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
vrši razvrstavanje i klasifikacija dugoročnih potraživanja u skladu sa
članom 62. stav (3) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini
računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i MRS JS-1
Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 70, 71 i 76c |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
ulaganja u nefinansijsku imovinu subjekata koji nemaju status budžetskog
korisnika vrše u skladu članom 66. stav (2) Pravilnika o računovodstvu,
računodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske
korisnike i članom 40. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini
računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
vrši klasifikacija obaveza za grantove i doznake na ime socijalne zaštite
koje se isplaćuju iz budžeta Republike, opština i gradova i rashoda
obračunskog karaktera u skladu sa članom 81. i članom 100. stav (10)
Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni
kontnog plana za budžetske korisnike i |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
u Napomenama uz finansijske vrše objelodanjivanja u skladu sa članom 46.
Pravilnika o finansijskom izvjštavanju budžetskih korisnika i zahtjevima
MRS JS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
donese plan zapošljavanja u opštinskoj upravi u roku od 30 dana od dana
stupanja na snagu odluke o usvajanju budžeta opštine u skladu sa članom 64.
stav (1) Zakona o službenicima i namještenicima u organima jedinica
lokalne samouprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
ugovori za usluge savjetovanja, održavanja objekata i zelenih površina u
mjesnim zajednicama, izrade reklamnog materijala, nadzora nad
izvođenjem radova, održavanje higijene, ispitivanje javnog mnijenja
Glavna služba za reviziju javnog sektora Republike Srpske
8 Izvještaj o provedenoj finansijskoj reviziji Opštine Ugljevik za
period 01.01-31.12.2020. godine
dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane članom 6. Zakona o
javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
budžetska likvidnost planira na osnovu budžetskih sredstava i izdataka u
okviru operativnih finansijskih planova i stvaraju obaveze i koriste
sredstva za namjene do visine raspoloživih sredstava utvrđenih
budžetom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van
djelatnosti opštinske uprave, u skladu sa članom 205. stav (1) Zakona o
radu i zaključivanje ugovora o privremenim i povremenim poslovima kod
nižih budžetskih korisnika vrši u skladu sa članom 204 stav (1) pomenutog
zakona i |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
donesu interni akti/pravilnici za dodjelu sredstava granta (tekućih i
kapitalnih) u skladu sa Metodologijom upravljanja grantovima koji se
finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta, te da se vrši
planiranje, izvještavanje i kontrola trošenja sredstava granta u skladu
s tim |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
da obezbijedi donošenje rebalansa budžeta, odnosno usklađivanje
budžetskih sredstava i izdataka shodno članu 35. Zakona o budžetskom
sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
donese Plan za izmirenje obaveza iz prethodnog perioda, shodno članu 30.
stav 1. Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj i |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
donese strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju za
destogodišnji period u skladu sa članom 13. Zakona o javnim putevima i
program razvoja sporta u skladu sa članom 10. i 11. Zakona o sportu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.08.2021 |
| Opština Ugljevik |
rashodi i izdaci priznaju i evidentiraju u skladu sa članovima (90 do 119) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
preispitaju i procijene buduće ekonomske koristi „Studije mogućnosti prerade šljive na području Opštine Ugljevik“, kao i drugih programa i elaborata i odredi da li takav izdatak treba priznati kao imovinu prema zahtjevima MRS 38 - Nematerijalna imovina ili predstavlja rashod perioda |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav (9) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
sva ulaganja u fazi sticanja imovine, koja zadovoljavaju kriterijume da se mogu pripisati vrijednosti nekretnine, postrojenja ili opreme, evidentiraju kao nefinansijska imovina u stalnim sredstvima u pripremi, a prilikom stavljanja sredstva u upotrebu izvršiti knjigovodstveno aktiviranje i prenos na nefinansijsku imovinu u upotrebi, uz pojedinačno evidentiranje svakog identifikovanog sredstva (objekta, opreme) u analitičkoj evidenciji stalnih sredstava |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
obaveze za subvencije, grantove i doznake evidentiraju u skladu sa ekonomskom klasifikacijom konta propisanih Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
primijeni MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, te vrše rezervisanja za obaveze koje zahtijevaju rezervisanje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju nedostajuće informacije vezane za pojedine značajne grupe rashoda i izdataka s osvrtom na uzroke značajnih razlika u odnosu plan, informacije o neusaglašenim saldima imovine i obaveza na dan popisa i obrazloženje vezano za stalnost poslovanja, u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola: donesu interni akti: o obavljanju komunalne djelatnosti, pravilnik za naknade koje se isplaćuju zaposlenima po osnovu prevoza sa posla i na posao, plan gotovinskih tokova za izvršenje budžeta; blagajničko poslovanje uskladi sa Uredbom, postojeći interni akti kojim je definisano trošenje sredstva reprezentacije dopuni i definišu mjerljivi kriterijumi po određenoj namjeni (vrijednost, namjena i svrha korišćenja reprezentacije) rukovodeći se načelima racionalne upotrebe javnih sredstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
nabavke vrše u potpunosti u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama: godišnji plan nabavki zasniva na iznosima predviđenim propisima kojima se uređuje izvršenje budžeta za svaku godinu a ako se ugovor dodjeljuje na period duži od jedne godine, obaveze za ugovorene nabavke koje dospijevaju u narednim godinama usklade sa budžetom shodno članu 17. stav 3. navedenog zakona, provode postupci za sve nabavke, a ugovoreni poslovi izvršavaju u periodu u kojem su planirani i u skladu sa definisanim rokom iz ugovora |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
kod planiranja budžetskih sredstava sagledaju realne osnove za njihovo ostvarenje, a kod utvrđivanja budžetskog okvira imaju u vidu realne mogućnosti finansiranja i u skladu s tim planiraju aktivnosti koje će se izvršavati; na osnovu analize neizmirenih obaveza iz ranijih godina i mogućih načina finansiranja donese plan izmirenja neizmirenih obaveza, jasno definiše osnov za projekciju navedenih izdataka za svaku godinu u okviru dugoročnog plana i u skladu s tim planiraju izdaci za otplatu dugova, a odlukom o izvršenju budžeta definišu precizna ograničenja u pogledu visine i namjene sredstava koja mogu biti realocirana |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
finansijski izvještaji sačinjavaju u roku propisanom članovima 47. stav (8) i 49. stav (6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
prilikom isplate plata i drugih ličnih primanja uplaćuju pripadajući porezi i doprinosi u skladu sa odredbama člana 58 Zakona o porezu na dohodak i člana 11. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
stvaraju obaveze i koriste sredstva samo za namjene i do visine raspoloživih sredstava utvrđenih budžetom, kako je propisano članom 40. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
namjenski troše sredstva planirana za grantove, preciznije definišu korisnici koji se mogu finansirati dodjelom grant sredstava, propiše forma izvještaja i utvrdi neophodna prateća dokumentacija o utrošku prema Metodologiji upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske, te planiranje, odobravanje, izvještavanje i kontrola sredstava granta vrši u skladu sa tim |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Ugljevik |
vrši planiranje podsticaja za razvoj poljoprivredne proizvodnje u funkciji ostvarivanja strateških ciljeva na nivou opštine, izvrši analiza odobrenih podsticaja iz prethodnih perioda, sačine izvještaji o tome, obezbijede sredstva za njihovu isplatu u okviru izdataka za otplatu ostalih dugova, rješenja za odobrene podsticaje donose i izvršavaju u periodu u kojem su odobreni, uspostavi analitička pomoćna evidencija po svim podsticajima (baza podataka) i izvještavanje vrši po projektima/ programima koji su planirani i realizovani |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
27.06.2017 |
| Opština Foča |
evidentiranje poslovnih promjena u sistemu glavne knjige trezora i zatvaranje računovodstvene godine vrši do roka za predaju godišnjih finansijskih izvještaja u skladu sa članom 10. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
klasifikacija subvencija, grantova, potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana i potraživanja za koja je produžen rok plaćanja na period duže od godinu dana vrši u skladu sa članom 62. stav (1), članom 68. stav (6)
članom 94. i 95. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa
i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
prihodi obračunskog karaktera po osnovu odnosa sa drugim jedinicama vlasti kod ustupanja nefinansijske imovine od drugih jedinica vlasti evidentiraju u skladu sa članom 65. stav (1) tačka 3. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
obračun amortizacije vrši od momenta kad je sredstvo raspoloživo za korišćenje shodno MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 71) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
korekcija potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci vrši shodno članu 73. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu početno priznavanje vrši u skladu sa članom 67. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
evidentiranje investiocine imovine vrši shodno MRS JS - 16 Investiciona imovina (paragraf 12) i članu 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
primijeni revalorizacioni model vrednovanja za nematerijalnu neproizvedenu imovinu shodno članu 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
na vanbilansnim pozicijama uknjiži vrijednost datih mjenica kao sredstvo
obezbjeđenja za servisiranje duga po osnovu emisije obveznica i dugoročnogkredita u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa
stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
obrasci finansijskih izvještaja dostavljaju u propisanim rokovima shodno članu 47. stav (8) i članu 49. stav (6) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
zaključivanje ugovora o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
obračun naknada po osnovu jednokratne pomoći vrši u skladu sa članom 15. Kolektivnog ugovora za zaposlene u Opštinskoj upravi opštine Foča |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
platne liste, analitičke evidencija o platama i pomoćne knjige čuvaju shodno članu 10. i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih
finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se
imenuje odgovorno lice, sačini plan, godišnji izvještaj o sprovođenju
planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa koji se provode u Opštini, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
putni nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa tačkom 10. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpsko |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
planiranje, pokretanje i izbor postupaka javnih nabavki, odluke o izboru i poništenju nabavki vrši u skladu sa članom 6.,15., 17., 18., 69. i 70. stav (6) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
skupštini opštine dostavlja prijedlog odluke o izvršenju rebalansa budžeta u postupku usvajanja rebalansa budžeta shodno članu 33. stav (2) i članu 35. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
obračun plata vrši u skladu sa Pravilnikom o platama, naknadama i drugim primanjima u JU Dječiji vrtić „Čika Jova Zmaj“ Foča |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
obračun plata vrši u skladu sa odredbama Zakona o platama zaposlenih u oblasti kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.07.2023 |
| Opština Foča |
priznavanje potraživanja iz stečajne mase preduzeća GIK „Hidrogradnja“ a.d. u stečaju Istočno Sarajevo vrši u skladu sa članom 68. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, odnosno članom 71. stav (1) i članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
donese i usvoji strategija razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju na području Opštine Foča, te da se za Program utroška sredstava od šumskih sortimenata pribavljaju potrebne saglasnosti nadležnih ministarstava |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
prilikom konsolidacije entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici konsoliduju finansijski pokazatelji svih zavisnih ili povezanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
u postupku provođenja javnih nabavki poštuju vrijednosni razredi, odnosno da se za direktne postupke nabavke primjenjuju odredbe člana 87. stav (3) i 90. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
klasifikacija obaveza za doznake vrši na odgovarajući konto, kako je to propisano članom 81. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
priprema i donošenje budžeta vrši u skladu sa budžetskim kalendarom shodno odredbama člana 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske, te da se vrši objavljivanje izvještaja o stanju duga i garancijama u „Službenom glasniku Republike Srpske“ |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
obračun tekućih dospijeća vrši u skladu sa članom 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
Direktoru JU Centra za socijalni rad Foča da koeficijente za obračun plata koji su utvrđeni Pravilnikom o platama i drugim naknadama zaposlenih u potpunosti uskladi sa koeficijentima utvrđenim Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
zadržani dio isplata dobavljačima (retencije) knjiži u skladu sa članom 75. i 76. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
Direktoru JU Dječiji vrtić „Čika Jova Zmaj“ da se Pravilnik o platama, naknadama i drugim primanjima u potpunosti uskladi sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti obrazovanja i kulture Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
sredstva obezbjeđenja ugovorenih obaveza (date garancije) evidentiraju u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
Direktoru Centra za kulturu i informisanje Foča da Pravilnik o platama i drugim naknadama zaposlenih u pomenutom Centru uskladi sa važećom zakonskom regulativom donesenom nakon izmjena načina obračuna plate – kako je propisano Zakonom o porezu na dohodak |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
za sudske sporove za koje je na osnovu procjena pravnih zastupnika izvjesno da će biti presuđeni na teret Opštine ili nižeg budžetskog korisnika vrše rezervisanja u skladu sa članom 82. stav (3) i (5) i članom 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Foča |
Direktoru JU Srednjoškolski centar Foča da se na isplatu novčane pomoći porodici preminulog radnika obračunaju i uplate porezi i doprinosi na razliku između isplaćenog iznosa i iznosa na koji se ne plaća porez na dohodak, kako je to navedeno u članu 8. stav (1) tačka 5) i 58. stav (1) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak, odnosno članu 10. stav (1) i 24. stav (1) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
25.11.2020 |
| Opština Han Pijesak |
na dan bilansiranja preispita iskazana vrijednost nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u pripremi (ulaganja u izgradnju Autobuske stanice) i da se ista prizna, shodno članu 42. stav 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| Opština Han Pijesak |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| Opština Han Pijesak |
uspostavi pomoćna knjiga za gotovinu (dnevnik blagajne), shodno članu 11. stav (6) i (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članu 27. Zakona o trezoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.10.2023 |
| Opština Han Pijesak |
izvještaj o nenaplativim potraživanjima prezentuje Skupštini opštine i da se donesu odgovarajuće odluke u skladu sa članom 73. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
13.10.2023 |
| Opština Han Pijesak |
Kolektivnim ugovorom Opštinske uprave definiše koeficijent za obračun plata savjetnika načelnika shodno članu 6. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
13.10.2023 |
| Opština Čajniče |
evidentiranje javnih prihoda (poreza, taksi, naknada i slično) vrši u skladu sa odredbama Uputstva o primjeni MRS JS 23 - Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
pomoći u naturi (donacije) priznaju u skladu sa članom 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
obračun naknada plate za vrijeme bolovanja vrši u skladu sa članom 10. tačka 5) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima i ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Opštine i za koje se ne zaključuju ugovori o radu u skladu sa članom 204. i 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
obračun poreza i doprinosa vrši na jubilarne nagrade u skladu sa članom 3. i 8. Zakona o porezu na dohodak i članom 10. Zakona o doprinosima, na naknade po ugovoru o autorskom djelu u skladu sa članom 4. stav (3) i članom 30. Zakona o porezu na dohodak i članom 6. i 22. stav (1) Zakona o doprinosima, a na naknade članovima Opštinske izborne komisije i članovima skupštinskih komisija obračun poreza vrši u skladu sa članom 4. Zakona o porezu na dohodak |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
plaćanja u gotovini vrše za namjene iz člana 3. stav (1) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem, a dnevnik blagajne vodi i zaključuje na kraju svakog dana u kojem je bilo poslovnih promjena u blagajni shodno članu 11. stav (8) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se izvrši popis i opis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
dodjela ugovora za nabavke male vrijednosti vrši u skladu sa članom 87. Zakona o javnim nabavkama a ugovorene obaveze poštuju u smislu da se dostavljaju bankarske garancije predviđene tenderskom dokumentacijom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
internim aktom propišu koeficijenti za obračun plata u skladu sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
05.12.2023 |
| Opština Čajniče |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
evidentiranje prihoda od zakupa poslovnog prostora vrši u skladu sa članom 130. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
evidentiranje naknada po osnovu korišćenja šuma i zakupa poslovnog prostora vrši u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
imovina koja se daje u zakup evidentira kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 - Investiciona imovina, paragrafi 7, 20. i 26 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
evidentiranje neuslovljene pomoći izvrši shodno Instrukciji o knjigovodstvenom evidentiranju korekcija po početnom stanju na dan 01.01.2017. godine |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
donesu nedostajuća interna akta, usklade i ažuriraju postojeća interna akta kojima se definiše rad i funkcionisanje Opštine, shodno odredbama Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o radu i Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, kao i dijelu odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa članom 28. stav (4), 36. stav (1), 65. stav (2), 74. stav (1), 75. stav (1) i (2) i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
preraspodjela budžetskih sredstava vrši u skladu sa članom 41. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
obračun osnovne plata pripravnika i naknada za topli obrok vrši u skladu sa članom 7. i 10. stav (7) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, kao i obračun poreza i doprinosa na jubilarne nagrade, ugovore o stručnom osposobljavanju, naknade članovima komisija i radnih grupa, ugovore o djelu vrši u skladu sa članom 3. stav (1) tačka 1) Zakona o porezu na dohodak i članom 3. stav (1) tačka 3), 6. stav (4), 7. stav (1) tačka 3) i 10. stav (1) Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čajniče |
u potpunosti primjenjuje Metodologija upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima Opštine |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
04.12.2020 |
| Opština Čelinac |
prilikom provođenja popisa imovine i obaveza primjenjuju odredbe člana 12. stav 1. tačka 2. i član 17. stav 7. i 8. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, u smislu utvrđivanja stvarnog stanja obaveza i potraživanja, prezentovanja neusaglašenih stanja istog u napomenama uz finansijske izvještaje i potpisivanja popisnih lista od strane ovlašćenog lica, prije preuzimanja podataka iz odgovarajućih knjigovodstvenih evidencija |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Opština Čelinac |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nemaju status budžetskih korisnika vrši u skladu sa članom 123. stav 2., 3. i 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, u smislu uključivanja javnih preduzeća koji su pod njenom kontrolom ili značajnim uticajem |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Opština Čelinac |
evidentiranje sredstva koja se stavljaju u upotrebu i investicione imovine vrši u skladu sa članom 29. i 42. stav 2. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina, paragrafi 7, 20 i 26 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Opština Čelinac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Opština Čelinac |
prilikom provođenja popisa imovine i obaveza primjenjuju odredbe člana 17. stav 8. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, u smislu potpisivanja popisnih lista od strane ovlašćenog lica, prije preuzimanja podataka iz odgovarajućih knjigovodstvenih evidencija |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Opština Čelinac |
uspostavi sistem internih finansijskih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, u smislu sačinjavanja knjige poslovnih procesa, registra rizika, definisanja kontrolnih postupaka i procjene adekvatnosti postojećih i sačinjavanje izvještaja o sprovođenju planiranih aktivnosti na uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrola |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
13.12.2023 |
| Opština Čelinac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15, 18. i 21. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici vrši u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i u vezi sa tim na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskaže učešće u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u Javnom preduzeću „Gradsko grijanje“ Čelinac u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
prihodi od transfera entiteta evidentiraju na obračunskoj osnovi, te da se evidentiranje rashoda kamata i obaveza za kamate vrši takođe na obračunskoj osnovi, a u skladu sa članom 93. i 109. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
evidentiranje rashoda za tekuće održavanje i izdataka za proizvedenu imovinu vrši u skladu sa članom 92. i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
evidentiraju rezervisanja po sudskim sporovima u skladu sa članom 84. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS-JS 19 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina (paragraf 22) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
priznavanje, vrednovanje i evidentiranje sredstava u upotrebi i investicione imovine vrši u skladu sa članom 26. stav (4), 29. i 42. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina (paragrafi 7, 20. i 26) i paragrafom 71 MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
evidentiranje potraživanja koja dospijevaju u periodu do godinu dana od datuma izvještavanja vrši u skladu sa zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 76) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije u skladu sa zahtjevima MRS-JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
evidentiranje odobrenih a ne povučenih kredita i primljenih bakarskih garancija za dobro izvršenje posla vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
uspostavi sistem internih finansijskih kontrola u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
nabavke provode u skladu sa članom 6,14. i 15. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
sačini Plan izmirenja obaveza prenesenih iz prethodnog perioda u skladu sa članom 9. Zakona o fiskalnoj odgovornosti u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Čelinac |
vrši analiza stvarno raspoloživih sredstava prije raspodjele suficita i pribavlja saglasnosti Ministarstva finansija za raspodjelu istog, shodno članu 14. stav (6) Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
24.11.2020 |
| Opština Šamac |
vrši usaglašavanje pomoćne knjige nefinansijske imovine sa glavnom knjigom neposredno prije popisa imovine i obaveza, shodno članu 17. stav (3) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpke |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
evidentiranje transakcija dodjele sredstava granta vrši na osnovu vjerodostojne knjigovodstvene isprave, kao i da se knjigovodstvene isprave i druga dokumentacija u vezi sa nastalim poslovnim događajem dostavljaju knjigovodstvu najkasnije u roku od tri dana od dana nastanka poslovne promjene, u skladu sa članom 4. i članom 5. stav (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
klasifikacija ostalih neklasifikovanih rashoda, subvencija i grantova vrši u skladu sa članom 92. stav (10), 94. stav (1. i 5.) i članom 95. stav (1. i 3.) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
korekcija kratkoročne finansijske imovine koja nije naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. stav (1. i 2.) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
priznavanje i vrednovanje nefinansijske imovine u upotrebi vrši u skladu sa članom 26. i članom 42. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
klasifikacija obaveza za subvencije i doznake vrši u skladu sa članom 81. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
vrši korekcija pozicija vanbilansne aktive i pasive po osnovu nastalih poslovnih događaja, shodno članu 92. Pravilnika o računovodstvu, računovdostvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
u Napomenama uz konsolidovane finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije shodno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 16 - Investiciona imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
postupci i procedure provođenja popisa, usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
angažovanje izvršilaca po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima vrši za poslove koji ne predstavljaju poslove za koje se zaključuje ugovor o radu shodno članu 204. stav (1) Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
pokretanje i izbor postupaka nabavki, kao i dodjela ugovora vrši u skladu sa članom 6., 15. stav (7), 17. stav (1. i 3.), 69. stav (2) tačka d) i e) i članom 87. stav (2. i 3.) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
podnose izvještaji o namjenskom utrošku dodijeljenih sredstava granta u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta Opštine Šamac za konkretnu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
Pravilnik o platama i naknadama zaposlenih, u dijelu koeficijenata za obračun plata uskladi sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti socijalne zaštite Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
donosi godišnji plan nabavki shodno članu 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
17.10.2023 |
| Opština Šamac |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 15. stav 3), 18. stav 1) tačka (7) i 20. stav 1) tačka (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
vrši konsolidacija entiteta javnog sektora koji nisu budžetski korisnici u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
u poslovnim knjigama Opštine evidentira osnivački ulog u kapitalu javnih preduzeća i javnih ustanova u skladu sa članom 61. stav 4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i 78. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
nefinansijska imovina u stalnim sredstvima u pripremi i zgrade i građevinski objekti vrednuju, priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 26. i 42. stav 1) i 2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i paragrafima 30. i 31. MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
vrši priznavanje i reklasifikacija dugoročnih obaveza shodno članu 73. i 77. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
ukidanje revalorizacionih rezervi vrši shodno članu 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
nabavke roba, usluga i radova vrše u skladu sa članom 6, 15, 72. stav 3) tačka (d) i 75. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
donese Pravilnik o reprezentaciji kojim će se definisati ograničenja prava na troškove reprezentacije |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
izvještaji o utrošenim sredstvima od strane korisnika granta, podnose shodno članu 11. Odluke o izvršenju budžeta Opštine Šamac |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šamac |
u skladu sa članom 13. stav 4) Zakona o javnim putevima, donese Strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u naselju |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
17.12.2020 |
| Opština Šekovići |
Konsolidovani bilans stanja sačinjava u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
prihodi po osnovu naknada za rentu priznaju na obračunskoj osnovi u skladu sa članom 106. stav (2) i 109. stav (5) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
korekcija kratkoročnih potraživanja koja nisu naplaćena po isteku roka od 12 mjeseci vrši u skladu sa članom 73. stav (1. i 2.) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
na poziciji akcije i učešća u kapitalu iskažu učešća u kapitalu po osnovu osnivačkog uloga u skladu sa članom 61. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
imovina koja je data u zakup klasifikuje kao investiciona imovina u skladu sa članom 29. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS-JS 16 Investiciona imovina, paragrafi 7., 20. i 26. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
postupci i procedure provođenja popisa i izvještavanje vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
prilikom obračuna amortizacije primijeni Pravilnik o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
za ulaganja u investiciono održavanje, rekonstrukciju i adaptaciju zgrada i objekata iskazuju izdaci, u skladu sa članom 105. i 111. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
u Napomenama i pisanim Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju potrebne dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i drugih relevantnih standarda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
obračun plate šefa kabineta, obračun plata funkcionera, te obračun doprinosa na naknade članovima komisija i radnih grupa vrši u skladu sa članom 6. stav (2. i 4.) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske, članom 17. Zakona o statusu funkcionera jedinica lokalne samouprave i Odlukom o platama funkcionera opštine Šekovići i članom 3. stav (1) tačka 2. i 3. Zakona o doprinosima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
Ugovori o djelu zaključuju za poslove koji su van djelatnosti poslodavca u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
planom javnih nabavki utvrdi vrsta postupka i ugovori o javnim nabavkama dodjeljuju u skladu sa članom 6., 14. i 15. stav (6) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
donesu interni akti za dodjelu sredstava granta i doznaka građanima, te da se podnose izvještaji o namjenskom trošenju sredstava granta, u skladu sa Odlukom o izvršenju budžeta opštine Šekovići za posmatranu godinu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
uspostavi Pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u skladu sa članom 11. stav (6) i 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
planovi javnih nabavki donose i ugovori o javnim nabavkama dodjeljuju u skladu sa članom 6., 17. stav (1) i 52. stav (4) Zakona o javnim nabavkama, a izvještaji dostavljaju Agenciji za javne nabavke, u skladu sa članom 75. stav (1) istog zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
uspostavi sistem knjigovodstva i računovodstva u skladu sa članom 7-10. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
sačinjava pismeni obračun plate na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih isprava u skladu sa članom 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
budžet priprema i donosi u skladu sa budžetskim kalendarom propisanim članom 28. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
direktori javnih ustanova imenuju uz prethodno provedeni postupak javne konkurencije u skladu sa članom 18. stav (2) Zakona o sistemu javnih službi i članom 81. stav (2) Zakona o predškolskom vaspitanju i obrazovanju, te da se donese Program razvoja sporta i Pravilnik o kategorizaciji sportova, sportista i sportskih stručnjaka u skladu sa članom 136. stav (4) i 119. Zakona o sportu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
22.11.2022 |
| Opština Šekovići |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
u konsolidovani finansijski izvještaj Opštine uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta, shodno odredbama člana 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, članom 49. stav 3. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 6 - Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji, paragraf 15 |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
vodi evidencija i vrši analiza i procjena ishoda sudskih sporova |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u potpunosti u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
u skladu sa dijelom odredbi Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru donesu potrebni interni akti i da se sačinjava godišnji izvještaj o sistemu finansijskog upravljanja i kontrola i druge aktivnosti u skladu sa navedenim zakonom |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
izdavanje i popunjavanje putnih naloga vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga i da se provode kontrolne aktivnosti vezane za potrošnju goriva i materijala |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
dosljedno primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama vezano za pripremu tenderske dokumentacije |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
budžet priprema i donosi u skladu sa budžetskim kalendarom i planiranje neporeskih prihoda vrši na realnim osnovama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
Izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa članom 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
uskladi Kolektivni ugovor za zaposlene u Opštinskoj upravi sa Posebnim kolektivnim ugovorom za zaposlene u oblasti lokalne samouprave Republike Srpske u dijelu koji se odnosi na visinu koeficijenata za zaposlene (član 6.) i način obračuna naknade za prevoz na posao i sa posla (član 20.) |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
donesu interni akti kojima bi se definisala jasna pravila i kriterijumi za raspodjelu sredstava za grantove i doznake, a kod stipendiranja studenata vrši usklađivanje ugovora i Pravilnika o stipendiranju studenata u dijelu broja mjesečnih stipendija i donese posebna odluka o visini stipendije |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
donese potrebne interne akte u skladu sa: Zakonom o sportu, Zakonom o javnim putevima), Zakonom o zaštiti od požara i Zakonom o uređenju prostora i građenju |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
Pravilnik o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta uskladi sa Zakonom o predškolskom vaspitanju i obrazovanju i usklade akti koji definišu visinu osnivačkog uloga |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
dosljedno primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šekovići |
popis vrši uz dosljednu primjenu Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza i da se uspostavi pomoćna knjiga osnovnih sredstava |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
23.08.2019 |
| Opština Šipovo |
prilikom provođenja popisa imovine i obaveza u potpunosti poštuju odredbe definisane članom 2, 18. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključuju finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa članom 123. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
transferi različitih nivoa vlasti evidentiraju u skladu sa članom 140. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
nenaplaćeni poreski i neporeski prihodi na osnovu evidencije o prijavljenim i uplaćenim javnim prihodima iz poreskog knjigovodstva, evidentiraju u skladu sa tačkom 11. Uputstva o primjeni MRS JS 23: Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prinosi) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
na datum godišnjeg izvještavanja vrši provjera rezidualne vrijednosti i vijeka trajanja stalne imovine i da se potraživanja po osnovu nenaplaćenih poreskih i neporeskih prihoda usklađuju sa podacima iz poreskog knjigovodstva u skladu sa članom 41. i 71. stav 3. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. stav 1. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve potrebne informacije u skladu članom 46. navedenog pravilnika i u skladu sa zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
akt, kao dio sistema internih kontrola, kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta shodno odredbama člana 60. stav 1. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
Program razvoja sporta, kriterijume i godišnji plan raspodjele sredstava i Odluku o kategorizaciji sportskih grana i sportista na području opštine Šipovo, u skladu sa članom 10, 11, 16. i 19. Zakona o sportu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
Strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u skladu sa članom 13. stav 4. Zakona o javnim putevima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
03.08.2021 |
| Opština Šipovo |
u konsolidovane finansijske izvještaje Opštine uključe finansijski izvještaji kontrolisanih entiteta u skladu sa odredbama člana 123. stavovi 2, 3. i 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
u skladu sa Zakonom o profesionalnoj rehabilitaciji, osposobljavanju i zapošljavanju invalida vrši obračun posebnog doprinosa za zapošljavanje invalida u visini 0,2% od isplaćene mjesečne bruto plate svih zaposlenih i uplata na račun javnih prihoda Republike Srpske; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
isplate sa blagajne Opštine vrše u skladu sa Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
sve evidencije o potraživanjima za poreze, doprinose i neporeske prihode za koje je produžen rok plaćanja usklade sa podacima iz poreskog knjigovodstva; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
u skladu sa odredbama definisanim MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema: vrši priznavanje svih stalnih sredstava, paragraf 14; naknadno odmjeravanje nakon priznavanja stalnog sredstva vrši u skladu sa paragrafima 42 i 51; na datum godišnjeg izvještavanja vrši provjera rezidualne vrijednosti i vijeka trajanja stalne imovine u skladu sa paragrafom 67 i u napomenama uz finansijske izvještaje izvrši objavljivanje usklađivanja knjigovodstvene vrijednosti na početku i na kraju perioda i ograničenja vlasništva u skladu paragrafima 88. e) i 89 i objavljivanje dodatnih informacija; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
mjenice date za obezbjeđenje vraćanja uzetih kredita i drugi vidovi garancija evidentiraju u vanbilansnoj evidenciji |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijevaju pojedini MRS-JS, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 15(c), 38 i 127(b) i (c) i 128, a sve u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
da se uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, u skladu sa članom 59. navedenog zakona; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
potpunu primjenu odredbi Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
odgovarajući interni akt kojim će se regulisati korišćenje sredstava reprezentacije; |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
da se nabavke provode u skladu sa članom 6. Zakona o javnim nabavkama, kod donošenja plana javnih nabavki vrši procjena vrijednosti istih u skladu sa članom 15. i da se osnovni elementi ugovora za postupke javnih nabavki objavljuju na veb stranici u skladu sa članom 75. stav 2. navedenog zakona |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
da sve potrošačke jedinice za potrebe pripreme i donošenja budžeta Opštine sačinjavaju budžetske zahtjeve u skladu sa članom 25. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske. |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
donese akt kojim će se definisati kriterijumi i postupci za raspodjelu sredstava granta u skladu sa programima kao što je definisano u članu 60. stav 1. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
donese Program razvoja sporta u skladu sa članovima 10. i 11, kriterijume i godišnji plan raspodjele sredstava u skladu sa članom 16. i Odluku o kategorizaciji sporta na području opštine Šipovo, u skladu sa članom 19. Zakona o sportu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Opština Šipovo |
donese Strategiju razvoja lokalnih puteva i ulica u skladu sa članom 13. stav 4. Zakona o javnim putevima. |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
07.12.2018 |
| Osnovna škola "Aleksa Šantić" Ugljevik |
otklone utvrđeni nedostaci sistema internih kontrola |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2018 |
15.04.2019 |
| Osnovna škola "Aleksa Šantić" Ugljevik |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma i Uputstvom za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2018 |
15.04.2019 |
| Osnovni sud Višegrad |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa zahtjevima MRS JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad |
donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad |
primjenjuju odredbe Zakona o javnim nabavkama i Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad |
za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka uspostave pomoćne evidencije (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i urede interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod. 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.05.2021 |
| Osnovni sud Višegrad |
obračun nagrade za vrijeme (tarifa 9.) vrši u skladu sa stavom II Odluke o određivanju visine nagrade i naknade advokatima angažovanim po službenoj dužnosti u krivičnom postupku, obračun paušalne nagrade vrši u skladu sa članom 2. (tarifa 12.) Tarife o nagradama i naknadama troškova za rad advokatima i obračun naknada troškova po osnovu pređenih kilometara vlastitim prevoznim sredstvom vrši u skladu sa članom 12. stav (4) Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.05.2021 |
| Osnovni sud Vlasenica |
donesu interna akta shodno odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i u skladu sa drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom i da se ista primjenjuju |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
16.03.2021 |
| Osnovni sud Vlasenica |
za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka uspostave pomoćne evidencije (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i urede interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod. 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
16.03.2021 |
| Osnovni sud Vlasenica |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
16.03.2021 |
| Osnovni sud Zvornik |
prihodi i potraživanja po osnovu naknada troškova krivičnog postupka, novčanih kazni i drugih dosuđenih naknada, knjigovodstveno evidentiraju u skladu sa Uputstvom o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi); |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
17.05.2019 |
| Osnovni sud Zvornik |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
17.05.2019 |
| Osnovni sud Zvornik |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i Uputstvom za pripremu modela tenderske dokumentacije i ponuda. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2018 |
17.05.2019 |
| Osnovni sud Sokolac |
Izvještaj o popisu imovine i obaveza sačinjava u skladu sa članom 20. stav (2) tačke 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
rashodi po osnovu amortizacije evidentiraju u obračunskom periodu u kojem su nastali u skladu sa članom 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
u obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
evidentiranje poslovnih događaja u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
prijem izvršilaca na neodređeno vrijeme vrši putem javnog konkursa uz pribavljenu saglasnost ministra pravde, kako je to definisano članom 77. stav (1) Zakona o sudovima Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
za ključne poslovne procese (prihode po osnovu sudskih taksi, novčanih kazni i troškova krivičnog postupka i rashode po osnovu advokatskih usluga) procijene rizici i uspostave kontrolni mehanizmi kako je to definisano Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama, Pravilnika o postupku direktnog sporazuma i Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Sokolac |
advokatima angažovanim za odbranu po službenoj dužnosti priznaju nagrade za advokatske usluge u skladu sa članom 2. Odluke o određivanju visine nagrade i naknade advokatima angažovanim za odbranu po službenoj dužnosti u krivičnom postupku, nagrade za vrijeme po osnovu odsustva iz kancelarije advokatima priznaju za radnje definisane članom 2. tarifni broj (9) Tarife o nagradama i naknadama troškova za rad advokata, a naknade za prevoz advokatima priznaju u skladu sa članom 13. Uredbe o naknadi troškova u krivičnom postupku |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
13.04.2021 |
| Osnovni sud Trebinje |
Rashodi priznaju u izvještajnom periodu kojem pripadaju, shodno članu 93. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
12.04.2021 |
| Osnovni sud Trebinje |
Uspostave pomoćne evidencije za sudske takse, novčane kazne i troškove krivičnog postupka (zaduženja, uplate i prinudna naplata) i propišu interni računovodstveni kontrolni postupci u skladu sa članom 7. stav (3) pod 2) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
12.04.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
prilikom sačinjavanja izvještaja o popisu imovine i obaveza postupa u skladu sa odredbama člana 20. stav 1. tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
Obrazac broj 50 - Pregled izrečenih i naplaćenih novčanih kazni, troškova krivičnog postupka, paušala i oduzete imovinske koristi sačinjava na osnovu Dnevnika novčanih kazni, troškova krivičnog postupka, paušala i oduzete imovinske koristi i sačinjava i dostavlja nadležnom ministarstvu Obrazac broj 49 - Pregled sudskih pologa, u skladu sa članom 174. stav 3. i 176. Pravilnika o unutrašnjem sudskom poslovanju |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
prilikom usaglašavanja pomoćnih evidencija o sudskim taksama, novčanim kaznama, troškovima krivičnog postupka i paušala obavještava Ministarstvo finansija radi utvrđivanja na šta se odnose utvrđene razlike i izvrše potrebna knjiženja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
prilikom izračunavanja neto iznosa naknada za godišnji odmor sudijama ne vrši umanjenje poreske osnovice za iznos osnovnog ličnog odbitka |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
uspostavi pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstavima u skladu sa članom 11. stav 6. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
rashodi za bruto naknade za pripravnost-dežurstva klasifikuju u skladu sa članom 91. stav 2. i 3. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
obračun amortizacije poslovnih objekata i računarske opreme (štampača) vrši primjenom godišnjih amortizacionih stopa utvrđenih Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
evidentira neproizvedena stalna imovina i revalorizacione rezerve na osnovu Izvještaja o procjeni vrijednosti Oracle licenci koji je dostavljen od strane Ministarstva finansija Republike Srpske i iznajmljena stalna sredstva evidentiraju u okviru vanbilansne evidencije u skladu sa članom 39. i članom 92. stav 1. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Prnjavoru |
postupci javnih nabaki provode u skladu sa članom 75. stav 1. i 2. Zakona o javnim nabavkama i članom 9. stav 3. Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke“ |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
14.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici |
za obračun amortizacije opreme primjenjuju amortizacione stope u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici |
poslovni događaji koji se odnose na nabavku nefinansijske imovine evidentiraju na osnovu odgovarajućih knjigovodstvenih isprava koje sadrže sve podatke neophodne za knjiženje poslovnih događaja, u skladu sa članom 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici |
za ključne poslovne procese (prihode po osnovu sudskih taksi, novčanih kazni i troškova krivičnog postupka i rashode po osnovu advokatskih usluga) procijene rizici i uspostave kontrolni mehanizmi i donesu potrebna akta kako je to definisano Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici |
ulazna knjigovodstvena dokumentacija ovjerava po sistemu dvojnog potpisa u skladu sa članom 9. stav (3) tačka 3) Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici |
pomoćna evidencija osnovnih sredstava organizuje i vodi na način da obezbijedi čuvanje podataka o osnovnim sredstvima i uvid u vremenski redoslijed izvršenog unosa poslovnih događaja u skladu sa članom 11. stav (1) tačka 6) i članom 12. stav (5) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Osnovni sud u Srebrenici |
nabavke roba i usluga vrše u skladu sa odredbama Zakona o javnim nabavkama i Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
11.05.2021 |
| Osnovni sud Šamac |
priznavanje i vrednovanje zemljišta vrši u skladu sa MRS JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema i članom 33. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac |
angažovanje lica po osnovu ugovora o djelu vrši u skladu sa članom 205. stav 1. Zakona o radu. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac |
rezervisanje sredstava vrši u skladu sa članom 96. stav 5. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac |
izvrši dopuna Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u dijelu koji se odnosi na opis poslova po radnim mjestima (član 11. tačka 11.) |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Osnovni sud Šamac |
primjena postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav 6. Zakona o javnim nabavkama i članom 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
17.03.2021 |
| Poljoprivredni fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
prilikom popisa imovine, obuhvati biološka imovina (voćnjak) i zalihe materijala (za izradu učinaka, nedovršenih učinaka i dovršenih učinaka u skladištu), shodno odredbama člana 4., 12. i 18. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Poljoprivredni fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
priznavanje i vrednovanje voćnjaka koji se koristi u naučnoistraživačke svrhe, zaliha materijala, nedovršenih i dovršenih učinaka (u skladištu) vrši shodno članu 22., 47-49., 52., 53., 100. i 137. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, zahtjevima MRS-JS 12 - Zalihe i MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Poljoprivredni fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
transferi unutar iste jedinice vlasti evidentiraju shodno članu 141. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Poljoprivredni fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije shodno zahtjevima MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Poljoprivredni fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
uspostavi pomoćna knjigovodstvena evidencija na osnovu koje se može dobiti informacija o načinu formiranja cijene koštanja zaliha, strukturi troškova koji ulaze u vrijednost zaliha, te ostalim elementima kalkulacija cijena shodno članu 53. stav (4) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članu 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Poljoprivredni fakultet Univerziteta u Banjoj Luci |
putni nalozi za službena putovanja popunjavaju i pravdaju shodno Odluci o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj i da se putni nalozi za vozila (PN4 Obrazac) popunjavaju shodno članu 3. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
31.03.2023 |
| Poreska uprava |
se sredstva ostvarena prodajom motornih vozila iskazuju u okviru primitaka za proizvedenu stalnu imovinu, kako je definisano članom 143. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
30.03.2023 |
| Poreska uprava |
se izrađuju izvještaji o službenim putovanjima sa informacijama o službenom putovanju i trajanju istog i obračun dnevnica za službena putovanja u inostranstvo vrši u skladu sa glavom H stav (2 i 5) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
30.03.2023 |
| Poreska uprava |
obezbijedi da se popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
01.04.2022 |
| Poreska uprava |
obezbijedi da se rashodi i obaveze evidentiraju prema načelu nastanka poslovnog događaja, shodno članu 82. i 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i da se izdaci po osnovu novogodišnjih paketića evidentiraju u okviru rashoda po osnovu reprezentacije u skladu sa članom 92. stav (10) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
01.04.2022 |
| Poreska uprava |
obezbijedi da se ugovori o privremenim o povremenim poslovima zaključuju u skladu sa članom 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
01.04.2022 |
| Poreska uprava |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (1), tačka 3)
Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja
knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Poreska uprava |
zatezne kamate za kašnjenje u plaćanju obaveza i vanbilansna evidencija
iskazuju u skladu sa članom 89. i 93. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama,
sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Poreska uprava |
se uplate zajednici etažnih vlasnika za troškove investicionog održavanja
priznaju kao unaprijed plaćeni rashodi, shodno članu 79. stav (1) Pravilnika
o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim
procjenama za budžetske korisnike, a da se nakon informacije o stvarnom
utrošku istih izvrši analiza ulaganja i shodno tome, a prema
računovodstvenim pravilima za budžetske korisnike, izvrši priznavanje
ulaganja, te da se uspostavi pomoćna evidencija uplata i trošenja akontacija
za investiciono održavanje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Poreska uprava |
obaveze evidentiraju u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja i
članom 82. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i
računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Poreska uprava |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2020 |
06.04.2021 |
| Poreska uprava |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom: 4. stav (1), tačka 3), 15. stav (3), 17. stav (7) i 18. stav (1) tačka 5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
15.04.2020 |
| Poreska uprava |
poštuje načelo nastanka poslovnog događaja i potraživanja, rashodi i obaveze, evidentiraju u periodu kad su nastali kao i bruto princip prilikom evidentiranja rashoda i obaveza u skladu sa zahtjevima MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 48 |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
15.04.2020 |
| Poreska uprava |
vrši procjena naplativosti potraživanja na dan bilansiranja i za potraživanja koja su klasifikovana kao nenaplativa izvrši korekcija u skladu sa članom 73. stav (1) i (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.04.2020 |
| Poreska uprava |
Obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina, paragraf 105 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
15.04.2020 |
| Poreska uprava |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2019 |
15.04.2020 |
| Poreska uprava |
prilikom donošenja finansijskog plana računa prinudne naplate projekcija rashoda i izdataka vrši na osnovu poznatih parametara, izvršenih analiza i obračuna |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
15.04.2020 |
| Poreska uprava |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima: 4. stav (1) tačka 3), 15. stav (3), 17. stav (7) i 18. stav (1) tačka 5) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
poštuje načelo nastanka poslovnog događaja i prihodi i potraživanja, rashodi i obaveze evidentiraju u periodu u kojem nastaju kao i bruto princip kod evidentiranja rashoda, stalne imovine i obaveza u skladu sa paragrafom 48 MRS JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
vrši ispravka potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 12 mjeseci i otpis potraživanja po osnovu odluke Vlade Republike Srpske u skladu sa članom 73. stav (1), (2) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politika i računovodstvenim procenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
objelodanjuju informacije o potencijalnoj imovini i potencijalnim obavezama u skladu sa MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
Obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima međunarodnih računovodstvenih standarda |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
prijem državnih službenika na određeno vrijeme duže od šest mjeseci zbog povećanog obima posla i pripravnika javno oglašava u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) i stav (4) i članom 62. stav (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
koeficijenti za obračun plata načelnicima odjeljenja u statusu namještenika i plate pripravnika utvrđuju u skladu sa članom 13. stav (1), tačka 2) i članom 16. Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
osigura transparentnost procedure pri kupovini ili zakupu postojećih zgrada u skladu sa članom 10. stav (1) tačka e) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
04.04.2019 |
| Poreska uprava |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članovima: 4. stav (3), 15. stav (1), 17. stav (5), 18. stav (1) tačka 5), 19, 20. stav (1) tačka 6) i 22. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
poštuje načelo nastanka poslovnog događaja i rashodi i obaveze evidentiraju u periodu kojem pripadaju |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
evidentiraju poslovni događaji po bruto principu u okviru rashoda za usluge korišćenja mobilnih telefona u skladu sa zahtjevima MRS JS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 48 |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
u Napomenama uz finansijske izvještaje prezentuju neusaglašena stanja u skladu sa članom 18. tačke 1. i 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
evidencija primljenih sredstava obezbjeđenja za izvršenje ugovora vrši u okviru vanbilansne evidencije u skladu sa članom 89. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
objelodane informacije o potencijalnoj imovini i potencijalnim obavezama u skladu sa MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
sačinjavaju Napomene uz finansijske izvještaje u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima Međunarodnih računovodstvenih standarda za javni sektor, u smislu objavljivanja informacija neophodnih za potpuno razumijevanje finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
poštuje Zakon o državnim službenicima i javno oglašava prijem državnih službenika na određeno vrijeme duže od šest mjeseci zbog povećanog obima posla u skladu sa članom 50, stav (3) tačka b) stav (4) i članom 62. stav (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
uskladi Pravilnik o javnim nabavkama sa odredbama Zakona o javnim nabavkama za nabavke putem postupka direktnog sporazuma u dijelu koji se odnosi na donošenje odvojenih odluka o pokretanju postupka nabavke i izboru najpovoljnijeg ponuđača |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
ugovori o javnoj nabavci roba, usluga i radova dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
u postupku direktnog sporazuma nakon ispitivanja tržišta traži pismeno prijedlog cijene ili ponuda jednog ili više ponuđača i da se pregovara ili prihvati tu cijenu kao uslov za sporazum |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
procijenjene vrijednosti ugovora o javnoj nabavci zasnivaju na ukupnom iznosu koji će platiti bez PDV-a, odnosno na osnovu procijenjene tržišne vrijednosti u trenutku kad započinje postupak javne nabavke u skladu sa članom 15. stavovi (1) i (2) tačka b) Zakona |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
31.05.2018 |
| Poreska uprava |
koeficijenti za obračun plata za načelnike odjeljenja iz grupe namještenika, utvrde u skladu sa članom 12. tačka b) Zakona o platama zaposlenih u organima uprave Republike Srpske i da se obračun plata pripravnika vrši u skladu sa članom 15. navedenog zakona |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
03.05.2017 |
| Poreska uprava |
klasifikacija stalne imovine namijenjene prodaji vrši u skladu sa paragrafom 6 MSFI 5 - Stalna imovina koja se drži za prodaju i prestanak poslovanja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
03.05.2017 |
| Poreska uprava |
obračun troškova amortizacije za Integrisani informacioni sistem (koji je pušten u produkciju) vrši u skladu sa paragrafom 71 MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
03.05.2017 |
| Poreska uprava |
u potpunosti primjenjuje Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske; |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
03.05.2017 |
| Poreska uprava |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, shodno članovima 3, 4. stav (1) tačka 2), 19. i 20. stav (1) tačke 2), 3) i 4) i stav (2) istog člana |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
03.05.2017 |
| Poreska uprava |
provođenje postupka javnih nabavki putem direktnog sporazuma uskladi sa članom 3. Zakona o javnim nabavkama, kao i članovima 4. i 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
03.05.2017 |
| Poreska uprava |
definišu pravila za korišćenje mobilnih telefona za zaposlene u skladu sa Zaključkom o izmjeni Zaključka Vlade Republike Srpske od 03.02.2011. godine i Smjernicama za primjenu Zaključka od 04.04.2013. godine, odnosno definisanje prava na korišćenje usluga mobilne telefonije kroz službenu VPN (Virtual Private Network) mrežu |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
03.05.2017 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
prilikom provođenja godišnjeg popisa imovine i obaveza vrši prenos podataka o stanju imovine i obaveza sa eksternih potvrda salda shodno odredbama člana 12. stav 2) i člana 15. stav 1) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se evidentiranje prihoda po osnovu transfera unutar iste jedinice vlasti vrši shodno članu 107. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se potraživanja i prihodi obračunskog karaktera po osnovu nenaplaćene školarine priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se u pismenom obračunu plata zaposlenih iskazuju podaci o obračunatim i isplaćenim naknadama prevoza shodno članu 3. stav 5) tačka 5. Pravilnika o sadržaju pismenog obračuna plate |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se za provedene postupke javnih nabavki putem direktnog sporazuma objavljuju izvještaji na portalu javnih nabavki shodno članu 75. stav 1) i članu 90. stav 6) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se utvrde pravila i kriterijumi za dodjelu grantova i da korisnici sredstava granta podnose izvještaj o utrošku primljenih sredstava shodno Zakonu o izvršenju budžeta Republike Srpske za predmetnu godinu i Metodologiji upravljanja grantovima za programe i projekte koji se finansiraju ili sufinansiraju sredstvima budžeta Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se evidencije o prisustvu zaposlenih na radu vode u skladu sa članom 3. stav 1) i članom 5. Pravilnika o vođenju evidencija o prisustvu radnika na radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se za upotrebu službenog vozila izdaje putni nalog (PN4 obrazac) u skladu sa članom 3. stav (1) Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga i da se uspostavi evidencija o korišćenju službenog vozila shodno članu 11. Pravilnika o korišćenju službenih vozila na Univerzitetu u Banjoj Luci |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravni fakultet Banja Luka |
se službena putovanja zaposlenih u inostranstvo vrše na osnovu odluke odnosno rješenja ovlaštenog lica shodno tački XV podtačka 2. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
12.05.2023 |
| Pravobranilaštvo |
Pravilnik o računovodstvu donesen u Pravobranilaštvu usaglasi sa: članom 27. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i članom 20. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
30.04.2018 |
| Pravobranilaštvo |
Na dan bilansiranja finansijski rezultat ne iskazuje, što je u skladu sa članom 90. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
30.04.2018 |
| Pravobranilaštvo |
Da se donese Pravilnik o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2017 |
30.04.2018 |
| Preduzeće za poštanski saobraćaj a.d. Banja Luka |
u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 51, izvrši procjena korisnog vijeka nefinansijske imovine (softver) i izvrše potrebna evidentiranja; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
21.12.2017 |
| Preduzeće za poštanski saobraćaj a.d. Banja Luka |
dugoročna potraživanja koja dospijevaju u narednoj godini klasifikuju na dan bilansa stanja kao kratkoročna, u skladu sa MRS JS 1- Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 66 tačka c). |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
21.12.2017 |
| Preduzeće za poštanski saobraćaj a.d. Banja Luka |
računovodstvena politika za sumnjiva i sporna potraživanja utvrđena internim aktom uskladi sa članom 14. stav 7. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
21.12.2017 |
| Preduzeće za poštanski saobraćaj a.d. Banja Luka |
objavljivanja u Napomenama uz finansijske izvještaje vrše na sistematičan način u skladu sa MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 113. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
21.12.2017 |
| Preduzeće za poštanski saobraćaj a.d. Banja Luka |
obezbijedi pravovremeno donošenje planova rada (trogodišnjeg i godišnjeg), kao i programa investicija u cilju efikasnije realizacije istih; |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
21.12.2017 |
| Preduzeće za poštanski saobraćaj a.d. Banja Luka |
u saradnji sa Poreskom upravom, u cilju eliminisanja negativnih efekata (obračuna zateznih kamata, blokada računa i obračuna dodatnih troškova prinudne naplate), iznađe mogućnost izmirenja međusobnih obaveza i potraživanja. |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
21.12.2017 |
| Putevi Republike Srpke |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. stav (8), članom 18. stav (1) tačke 5) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
preispitaju računovodstvene politike Odmjeravanje nakon priznavanja javnih puteva, nekretnina, postojenja i opreme usvojene Pravilnikom o računovodstvenim politikama Preduzeća u odnosu na paragraf 41 MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i da se računovodstvene politike primijenjene za obračun amortizacije usaglase sa računovodstvenim politikama definisanim Pravilnikom o računovodstvenim politikama Preduzeća |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
evidentiranje bruto naknada za pomoći zaposlenima, PTT usluga i sudskih troškova, rashoda iz ranijeg perioda i nabavka auto-guma, zaštitne i HTZ opreme vrši u skladu sa članom 2. stav (4), članom 8. stav (7) i članom 26. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i zahtjevima MRS 2 Zalihe |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
uplate zajednici etažnih vlasnika za troškove investicionog održavanja priznaju kao avansi za nekretnine, postrojenja i opremu, shodno članu 4. stav (13) Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, a da se nakon informacije o stvarnom utrošku istih izvrši analiza ulaganja i shodno tome, a prema računovodstvenim pravilima za privredna društva izvrši priznavanje ulaganja, te da se uspostavi pomoćna evidencija uplata i trošenja akontacija za investiciono održavanje |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
prilikom evidentiranja novih ulaganja na postojećim putevima vrši isknjižavanje zamijenjenog neamortizovanog dijela puta, u skladu sa paragrafom 13 i 70 MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
pozicije vanbilansne aktive i pasive evidentiraju u skladu sa članom 62. i 63. Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
vrši objelodanjivanje svih neusaglašenih salda potraživanja i obaveza u skladu sa članom 18. stav 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
vrši objelodanjivanje dodatnih informacija prema paragrafu 112 (c) MRS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i paragrafu 21 MRS 10 Događaji poslije izvještajnog perioda |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
da se prilikom donošenja internih akata obezbijedi saglasnost nadzornog odbora u skladu sa članom 7. stav (1) tačka a) Zakona o javnim preduzećima i člana 22. stav (1) alineja 1. i 6. Statuta Preduzeća |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
da se prilikom provođenja postupaka javnih nabavki ugovori sa izabranim ponuđačima zaključuju u rokovima definisanim članom 72. stav (1) i 89. stav (3) Zakona o javnim nabavkama i da se vrijednost javnih nabavki procjenjuje u skladu sa članom 14, 15. stav (6) i 87. stav (2) navedenog Zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
da se plate rukovodećem osoblju određuju u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme u skladu sa članom 39. stav (1) Zakona o radu i članom 10. stav (3) Pravilnika o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
priznavanje prava na naknade za uvećanje osnovne plate po osnovu radnog učinka u skladu sa članom 69. Pravilnika o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
da se obračun naknada članovima nadzornog odbora vrši u skladu sa Odlukom Uprave i Odlukom o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
da se na usluge izvršene od pružaoca usluge koji nema sjedište u BiH obračun poreza na dodatu vrijednost vrši u skladu sa članom 13. stav (1) tačka 3. i članom 15. stav (2) tačka 4. pod c) Zakona o porezu na dodatu vrijednost |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
preduzimanje aktivnosti na naplati potraživanja od kupaca u skladu sa odredbama zaključenih ugovora o zakupu putnog zemljišta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Putevi Republike Srpke |
ugovorene plate i naknade plata članovima Uprave određuju u skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
08.12.2021 |
| Republička direkcija za obnovu i izgradnju |
pomoćna evidencija imovine bivšeg Ministarstva odbrane Republike Srpske vodi adekvatno i ažurno uz postupanje u skladu sa članovima 11, 12. stav 5. i 17. stav 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
27.04.2018 |
| Republička direkcija za obnovu i izgradnju |
vrši objavljivanje informacija koje se odnose na imovinu bivšeg Ministarstva odbrane Republike Srpske, a koje mogu uticati na razumijevanje finansijskih izvještaja Republičke direkcije za obnovu i izgradnju |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
27.04.2018 |
| Republička direkcija za obnovu i izgradnju |
isknjižavanje korekcije naplaćenog spornog potraživanja vrši u korist obračunskih prihoda od usklađivanja vrijednosti finansijske imovine, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
27.04.2018 |
| Republička direkcija za obnovu i izgradnju |
potraživanja po osnovu prodaje iz redovnih poslovnih aktivnosti evidentiraju na obračunskom osnovu u korist prihoda obračunskog karaktera. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
27.04.2018 |
| Republička direkcija za obnovu i izgradnju |
da obezbijedi da se kod provođenja postupaka javnih nabavki, vrše objavljivanja u skladu sa članom 75. stav 2. Zakona o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2017 |
27.04.2018 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 17. tačka 5) i članom 20. stav (1) tačka 3) i 4) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanju knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
evidentiranje poslovnih događaja vrši na osnovu knjigovodstvene isprave koja sadrži podatke shodno članu 4. Pravilnika o računovodstvu, računovodstveni politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
obrazloženja uz finansijske izvještaje sačinjavaju u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
donesu opšti akti kojima se uređuju pitanja od značaja za uspostavljanje i funkcionisanje sistema knjigovodstva i računovodstva shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
donesu interna akta kojima će se definisati prava i ograničenja i upotrebe mobilnih telefona, korišćenja sredstava reprezentacije i upotrebe službenog vozila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
javne nabavke provode uz primjenu Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
obračun i isplata ličnih primanja predsjednika Komisije vrši u skladu sa odlukom Administrativne komisije Narodne skupštine |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
obračun i isplata ličnih primanja za zaposlene u Službi Komisije, vrši u skladu sa odredbama Zakona o platama za zaposlene u organima uprave Republike Srpske i Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička komisija za utvrđivanje sukoba interesa u organima vlasti Republike Srpske |
ugovori o djelu zaključuju u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
privremeni raspored zaposlenih zbog potreba posla ili povećanog obima poslova i zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 46. stav (1) i (2) i 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
nabavke auto-guma planiraju u skladu sa članom 17. stav (1) Zakona o javnim nabavkama i postupak nabavki istih provodi shodno članu 38. stav (1) i 53. stav (3) tačka c) istog zakona, odnosno članu 3. stav (1) Odluke o korišćenju jedinstvenog rječnika javnih nabavki |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
privremeni raspored zaposlenih zbog potreba posla ili povećanog obima poslova i zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 46. stav (1) i (2) i 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
06.05.2022 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
uplate zajednici etažnih vlasnika za troškove investicionog održavanja priznaju kao unaprijed plaćeni rashodi, shodno članu 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, a da se nakon informacije o stvarnom utrošku istih izvrši analiza ulaganja i shodno tome, a prema računovodstvenim pravilima za budžetske korisnike, izvrši priznavanje ulaganja, te da se uspostavi pomoćna evidencija uplata i trošenja akontacija za investiciono održavanje |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
07.04.2021 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog privremeno povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
07.04.2021 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2020 |
07.04.2021 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 25. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.05.2020 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
u okviru vanbilansne evidencije evidentiraju osnovna sredstva u zakupu u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.05.2020 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
pregled novčanih tokova sačinjava i u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje prezentuju informacije o novčanim tokovima u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, MRS-JS 2 - Izvještaj o novčanim tokovima i paragrafa 127. (c) i 128. MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
05.05.2020 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
privremeni raspored zaposlenih zbog potreba posla ili povećanog obima poslova i prijem zaposlenih na određeno vrijeme, zbog povećanog obima posla, vrši u skladu sa članom 46. stav (1) i (2) i 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
05.05.2020 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
Popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 3. tačka 1) i 14. stav (1) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
Vrši razgraničenje troškova po polisama osiguranja po obračunskim periodima u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
Poslovni objekti i zemljište evidentiraju u skladu sa članom 20. i 29. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i paragrafom 74. MRS-JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
U okviru vanbilansne evidencije evidentiraju osnovna sredstva u zakupu shodno članu 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
Prijem zaposlenih na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
Poštuje član 89. stav (3) i 98. stav (5) Zakona o javnim nabavkama, kao i član 3. stav (1) Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjene ugovora |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
30.04.2019 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
da se planiranje pozicija u Planu poslova premjera i osnivanja katastra nepokretnosti u svrhu praćenja izvršenja vrši u skladu sa analitičkim kontnim planom |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
priznavanje rashoda po osnovu usluga korišćenja mobilnih telefona vrši u cjelosti, odnosno da se za rashode koji idu na teret zaposlenih priznaju prihodi i potraživanja po tom osnovu |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
da se za sudske sporove sa izvjesnim ishodom, za koje obaveze nisu iskazane na organizacionom kodu opšte budžetske potrošnje, izvrše rezervisanja u skladu sa paragrafom 22. i 38. MRS JS 19 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
primjenu člana 110. Zakona o javnim nabavkama, te od momenta izjavljene žalbe odgodi nastavak postupka javne nabavke, zaključenje i/ili izvršenje ugovora o javnoj nabavci ili okvirnog sporazuma do donošenja odluke Kancelarije za razmatranje žalbi |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
dostavljanje ponuda upućivanjem zahtjeva određenom broju ponuđača, pri čemu taj broj ne može biti manji od tri kod konkuretskog zahtjeva za dostavljanje ponuda, u skladu sa članom 88. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
da se Obrazac za realizaciju ugovora / okvirnih sporazuma sačinjava u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora („Službeni glasnik BiH“, br. 56/15) |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
donošenje Poslovnika o radu Komisije prema članu 9. stav (2) Pravilnika o uspostavljanju i radu komisije za nabavke (”Službeni glasnik BiH”, broj 103/14) |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
da se naknade angažovanim zapisničarima u komisijama za izlaganje obračunavaju u skladu sa Odlukom o visini naknade za rad komisija za izlaganje („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 50/17) |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
17.05.2018 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
1) provođenje popisa imovine i obaveza u skladu sa članovima 4 tačka 3), 18 tačka 5d) i 20 tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine, usklađivanje potraživanja od fondova socijalnog osiguranja po osnovu refundacija bolovanja i u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjivanje informacija neophodnih za potpuno razumijevanje finansijskih izvještaja, u skladu sa zahtjevima MRS JS, kao i da se primljena sredstva obezbjeđenja za izvršenje ugovora (mjenice i bankarske garancije) evidentiraju u okviru vanbilansne evidencije u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.05.2017 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
da se naplata potraživanja iz ranijih godina evidentira u okviru primitaka u skladu sa Pravilnikom o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.05.2017 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
knjigovodstvene isprave koje će da odražavaju suštinu poslovnog događaja na koji se isprava odnosi, u skladu sa članom 9. tačke 1. i 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i da se priznavanje nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17-Nekretnine postrojenja i oprema paragraf 14, 26 i 30 i MRS JS 31-Nematerijalna imovina, paragrafi 28 do 36 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
16.05.2017 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
potpunu primjenu Zakona o državnim službenicima, članovi 46. stav 1) i 2) i 50. tačke 3b) i 4, u smislu privremenog rasporeda zaposlenih i prijema državnih službenika na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla; |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
16.05.2017 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
plan nabavki za izvještajnu godinu koji će sadržavati precizne i sistematizovane podatke o predmetu nabavki, vrijednosti nabavki i postupcima koje treba provesti za planirane nabavke |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.05.2017 |
| Republička uprava za geodetske i imovinsko-pravne poslove |
da se u postupcima nabavke poštuje član 72. stav (5) Zakona o javnim nabavkama i prilikom dodjele ugovora o nabavci ne mijenja cijena navedena u najpovoljnijoj ponudi kao i uslovi utvrđeni u tenderskoj dokumentaciji |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
16.05.2017 |
| Republička uprava za igre na sreću |
obaveze za obračunate dnevnice zaposlenim iskazuju na poziciji obaveza za neto naknade troškova i ostalih ličnih primanja zaposlenih po osnovu rada u skladu sa članom 78. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću |
zasnivanje radnog odnosa na određeno vrijeme zbog povećanog obima posla vrši u skladu sa članom 50. stav (1) i stav (3) pod b) Zakona o državnim službenicima Republike Srpske, |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću |
odluke o pravima i dužnostima zaposlenih u Republičkoj upravi za igre na sreću donose u skladu sa članom 80. stav 3. Zakona o republičkoj upravi, odnosno da takve odluke donosi isključivo direktor |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću |
procjena vrijednosti javnih nabavki, kao i postupci dodjele ugovora o nabavkama vrše u skladu sa članom 6. i 15. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću |
u izvještaju o realizacije ugovora/okvirnog sporazuma navodi ostatak vrijednosti okvirnog sporazuma u skladu sa članom 3. stav (1) tačka g) Uputstva o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjene ugovora |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću |
u postupku nabavki usluga smještaja u zemlji i inostranstvu u pozivu za dostavljanje ponuda za nabavku pomenutih usluga opis predmeta nabavke i tehnička specifikacija sadrži kategorizaciju smještaja kao minimum zahtjeva na osnovu kojih potencijalni ponuđač ili ponuđači mogu dati ponudu kako je definisano članom 7. stav 4. tačka b) Pravilnika o postupku dodijele ugovora o uslovima iz Aneksa II dio B Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
05.05.2022 |
| Republička uprava za igre na sreću |
Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza u Republičkoj upravi za igre na sreću uskladi sa članovima 7. stav (2) i 12. stav (2) važećeg Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, shodno članovima: 4. stav (1), 5, 17. stav (8) i 18. tačka 5) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama u Republičkoj upravi za igre na sreću uskladi sa važećim Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i definicija nekretnina, postrojenja i opreme uskladi sa zahtjevima MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 13, definiše i uspostavi vođenje pomoćnih evidencija obrazaca posebnih oznaka i naljepnica u skladu sa članom 11. stavovi (6) i (7) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
poštuje Zakon o državnim službenicima i javno oglašava prijem državnih službenika na određeno vrijeme duže od šest mjeseci zbog povećanog obima posla u skladu sa članom 50. tačke 3b) i 4) |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
zaposleni namještenici koji prvi put zasnivaju radni odnos u stečenom stepenu stručne spreme angažuju u svojstvu pripravnika u skladu sa članovima 48. stav (1) i 49. stav (2) Zakona o radu |
Usklađenost |
4-nije aktuelna |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
u postupcima nabavki roba i usluga poštuju opšti principi, aktivna i pravedna konkurencija u skladu sa članom 3. stav (1) Zakona, članom 7. stav (3) Pravilnika o postupku dodjele ugovora o uslugama iz Aneksa II dio B i članom 5. Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
izvještaji o postupku javne nabavke dostavljaju Agenciji za javne nabavke u roku od 30 dana |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
u pregovaračkim postupcima bez objave obavještenja tenderska dokumentacija stavi na raspolaganje, dostavlja početna ponuda kao osnov za pregovaranje i objavljuju informacije na web stranici |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za igre na sreću |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa zahtjevom za budžetska sredstva shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za inspekcijske poslove |
dostavljanje Godišnjeg izvještaja o obavljenim revizijama Jedinice za internu reviziju nadležnim institucijama izvrši u skladu sa članom 33. Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za inspekcijske poslove |
se rashodi po osnovu zakupa priznaju u periodu kada su nastali |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za inspekcijske poslove |
objelodanjivanje informacija za svaku vrstu nekretnina, opreme kao i opreme u pripremi priznatih u finansijskim izvještajima vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragraf 88) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za inspekcijske poslove |
odmjeravanje nakon priznavanja po revalorizacionom modelu i njihovo objelodanjivanje vrši u skladu sa zahtjevima MRS JS 17 – Nekretnine, postrojenja i oprema (paragrafi 44, 51-56 i 92) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za inspekcijske poslove |
izvrši preispitivanje stanja na poziciji ravalorizacionih rezervi u skladu sa članom 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za inspekcijske poslove |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane informacije koje omogućavaju razumijevanje finansijskih izvještaja u skladu sa članom 46. stavovi 4. i 9. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava za inspekcijske poslove |
da obezbijedi da se zaključivanje ugovora o privremenim i povremenim poslovima vrši u skladu sa članom 204. Zakona o radu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republička uprava civilne zaštite |
prilikom obračuna amortizacije primjeni Pravilnik o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
13.04.2018 |
| Republička uprava civilne zaštite |
Pravilnik o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima uskladi sa Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
13.04.2018 |
| Republička uprava civilne zaštite |
zapošljavanje radnika na određeno vrijeme, zbog potreba posla, vrši u skladu sa članom 50. stav (3) tačka (b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
13.04.2018 |
| Republička uprava civilne zaštite |
popunjavanje upražnjenih radnih mjesta privremenim raspoređivanjem vrši u skladu sa članom 46. stav (1) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
13.04.2018 |
| Republički devizni inspektorat |
evidentiranje razgraničenja po osnovu unaprijed plaćenih rashoda - avansa vrši u skladu sa članom 69. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i sa članom 79. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
18.03.2019 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
primici iz transakcija sa drugim jedinicama vlasti evidentiraju u skladu sa članom 152. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 112. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
unaprijed plaćeni rashodi evidentiraju u okviru kratkoročnih razgraničenja u skladu sa članom 69. stav (2) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 79. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
rashodi za doprinose za dobrovoljno penzijsko osiguranje na teret poslodavca kao i rashodi po osnovu korišćenja roba i usluga vezani za djelatnost evidentiraju u okviru opšteg fonda 01 u skladu sa članom 8. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
klasifikacije rashoda troškova održavanja licenci vrše u skladu sa članom 92. stav (8) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
vrši ispravka/korekcija potraživanja koja nisu naplaćena duže od 12 mjeseci u skladu članom 73. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje vrše objelodanjivanja zahtjevana Pravilnikom o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtjevima MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
1) radni odnos na određeno vrijeme zasniva u skladu sa članom 50. stav (3) pod b) Zakona o državnim službenicima i zasnivanje radnog odnosa na neodređeno vrijeme vrši sa kandidatima koji ispunjavaju uslove radnog mjesta propisane Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Republičkom zavodu za geološka istraživanja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
ugovori o javnim nabavkama usluga dodjeljuju primjenjujući postupke nabavke definisane Zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
sa izvršiocima za rad na projektima čije je trajanje unaprijed određeno, zaključuju ugovori o radu na određeno vrijeme do završetka projekta i angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove van djelatnosti poslodavca u skladu sa Zakonom o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
troškovi mobilnog telefona priznaju do iznosa koji je utvrđen Zaključkom Vlade Republike Srpske kao i pravo na troškove reprezentacije i prema navedenom uskladi Pravilnik o naknadama i drugim primanjima zaposlenih i načinu korišćenja osnovnih sredstava u Republičkom zavodu za geološka istraživanja |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
poštuje Uredba o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za geološka istraživanja |
prihodi od finansiranja posebnih projekata koriste za realizaciju projekata u skladu sa programima finansijske podrške i vrši preraspodjela sredstava za finansiranje posebnih projekata u skladu sa članom 3. stav (15) i 10. stav (3) i (4) Zakona o izvršenju budžeta Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.06.2021 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasleđa |
prilikom provođenja godišnjeg popisa imovine i obaveza postupa u skladu sa odredbama članova 2,17. i 20. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanje imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa |
prilikom isplate akontacija na ime troškova za službena putovanja sačinjavaju nalozi isplate i nastale promjene evidentiraju kroz dnevnik blagajne, u skladu sa članovima 8. stav 2. i 11. stav 8. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa |
vrši praćenje potrošnje sredstava po osnovu primljenog transfera u skladu sa Programom rada Republičkog zavoda za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa na osnovu kojeg je transfer odobren |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa |
obračun amortizacije nefinansijske imovine u stalnim sredstvima vrši u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objavljuju informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika, MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 127. i MRS-JS 2 Izvještaji o novčanim tokovima, paragraf 56. i 57. |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa |
izvrši usklađivanje internih akata sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa |
izdavanje i popunjavanje putnih naloga za službena vozila vrši u skladu sa članovima 3. i 7. Pravilnika o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga, |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za zaštitu kulturno-istorijskog i prirodnog nasljeđa |
nalozi za službena putovanja popunjavaju u skladu sa članom 14. stav 3. Uredbe o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u javnom sektoru Republike Srpske. |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
11.06.2018 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
vrši popis imovine uzete u zakup i primljenih mjenica i da Izvještaj o popisu sadrži podatke o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji i radnom angažmanu lica angažovanih na popisu, kao i uporedni pregled stvarnog i knjigovodstvenog stanja popisane imovine (potraživanja) i obaveza, kako je to propisano članom 4. stav (1) tačka 2) i članom 20. stav (1) tačka 2) i 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
izvrši procjena Oracle licence u skladu sa članom 41. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i ista klasifikuje kao nematerijalna neproizvedena imovina u skladu sa članom 35. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
dati avansi za nefinansijsku imovinu u stalnim sredstvima i izdaci za nematerijalnu neproizvedenu imovinu, koji nisu zatvoreni na dan bilansiranja, klasifikuju u skladu sa članovima 79. stav (2) i (4) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
u okviru vanbilansnih pozicija evidentiraju primljene mjenice i osnovna sredstva uzeta u zakup u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
uspostavi Pomoćna knjiga nefinansijske imovine u stalnim sredstvima u skladu sa članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
naknade troškova prevoza zaposlenih prilikom dolaska na posao i povratka sa posla obračunavaju u visini pune cijene mjesečne karte u skladu sa članom 4 stav (1) Uputstva o načinu obračuna troškova prevoza zaposlenih u organima uprave Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
u cilju uspostavljanja sistema finansijskog upravljanja i kontrole identifikuju i procijene rizici i izradi strategija upravljanja rizicima u skladu sa tačkama 22.6. Uputstva o načinu i postupku provođenja finansijskog upravljanja i kontrole i ažuriraju interna akta u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugom važećom zakonskom i podzakonskom regulativom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički zavod za standardizaciju i metrologiju |
objavljuju obavještenja o dodjeli ugovora i osnovni elementi ugovora, kao i da se izvještaji o provedenom postupku nabavke dostavljaju u predviđenom roku, u skladu sa članom 74. stav (1) i članom 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama i članom 11. stav (3) Uputstva o uslovima i načinu objavljivanja obavještenja i dostavljanja izvještaja u postupcima javnih nabavki u informacionom sistemu „E-nabavke” |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
28.04.2022 |
| Republički pedagoški zavod |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa članom 4. stav (1) tačke 1) i 2), 15. stav (3), 17. stav (8), 18. stav (1) tačke 5) i 7) i članom 20. stav (1) tačka 3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod |
izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja stalnih sredstava u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, u skladu sa članom 41. stav (1) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod |
klasifikacija obaveza za lična primanja zaposlenih i kratkoročnih obaveza iz transakcija unutar iste jedinice vlasti vrši u skladu sa članom 78. i 84. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje vrše objelodanjivanja o bruto knjigovodstvenoj vrijednosti i akumuliranoj ispravci vrijednosti na početku i na kraju perioda za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme, te nematerijalne imovine zahtijevana MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina i druge značajne informacije saglasno članu 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod |
obračun i isplate naknada troškova za službena putovanja vrše u skladu sa tačkama X podtačka 2. i XVII podtačka 1. Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod |
planiranje i provođenje nabavki, dodjela ugovora male vrijednosti i objava obavještenja o dodjeli ugovora vrši u skladu sa članom 6. i 17. stav (1), te članom 89. stav (3) i 74. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički pedagoški zavod |
da se popis provede u skladu sa članom 3. stav (1), članom 15. stav (2) tačke 6) i 7) i stav (3), članom 16, članom 17. stav (8) i članom 18. stav (1) tačke 5) i 7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, kako bi utvrđeno stvarno stanje imovine i obaveza služilo kao osnov za evidentiranje, odnosno usklađivanje knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
potpunu primjenu važećeg Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
ispravnu identifikaciju i klasifikaciju nekretnina (zemljište, poslovni prostori, stambeni objekti, garaže i slično) u skladu sa važećim kontnim okvirom i odredbama MRS-JS 17 Nekretnine postrojenja i oprema (paragraf 74) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
da se vrednovanje nekretnina prilikom početnog priznavanja izvrši na osnovu potpune i vjerodostojne knjigovodstvene isprave ili na osnovu dostupnih podataka utvrđenih odlukom jedinice lokalne samouprave o visini vrijednosti nepokretnosti na čijem se području nekretnina nalazi |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
priznavanje i vrednovanje naknadnih ulaganja u nefinansijsku imovine vrši u skladu sa zahtjevima MRS-JS 17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragrafi 23-25 |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
da se najmanje jednom godišnje, za sredstva sa čijom upotrebom se nastavlja i nakon potpune knjigovodstvene ispravke vrijednosti, izvrši provjera rezidualne vrijednosti u skladu sa zahtjevima MRS-JS 17, paragraf 67 |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
evidentiranje obaveza hronološki i ažurno prema nastanku poslovnog događaja, u nominalnom iznosu ispostavljene fakture ili drugog dokumenta koji potvrđuje nastanak obaveze, kao i klasifikaciju obaveza po vrstama, u skladu sa identifikovanim kontnim okvirom, a sve u cilju istinitog i tačnog iskazivanja stvarnog stanja obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
da se u pisanim Obrazloženja uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 127 (b) i (c) i 129 (d) |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
u skladu sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i drugim važećim propisima suštinski nadzor primjene internih akata, zakonskih i podzakonskih propisa iz oblasti unutrašnje organizacije, planiranja i izvršenja budžeta i računovodstva, kojim bi se u potpunosti obezbijedilo finansijsko izvještavanje bez grešaka i nepravilnosti, kao i potpuna usklađenost poslovanja sa ključnim zakonskim i drugim relevantnim propisima |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
planiranje javnih nabavki u skladu sa stvarnim potrebama i provođenje postupaka javnih nabavki za sve robe i usluge u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, kao i zaključivanje ugovora u vrijednosti izabrane najpovoljnije ponude, poštujući odredbe članova 3, 6, 17. stav (1) i 72. stav (5) Zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
planiranje rashoda koji se odnose na organizovanje smotri i takmičenja učenika i vaspitno-obrazovnih radnika, te stručnog usavršavanja i organizovanja edukacije vaspitno-obrazovnih radnika prema prirodnim vrstama rashoda, kao i u skladu sa članovima 102. i 103. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
svako odstupanje od odobrenog budžeta pravovremeno dokumentuje odgovarajućim rješenjima o izvršenim realokacijama u skladu sa važećim odredbama Zakona o izvršenju budžeta za godinu za koju se izvršava budžet |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
da donese interna akta kojim se definišu upotreba službenih vozila, normativi i praćenje potrošnje, te da se isti redovno usklađuju prema izmijenjenim okolnostima (stanje i korištenje vozila) |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički pedagoški zavod |
da internim aktom definiše uslove, ograničenja i načine ostvarivanja prava na reprezentaciju na teret rashoda Zavoda |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
30.04.2018 |
| Republički protokol |
se knjigovodstvene isprave sačinjavaju i kontrolišu u skladu sa članom 5. stav (1), (2) i (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republički protokol |
se godišnji popis imovine i obaveza vrši u skladu sa Pravilnikom o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republički protokol |
se angažovanje lica po ugovoru o djelu vrši u skladu sa članom 205. Zakona o radu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republički protokol |
se provođenje procedura javnih nabavki u potpunosti vrši u skladu sa članom 36. stav (1) i 75. stav (1) i (2) Zakona o javnim nabavkama i podzakonskim aktima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republički protokol |
se nacrt kadrovskog plana sačinjava i dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske shodno članu 4. i 5. Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2020 |
09.04.2021 |
| Republički sekretarijat za vjere |
Popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama člana 17. tačka (7) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
29.05.2018 |
| Republički sekretarijat za vjere |
Lična primanja zaposlenih planiraju i iskazuju sa članom 91. stav 5. Pravilnika obudžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
29.05.2018 |
| Republički sekretarijat za vjere |
Za isplaćene naknade plata za vrijeme bolovanja preko 30 dana iskažu izdaci u skladu sa članom 119. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
29.05.2018 |
| Republički sekretarijat za vjere |
U cinju uspostavljanja efikasnijeg sistema internih kontrola donese Pravilnik o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima, čije odredbe će biti usklađene sa odredbama Zakona o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2017 |
29.05.2018 |
| Republički sekretarijat za vjere |
Prilikom nabavki štamparskih usluga primjenjuju odredbe članova 87. tačka (3) i 90. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2017 |
29.05.2018 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
popisne liste osnovnih sredstava sačinjavaju tako da sadrže stvarnu i knjigovodstvenu vrijednost, kao i da Izvještaj o popisu sadrži podatke o stručnoj i profesionalnoj kvalifikaciji i radnom angažmanu lica angažovanih na popisu, kako je to propisano članom 17. stav 5) i članom 20. stav (1) tačka 2) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
izvrši procjena novog (preostalog) vijeka trajanja kancelarijske opreme, alata i inventara u upotrebi čija je knjigovodstvena vrijednost svedena na nulu, te da se poništavanje preostalih revalorizacionih rezervi vrši u skladu sa članom 41. i 87. stav (6) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
osnovna sredstva u zakupu iskazuju u okviru vanbilansne evidencije shodno članu 92. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa zahtjevima MRS - JS i članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske i Uputstvom o načinu i postupku uspostavljanja i sprovođenja sistema finansijskog upravljanja i kontrole u smislu da donese akt o upravljanju rizicima, definiše ključne poslovne procese i uspostavi knjigu poslovnih procesa |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
popunjavanje putnih naloga za vozila vrši u skladu sa Pravilnikom o obrascu, sadržaju i načinu popunjavanja putnog naloga |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
postupak javne nabavke pokreće donošenjem odluke ili rješenja i da se na veb stranici Sekretarijata objavljuju osnovni elementi ugovora za sve postupke javnih nabavki shodno članu 18. i 75. stav (2) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za zakonodavstvo |
Nacrt kadrovskog plana dostavlja Ministarstvu finansija Republike Srpske istovremeno sa budžetskim zahtjevom shodno članu 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
17.05.2022 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
definisanje internih procedura za izbor jedinica lokalne samouprave za dodjelu transfera i za njihovo učešće u planiranim iznosima finansiranja projekata pri izradi prijedloga Programa rješavanja problema raseljenih lica, povratnika i izbjeglica |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
18.05.2022 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza. |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
07.05.2021 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
raspoređivanje i prijem pripravnika, zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme i imenovanje vršilaca dužnosti (u saradnji sa Vladom Republike Srpske) vrši u skladu sa članom 30, 50. stav (3) tačka b) i v) i stav (4) i članom 42. stav (2) Zakona o državnim službenicima. |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
07.05.2021 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
zaključivanje ugovora o radu na određeno vrijeme vrši u skladu sa članom 50. stav 3. pod b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
23.03.2020 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
u saradnji sa Vladom Republike Srpske imenovanje vršioca dužnosti pomoćnika direktora vrši u skladu sa članom 42. stav 2. Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2019 |
23.03.2020 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
Ministarstvu finansija, na propisanom obrascu (prilog broj 6), dostavlja godišnji izvještaj o finansiranju iz sredstava granta u skladu sa članom 13. Procedura rada za dodjelu finansijske pomoći za obnovu i sanaciju vjerskih objekata, komunalne i putne infrastrukture i društvenih domova |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.03.2020 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
interventna sredstva dodjeljuju u skladu sa čl. 2. i 6. Procedura za realizaciju interventnih sredstava namijenjenih za rješavanje problema raseljenih lica, povratnika i izbjeglica |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.03.2020 |
| Republički sekretarijat za raseljena lica i migracije |
sredstva za potrebe održivog povratka dodjeljuju podnosiocima zahtjeva koji ispunjavaju uslove definisane članom 10. Procedura za odabir korisnika sredstava namijenjenih za potrebe održivog povratka |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
23.03.2020 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
1) poštuje načelo nastanka poslovnog događaja prilikom evidencije rashoda za jubilarne nagrade i priznavanja nefinansijske imovine u stalnim sredstvima, te da se rashodi za jubilarne nagrade i rashodi osiguranja priznaju na obračunskom osnovu u periodu u kojem je obaveza nastala u skladu sa članom 93. stav (2) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
klasifikacije rashoda za osnovnu platu i ostalih izdataka vrše u skladu sa članom 16. i 118. stav (5) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike odnosno da se ispravke grešaka iz ranijeg perioda vrše u skladu sa MRS JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, paragrafi 46-51 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
početno priznavanje nekretnina, postrojenja i opreme po fer vrijednosti vrši u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu, računovodstvenim politikama, računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i zahtjevima MRS JS-17 Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 45 i 54, |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
vrši procjena ishoda sudskih sporova u skladu sa MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf 140 i 141 |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
sačinjavaju Obrazloženja uz finansijske izvještaje koja sadrže objelodanjivanja o primijenjenim stopama amortizacije, bruto knjigovodstvenoj vrijednosti, akumuliranoj ispravci vrijednosti na početku i na kraju tog perioda i usklađivanju knjigovodstvene vrijednosti na početku i na kraju tog perioda za svaku klasu nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine zahtijevana MRS JS 17 - Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS JS 31 - Nematerijalna imovina. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
radni odnos na određeno vrijeme zasniva prema kadrovskom planu i na propisani period u skladu sa članom 30, 50. stav (3) pod b) i 111. stav (2) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
doprinos Fondu za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida obračunava i uplaćuje u visini propisanoj članom 26. Zakona o profesionalnoj rehabilitaciji i zapošljavanju invalida |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
Poreskoj upravi Republike Srpske redovno podnose mjesečne prijave poreza po odbitku u skladu sa članom 23. stav (1) Zakona o doprinosima i sa članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
nabavke roba i usluga planiraju u skladu sa stvarnim potrebama i da se vrši objava donesenog plana nabavki u skladu sa članom 17. stav (2) i stav (3) Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
istovremeno uz budžetski zahtjev Ministarstvu finansija Republike Srpske dostavlja i nacrt kadrovskog plana u skladu sa članom 5. stav (1) Pravilnika o načinu izrade i sadržaju kadrovskog plana u republičkim organima uprave |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
naknade za posebne rezultate u radu obračunavaju i isplaćuju u visini propisanoj članom 15. stav (1) tačka 7) Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u organima uprave Republike Srpske i članom 28. stav (1) Pravilnika o naknadama i drugim primanjima zaposlenih u Republičkom hidrometeorološkom zavodu |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
uspostavi evidencija za praćenje potrošnje goriva i troškova tekućeg održavanja službenih vozila na mjesečnom nivou u skladu sa Pravilnikom o uslovima i načinu korišćenja službenih vozila |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
zaključivanje ugovora o obavljanju privremenih i povremenih poslova vrši za poslove za koje se ne zaključuju ugovori o radu u skladu sa članom 204. stav (1) Zakona o radu, angažovanje izvršilaca po ugovoru o djelu vrši za poslove koji su van djelatnosti Zavoda u skladu sa članom 205. stav (1) i sa izvršiocima za rad na projektima čije je trajanje unaprijed određeno zaključuju ugovori na period do završetka projekta, a najduže do 60 mjeseci u skladu sa članom 39. stav (2) pomenutog zakona. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2021 |
23.03.2022 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
prihodi po osnovu izvršenih usluga priznaju u skladu sa članom 131. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i paragrafom 17. MRS-JS 9 – Prihodi iz transakcija razmjene; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
priznavanje rashoda za usluge korišćenja mobilnih telefona vrši u cjelosti, odnosno da se za dio rashoda koji idu na teret zaposlenih priznaju potraživanja i prihodi po tom osnovu, u skladu sa paragrafima 48. i 49. MRS-JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
izdaci za nefinansijsku imovinu iskazuju u skladu sa članovima 104. i 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
prilikom obračuna amortizacije primjeni Pravilnik o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
priznaju potraživanja po osnovu prodaje i izvršenih usluga koja proizilaze iz ugovora i učešća u različitim projektima u skladu sa članom 68. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
obaveze iz poslovanja u zemlji priznaju u skladu sa članom 79. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
interni pravilnici o računovodstvu i računovodstvenim politikama i o internim kontrolama i kontrolnim postupcima usklade sa važećom zakonskom regulativom |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
ugovori na određeno vrijeme, zbog privremeno povećanog obima posla, zaključuju u skladu sa članom 50. stav (3) tačka (b) Zakona o državnim službenicima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
Poreskoj upravi Republike Srpske dostavljaju mjesečne prijave poreza i doprinosa u roku definisanom članom 61. stav (4) Zakona o porezu na dohodak i članom 23. stav (1) Zakona o doprinosima koji je u primjeni od 01.01.2018. godine |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
svi ulazni i izlazni akti hronološki evidentiraju u djelovodniku, u skladu sa odredbama Uredbe o kancelarijskom poslovanju republičkih organa uprave |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
prilikom provođenja postupaka javnih nabavki poštuju članovi 3, 6, 87, 88, 89. i 90. Zakona o javnim nabavkama i članovi 5. stav (1) i 7. stav b) Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
usluge vrše na osnovu prethodno zaključenih ugovora sa jasno definisanim elementima dužničko-povjerilačkih odnosa (vrsta usluge, cijena, rok i način plaćanja, račun javnih prihoda itd.) |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
poštuje član 17. Zakona o meteorološkoj i hidrološkoj djelatnosti koji se odnosi na naplatu izvršenih usluga |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
poštuju odredbe Zakona o izvršenju budžeta koje se odnose na vlastite prihode republičkih organa i organizacija |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički hidrometeorološki zavod |
prihodi od pružanja javnih usluga usmjeravaju na račune javnih prihoda u skladu sa članom 6. stav (11) Zakona o trezoru |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
10.04.2018 |
| Republički centar za istraživanje rata, ratnih zločina i traženje nestalih lica |
da obezbijedi da se predviđene nabavke planiraju godišnjim planom nabavki i provode u skladu sa članom 15. stav 6. Zakona o javnim nabavkama. |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2018 |
20.03.2019 |
| Služba za zajedničke poslove Vlade RS |
ažuriranje pravilnika o internim kontrolama i internim kontrolnim postupcima sa važećom zakonskom regulativom; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
10.04.2018 |
| Služba za zajedničke poslove Vlade RS |
u saradnji sa Generalnim sekretarijatom Vlade Republike Srpske ispravan knjigovodstveni tretman ulaganja u zgrade i objekte u poslovnim knjigama Generalnog sekretarijata Vlade kao povećanje vrijednosti zgrada i objekata, a u poslovnim knjigama Službe kao izdatke za proizvedenu stalnu imovinu u skladu sa članom 105. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plan za budžetske korisnike; |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
10.04.2018 |
| Služba za zajedničke poslove Vlade RS |
potpunu primjenu Pravilnika o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike u Republici Srpskoj |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
10.04.2018 |
| Služba predsjednika Republike Srpske |
obezbijedi da se prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14 stav 9 Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 118 Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike. |
Finansijski izvještaji |
4-nije aktuelna |
2016 |
03.04.2017 |
| Sudska policija |
kod izrade budžetskog zahtjeva sredstva za sitan inventar, auto-gume, odjeću, obuću i slično planiraju u okviru izdataka za nefinansijsku imovinu u skladu sa članom 59. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa, i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike i članom 60. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i sa istim uskladi evidencija o izvršenju i |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
18.03.2019 |
| Sudska policija |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijevaju pojedini MRS-JS, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragrafi 127(b) i (c) i 128, a sve u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova. |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2018 |
18.03.2019 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
vrši usaglašavanje obaveza, shodno članu 15. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
evidentiranje prihoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između budžetskih korisnika koji pripadaju istim odnosno različitim nivoima vlasti (transferi po osnovu doznačenih sredstava za određene namjene) vrši shodno članu 107. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
oprema iz donacija evidentira shodno članu 109. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
se vrednovanje postrojenja i opreme i nematerijalne proizvedene imovine vrši shodno članu 27. i 30. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
naknada plata za vrijeme roditeljskog odsustva koja se refundira od fonda obaveznog socijalnog osiguranja, evidentira shodno članu 80. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
potraživanja i prihodi po osnovu nenaplaćene školarine priznaju i evidentiraju u skladu sa članom 71. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
naknada zaposlenima koji vrše usluge laboratorijske analize obračunava shodno članu 12. Pravilnika o korišćenju vlastitih prihoda Tehnološkog fakulteta Univerziteta u Banjoj Luci |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Tehnološki fakultet Banja Luka |
putni nalozi za službena putovanja popunjavaju shodno odredbama tačke X podtačka (2. i 5.) Odluke o visini naknade troškova za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
11.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
postupci i procedure popisa imovine i obaveza, utvrđivanje stvarnog i
knjigovodstvenog stanja imovine i obaveza, te izvještavanje o popisu vrši u
skladu sa članom 18. stav (1) tačka 5) i članom 20. stav (1) tačke 1), 2), 3) i 4)
Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja
knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
evidentiranje prihoda koji proizilaze iz transakcija i odnosa između
budžetskih korisnika koji pripadaju istim odnosno različitim nivoima
vlasti (transferi po osnovu doznačenih sredstava za određene namjene)
vrši shodno članu 107. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim
politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
isplata ličnih primanja po osnovu naknada i ostalih davanja zaposlenim
vrše u skladu sa odredbama Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u
oblasti visokog obrazovanja i studentskog standarda Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
rashodi po osnovu korišćenja roba i usluga klasifikuju u skladu sa članom
21. stav (1), članom 59. stav (1) i (5), članom 69. stav (2), članom 92. tačka (7)
i članom 104. i 110. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini
računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
unaprijed plaćeni rashodi po osnovu osiguranja zaposlenih evidentiraju u
okviru kratkoročno razgraničenih rashoda u skladu sa članom 69. stav 2.
Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni
kontnog plana za budžetske korisnike i članom 79. stav (1) Pravilnika o
računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim
procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
obaveze za nabavku stalne imovine u zemlji klasifikuju u skladu sa članom
49. stav (1) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i
primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
u Obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije
shodno zahtjevima MRS JS – 1 Prezentacija finansijskih izvještaja i članu
46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
obrazci finansijskih izvještaja popunjavaju unošenjem podataka na osnovu
stanja odgovarajućih konta u glavnoj knjizi, odnosno iz sistema upravljanja
finansijskim informacijama (SUFI), kako je propisano članom 5. stav (4) i
(5) Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
isplata akontacija za službena putovanja u zemlji i inostranstvu i pravdanje
putnih naloga vrši u skladu sa odredbama Odluke o visini naknade troškova
za službena putovanja u zemlji i inostranstvu za zaposlene u Republici
Srpskoj |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Filozofski fakultet Pale |
nabavke roba i usluga vrše uz primjenu odredbi Zakona o javnim nabavkama,
kako je propisano članom 6. navedenog Zakona |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
10.05.2023 |
| Fond za penzijsko i invalidsko osiguranje |
ispravka materijalno značajnih grešaka vrši u skladu sa članovima 115. i 117. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS JS 3 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragrafi 46 – 54); |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
04.05.2018 |
| Fond za penzijsko i invalidsko osiguranje |
rezervisanja obaveza vrše u skladu sa članom 84. stav (3) Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike i MRS JS 19 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina (paragrafi 58 i 98). |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
04.05.2018 |
| Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske a.d. Banja Luka |
klasifikacija kratkoročnih pozajmica vrši u skladu sa članom 16. stav (8) i 17. stav (3) i (4) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
17.12.2021 |
| Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske a.d. Banja Luka |
avansne uplate (pretplate) po pojedinim kreditnim partijama iskazuju kao obaveza za primljene avanse u skladu sa članom 31. stav (3) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
17.12.2021 |
| Fond za razvoj i zapošljavanje Republike Srpske a.d. Banja Luka |
dokapitalizacije ažurno provode i registruju u Okružnom privrednom sudu u Banjoj Luci, kao i da se knjigovodstveno evidentiraju na poziciji akcijskog kapitala u skladu sa članom 22. stav (3) i (8) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2020 |
17.12.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza, kako je definisano članom 15. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
03.04.2023 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
rashodi smještaja klasifikuju u skladu sa članom 92. stav (7) Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
03.04.2023 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
izvrši usklađivanje pojedinih pravilnika i odluka koji se odnose na reprezentaciju, uslove i način korišćenja službenih vozila i upotrebu mobilnih telefona u skladu sa odredbama člana 15. i 26. Statuta Fonda |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
03.04.2023 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
vrši usaglašavanje potraživanja i obaveza, kako je definisano članom 15. stav (3) Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2021 |
13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
uplate i povrat sredstava po osnovu garancija za dobro izvršenje ugovora i ozbiljnost ponude za učešće na tenderu evidentiraju u okviru izdataka, primitaka i obaveza za primljene depozite i kaucije, kako je definisano članom 79, 118. i 155. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
vrši primjena godišnjih amortizacionih stopa za licence u skladu sa Pravilnikom o primjeni godišnjih amortizacionih stopa za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije za rashode za lična primanja i po osnovu korištenja robe i usluga, izdatke i primitke koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2021 |
13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
uspostavi pomoćna evidencija za praćenje zaduženja i naplate za naknadu koju plaćaju nosioci odobrenja za stavljanje lijeka u promet i naknadu štete od osiguravajućih kuća, kako je definisano članom 11. stav (6) Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
obračun naknade troškova prevoza kod dolaska na posao i povratka sa posla vrši u visini pune cijene prevozne karte, kako je definisano članom 3. stav (1) tačka 2. Posebnog kolektivnog ugovora za zaposlene u javnim službama Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
objavljivanje osnovnih elemenata ugovora vrši u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena ugovora |
Usklađenost |
1-provedena |
2021 |
13.05.2022 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2020 |
07.06.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
propišu kriterijumi materijalnosti ispravke greške iz prethodnog perioda i definiše računovodstveni tretman obaveza po osnovu refundacija naknade neto plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad, kako je definisano članom 115. i 124. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2020 |
07.06.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve dodatne informacije za izdatke i primitke koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2020 |
07.06.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
planiranje i provođenje postupaka javnih nabavki vrši u skladu sa članom 15. stav (2) i (6) Zakona o javnim nabavkama, a objavljivanje osnovnih elemenata ugovora u skladu sa Uputstvom o objavi osnovnih elemenata ugovora i izmjena |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2020 |
07.06.2021 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
popis imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju dodatne informacije u skladu sa članom 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i zahtijevima MRS - JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
otklone nedostaci vezani za postupanja u vezi sumnjivih i spornih potraživanja, donošenje rješenja i zaključivanje ugovora |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
obračun naknada za zaposlene radnike u Fondu vrši u skladu sa članom 18. Zakona o platama zaposlenih u javnim službama Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
prilikom provođenja procedura javnih nabavki vrši dosljedna primjena odredbi Zakona o javnim nabavkama, a ugovorene obaveze izvršavaju u skladu sa odredbama ugovora |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
Odlukom o izvršenju Finansijskog plana – budžeta Fonda ili drugim odgovarajućim internim aktom, utvrde ograničenja u pogledu visine sredstava koja se realociraju u skladu sa članom 41. stav 2. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
usvoji metodologija i utvrde kriterujumi za zaključivanje ugovora finansiranja sekundarnog i tercijalnog nivoa zdravstvene zaštite shodno Pravilniku o principima, uslovima i kriterijumima za zaključivanje ugovora sa davaocima usluga u Republici Srpskoj za konkretnu godinu i utvrde standardi i normativi zdravstvene zaštite, kao i drugi kriterijumi na osnovu kojih bi se vršilo ugovaranje pružanja zdravstvenih usluga za produženu medicinsku rehabilitaciju |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
vrši međusobno usklađivanje ugovora sa zdravstvenim ustanovama i Odluke o načinu finansiranja sekundarnog i tercijalnog nivoa zdravstvene zaštite u Republici Srpskoj za predmetnu godinu, u dijelu poravnanja i usklađivanja izvršenih usluga |
Usklađenost |
1-provedena |
2019 |
28.05.2020 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
prilikom provođenja popisa imovine i obaveza poštuju odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza, kao i odredbe Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza Fonda |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
rashodi priznaju u periodu u kome je obaveza i nastala u skladu sa članom 90. stav 2. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike, |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
prije evidentiranja poslovnih događaja iz Izvještaja iz jedinstvene evidencije o prijavljenim i uplaćenim porezima izvrše: potpuna usaglašavanja sa Poreskom upravom Republike Srpske, analize namirenja naplate duga restruktuiranjem duga u akcije i prenosom imovine na Republiku Srpsku i evidentiranja shodno Uputstvu o primjeni MRS JS 23 – Prihodi od transakcija koje nisu transakcije razmjene (porezi i prenosi), |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS JS 2 – Izvještaj o novčanim tokovima (parag. 21, 22 i 25) |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS - JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
izvještaj o stanju duga i garancijama objavljuje u skladu sa članom 72. stav 2. i članom 80. Zakona o zaduživanju dugu i garancijama, |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
definiše visina usluge za „magistralni rad“ – rastvaranje sirupa, koju zdravstvene ustanove – apoteke fakturišu Fondu |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
Izvještaj o izvršenju budžeta sačinjava u skladu sa članom 22. Pravilnika o formi i sadržaju budžeta i izvještaja o izvršenju budžeta |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
prilikom sprovođenja procedura javnih nabavki vrši dosljedna primjena odredbi Zakona o javnim nabavkama i Pravilnika o postupku direktnog sporazuma |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
planiranje prihoda po osnovu transfera između budžetskih jedinica uskladi sa planom budžetske jedinice koja vrši transfer Fondu, a planiranje rashoda vrši u skladu sa članom 90. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
Plan izmirenja prenesenih obaveza iz ranijeg perioda sačinjava u skladu sa Uputstvom o sadržaju plana izmirenja neizmirenih obaveza prenesenih iz prethodnog perioda i izvještaja o realizaciji plana i o realizaciji istog izvještava Fiskalni savjet Republike Srpske |
Usklađenost |
1-provedena |
2018 |
10.05.2019 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
knjiga ulaznih faktura sačinjava u skladu sa čl. 11. stav 6. i 7 i 12. stav 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
prilikom provođenja popisa imovine i obaveza poštuju odredbe propisane članom 18. stav 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i čl. 17. stav 7. i 20. stav 1. tačke 3. i 5. i stav 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
ugovori o ustupanju potraživanja (cesiji) evidentiraju u godini u kojoj su nastali i poštuje načelo nastanka poslovnog događaja u skladu sa članom 9. stav 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članom 4. Uputstva o načinu prijema i evidentiranja ugovora o cesiji u Fondu |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
vrši pravilna klasifikacija prihoda od zakupa u skladu sa članom 130. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
evidentiraju umanjenja mjesečnih doznaka zdravstvenim ustanovama zbog povreda ugovornih obaveza utvrđenim u zapisniku o izvršenoj kontroli u skladu sa članom 8. stav 5. Pravilnika o načinu i postupku kontrole provođenja ugovora |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
trajni izvori i revalorizacione rezerve evidentiraju u skladu sa odredbama čl. 86. i 87. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
Bilans novčanih tokova sačinjava u skladu sa MRS - JS 2 Izvještaji o novčanim tokovima i članom 42. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u Događajima nakon datuma izvještavanja objavljuju informacije o poslovnim događajima u skladu sa čl. 118 - 120. Pravilnika o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u Napomenama/obrazloženjima uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijeva član 46. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika i MRS - JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
internim aktom definišu uslovi i način zapošljavanja u Fondu |
Usklađenost |
1-provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
prati realizacija ugovora zaključenih na osnovu provedenih centralizovanih nabavki za zdravstvene ustanove tj. isporuke lijekova, sanitetskog i drugog materijala za svaku zdravstvenu ustanovu posebno u skladu sa Uputstvom o procedurama praćenja realizacije zaključenih ugovora između Fonda i dobavljača u funkciji racionalnijeg trošenja zaliha i stvaranja optimalnog nivoa zaliha |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2017 |
14.07.2018 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u okviru informacionog sistema Fonda prenos podataka iz analitičkih evidencija u glavnu knjigu, na osnovu izvršenog obračuna sa zdravstvenim ustanovama, vrši na osnovu adekvatno kreirane knjigovodstvene isprave u skladu sa članovima 8. stav 1. i 9. stav 1. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske; |
Finansijski izvještaji |
1-provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
najmanje na svaki datum godišnjeg izvještavanja vrši provjera rezidualne vrijednosti i vijeka trajanja sredstava u upotrebi u skladu sa MRS-JS 17- Nekretnine, postrojenja i oprema, paragraf 67; |
Finansijski izvještaji |
3-nije provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodane sve informacije relevantne za razumijevanje finansijskih izvještaja koje zahtijevaju pojedini međunarodni standardi za javni sektor, u skladu sa MRS-JS 1 Prezentacija finansijskih izvještaja, paragraf, 127 (b) kao i posebno definisane računovodstvene politike u skladu sa paragrafom 132 (c) navedenog standarda, a sve u skladu sa članom 57. tačke v) i g) Pravilnika o finansijskom izvještavanju za korisnike prihoda budžeta Republike, opština, gradova i fondova |
Finansijski izvještaji |
2-djelimično provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
uspostavi sistem internih kontrola u skladu sa Zakonom o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske, shodno članu 59. navedenog zakona |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
tokom provođenja popisa poštuju odredbe člana 18. stav 3. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i članova 17. stav 7. i 20. stav 1. tačka 3. i 5. i stav 2. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
definiše jedinstveni način praćenja isporuke lijekova, sanitetskog i drugog materijala kao i drugih elemenata bitnih za efikasno praćenje realizacije ugovora zaključenih na osnovu provedenih centralizovanih nabavki za zdravstvene ustanove |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
odgovarajućim aktom organa upravljanja definišu pravila za zaključivanje ugovora o cesiji i kompenzaciji uz saglasnost istog |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
nabavke za vrijednosti manje od 6.000 KM provode u skladu sa članom 87. stav 3. Zakona o javnim nabavkama, procijenjuje vrijednost nabavke kreditnih sredstava u skladu sa članom 15. stav 2. tačka a), obezbijedi dostava ponuda na stvarno konkurentskoj osnovi u skladu sa članom 53. stav 1. i 3. tačka h. i ugovori sa zdravstvenim ustanovama, na osnovu zaključenih okvirnih sporazuma, zaključuju u periodima koji će omogućiti da se obaveze za ugovorene nabavke mogu uskladiti sa finansijskim planom-budžetom Fonda, u skladu sa članom 17. stav 3. navedenog zakona |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
planiranje pojedinih vrsta poreskih prihoda u finansijskom planu-budžetu vrši uz poštovanje odredbi Zakona o doprinosima i da se planiranje drugih pozicija vrši uz poštovanje propisa koji se na njih odnose |
Usklađenost |
2-djelimično provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
planiranje prihoda po osnovu transfera između budžetskih jedinica uskladi sa planom budžetske jedinice koja vrši transfer Fondu |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
za potrebe realnog planiranja izdataka za otplatu neizmirenih obaveza iz ranijih godina, u dugoročnom planu izmirenja neizmirenih obaveza, na osnovu analize mogućih načina finansiranja, jasno definiše osnov za projekciju navedenih izdataka za svaku godinu u okviru ovog plana |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
da se definišu adekvatni operativni finansijski planovi za potrebe planiranja budžetske likvidnosti sa jasno definisanim prioritetima |
Usklađenost |
3-nije provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
obračun i isplata naknada plata za vrijeme privremene nesposobnosti za rad preko 30 dana, vrši u skladu sa članom 24. stav 2. Pravilnika o ostvarivanju prava na naknadu plate za vrijeme privremene nesposobnosti za rad i Zaključkom Vlade Republike Srpske broj 04/1-012-2-43/15 od 12.01.2015. godine |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
dnevnice za službeno putovanje u inostranstvo obračunavaju u skladu sa Uredbom o naknadama za službena putovanja u zemlji i inostranstvu i isplatu putnih troškova putem tekućih računa zaposlenih |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
ugovaranje pružanja zdravstvenih usluga osiguranim licima vrši u skladu sa standardima zdravstvene zaštite, tj. da se pod jednakim uslovima obezbjeđuje zdravstvena zaštita svim osiguranim licima |
Usklađenost |
1-provedena |
2016 |
25.04.2017 |
| Fond zdravstvenog osiguranja |
prilikom izmirenja obaveza iz prethodne godine vrši iskazivanje izdataka po osnovu izmirenja obaveza iz ranijih godina u izvršenju budžeta tekuće godine, u skladu sa članom 14. stav 9. Zakona o budžetskom sistemu Republike Srpske i članom 116. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Usklađenost |
4-nije aktuelna |
2016 |
25.04.2017 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
donese Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama shodno članu 7. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
upravljanje gotovim novcem vrši shodno članu 3. stav 1) tačka đ) Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
postupci i procedure provođenja popisa i usaglašavanje knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza vrši u skladu sa odredbama Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem imovine i obaveza |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
uspostavi sistem internih kontrola shodno Zakonu o sistemu internih finansijskih kontrola u javnom sektoru Republike Srpske u smislu da se primijeni sistem dvojnog potpisa, sačini plan i godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti, izvrši popis poslovnih procesa, identifikuju i procijene rizici, definišu kontrolne aktivnosti, donesu akta kojima se definiše visina, način korišćenja sredstava reprezentacije, kontrola utroška goriva i normativi potrošnje goriva za svako službeno vozilo, kao i druge aktivnosti zahtijevane navedenim zakonom |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
troškovi bruto naknada plata, otpremnina, nagrada i pomoći, bruto ostalih ličnih rashoda, naknada po ugovorima o djelu, troškova postupka, kamata, dati avansi, prihodi od donacija i prihodi od subvencija, dotacija, podsticaja i slično, evidentiraju u poslovnim knjigama shodno članu 17., 44. stav (2, 3, 6 i 8), 47., 48. i 57. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
donosi plan javnih nabavki, donese pravilnik koji reguliše oblast javnih nabavki i da se za izvršene nabavke provode postupci nabavki robe i usluga shodno članu 6., 13. stav (3) i 17. Zakona o javnim nabavkama |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
korekcija greške iz prethodnog perioda vrši u skladu sa zahtjevima MRS 8 - Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške (paragraf 46), |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
donose i usvajaju godišnji i trogodišnji planovi poslovanja shodno članu 21. Zakona o javnim preduzećima i članu 72. Statuta |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
rashodi i obaveze priznaju na obračunskoj osnovi shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja (paragraf 27) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
koeficijenti za obračun plata koji su propisani Pravilnikom o radu, Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta i pojedinačnim ugovorima o radu međusobno usklade i definišu u skladu sa stručnom spremom, posebnim uslovima rada i složenošću posla koje zahtijeva radno mjesto |
Usklađenost |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
izvrši sveobuhvatna analiza stalnih sredstava i ista priznaju i vrednuju shodno zahtjevima MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
poslovni događaji evidentiraju u poslovne knjige na osnovu vjerodostojne knjigovodstvene isprave shodno članu 8. i 9. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
vrši procjena naplativosti i ispravka vrijednosti potraživanja shodno članu 50. stav (9) Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
izvrši analiza nastanka poslovnih događaja koji su evidentirani u okviru kratkoročnih razgraničenja |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
kratkoročne obaveze prema dobavljačima koje su reprogramirane na period duži od godinu dana evidentiraju u poslovnim knjigama u okviru ostalih dugoročnih obaveza shodno članu 33. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
na osnovu podataka iz poreskih evidencija o neizmirenim, prijavljenim a dospjelim poreskim obavezama, rješenja o odgodi plaćanja poreskog duga i rješenja o zastari poreskih obaveza izvrši evidentiranje u poslovnim knjigama obaveza po osnovu kamata i troškova postupka i otpis zastarjelih poreskih obaveza shodno članu 31., 38. i 59. Pravilnika o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
vrše rezervisanja za nepovoljne ishode sudskih sporova shodno zahtjevima MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovima (paragraf 14) |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida a.d. Banja Luka |
u Napomenama uz finansijske izvještaje objelodanjuju informacije u vezi sa stalnošću poslovanja i druge informacije shodno zahtjevima MRS 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja i članu 20. Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, druga pravna lica i preduzetnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2022 |
27.12.2023 |
| Centar za pružanje besplatne pravne pomoći |
se izvještavanje o imovini u finansijskim izvještajima vrši u skladu sa članom 35. Pravilnika o finansijskom izvještavanju budžetskih korisnika |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
16.03.2018 |
| Centar za pružanje besplatne pravne pomoći |
se evidentiranje poslovnih promjena u vanbilansnoj evidenciji vrši u skladu sa članom 89. Pravilnika o budžetskim klasifikacijama, sadržini računa i primjeni kontnog plana za budžetske korisnike |
Finansijski izvještaji |
0-nije provjerena |
2017 |
16.03.2018 |
